第一篇：项目经费管理制度初稿
第一章 总则
第一条 为规范公司项目经费的管理，优化项目经费配置，提高项目经费使用效益，制定本
制度；
第二条 本制度所称项目经费是指用于我司加固改造项目实施的管理经费，包括。。。
第三条 项目经费的管理坚持优化配置、专款专用、讲究效益、加强监督的原则；
第四条 项目经费的管理实行全额预算、过程控制和全成本核算，并建立项目实施、检查评
估、竣工验收、追踪问效等相适应的项目经费管理模式。
第二章 项目经费安排及使用
第五条 项目经费要坚持项目管理的原则；
第六条 项目经费是指在项目实施过程中所发生的管理经费，一般包括：
第三章 项目经费预算申报和核批
第七条 项目组应当在项目开工前一周按照《项目经费标准》编制项目经费预算，并由项目
管理部经理签署书面评审意见；
第八条 经费预算评审的主要内容：
1、综合评审经费预算与项目目标的相关性和经济合理性；
2、根据项目的实际情况，对项目经费预算经行综合分析，确定项目所需的总量及
各支出科目的合理性（特别是招待费），提出调整意见和建议；
第九条 总经理审定的项目经费预算，正式下发项目经费预算；
第十条 经批准的项目经费预算不作调整。因客观因素确需对项目经费预算经行调整的，由
项目组提出申请，经项目管理部经理审核，报总经理，并同意后，方可对经费预算进行调整；
第十一条 项目经费批复后，由财务部按规定程序拨付项目经费至项目组
第四章 项目经费预算的执行与评估
第十二条 项目组应该按照有关制度的规定，严格执行项目经费预算。项目经费实行单独核
算管理，并加强对经费使用情况的监督；
第十三条 项目组应按月申请项目经费，并必须在每月的10号和25号提交报销凭证； 第十四条 项目实施过程中，项目管理部对项目经费预算执行情况进行中期检查评估。主要
考察项目经费支出的合理性、合规性和相关性；
第十五条 项目实施完成，项目组应相应完成项目经费的报销手续，并将剩余或挪用的经费
退回财务部；
第十六条 项目通过验收后，应当对项目的执行成效及所产生的经济效益等进行问晓； 第十七条 项目管理部对项目经费管理和使用逐步建立项目经费绩效考评制度，考评结果将
作为项目组所实施项目奖金评定的重要依据；
第十八条 对违反财务纪律，弄虚作假，截留、挪用、挤占经费的，严格按照公司制度经行
处理。
第二篇：经费管理制度
博士后工作站经费管理制度
一、本规定根据人事部和全国博士后管委会《博士后管理工作规定》（国人部发[2006］149号）、《湖北省博士后考核工作暂行办法》（鄂博管办〔2012〕22号）、《武汉市博士后管理工作实施办法（试行）》（武人社发〔2014〕54号）制定。
二、博士后的经费分日常经费和科研经费两部分，由工作站管理使用。博士后日常经费是用于博士后人员日常生活和日常公用的专项经费，主要来源于中央财政拨款、地方财政拨款和设站单位筹资。
三、科研经费由工作站统一管理，博士后所需的科研经费，统一纳入院办科研开发经费管理。
四、每个博士后课题的项目经费预算（包括博士后在工作站期间发生的费用）需在可行性报告中提出，费用专门设立公单，帐目清楚。如果项目是和工作站共同完成或是工作站阶段成果转让，则由工作站承担费用及日后的费用支出，应在技术合作协议中明确。
五、建站资金支持、科研项目启动经费由博士后工作站管理使用，用于科研设备采购、科研会议、聘用科研人员、科研场地及其他科研费用，单独立账，专款专用。博士后工作站要加强资金管理，自觉接受有关部门监督，经费使用手续按财务管理规定办理。
六、博士后人员退站的，科研项目资助申请单位须作出经费结算，报主管部门核批并报市博管办备案，结余资金上缴市财政。
七、博士后研究人员在站时间一般为2年，根据项目需要可在2-4年内灵活确定;对进站后承担国家重大科技项目的，应当根据项目资助期限和承担的任务及时调整在站时间，最长不超过6年。
八、乙方一次性为进站博士后人员提供20万元安家费，博士后人员需承诺在工作站从事相关研究工作至少2年并发表相应级别文章（具体见相关协议要求），考核合格出站。
九、医院为博士后人员提供博士后年薪25-30万元/年（其中包括住房补贴3000元/月）。医院应按单位性质与博士后研究人员签订事业单位聘用合同、企业劳动合同或工作协议，为博士后人员建立社会保险账户及公积金账户，基本工资以外的补贴款、医疗保险、公积金享受我院职工同等待遇（签署协议者，按协议执行）。流动站专家的费用在《联合培养博士后研究人员协议书》中明确规定，如博士后研究工作需要延长的，工作站应继续提供相应的日常经费。
十、博士后人员在站期间成功申请科研经费的，乙方将按照不高于科研经费总额10%比例作为额外奖金奖励博士后人员。
十一、在站博士后属于不列入医院固定编制的正式职工，在站期间计算工龄。
十二、医院提供博士后日常经费总额的3%用于博士后管理工作。对于博士后研究人员在站期间获得的各项科研经费中的剩余部分，如其出站留院，可继续用于科研工作；如出站到院外工作，经费统一归入院博士后基金。
十三、博士后研究人员进站，可在我院落常住户口（在职人员除外），凭有关省、自治区、直辖市政府人事部门的介绍信和其他证明材料，到公安户政管理部门办理户口迁移手续；博士后研究人员的配偶及未成年子女可以随博士后研究人员流动，按有关规定到当地公安部门办理暂住手续。
十四、博士后研究人员期满出站，凭人事部专业技术人员管理司或有关省、自治区、直辖市政府人事部门的介绍信和其他证明材料，到公安户政管理部门办理本人及配偶和未成年子女的户口迁移手续。
十五、医院博委会负责对下拨的博士后日常经费的管理、使用情况进行检查和监督，对违反规定使用不当的，按照有关财务规定处理。
十六、凡中途退站、擅自离站的博士后研究人员的工资福利和社会保险等费用由联系导师支付，学校不予补贴。对于已经给予补贴的，学校将予以收回。
十七、以上所涉费用为人民币，均为税前金额，年薪含本人应缴纳的社会保险部分。
十八、本办法自公布之日起实行。
十九、本办法由博委会负责解释。
第三篇：经费管理制度
博士后科研工作站经费管理制度
1、博士后工作专项经费的使用范围：
（一）在国家计划外扩大招收博士后研究人员的补助。
（二）博士后科研项目择优资助。
（三）优秀博士后表彰奖励（奖励规定另行制定）。
（四）补助博士后期满出站后在本公司工作一次性安家费。
（五）必要的工作经费。主要包括：组织专家对博士后科研资助项目的评估、优秀博士后的评选、对各设站单位管理人员的培训、召开会议、配置必要的工作设备及文件资料的印刷等费用。
2、博士后科研工作站的研究经费专款专用，任何部门或个人不得借用和挪用。
3、博士后科研工作站经费的使用严格控制不超出预算，预算不足时，应先向上级请示，审批通过方可追加。
4、博士后在站期间，本站按国家规定参照恆银金融科技有限公司同岗位，同资历工作人员，给进站的博士后发放工资、补贴、奖金、办理社会统筹保险，出站后不再计发。
5、博士后出站后留在恆银金融科技有限公司工作的，给予一定的补助（补助另行规定），博士后出站后去其他单位工作的，本站将按照国家规定将该人员在站期间的岗位工资、薪级工资及考核情况介绍到接收单位。
6、本站博士后专项经费的管理、使用接受财政部门检查监督。
第四篇：项目经费管理办法
浙江大学科研项目经费管理办法
第一章 总则
第一条 为进一步规范科研项目经费管理，提高科研项目经费使用效益，促进学校科研事业健康发展，根据《教育部财政部关于进一步加强高校科研经费管理的若干意见》（教财〔2005〕11号）、《国务院办公厅转发财政部 科技部关于改进和加强中央财政科技经费管理若干意见的通知》（国办发〔2006〕56号）和《浙江省高等学校科研项目经费管理暂行办法》（浙教高科〔2009〕1号）及国家有关科技政策，结合学校实际，特制定本办法。
第二条 本办法所称科研项目经费包括纵向科研项目经费和横向科研项目经费。
（一）纵向科研项目经费是指学校通过承担国家或地方政府常设的计划项目或者专项项目取得的科研项目经费。
（二）横向科研项目经费是指学校通过对外开展科研活动取得的除纵向科研项目经费之外的其他所有科研项目经费，包括通过合作研究、委托研究、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让等合同方式取得的经费以及承担各党派、社会团体、专业研究机构等非政府机构科研项目取得的经费。
第三条 科研项目经费的来源应当合法，其中横向科研项目应当由学校与委托方签订符合《中华人民共和国合同法》规定的书面合同，禁止通过设立虚假项目取得横向科研项目经费。
第四条 学校取得的各类科研项目经费均为学校收入，必须由学校计划财务处统一管理、集中核算、专款专用。
第五条 纳入国库集中支付系统的科研项目经费，其支付方式须遵守相关的国库集中支付管理规定。
第六条 科研项目经费使用中涉及政府采购的，按照政府采购有关规定执行。
第二章 职责与权限
第七条 进一步明确学校相关职能部门及项目负责人在科研项目经费使用与管理中的职责与权限，建立健全科研项目经费管理责任制。
（一）学校法定代表人对学校科研项目经费管理负总责，分管科研和财务的校级领导对学校科研项目经费管理负直接领导责任。
（二）科学技术研究院和社会科学研究院是学校科研工作的主管职能部门，负责科研项目管理和合同管理，并配合计划财务处做好科研项目经费使用的审核、监督工作，承担相应的科研管理责任。
（三）计划财务处负责科研项目经费的财务管理和会计核算，加强指导项目负责人编制项目经费预算，审查项目决算，指导、监督项目负责人按照项目立项通知书（任务书）或合同约定以及有关财经法规，在其权限范围内规范、合理使用科研项目经费，承担相应的财务管理责任。
（四）审计处负责科研项目经费的审计，按项目管理要求对科研项目经费使用和管理进行不定期审计或专项审计，出具经费审计报告，承担相应的审计责任。
（五）科研项目实行项目负责人负责制。纵向科研项目经费使用必须严格执行有关管理制度和预算；横向科研项目经费使用严格按合同规定执行。项目负责人应当恪守诚信原则，不随意使用科研项目经费，自觉接受有关部门的管理和监督，并对科研项目经费使用的真实性、合法性和有效性承担直接的经济与法律责任。
第八条 学校科研主管部门、财务部门、审计部门和项目负责人应各司其职，各尽其责，紧密配合，加强对科研项目经费的监督检查，实现科研项目全过程管理，逐步形成良好的校内监督长效机制，共同做好科研项目经费管理工作。
第三章 财务管理与会计核算
第九条 学校执行财政部、教育部统一颁发的《高等学校会计制度》，实行“统一领导、分级管理、集中核算、项目控制”的财务管理办法。计划财务处按照有关财务规章制度规范核算，对每个科研项目实行项目管理，严格经费使用审批手续，做到账目清楚，核算准确，保证科研项目经费专款专用。
第十条 科研人员根据学校科研主管部门审批的“科研经费入账专用单”到计划财务处办理科研项目开设、经费入账、科研分配、科研项目预算模块控制、校园一卡通信息关联、票据（发票或收据）开具等财务手续。
第十一条 科研人员按照计划财务处相关的业务流程办理结算报销手续，合理、合法使用科研项目经费。
第四章 分配政策
第十二条 学校按一定比例或金额提取管理费，实行总额控制，纳入学校预算统筹使用和管理。项目管理办法或合同对管理费提取有明确规定的，从其规定；无明确规定的，由学校确定相应的比例提取。
第十三条 计划财务处根据学校科研主管部门下达的“科研经费入账专用单”上的信息对科研项目经费进行分配。有关分配参见附件“管理费、科研水电费、学部/学院（系）/所科研成本、劳务费分配明细表”。第十四条 纵向科研项目科研水电费按项目（课题）实行预算指标限额控制，在限额内据实列支；横向科研项目科研水电费按学院（系）实行预算指标限额控制，由学院（系）管理，在限额内据实列支。
第十五条 劳务费按项目（课题）实行预算指标限额控制。项目管理办法或项目合同对劳务费预算有明确规定的，从其规定；无明确规定的，由学校确定相应的比例提取。劳务费在预算指标限额控制内，据实列支，并转入相关人员个人银行卡发放，涉及个人所得税的，学校按国家税法规定代扣代缴。
第十六条 学校对购置仪器设备的横向科研项目经费，减提按3%提取管理费。减提管理费应填报“减提项目管理申请表”，并附上购置大型仪器设备的合同复印件，由学校科研主管部门审批减提。
第十七条 民口科技重大专项经费由直接费用和间接费用组成。间接费用比例不超过直接费用扣除设备费和基本建设费后的13％, 实际间接费用按项目核定的预算执行，并由学校统筹使用和管理。
第五章 经费使用与管理
第十八条 科研项目经费应用于与该项目科研活动直接相关的各项合理支出，其开支范围由科研业务费、人员经费和管理费等组成，一般包括：
（一）设备费:是指在项目(课题)实施过程中购置或试制专用仪器设备,对现有仪器设备进行升级改造以及租赁使用外单位仪器设备而发生的费用。
（二）材料费:是指在项目(课题)实施过程中所消耗的各种必需的原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。
（三）测试化验加工费:是指在项目(课题)实施过程中支付给外单位（包括学校内部独立经济核算单位）的检验、测试、设计、化验及加工等费用。
（四）燃料动力费:是指在项目(课题)实施过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。
（五）差旅费:是指在项目(课题)实施过程中开展科学实验(试验)、科学考察、业务调研、学术交流等活动所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的开支标准应参照国家和学校有关规定执行。
（六）会议费:是指在项目(课题)实施过程中为组织开展相关的学术研讨、咨询以及协调任务等活动而发生的会议费用。应当参照国家有关规定,严格控制会议数量、规模、开支标准和会期。
（七）国际合作与交流费:是指在项目(课题)实施过程中相关人员出国及外国专家来华工作而发生的费用。国际合作与交流费应当执行国家外事经费管理的有关规定。
（八）出版/文献/信息传播/知识产权事务费:是指在项目(课题)实施过程中,需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。
（九）业务招待费：是指在项目(课题)实施过程中发生的一定标准的业务招待费用，可在横向科研项目经费中开支。纵向科研项目经费除项目合同有专门规定的以外，一般不得开支业务招待费。
（十）专家咨询费:是指在项目(课题)实施过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费不得支付给参与该项目(课题)研究及管理的相关工作人员,其开支标准应参照有关科技政策管理规定。
（十一）劳务费：是指在项目（课题）实施过程中支付给个人的劳务性费用。纵向科研项目劳务费是指在项目(课题)实施过程中支付给项目（课题）组成员中没有工资性收入的相关人员（如在校研究生等）的劳务性费用。横向科研项目劳务费应结合科研项目合同和实际需要，按不高于项目经费的40%范围比例进行劳务费预算指标限额控制，据实列支。学校人事处教师岗位分类管理如对横向科研项目劳务费另有限制性规定的，遵照其规定。
（十二）管理费:是指在项目（课题）实施过程中对使用学校现有仪器设备及房屋，日常水、电、气、暖消耗以及其他有关管理费用的补助支出。
（十三）其他费用：是指在项目（课题）实施过程中发生的除上述费用之外的其他支出。
第十九条 纵向科研项目经费的使用和管理应遵守有关项目管理办法规定, 严格按照批复的预算执行，严禁无预算支出，计划财务处对预算总额与支出预算科目实行双重控制；横向科研项目经费的使用和管理应遵守国家有关财务规章制度，严格按照科研项目合同执行。
第二十条 科研项目经费应合理用于与项目有关的各项支出，严禁将科研项目经费用于与科研活动无关的支出，如支付罚款、违约金、滞纳金、赔偿费、捐款、赞助、投资等，严禁以任何方式从科研项目经费中谋取私利。对弄虚作假、截留、挪用、挤占科研项目经费等违反财经纪律的行为，应按照有关规定对相关人员予以处罚；构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。
第二十一条 加强科研项目经费转拨管理。所有转拨的科研项目经费，必须由学校科研主管部门和计划财务处共同审核。项目负责人应在办理科研分配前留足转拨款，学校对已提取管理费的科研项目经费原则上不允许转拨。严格限制校内转拨：纵向科研项目校内转拨严格按合同预算管理；横向科研项目仅限于与同类横向科研项目之间转拨。学校对转拨的纵向科研项目经费不提取管理费、不列支科研水电费和劳务费。凡是已开具票据的横向科研项目经费转拨时，学校减提管理费。转拨30万元及以上的，减提按1%提取管理费；转拨30万元以下的，减提按3%提取管理费。减提管理费应填报“减提项目管理申请表”，由学校科研主管部门审批减提。项目负责人不得借协作科研之名，将科研项目经费挪作他用，或转入与项目负责人有直接经济利益关系的关联单位。
第二十二条 加强对科研项目经费购置固定资产的管理。除项目管理办法或项目合同另有规定外，凡使用科研项目经费购置的固定资产，均属于学校的国有资产，纳入学校资产统一管理。民口项目的外协设备应附相关的项目合同，并经学校实验室与设备管理处审批盖章确认；军口项目的外协设备须由学校科学技术研究院审批盖章确认。
第六章 经费预决算与结题结账
第二十三条 项目负责人应当按照有关项目管理办法或预算编制指南（手册）的要求，结合项目研究的目标，科学合理地编制和安排科研项目经费预算。
（一）经费预算编制应当根据项目（课题）研究的合理需要，体现目标相关性、政策相符性和经济合理性，实事求是地提出预算需求，杜绝随意性。
（二）经费预算编制包括经费来源预算编制和经费支出预算编制。经费来源预算包括用于同一项目的各种不同来源的经费；经费支出预算应当按照支出预算科目和不同经费来源编列，并在预算说明书中说明各项预算支出的主要用途和测算依据。
第二十四条 计划财务处从经费使用和管理的角度为科研项目经费预算编制提供建议和指导，提高科研预算水平，以科学的态度把好预算关，协助项目负责人提高科研项目经费申请的成功率。学校科研主管部门，按照有关规定严格审核项目预算，并按有关程序汇总后进行报批和归档。
第二十五条 项目负责人应当树立预算管理意识，自觉维护科研项目经费预算的严肃性。经费使用应严格按照批复的预算执行，批复的预算一般不予调整，确有必要调整的，应按照相关项目管理办法规定的程序，及时向项目下达部门进行预算调整申请的核批。
第二十六条 对于准备结题的科研项目，项目负责人应当全面清理项目经费收支和应收应付等往来账款。应收及暂付款应在结题验收前完成报销或归还等结算手续。项目如有应付未付账款的，应留足金额以备后续支付。后续支付的金额必须有合理的用途说明和测算依据。第二十七条 项目负责人应当按照项目结题的要求，对照预算批复数，会同计划财务处清理账目，如实编报经费决算表，并根据有关要求报送和接受验收，完成结题。
第二十八条 项目负责人原则上应在科研项目结题后6个月内办理结余经费结账手续，项目结题超过6个月未结账的，由学校科研主管部门定期通知计划财务处结题项目的有关信息，计划财务处为该类结题项目打上结题标记“★”，以督促项目负责人及时办理结题结账手续或原渠道上缴处理，避免结余经费长期挂账。
（一）对纵向科研项目结余经费，有关项目管理办法或项目下达部门有明确规定原渠道收回的，从其规定；无明确规定的，纵向科研项目结余经费100%转入科研预研基金。
（二）对横向科研项目结余经费，项目负责人可以在以下两种方式中择其一进行结账：
1．学校管理费10%，劳务费60%，科研预研基金30%。2．100%转入科研预研基金。
第二十九条 科研预研基金可以用于科研仪器设备的运转维护、人才培养及其他研究发展项目的预研和启动等。
第七章 附则
第三十条 本办法由计划财务处、科学技术研究院、社会科学研究院负责解释。
第三十一条 本办法自发布之日起施行。《浙江大学科研经费管理办法（2006年1月修订）》（浙大发计〔2006〕1号）、《浙江大学科研经费管理调整意见》（浙大发计〔2007〕5号）同时废止,其他调整科研项目经费有关经济分配政策的通知或意见与本办法不一致的，以本办法为准。
《浙江大学科研项目经费管理办法》的补充规定
为深入贯彻落实《教育部关于进一步贯彻执行国家科研经费管理政策 加强高校科研经费管理的通知》（教财〔2011〕12号）,进一步加强学校科研经费管理，提高资金使用效益，现对《浙江大学科研项目经费管理办法》（浙大发计〔2010〕15号）作出如下补充规定:
一、加强对外拨经费的监督管理
外拨经费作为项目（课题）经费的组成部分，项目（课题）负责人负有监督管理的责任。合作单位对拨入经费应遵照国家相关专项经费管理办法，实行单独核算，专款专用，经费使用严格按约定的预算执行，不得违规转拨，有关政府采购、招投标、资产管理等事务应遵照国家相关规定。项目（课题）负责人应要求合作单位签署合理、合法、合规使用合作经费的承诺书，对其经费使用情况进行有效监督。
二、加强对项目（课题）材料以及仪器设备的管理
项目（课题）负责人应加强对材料购买以及领用情况的管理，认真做好专人负责，材料购买入库和领用登记等相关手续，建立和完善项目（课题）材料出入库管理制度。
项目(课题)严格按照《浙江大学国有资产管理办法》（浙大发国资〔2010〕1号）和《浙江大学仪器设备管理办法》（浙大发设〔2007〕9号）要求，进一步加强对仪器设备的管理。
三、加强对项目（课题）结余经费的管理
项目（课题）通过财务验收后，若有结余经费，有后续支出情况的，按照批准的后续支出说明使用；无后续支出情况的，结余经费在认定不需原渠道收回的前提下，应及时结题结账，转为科研预研基金。
四、加强对横向科研项目经费的管理
横向科技项目经费试行预算制管理。对科研业务费、设备费、外协费、劳务费、管理费、科研水电费等进行分科目预算管理。科研业务费预算包括材料费、差旅费、测试化验加工费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费与维持费、专家咨询费、业务招待费等。
有关预算制办法详见《浙江大学横向科技项目经费预算制试行办法》（浙大发科〔2012〕5号）。
第五篇：工会经费管理制度
工会经费管理制度
第一条 工会经费使用管理原则
(一)坚持经费独立管理原则。要独立建立银行帐号，实行单独核算。行政补助收入(行政委托工会代管的经费)，不纳入工会独立账户，按照行政经费管理办法执行。
(二)坚持遵纪守法原则。经费预算、开支、决算严格执行国家财经政策、规定和开支范围、标准，认真执行工会财务制度，遵守财务纪律。
(三)坚持为职工服务原则和坚持统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡"的原则。基层工会经费应重点用于维护职工权益、开展职工教育和职工群众活动方面。
(四)坚持预算管理原则。一切费用均应纳入预算，并按上级工会要求，认真编报和执行。
(五)坚持节约原则。要少花钱，多办事，办好事，节约开支，提高经费使用效益。
(六)坚持民主管理原则。定期公布账目，接受会员监督和经费审查委员会审查。
第二条 工会经费的来源
（一）工会会员每月25日向工会组织缴纳会费10元。
（二）根据《工会法》规定，公司按职工工资总额的2%提取工会经费并划拨公司工会。
第三条.经费收支管理
（一）工会经费由公司工会委托公司财务部代管工会经费账目，负责经费的拨缴、日常支出及季报表的上报和预决算工作。
（二）会员会费由公司财务部在个人工资中代扣。
（三）工会经费的使用，在工会委员会编制年或月活动计划的基础上，按财务要求支出，由工会主席审批。
（四）工会经费主要用于维护职工权益、开展职工教育和职工活动。工会经费所购物品必须做好登记和发放记录。
（五）每季度末要向公司工会财务上报资产负债表。年末报工会财务预决算报表。
（六）严格执行国家财经政策、规定，认真执行公司工会财务制度，遵守财经纪律。
第四条工会经费开支范围
（一）工会经费日常开支范围
（1）工会举办职工教育所需教材、消耗用品。
（2）工会举办文体活动所需消耗性物品及购置的奖品。
（3）评选、表彰优秀工会干部和工会积极分子的奖励等。
（二）工会经费专项开支范围
（1）公司工会划拨的防暑降温慰问补助款。
（2）购置用于工会工作或活动的固定资产。
（三）会员会费开支范围
(1)会员参加活动时的参观票、电影票。
(2)慰问患病会员时购买的少量食品。
第五条经费开支报销流程
工会经费日常开支报销流程
（一）职工教育、文体活动所需购置的教材、消耗用品及设备、器材的维修和奖品应有正式发票。“发票”应符合国家和地方规定，“发票”应注明单价、数量、金额。填写“报账签”由工会主席签字。“报账签”等各项内容应填列齐全，“用途”应注明“开展的活动、范围”，“验收”一栏由验收人签字,经会计审核无误报销。
（二）评选、表彰优秀工会干部和工会积极分子的奖励原则上不发放现金，如需发放必须向公司工会请示。同意发放时应制作“发放登记表”，由工会主席签字，领款人签字，财务人员经手办理。
（三）固定资产购置手续按专项手续办理。工会经费管理办法 工会经费管理办法 工会经费管理办法
1.0 目的：为规范工会经费管理，严格工会经费的计提、开支特制定本办法。
2.0 范围：本办法适用于本公司工会经费的管理。3.0 细则：
3.1 建立工会财务管理账簿，包括银行日记帐，现金日记帐，多栏式收支明细帐。工会账簿由公司经营财务部指定专人兼职管理。
3.2 工会经费的计提：计提标准按工资总额的2％计提工会经费，计提时间实行按月计提，年末按计提标准清算。
3.3 工会经费的划转：已计提的工会经费按季度划转到工会账户。（每季度第一个月划转上季度经费，年末划转四季度经费）3.4 工会经费的上缴：按上级工会规定，对宝钢派出人员所计提的工会经费按比例上划到宝钢，其他人员计提的工会经费公司工会留用。经费上缴的计算公式为：
工会经费的上缴额＝计提的工会经费总额÷正式员工总数×宝钢派出人员数×40％
工会经费按季度上缴。（银行划转期限同3.3条）3.5 工会经费的会计处理： ★ 行政会计分录： ☆ 计提工会经费： 借：管理费用_公司计提费用 贷：其它应付款_公司工会 ☆ 划转工会经费： 借：其它应付款_公司工会 贷：银行存款 ★ 工会会计分录： ☆ 收到划转的工会经费： 借：银行存款（工会账户）贷：经费收入 ☆ 上缴工会经费： 借：经费支出_上缴经费 贷：银行存款（工会账户）
3.6 专用收据的领、用、存：《工会经费拨缴款专用收据》向上级工会（宝钢）领取，由经营财务部指定的兼职工会会计负责保管，于收到划转的工会经费后向行政会计开据。
3.7 工会经费开支按照“困难补助费、员工福利费、竞赛活动费、员工表彰费、福利设施费、文体活动费、教育参观费、管理经费和上缴经费”9个明细科目进行核算。各明细科目的核算内容见附件。
3.8 工会经费提取和使用的原则是：按照财政规定提取要及时和足额，使用要节俭和必须。与行政口的开支关系是：在相同费用情况下，先于工会经费中开支，不足部分于公司开支。3.9 工会经费开支的审批程序是：由困难员工、活动组织者提供申请（附有关证明、活动报告等材料）报相应工会委员；相应工会委员初审并签署意见后报工会主席，工会主席批准后报公司总经理审批；困难补助由工会主席召集工会委员开会决定补助人员和标准后报公司总经理审批，与公司行政共同开支的费用和配合公司的活动工会主席审批后报公司总经理审批。其它一般性费用开支由工会主席审批。
3.10 对“竞赛活动费、员工表彰费、福利设施费、教育参观费”科目中开支的内容需提前报活动计划和开支预算，最终实际开支无特殊原因的不得超出预算。
3.11“员工福利费”中开支的共性费用暂定如下标准： 员工生日补贴30元/人 员工结婚贺礼费200元/人 员工退调纪念品费200元/人 员工直系亲属亡故200元/人
重大节日慰问员工费100-200元/每节日
3.12工会经费实行报告制度，年末应对经费开支情况向工会职工代表大会报告，公司工会委员会委托公司经营财务部对工会经费实行账面管理和财务审计。
3.13本办法经工会职工代表大会通过后施行。附件：
工会经费核算科目及内容 费用科目 核算内容
困难补助费 核算对享受“低保”家庭的员工和因病致贫、大病困难、治疗期间的工伤或其它原因造成暂时困难的员工的补助费。员工福利费 核算员工的生日补贴费、员工结婚贺礼费、除个人辞职外的调离及退休员工的纪念品费、重大节日向员工发放的慰问品（金）费、直系亲属亡故、对生病员工的探视费、行政和工会领导的家访费、对公司老领导的拜访费等。
竞赛活动费 核算工会组织的和配合行政工作组织的劳动竞赛、知识竞赛、技能评比和有关安全、环保、生产、消防等各种专项专题教育活动所需的开支及奖品。
员工表彰费 核算对公司优秀员工、岗位能手、生产标兵和做出突出贡献人员的表彰费用。
福利设施费 核算各类福利设施、资产、工具器具等有形资产、设施的费用开支。
文体活动费 核算组织文体活动所需费用和购置文体活动器材费。
教育参观费 核算组织员工参观、展览、观影的费用。管理经费 核算工会管理所需的账簿、表册、文具等办公费用和兼职管理人员的补贴费用；核算工会“银行存款”账户的利息收入（冲减本科目）。
上缴经费 核算按上级工会规定按标准上缴的工会经费。
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