2009关于内部控制检查评估工作自查情况的汇报（精选5篇）

第一篇：2009关于内部控制检查评估工作自查情况的汇报

企业养老保险所

关于内部控制检查评估工作自查情况的汇报

为了防范和化解经办风险,确保基金安全运行,进一步建立健全内部控制制度。根据长治市企业养老保险管理服务中心《关于开展企业养老保险经办机构内部控制检查评估工作的通知》(长企养[2009]15号)文件精神，结合我县实际情况,我所积极组织有关人员按要求认真开展了内部控制自查工作，现就我县自查的情况报告如下：

一、领导重视，强化落实检查工作

为切实加强这次企业养老保险经办机构内部控制检查工作，使这次检查工作不走过场，扎扎实实落实好这项工作，8月17日王士林局长就这次企业养老保险经办机构内部控制检查的意义、内容、方法、步骤做了详细的安排，责成副局长李国祥亲自抓此项工作，在我们劳动保障局内部形成了层层有人抓，层层抓落实的工作机制，使这次检查工作有了强有力的组织保证。

二、目标明确，措施到位

这次企业养老保险经办机构内部控制检查工作，时间紧、内容多，我们采取自查和检查相结合的办法，在规范管理内部控制工作普遍进行自查自纠的同时，重点对企业养老保险业务程序进行规范和检查。通过自查和检查，进一步制定和完善了企业养老保险各项业务流程和管理内部控制制度。

三、组织机构控制方面 我所共有工作人员9人，其中设所长1名，副所长1名。内设8个业务窗口岗位，分别是参保登记窗口、缴费基数核定窗口、征缴窗口、个人账户管理窗口、财务管理窗口、费用结算窗口、待遇审核、待遇支付、资格认证窗口、稽核监督窗口，每个工作人员都有自己的工作责职和管理授权，岗位和岗位之间人员和人员之间相互制约，实现了各个业务、各个环节的全程监控。养老保险数据信息做为我们整体工作的中枢系统，数据存储和安全运作至关重要，因此，我们经常普及内控知识，开展风险性教育，建立健全各环节内部控制责任制，明确业务流程、经办人和办理时限。对外我们实行社会监督，制订了服务承诺，对内我们制订了首问首办责任制度和违诺追究制度。

四、业务运行控制方面

根据《社会保险费申报缴纳管理暂行办法》、《基本养老保险经办业务规程（试行）》等文件规定，我们对参保单位从参保登记、申报、缴费基数核定、缴费、业务台帐和财务管理等一系列环节制订了严密的业务流程，并实行业务台帐和微机双重管理，相互制约。对欠费单位下发“催缴通知书”，对催缴后逾期仍然不缴费的单位及时提请劳动保障行政部门下达“限期整改指令书”，并加收滞纳金和通过新闻媒体进行暴光。此外，我们在对离退休人员待遇（调整）审核、待遇支付及待遇资格认证等方面，定期开展领取证和代领证年度审核工作，严格按照各类相关的政策规定执行。同时，我们根据委托发放银行定期反馈的信息，为预防退休人员死亡冒领养老金的实际情况，采取有效措施，对到期未进行年审的离退休人员暂停发放，将发放的养老金暂时滞留在银行退休职工个人储蓄帐户上，待调查核准后予以发放。

在做好基金征缴和支付管理工作的同时，我们还加强了对参保企业养老保险费的征缴稽核工作，日常工作中，我们采取实地稽核和书面稽核相结合、常规稽核与专项稽核相结合的方式，大大提高了稽核工作效率。保证了养老保险基金的安全运作和养老保险费申报缴费工作的有序进行。

五、基金财务控制方面

根据《社会保险基金财务制度》、《社会保险基金会计制度》、《会计基础工作规范》等文件规定，我们自养老保险经办机构成立以来严格执行相关法规、政策，没有发生任何一起违纪行为。在财务管理方面，我们实行严格分工，财务专用章由专人保管，严禁一个人保管支付款项所需全部印章。对支出户银行帐户和财政专户银行帐户我们指定专人负责按月核对，保证养老保险基金的按时上缴和拨付。按月编制银行存款余额调节表和财政专户银行存款余额调节表，做到了帐帐、帐表、帐单相符。同时，财务部门还对待遇支付环节传来的待遇支付核定表等进行审核，复核无误后办理支付结算，核定表项目支出金额与会计核算支出明细项目、金额一致。

六、信息系统控制方面

养老保险信息系统的安全运作，关系到整个养老保险业务工作的正常运转，因此，我们制订了严格的管理制度，对每日所发生的各项数据按日进行录入微机管理，确保计算机网络安全、高效运行。同时，我们对系统管理人员和操作人员之间互不兼任，操作人员有自己的密码，工作中相互相约，有效防制和遏制了系统管理人员擅自修改系统数据。同时，计算机处理业务保留了业务经办的操作痕迹，可以识别不同人员对数据增、删、改的不同操作，具有可复核性和可追溯性。

七、存在问题

通过自查我所主要存在以下问题：

1、工作人员的任职资格、交流轮岗和任职回避制度不完善；

2、待遇支付的可溯性稽核不完善；

3、内部审计制度不完善；

4、没有配备专门的审核人员；

总之，通过这次检查评估要强化我所内部控制自觉性和制度化建设，保证养老保险基金安全完整，维护参保人员的合法权益，力争建立一套管理科学、运作规范、监控有效、考评严格、纠错有力的内部控制体系。

二OO八年八月十九日

第二篇：养老保险内部控制检查评估报告

XX区养老保险2012年内部控制检查评

估报告

根据市养老保险管理中心《关于开展2012年养老保险内部控制检查工作的通知》（养老险[2012]17号）文件精神，区养老中心高度重视，认真学习文件内容，对照相关检查事项，逐一自查，区社发局成立了养老保险2012年内部控制检查评估工作领导小组，对区养老中心进行了内控检查，并形成了检查评估报告如下：

一、制度建设控制

根据《关于印发加强社会保险经办能力建设意见的通知》、《基本养老保险经办业务规程（试行）》、《社会保险基金财务制度》、《关于进一步加强社会保险稽核工作的通知》等相关文件精神，区养老中心出台了《XX区基本养老保险经办业务规程（试行）》、《关于继续做好执行社会保险基金财务制度工作的通知》、《XX区社会保险稽核工作实施办法》、《XX区养老保险信息系统安全管理制度》和《XX区城镇职工养老保险考核奖惩制度》等相关工作制度，把权利关进制度的笼子里，要求中心全体工作人员严格按照相关制度进行业务操作，业务流程完备，岗位责任及目标明确，制约关系有效，责任追究严格，二、业务经办控制

抽查了3家参保单位的参保手续，发现区养老中心工作人员能严格按照《基本养老保险经办业务规程（试行）》等

相关文件对参保单位进行登记、变更、注销等手续，业务流程都经过审核、审批等程序，参保人员的基础信息，参保险种、缴费基数等相关信息与单位实际申报的完全一致，且都符合社会保险相关规定。

抽查了5个单位的20名离退休人员，养老中心工作人员能够按照省统一调待文件进行年初待遇调整，且调整手续完备，经办、复核、审批手续齐全。

全区的离退休人员养老金均通过金保工程系统和金融机构实现100%社会化发放，养老中心定期接收委托发放银行的反馈信息，没有发现有拖欠养老金的问题。

三、财务会计控制

通过抽查会计凭证和财务报表，区养老中心使用分级审核制度，并按照惯例权限分级审核，无越权审批行为。

我区社保基金统一由财政部门代管，养老中心主要负责养老保险资金支出的申报。活期存款已由财政部门会同金融部门商定，按照政策执行优惠利率。

财务专用章由专人保管，个人名章由本人或者授权人员保管，无一人保管支付款项所需全部印章现象。财务专用票据、业务征缴票据的购买、保管、领用、缴回等履行严格的管理、登记、核对制度。

国库资金由财政部门按规定上解上级，且指定专人按月核对财政专户、支出户和国库存款。按月核对税务征收数额。财政部门也按照财务会计制度规范和管理要求，进行会计科目设置。

四、信息系统控制

经抽查，区养老中心系统管理员和操作人员之间互不兼任，每位操作人员均设置独立密码，业务系统与外部互联网完全物理隔离，有关资料及时进行备份。

由于统一使用金保工程系统进行业务操作，所以每一步操作都保留业务操作痕迹，具有可复核性和可追溯性。

五、内部控制的管理和监督

区养老中心建立了内部控制监督检查制度，制定出2012检查计划，由中心负责人批准后于2012年10月对中心开展了内控检查自查工作，且对内控制度运行的检查情况作出评价，对内控检查中发现的问题，及时报告局主要领导，并及时进行整改。

通过抽查，未发现有基金被贪污、截留、挪用等违纪违规问题。

六、存在不足

通过这次检查，也发现养老保险工作存在几点不足：

1、中心工作人员严重不足，一人多岗现象仍然存在；

2、工作虽然都做到位，但是缺乏宣传力度；

七、评估建议

继续做好养老保险内控工作，加强经办队伍力量建设，做好工作宣传。

二〇一二年十一月二十五日

第三篇：县社保局内部控制检查评估工作自查报告

县社保局内部控制检查评估工作自查报告

市社保处：

根据省社保局《养老保险经办机构内部控制检查评估工作的通知》（湘社险函71号）文件精神，按照组织机构、业务运行、基金财务、信息系统控制、内部控制的管理和监督等五个方面的具体要求，我局不断细化内容，一一对比，详细进行了自查，具体情况报告如下：

一、组织机构控制

一是在进一步建立健全队伍管理各项规章制度的基础上，机构职能职责、内设机构、人员编制等方面进行了规范，明确业务经办、基金财务、信息系统等内部控制活动全过程的岗位设置及其职责范围。

二是各个股室之间的内部控制职责明确、业务信息传递、反馈、监控流程规范。各项待遇支付时，首先业务审核、分管领导复核，主要领导签字，做到了各个环节互相监督制约。

三是多年来，通过思想政治教育、党风廉政教育、业务培训、学历培训、规范业务流程、优化岗位设置等措施，切实加强了社保经办队伍尤其是领导班子的思想、作风和业务建设，有力地促进了领导班子及经办人员整体素质和管理水平的提高。

二、业务运行控制

一是社会保险登记、变更、注销、年检、养老保险待遇审核、待遇计算、基数核定、基数增减核定、补缴、缴费基数修改管理、欠费数据库管理、帐户管理、基金收入记账与对账管理、领取待遇资格认定、待遇支付、系统口令管理、系统软件维护管理、信息网络安全管理、数据库安全管理，稽核监督等主要岗位做到了各岗位之间分工明确，各负其责，相互制约。

二是积极推行政务公开，在我局“社保信息网”及公告栏上公开社保局服务工作内容和职责，办事依据、办事流程图、收费项目及标准、办理各项业务需提交的主要资料、违规违纪的投诉、追究办法及咨询电话等公诸社会，提高办事的透明度。

三、各种人事、文书、业务、财务档案及时留存、归档保管，做到建档有规定、调档有制度。原始档案、资料由专人管理，单位或个人查阅档案，须持介绍信或相应的证明。

三、基金财务控制

一是严格执行《社会保险基金财务制度》和《社会保险基金会计制度》和收支两条线的管理规定，分别设立财政专户、支出户，地税征收的养老保险费及时拨付财政专户，按月申请资金及时拨付到支出户，确保足额发放。对存入银行的沉淀或当期基金，按其存期照人民银行规定的同期城乡居民储蓄存款利率计算，所得利息并入了基金。

二是严格按照《社会保险基金财务制度》和《社会保险基金会计制度》等有关规定，真实准确地核算和反映基金的收入、支出和结余。

三是基金的预算管理严格按《社会保险基金财务制度》规定的内容、方法和程序编制、审批、执行，在分析本预算执行情况及测算下基金收支情况的基础上，编制基金下收、支预算，做到了认真、科学、合理。

四是基金的决算报表由财政部、劳动保障部统一设计、统一布置，我们根据统一规定的报表格式、时间和要求编制决算报表，认真填制、审核，确保有关数据一致。

五是按照管理权限、分级审核的原则，设立了原始资料审核、出纳、记帐、凭证审核、登帐、会计资料归档、会计负责人等财务岗位。

四、信息系统控制

开展网络技术信息安全检查，及时整改隐患。一是对本单位信息系统的帐户、口令等进行了一次专门的清理检查，并及时将软件更新和升级，消除安全隐患。二是对全局计算机按型号、出厂编号、生产日期重新统计备案，对所有接入局域网的设备进行了全面安全检查，对发现有操作系统存在漏洞、防毒软件配置不到位的计算机进行全面升级，确保网络安全。三是规范信息的采集、审核和发布流程，严格信息发布审核，确保所发布信息内容的准确性和真实性。

四是严格禁止办公内网与互联网相连，为了防止人为的或其它意外事件发生，使致信息系统的数据丢失，采取了异地备份等有效的措施，保证了各项基础信息的安全。

五、内部控制的管理和监督

目前我局稽核审计配备2名专职稽核人员，每年按照市局任务要求及社会保险稽核审计程序，编制稽审工作计划，对享受待遇人员组织实施稽核，通过查阅社会保险个人帐户手册、单位参保人员花名册、缴费基数核定表、核实参保时间、缴费年限等情况，核查职工个人档案和待遇资格条件证明原件，核实享受待遇标准，并不定期对各项业务进行抽查，及时反馈主要领导及上级业务主管部门。

虽然我局经办流程及程序根据《社会保险经办机构内部控制暂行办法》及相关文件规定建立和制定，但有些环节还是存在管理上的漏洞和制度缺陷。

六、整改意见或建议

一是优化队伍结构，推进机关效能建设。加强干部培养、考核和监督，加大轮岗交流和竞争上岗力度。加强思想政治建设，转变观念、转变职能、转变作风，全面提升经办队伍的综合素质和工作能力，构建学习型、服务型单位。

二是进一步规范网络管理工作制度。执行“谁主管谁负责、谁运行谁负责、谁使用谁负责”的管理原则，对上网计算机严格把关，工作需要时连上网线，不用上网时物理隔离。内部电子文档传送，使用移动硬盘、u盘、软盘等存储介质完成，不能随意使用电子邮箱、网上共享等手段。

三是实地稽核与专项稽核相结合，确保养老保险工作的平稳运行，防止基金流失。同时建立和完善内控制度，确保对各项业务、各个环节的全程监控。

第四篇：内部控制汇报材料

卢氏县社会失业保险中心 关于内部控制工作的汇报材料

为加强失业保险经办机构内部管理和监督，规范失业保险管理，确保失业保险基金安全，卢氏县社会失业保险中心全体干部职工在市、局党委的正确领导下，在上级业务部门的关心指导下，深入贯彻党的十七大会议精神，全面落实科学发展观，以加强失业保险经办机构能力建设为根本任务，强化内部管理，努力创建“服务型”机关，努力提高办事效率和服务质量，使我县的失业保险事业呈现出蓬勃发展、保障能力稳步增强的良好势头。

今年我中心认真贯彻实施《河南省失业保险条例》和《社会保险费征缴暂行条例》，充分发挥失业保险稳定发展的作用，不断加大失业保险扩面和基金征缴力度，使失业保险事业取得了长足发展。截止到目前，已征缴失业金

万元，完成市里下达全年基金征缴任务指标的 %。扩面和基金征缴工作均创历史同期最好水平,取得了阶段性成果。现将情况汇报如下：

一、主要措施

（一）加强领导，健全单位内部控制制度机制

健全内部控制制度是否能够取得成效关键在于领导。中心领导对内部控制管理工作十分重视，长期以来，把此项工作作为失业保险的总体目标任务之一，统一安排部署，统一检查考核，整体推进。一是健全组织机构，加强内部控制建设的领导。重新调整、充实了“内部控制建设领导班子”的力量，成立了以中心主任挂帅，班子成员主要负责同志组成的创建工作领导小组，从上到下分工负责，齐抓共管，保证了创建活动有组织有计划顺利开展。二是严格监督检查，有序推进创建工作。为确保内部控制建设工作取得成效，总支成立了内部控制建设办公室具体负责创建工作，抽调一批政治素质好、业务能力强的同志，专门负责对创建工作的协调、指导和督促检查，跟踪问效。同时把内部控制创建作为考核先进党组织、优秀党员和发展党员的重要条件列入目标考核，真正形成层层有人抓、事事有人管，上下联动、内外结合的组织保障体系。

（二）提高认识，为内部控制管理建设工作提供思想保证

通过内部控制创建工作中，我们充分认识加强社会保险经办机构内部控制工作的重要性和必要性。为此，我们全面加强了社保经办机构能力建设，着力提

标准和服务承诺。在深入落实制度的基础上，以打造优质服务为目的，确保工作岗位不缺位，工作业务不间断，各项工作不贻误；推行服务标准承诺制，大力推行“阳光服务”，把服务项目、政策依据、缴费标准、办事程序等全面公开，对服务标准、办事时限、投诉处理等做出明确具体的承诺，广泛接受社会监督；推行考评奖惩制，按照“零距离、零差错”的服务要求，我们把服务质量与干部职工的评优、晋级、提职挂钩，凡因服务对象对服务质量不满意进行投诉的，都记录在册，作为业绩考评和失职追究的依据。通过建章立制、设定标准、完善服务，建立起制度作保障机制，确保此项工作顺利开展。初步形成了全中心上下联动、内外相互制约的工作运行保障机制。

（四）加大扩面征缴力度，确保目标任务顺利完成

2009年，为了加大失业保险参保扩面和基金征缴工作力度，我们对机构和人员进行科学安排、合理调整。根据职工干部的能力和特点，对科室岗位做了相应调整，重新修定了科室职能和工作人员岗位责任，使各科室职能更加明确、权责更加清晰。在此基础上我们还实行了全员目标管理，层层签定了目标责任状，把工作任务逐一落实到人，做到人人肩上扛指标、个

二、存在的问题

尽管各项工作取得了一定的成效，但仍存在一些不容忽视的问题:一是我县企业少，再加上一些参保企业用工不规范，人员流动性大，导致失业保险参保人数少逐年减少，导致扩面工作进展缓慢。二是个别单位负责人，在参加失业保险问题上持旁观或抵制态度。而对那些拒不参加失业保险的单位，国家法律法规处罚力度不强，约束还不够严厉，其结果将阻碍失业保险制度的全面推行和社会化程度的提高。

三、下一步工作重点和打算

一是以完善制度为重点，抓好失业保险扩面征缴工作。进一步完善内部管理制度，提高制度可操作性和可执行性。进一步完善征缴机制，加强稽核检查，提高基金征力度。

二是以严格基金内控力度为重点，确保社保基金支出到位。完善基金监管机制，加强基金审计检查，建立健全内部控制、稽核、信息报送和要情报告制度，形成财政、社保、银行相互监督管理，社会监督使用的监督制约机制。及时调度资金，确保每月失业金基金的支出到位。

三是以继续强化《条例》宣传为重点，进一步提高全民参保意识。通过多种渠道和形式，不断加强对企业和

第五篇：内部控制自查阶段工作安排

大商股份

内部控制自查阶段工作安排

按照《大商股份有限公司企业内部控制规范体系建设实施方案》的要求，各单位、各部门在完成第一阶段内控文件学习的基础上，转入第二阶段，自查阶段。

一、自查的原则：

1.全面性原则。自查工作要涵盖本单位、本部门的各种业务和事项，不留空白点。

2.重要性原则、自查工作要突出重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

3.客观性原则。自查工作应准确揭示经营管理的风险状况，内部控制设计与运行的有效性。

二、自查的内容：

根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》以及公司、本单位的控制制度，对内部环境、控制活动、控制手段进行自查。即按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》，逐项自查，并按《企业内部控制评价指引》对企业内部控制进行评估、认定。

三、自查步骤：

各单位各部门要结合实际，从组织结构、业务流程查起，编制有关内部管理制度或相关文件，进行自评、整改。1.编制组织结构图、职责权限目录等

⑴根据现有组织机构绘制组织结构图，确定具体岗位名称，直观地反映本单位、本部门组织机构的构成层级及控制关系。

⑵编制组织机构职责、权限目录。根据组织机构层级，整理每层级的职责和权限，按照本单位、本部门从高至低层级顺序，填报《组织机构职责权限表》（表一）

2.编制业务流程分类目录

对应18项应用指引，将本单位、本部门涉及实际业务或事项按不同内容进行分类和再分类，形成一、二、三级流程填报《业务流程目录表》（表二）。

3.编制现行管理制度目录

梳理现行的来源于公司内外的各种管理制度、文件等，填报《现行管理制度目录表》（表三），相关文件要复印做为附件。

4.绘制业务流程图

在业务流程目录表基础上，绘制业务流程图。

5.对业务和事项进行梳理和测试并编制内部控制自查表。将业务流程、事项对应指引相关风险描述和控制要求，逐项进行梳理、测试，做好记录。查找内控缺陷，确定缺陷类型和大小。

填《内部控制自查梳理表》（表四）6.进行缺陷分析，提出优化整改建议

逐项分析内控缺陷表象、风险及形成原因，有针对性地提出优化整改建议。填报《内部控制自查缺陷汇总表》（表五）。7.编制内部控制自查报告

自查报告的主要内容：自查工作的总体情况；组织机构、职责、权限、管理制度、业务流程梳理情况；风险识别、控制现状、测评结果、缺陷分析情况；优化整改措施及落实责任部门、个人等情况（各项规定列表为附件）。自查报告要经上报单位或部门负责人确认，在规定时间内上报。

8.自查阶段自八月开始至十月末结束。

大商股份有限公司 内控办公室 2011.8.5 3