国家外汇管理规定2008

第一篇：国家外汇管理规定2008

汇综发（2008）142号

国家外汇管理局综合司关于完善外商投资

企业外汇资本金支付结汇管理有关

业务操作问题的通知

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连青岛厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关规定，为改进外商投资企业外汇管理，便利外商投资企业办理外汇资本金（以下简称“资本金）验资和支付结汇等业务、规范外汇指定银行（以下简称“银行）和会计师事务所的相关业务操作，现就国家外汇管理局直接投资外汇业务信息系统（以下简称“投资系统）运行后，外商投资企业资本金支付结汇管理的有关业务操作事项通知如下：

一、外商投资企业向银行申请资本金结汇，事先应当经会计师事务所办理资本金验资。会计师事务所应当在向国家外汇管理局及其分支机构（以下简称“外汇局）办理验资询证后，为企业出具验资报告。银行不得为未完成验资手续的资本金办理结汇。

银行为外商投资企业办理资本金结汇的累计金额不得超过该外商投资企业资本金的累计验资金额。

二、会计师事务所为外商投资企业资本金验资而向外汇局询证外方出资情况以及银行为外商投资企业办理资本金支付结汇等业务，均应当通过国家外汇管理局投资系统办理。

三、银行为外商投资企业办理资本金支付结汇业务，应当执行国家外汇管理局关于支付结汇的管理规定。外商投资企业资本金结汇所得人民币资金，应当在政府审批部门批准的经营范围内使用，除另有规定外，结汇所得人民币资金不得用于境内股权投资。除外商投资房地产企业外，外商投资企业不得以资本金结汇所得人民币资金购买非自用境内房地产。外商投资企业以资本金结汇所得人民币资金用于证券投资，应当按国家有关规定执行。商务主管部门批准成立的投资性外商投资企业从事境内股权投资，其资本金的境内划转应当经外汇局核准后才可办理。

四、外商投资企业向银行申请资本金结汇，应当提交以下材料：

（一）外商投资企业外汇登记ＩＣ卡。

（二）资本金结汇所得人民币资金的支付命令函（格

式见附件１）。支付命令函是指由企业或个人签发，银行据以将结汇所得人民币资金进行对外支付的书面指令。

（三）资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。包括商业合同或收款人出具的支付通知，支付通知应含商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及银行账户号码、资金用途等。企业以资本金结汇所得人民币资金偿还人民币贷款，须提交该笔贷款资金已按合同约定在批准的经营范围内使用的说明。

（四）会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函）。

（五）前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单（格式见附件２）和加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证的复印件。若该笔结汇为一次性或分次结汇中的最后一笔，企业应当于结汇后的５个工作日内向银行提交前述材料。

（六）银行认为需要补充的其他材料。

等值５万美元（含）以下企业备用金结汇的，企业无需提交第（三）

（五）项文件，其资本金账户利息可凭银行出具的利息清单直接办理结汇。

银行应当根据上述材料认真审核外商投资企业资本金结汇所得人民币资金用途的真实性与合规性，如发现各项材料之间不能互相印证或者存在矛盾的，不得为该企业办理相关业务。

五、外商投资企业资本金账户及人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行须在当日办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续；不在同一家银行的，结汇银行在办理结汇所得人民币资金划出时，应当在划款凭证上注明“资本金结汇”字样，人民币资金划入银行应当在２个工作日内（含划入当日）根据支付命令函办理该笔资金的对外支付划转手续。

企业资本金结汇用于本企业备用金周转、工资奖金发放的，其结汇所得人民币资金可在企业自身的人民币账户留存。

六、境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买对价，应当通过资产变现专用外汇账户办理入账及结汇。资产变现专用外汇账户的开立及资金入账应当经所在地外汇局根据相关规定核准，银行凭外汇局出具的核准件办理相应业务。

境内机构或个人将资产变现专用外汇账户资金结汇的，应当按照支付结汇制度的有关要求，持以下材料直接向银行申请办理：

（一）结汇所得人民币资金的支付命令函（格式见附件３）。

（二）结汇后的人民币资金用途证明文件。

（三）前一笔资金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单（格式见附件４）和加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证的复印件。若该笔结汇为一次性或分次结汇中的最后一笔，境内机构或个人应当于结汇后的５个工作日内向银行提交前述材料。

七、银行在为外商投资企业办理资本金转存定期远期结售汇及掉期、结构性存款等所涉同一账户项下且无需外汇局核准的资金划转业务时，应当以同一账户项下不同子账号的方式进行操作，划转资金均应纳入资本金账户限额并按其收支范围进行管理，不得违规将资本金账户资金划入其他外汇账户。

八、银行应当按照本通知及相关规定，严格审核外商

投资企业申请资本金结汇时所提交的材料，及时将资本金结汇情况通过国家外汇管理局投资系统向外汇局反馈。银行反馈的相关信息将自动进入国家外汇管理局企业外汇信息档案数据库。

九、外汇局应当依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关规定，加强对银行办理外商投资企业资本金结汇等业务的监管，对外商投资企业资本金及资本金结汇所得人民币资金流向和使用情况进行延伸检查。发现有以下违规情形的，外汇局按照《中华人民共和国外汇管理条例》第四十四条的相关规定予以处罚：

（一）擅自改变结汇所得人民币资金用途的；

（二）以结汇所得人民币资金偿还未使用的人民币贷款的。

十、本通知自发布之日起实施。《国家外汇管理局关于对外商投资项下外汇资本金结汇管理方式进行改革试点的通知（汇发［２００１］１４１号）《国家外汇管理局关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知（汇发［２００２］５９号）《国家外汇管理局关于完善外商直接投资外汇管理工作有关问题的通知（汇发［２００３］３０号）以及《国家外汇管理局关于改进外商投资企业资

本项目结汇审核与外债登记管理工作的通知（汇发［２００４］４２号）等文件所涉资本金及其结汇管理与本通知不符的，以本通知为准。

十一、接到本通知后，国家外汇管理局各分局、外汇管理部应当将通知转发辖内支局、城市商业银行、农村商业银行、外资银行和会计师事务所，各中资外汇指定银行应当将通知转发所辖分支机构。

执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈，联系电话０１０－６８４０２３６５。

附件：

１．外商投资企业资本金结汇支付命令函

２．上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单

３．资产变现专用外汇账户资金支付命令函

４．上次资产变现专用外汇账户资金结汇所得人民币资

金使用情况明细清单

第二篇：国家外汇管理,企业辅导期报告

辅导期业务报告

国家外汇管理局晋江市支局：

兹有福建省****有限公司，组织机构代码证：M0000***1，注册资金壹仟万圆整；法人代表：柳**；主营出口业务：纺织品、鞋材、体育用品等，产品销往亚洲、欧洲、美洲等地区。并于2015年10月27日办理企业名录登记。

我司于2015年10月28日发生首笔贸易外汇收支业务，于2016年01月26日满90天辅导期结束，现将辅导期内所发生的货物进出口与贸易外汇收支逐笔对应情况报告如下：

截至辅导期结束，收汇3笔，金额USD17802.00,其中预收货款2笔，金额USD17602.00；对应出口1笔，金额USD17618.00，存在出口少收汇差额USD16.00。其主要原因：一是银行费用USD16.00，二是2015年10月28日收汇USD200.00为货样广告品A，无需出口报关。

我司按规定在10个工作日内完成辅导期报告，于2016年02月02日补报送辅导期报告。并承诺本业务报告说明及辅导期企业贸易收支报告表内容均属实，如有不实，我司愿意承担相关法律责任。特此说明！

福建省****有限公司

2016年02月02日

第三篇：关于结汇售汇及付汇管理规定中有关问题的解释和说明国家外汇

关于《结汇、售汇及付汇管理规定》中有关问题的解释和说明

（国家外汇管理局政策法规司）

一、经营外汇业务的银行的含义是什么？

经营外汇业务的银行是指经国家外汇管理局批准，已经申领《经营外汇业务许可证》，可以经营外汇业务的银行，包括商业银行和政策性银行。

二、外汇指定银行的含义是什么？

外汇指定银行是指经国家外汇管理局批准经营结汇和售汇业务的银行。目前有中国工商银行，中国银行、中国农业银行、中国建设银行、交通银行、中信实业银行，光大银行、华夏银行、广东发展银行、福建兴业银行、招商银行、深圳发展银行、浦东发展银行、福建兴业银行、民生银行、海南发展银行、及其授权的分支机构；外资银行、中外合资银行和外国银行分行。

三、境内机构的含义是什么？

境内机构是指中华人民共和国境内企事业单位、国家机关、社会团体、部队等，包括外商投资企业和金融机构。

四、驻华机构的含义是什么？

驻华机构是指外国驻华外交机构、领事机构、国际组织驻华代表机构、外国驻华商务商务机构和国外民间组织驻华业务机构等。

五、来华人员的含义是什么？

来华人员是指驻华机构的常驻人员、短期入境的外国人、应聘在境内机构工作的外国人以及外国留学生等。

六、特定术语的含义 贸易收支，是一国出口商品所得收入和进口商品的外汇支出的总称。贸易收支对经常项目及至整个国际收支产生直接影响。

劳务收支是指对外提供劳务而引起的货币收支。其内容庞杂，包括：

（1）海陆空运输的旅客、货物；对外提供或接收的通讯；对外提供港口码头；

（2）旅游收支：本国人到外国或外国人到本国旅游观光的交通费、食宿费、门票费、纪念品费等一切旅游收支；

（3）金融机构对外报务的手续费、利息、保险费；（4）对国外直接投资与间接投资的股息、利润、利息；（5）外交官的生活费支出、办公费、邮电费、广告费等。单方面转移是指是国对外单方面的无对等的无偿的支付。分为私人单方面转移和政府单方面转移两类。前者是侨民汇款、年金、个人或团体赠与；后者指政府之间的相互援助及政府赠与收支。

在我国实际工作中，习惯将劳务收支和单方面转移统称为非贸易外汇收支。我国国际收支平衡表中的对外贸易、非贸易往来、无偿转让三个项目，实际上就是国际上习惯上称的贸易收支、劳务收支、单方面转移。

七、经常项目外汇收入具体包括：

1、出口或先支后收转口货物及其他交易行为收入的外汇；

2、境外贷款项下国际招标中标收入的外汇；

3、海关监管下境内经营免税商品收入的外汇；

4、交通运输（包括各种运输方式）及港口（包括海港、空港）、邮电（不包括国际汇兑款）、旅游、广告、咨询、展览、寄售、维修等行业及各类代理业务提供商品或服务收入的外汇；

5、行政、司法机关收入的各项外汇规费、罚没款等；

6、土地使用权、著作权、商标权、专利权、非专利技术、商誉等无形资产转让收入的外汇；

7、境外投资企业汇回的外汇利润，对外经援项下收回的外汇和境外资产的外汇收入；

8、对外索赔收入的外汇、退回的外汇保证金等；

9、出租房地产和其他外汇资产收入的外汇；

10、保险机构受理外汇保险所得外汇收入；

11、取得《经营外汇业务许可证》的金融机构经营外汇业务的净收入；

12、经营境外承包工程、向境外提供劳务、技术合作及其它服务业务的公司，如对外勘测、设计、咨询、招标业务的公司，在上述业务项目进行过程中收到的业务往来外汇；

13、经批准经营代理进口的外（工）贸公司，从事外轮代理、船务国际货运代理、船舶燃料代理、商标代理、专利代理、版权代理、广告代理、船检、商检代理业务的机构代收待付的外汇；

14、境内机构暂收待结或暂收待付项下的外汇，包括境外汇入的投标保证金、履约保证金、先收后支的转口贸易收汇，邮电部门办理国际汇兑业务的外汇汇兑款；

15、一类旅游行社收取的国外旅游机构预付的外汇；

16、铁路部门办理境外保价运输业务收取的外汇和海关收取的外汇保证金、抵押金；

17、经交通部批准，从事国际海洋运输业务的远洋运输公司，经外经贸部批准从事国际货运的外运公司和租船公司在境内外经营业务所收入的外汇；

18、捐赠协议规定用于境外支付的捐赠外汇；

19、外国驻华使领馆、国际组织及其他境外法人驻华机构的外汇； 20、居民个人及来华人员个人的外汇。

八、经常项目外汇支出具体包括： 1．贸易进口支付；

2．进口项下的预付货款支付； 3．出口项下的佣金（回扣）；

4．进出口项下的运输费、保险费； 5．进口项下的尾款；

6．进口项下的资料费、技术费、信息费等从属费用； 7．人保我购买商品以及购买国外入境展览展品的用汇； 8．专利权、著作权、商标、计算机软件等无形资产的进口； 9．出口项下对外退赔外汇；

10．境外承包工程所需的投标保证金；

11．民航、海运、铁道部门（机构）支付境外国际联运费、设备维修费、站场港口使用费、燃料供应费、保险费、非融资性租赁费及其他服务费用；

12．民航、海运、铁道部门（机构）支付国际营运人员伙食、津贴补助； 13．邮电部门支付国际邮政、电信业务费用； 14．转口贸易项下先支后收发生的对外支付； 15．偿还外债利息和外债转货款利息；

16．财政预算内的机关、事业单位和社会团体的非贸易非经营性用汇； 17．有境外举办展览、招商、培训及拍摄视片等用汇；

18．对外宣传费、对外援助费、对外捐赠外汇、国际组织会费、参加国际会议的注册费、报名费； 19．在境外设立代表处或办理机构的开办费和经费； 20．国家教委国外考试协调中心支付境外的考试费； 21．企业的出国费用；

22．个人因私用汇，具体包括；

（1）出境探亲、会亲、定居、旅游和自费留学、朝觐的用汇；

（2）自费出境参加国际学术会议、作学术报告、被聘任教等，对方不提供旅途零用费的用汇；（3）缴纳国际学术团体组织会员费的用汇；（4）从境外邮购少量药品、医疗器具等特殊用汇的；（5）出境定居后，因生病或其他事故的用汇；

（6）出境定居后，需将离休金、离职金、退休金、退职金、抚恤金、人民币存款利息、房产出租收入的租金及其他资产收益汇出境外的用汇；

（7）出境定居后，无工资收入境内居民需兑换外汇的；（8）未满十四岁周岁儿童出国定居的用汇。23．境内机构支付境外的股息；

24．外商投资企业利润、红利的汇出；

25．外商投资企业外籍员工的工资及其他合法收入汇出； 26．驻华机构及来华人员的合法人民币收入汇出境外；

27．驻华机构及来华人员由外国或者港澳等地区携入或者在中国境内购买的自用物品、设备、用具等，28．出售后所得合法人民币款项的汇出。

九、资本项目外汇收支包括哪些？

资本项目是指国际收支因资本输出和输入而产生的资本与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。

十、资本项目的外汇收入包括：

1．境外法人或自然人作为投资汇入的收入；

2．境内机构境外借款，包括：外国政府贷款、国际金融组织贷款、国际商业贷款等； 3．境内机构发行外币债券、股票取得的收入； 4．境内机构向境外出售房地产及其他资产的收入； 5．经国家外汇管理局批准的其他资本项目下外汇收入。

十一、境内机构资本项目的外汇支出包括： 1．偿还外债本金； 2．对外担保履约用汇； 3．境外投资；

4．外商投资企业的外汇资本金的增加、转让或以其他方式处置； 5．外商投资企业依法清算后的资金汇出；

6．外商投资外方所得利润在境内增资或者再投资； 7．投资性外商投资企业外汇资本金在境内增投资； 8．本国居民的资产向境外转移； 9．向境外贷款。

十二、个人境外转让著作权、商标权、专利权、非专利技术等无形资产后收入的外汇怎样处理？ 按现行著作权等无形资产的管理体制，属于个人所有的著作权、商标权、专利权、非专利技术等无形资产向境外转让时，须委托代理公司统一进行。根据《结汇、售汇及付汇管理规定》第六条第（六）项的规定，代理公司代理个人向境外转让著作权、商标权、专利权、非专利技术等无形资产后，收入的外汇，可不结汇，凭代理公司和个人之间的代理合同，原币划转个人存储或者持有。

十三、进口项下预付款怎样办理兑付或者支付手续？

预付一定比例的贷款是国际贸易上的通行做法。按照《结汇、售汇及付汇管理规定》，一般货物进口项不超过合同总金额的15%或者虽超过15%但未超过等值10万美元的预付货款，持进口合同、进口付汇核销单从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行兑付。

对超过上述比例和金额的预付货款的支付，进口单位持进口合同；对方银行开具并经中方银行核实密押的正本保函；形式发票；支付预付货款的申请书中，应当具体说明：

1、支付超比例超金额预付货款的原因及经过；

2、进口商品的市场情况；

3、预付货款后结价格的影响。如起了降价作用，还应当说明降价的幅度；银行汇款凭证及外汇局售汇通知单向外汇局申请。由外汇局审核其真实性后，在售汇通知单上加盖外汇局业务公章。经营外汇业务的银行凭此盖有外汇局业务公章的售汇通知单办理售汇或者从其外汇帐户中支付。

十四、出口项下的佣金怎样办理兑付或者支付手续？

佣金、回扣是国际贸易中的通常做法，尤其在市场竞争日益激烈的情况下，采取明佣暗扣已成为增强竞争、扩大销售的手段。

佣金、回扣是指买卖双方或出口商品与中间商商定的、由出口商从所收入货款中向进口商或中间商支付一定比例的金额的行为。

佣金、回扣分明、暗两种，凡在合同或者信用证上标明的为明佣、明扣，否则为暗佣、暗扣。按照《结汇、售汇及付汇管理规定》的规定，出口项下对外支付佣金、回扣，在规定比例以内（按FOB计价，暗佣、暗扣不超过合同总金额的2%；明佣、明扣不超过5%）或者超过此比例但未超过1万美元的，贸易单位凭合同、佣金协议通过外汇指定银行直接支付。超过规定比例、同时超过1万美元的佣金支付，进口单位持结汇水单或收帐通知；出口合同正本；佣金协议正本（如为暗佣或暗扣）；境内机构支付超比例佣金的申请书，在该申请书中，应当具体说明对外支付超比例和金额佣金的原因及其经过，还应当说明：

1、换汇成本；

2、对方国家市场情况；

3、本国及其它国家有哪些竞争对手；

4、本公司在其它国家出口同样产品的价格及数量，是否支付佣金；

5、中间商的身份及所作的具体工作（如为暗佣或暗扣）；

6、出口价格有无违反国家最低现价。

银行汇款凭证及外汇局售汇通行单向外汇局申请，由外汇局审核其真实性后，在售汇通知单上加盖外汇局业务公章，经营外汇业务的银行赁此盖有外汇局业务公章的售汇通知单办理售汇或者从其外汇帐户中支付。

十五、驻华机构及来华人员的合法人民币收入，需汇出境外时，如何办理兑付手续？

根据《结汇、售汇及付汇管理规定》及有关规定，各国驻华大使馆和领事馆在中国境内向中国公民（含法人）收取签证费和领事馆对收入的人民币签证费、认证费和其他领事规费可持大使馆或领事馆出具的公函和收费清单向所在地中国银行申请兑成外汇，存入中国境内或汇出境外。

其他需要汇出境外时，持工商登记证或者本人身份证明和出售凭证到外汇局授权的外汇指定银行兑付。

十六、外商投资企业是否选择在外汇指定银行办理结售汇，就不能再通过调剂中心买卖外汇？ 将外商投资企业外汇买卖纳入银行结售汇体系后，外汇调剂中心继续保留，继续为外商投资企业服务。《结汇、售汇及付汇管理规定》明确规定，外商投资企业既可以到银行办理结售汇业务，也可以通过外汇调剂中心办理买卖外汇的手续，这两条买卖外汇的渠道完全由外商投资企业自己选择。

十七、境内机构如何办理偿还外债体息的兑付或者支付手续？ 境内机构还外债利息用汇，由外汇局审核其真实性后，从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行兑付；偿还境内中资金融机构外汇贷款利息，持《（转）贷款登记证》、借贷合同及债权人的付息通知单，从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行兑付；偿还境内中资金融机构外汇贷款的本金，持《外汇（转）贷款登记证》，借贷合同及债权机构的还本通知单，从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行兑付；偿还外债本金，持《外债登记证》，借贷合同及债权机构的还本通知书，向外汇局申请，赁外汇局的核准件从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行兑付。

十八、境内机构出口贸易项下外汇如何办理结汇？

按《结汇、售港付汇管理暂行规定》的规定，凡是出口贸易项下的收汇必须结汇。人民币在经常项目可兑换后，新的《结汇、售汇及付汇管理规定》，为防止资本项目外汇通过经常项目结汇，在第六章第（一）项规定，境内机构出口贸易项下外汇结汇，必须按规定的程序和凭相应的有关凭证办理；

（一）以跟单信用证／保函和跟单托方式结算的贸易出口收汇，出口单位须赁合同及上述结算方式规定的有效商业单据和出口核销单编号到银行办理结汇；

（二）以汇款方式结算的贸易出口收汇，银行赁正本收汇核销单结汇或者入帐。为了区分汇入款的性质，出口单位报关后，须将盖有海关“验讫”章的核销单、发票及汇票副本送收汇行存查，并要求进口方在汇款附言中加注核销单号码；出口收汇后，在进行国际收支申报时，需区分外汇性质并提供有关凭证编号。银行对申报为出口收汇的，须经与相应编号的核销单核对一致后办理结汇或者入帐，同时在核销单正本上签注结汇日期和金额，并注明“汇款结汇或入帐”同时在核销单正本上签注结汇日期和金额，并注明“汇款结汇或入帐”字样，加盖业务公章，银行还须将核销单和结汇、入帐凭证复印件留存二年备查；

（三）出口项上预收货款结汇或入帐，银行赁未加盖海关“验讫”章的正本出口收汇核销单办理；同时在核销单正本上签注结汇日期和金额，并注明“预收货款结汇或入帐”字样加盖业务公章；银行还须将核销单和结汇、入帐凭证复印件留存二年备查；

（四）出口押汇结汇，须比照信用证项下结汇办理；

（五）出口信用保险和其他出口货物保险所得的理赔款等，银行凭出口收汇核销单结汇或入帐。银行按上述

（一）、（二）、（三）、（五）条规定结汇或入帐后，应当在结汇水单或收帐通知上注明相应的核销单编号。

对境内机构未申报外汇性质的外汇，以及出口项下汇入汇款和预收货款未提供正本出口收汇核销单或核对不清的收款行不得办理结汇或者进入境内机构外汇帐户，应当原币划入银行暂收专户，并自收汇日起3个工作日内通知收汇单位提供上述收汇凭证确认。对于自银行通知日起25个工作日内仍不能提供收汇凭证的，银行须规定的表格按月汇总，在每月初5个工作日内报当地外汇局。暂收专户的外汇不计息，未经批准不得汇出。

十九、境内机构怎样获得出口项下退赔外汇的已冲减出口收汇核销证明？

根据《结汇、售汇及付汇管理规定》第十三条第（十一）项的规定，境内机构出口项下对外退赔外汇，持结汇水单或者收帐通知、索赔协议、理赔证明和已冲减出口收汇核销的证明从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行兑付。

这里的“退赔外汇”是指出口单位收到全部或部分出口货款后，由于退货、损坏、短装、产品质量不合格、终止合同及有关的贸易诉讼等原因，依双方协议由出口单位退还或者赔偿进口商的货款或者损失而需汇出的外汇。

这里的“已冲减出口收汇核销证明”（下称“核销证明”）是指外汇局为审核退赔外汇的真实性和相应冲减出口单位的出口收汇核销实绩而向出口单位出具的、外汇指定银行赁以为出口单位办理退赔外汇售付的、加盖“监督收汇”章的证明。

境内机构按下列情况分别提供有关单据向外汇局提出申请，外汇局以审核退赔外汇的真实性后，相应冲减出口单位的出口收汇实绩并出具“核销证明”；

（一）已出口报关且已办理核销的，须向外汇局提供下列有效单据： 1．出口合同；

2．退赔协议及有关证明材料； 3．出口收汇核销单（退税专用联）； 4．外汇局要求的其他材料。

（二）已交单未办理核销的，须向外汇局提供外汇指定银行结汇水单（或收帐通知）及上述

（一）中所列材料。

（三）已报关出口未交单的，同外汇局提供下列材料： 1．出口货报关单； 2．商业发票； 3．汇票副本；

4．外汇指定银行结汇水单（或收帐通知）。

（四）出口货物未报关但已预收全部或部分货款后，因故终止执行合同，出口单位需向进口商支付退赔外汇的，出口商须向外汇局提供下列材料；

1．出口合同正本； 2．终止执行合同证明；

3．外汇指定银行结汇水单（或收帐通知）； 4．进口方付款通知。

二十、外商投资企业的外汇资本金如何办理增加、转让或以其他方式处置的手续？

外商投资企业注册资本增加、转让或者以其他方式处置，须首先赁下列材料向外汇局申请； 1．注册会计师事务所验资报告； 2．董事会的决议；

3．原项目审批部门的批准文件； 4．外商投资企业外汇登记证； 5．外汇局要求提供的其他材料。

外商投资企业注册资本的转让，还应提供转让双方签订的注册资本转让协议。外汇局审核上述材料无误后，向外商投资企业签发核准件；外汇指定银行赁外汇局的核准件为该企业办理售汇或者从其外汇帐户中支付的手续。

外商投资企业的外方投资者以外汇或者人民币利润在境内进行再投资，须持下列材料向所在地外汇局申请：

1．注册会计师事务所的验资报告； 2．财务查帐报告； 3．完税证明；

4．董事会关于分配利润的决议；

5．外方对以利润进行再投资的确认件； 6．外商投资企业外汇登记证； 7．外汇局要求提供的其他材料。

外商投资企业外方所得利润在境内增资，除提供上述所列材料外，还必须提供项目审批部门批准增资的有关文件。

所在地外汇局审核上述材料无误后，出具外方所得利润在境内再投资或者增资的证明，作为新设立的外商投资企业办理工商注册和会计师事务所验资的有效凭证。经营外汇业务的银行凭外汇局出具的证明，允许外商投资企业从其外汇结算帐户或者外汇资本金帐户中支付。

二十一、投资性外商投资企业如何用其外汇投资款在境内投资？

投资性外商投资企业的外汇投资款在境内投资的，须凭下列材料向外汇局申请，经批准后，方可办理外汇资金划拨手续：

1．注册会计师事务所验资报告；

2．新投资企业的批准文件及工商营业执照、经批准的合同、章程； 3．投资性外商投资企业董事会关于该项境内投资项目的决议； 4．外商投资企业外汇登记证； 5．外汇局要求提供的其他材料。

第四篇：管理规定

卫生管理规定

1、经常打扫卫生，做到墙面、窗沿、地秤、货垛无垃圾、无积法、无蛛网。

2、每天清扫仓库地面、垃圾、污土、纸屑等杂物，始终保持室内卫生清洁。

3、对一些易霉变、易虫蛀、易鼠咬的物品要勤检查、勤翻倒。

4、办公室、食品库每天拖地，定期清洗墙壁，货架等设施。

5、每天对库房整理，定期翻看贮存货物。

6、下班前打扫库房卫生。

消防管理规定

1、库房严禁吸烟，凡库房人员都有责任予以制止。

2、凡与业务有关人员入库时，必须查明是否携带火种，仓库严禁火种入库。

3、在仓库设置严禁用火的明显标志。

4、对一些易燃，易爆物品进行分仓库设置。

5、货物堆放时，严格要求防火“五距”。

1、顶距。即货物距屋顶50CM。

2、灯距。即货物距灯50CM。

3、墙距。即化距墙50-80CM。

4、柱距。即货物距柱子10-20CM。

5、垛距。即货物垛与垛之间应100CM。

6、认真贯彻“以防为主，防消结合”的消防方针。

7、下班前对电源，消防器材等检查一遍。

8、定期培训消防知识，熟练使用消防器材。

9、对检查出来的和已经发现的火险隐患，实事求是的做好记录，抓紧时间迅速解决，对重大火险隐患应立即上报。同进必须采取可靠的监视性措施，以确保安全。

员工工作守则

1.遵守国家法律规定及宾馆的各项制度。

2.尊敬领导，团结同事，服从管理，廉洁奉公。爱护公物，自觉维护宾馆声誉，贯彻勤俭办公工作方针。3.按时上下班、不迟到、不早退；不擅自串岗、离岗。4.不得利用职权或工作之便，假公济私，营私舞弊，不准打私人电话，不准看与业务无关书籍，不准吃零食，不准索取礼品、小费。

5.无关人员不得在仓库逗留、打电话、看报等。6.工作时间一律穿工装，戴工号牌，工装要经常保持整洁，皮鞋要光亮。

7.与部门之间，同事这间能力协作，密切配合，积极完成领导交办的各项工作。

8.努力学习专业知识，不断提高业务技能。

安全工作制度

1.库管员进行社会主义法制学习，遵纪守法，发现有破坏，盗窃等可疑情况及进汇报。

2.库管员在当天进出库任务完成后，关闭门窗，切断电源。3.对于存放重要或贵重物品的部位，以及易燃、易爆的部位，应协同保安人员做好安全工作。

4.贷物在存取工作完成后人离灯灭门上锁。

5.库管人员上班后，首先应查看门窗，锁封有无异状，如发现物品有移动，破坏等情况，应立即上报，并保持现状，待查明原因，弄清为至。

6.与宾馆保卫部门做好配合，加强巡视，消除隐患。

台账登记制度

一、餐饮服务单位采购食品、食品添加剂及食品相关产品入库前分门别类建立台账。

二、台账应当如实记录产品的名称、规格、数量、生产单位、生产批号、保质期、供应者名称及联系方式、进货日期等。

三、从固定供应基地或供应商采购的，应当留存每笔供应清单，信息齐全的，可不再重新登记台账。

四、实行统一配送经营方式的，可以由餐饮服务企业总部统一查验、索取并留存供货方盖章（或签字）的许可证、营业执照、产品合格证明文件，建立采购记录;各门店应当建立并留存日常采购记录；门店自行采购的产品，应当严格落实索证索票、进货查验和采购记录制度。

五、餐饮服务单位应当建立食品添加剂使用台帐，如实记录食品添加剂的使用时间、名称、数量、用途、称量方式，使用人应当签字确认，食品添加剂的购进、使用、库存，应当帐实相符。

六、台帐应当按产品品种、进货时间先后顺序有序整理，妥善保管索取的相关证照。产品检验合格证明和查验记录，不得涂改、伪造，保存期限不得少于2年。

食品采购索证索票管理制度

（一）一、采购食品、食品添加剂及食品相关产品，严格遵守餐饮服务食品采购索证索票管理规定。

二、认真落实食品、食品添加剂及食品相关产品采购索证索票、进货查验和台账记录制度。

三、不得采购没有相关许可证、营业执照、产品合格证明文件、动物产品检疫合格证明等证明材料的食品、食品添加剂及食品相关产品。

四、专（兼）职人员负责食品、食品添加剂及食品相关产品采购索证索票、进货查验和采购记录工作。专（兼）职人员掌握餐饮服务食品安全法律知识、餐饮服务食品安全基本知识以及食品感官鉴别常识。

五、采购食品，食品添加剂及食品相关产品，应当到证照齐全的食品生产经营单位或批发市场采购，并应当索取、留存有供货方盖章（或签字）的购物凭证。购物凭证应当包括供货方名称、产品名称、产品数量、送货或购买日期等内容。长期定点采购的，餐饮服务提供者应当与供应商签订包括保证食品安全内容的采购供应合同。

六、从生产加工单位或生产基地直接采购时，应当查验、索取并留存加盖有供货方公章的许可证、营业执照和产品合作证明文件复印件；留存盖有供货方公章（或签字）的每笔购物凭证或每笔送货单。食品采购索证索票管理制度

（二）从流通经营单位批量或长期采购时，应当查验并留存加盖有公章的营业执照和食品流通计可证等复印件；留存盖有供货方公章（或签字）的每笔购物凭证或每笔送货单。

从流通经营单位少量或临时为采购时，应当确认其是否有营业执照和食品流通许可证，留存盖有供货方公章（或签字）的每笔购物凭证或每笔送货单。

从农贸市场采购的，应当索取并留存市场管理部门或经营户出具的加盖公章（或签字）的购物凭证；从个体工商户采购的，应当查验并留存供应者盖章（或签字）的许可证、营业执照或复印件、购物凭证和等级森严笔供应清单。

七、从食品流通经营单位和农贸市场采购畜禽肉类的，应当查验动物产品检疫合格证明原件；从屠宰企业直接采购的，应当索取并留存供货盖章（或签字）的许可证、营业执照复印件和动物产品检疫合格证明原件。

采购乳制品的，应当查验、索取并留存供货方盖章（或签字）的许可证、营业执照、产品合格证明文件复印件。

八、批量采购进口食品、食品添加剂相同批次的食品检验合格证明的复印件。

九、采购集中消毒企业供应的餐饮具的，应当查验、索取并留存集中消毒企业加盖公章或签字的营业执照、批次出厂检验报告（或复印件）。

十、采购的产品入库前，应当查验所购产品的感官、外包装、包装标识是否符合规定，与购物凭证是否相符，并分门别类建立台账。

食品及原辅料采购储存卫生管理制度

一、采购者和保管员应具备鉴别食品及原辅料卫生质量的知识和技能。

二、采购食品及原辅料时，应向供货商索取有效的卫生许可证明及产品检验合格证或化验单，并留存备查。

三、采购鲜（冻）畜、禽肉类，应当索取动物检疫、检验合格证明，查看畜肉体上是否加盖验讫印章，并按规定做好登记。

四、采购的食品及原辅料必须保质、新鲜，具有相应的色、香、味和组织形态。定型包装食品标识清楚，内容齐全。进口食品应有中文标识。

五、不得采购腐败变质、污秽不洁、超过保质期等«食品卫生法»第九条所规定的禁止生产的经营的食品及辅料。

六、采购食品及原辅料车辆专用、保持清洁中。采购和储存食品所用包装物和容器材无毒无害，重复使用的应定期清洗消毒，保持洁净。

七、采购和储存食品过程中，生、熟分开，严防生、熟交叉污染。

八、建立餐饮业食品索证管理台账，严格出入库登记验收。收货时按本制度二、三、四、五条规定验收入库并做好记录，出库时做到先进先出，易坏先用。

九、储存的食品及原辅料应分类分架，挂牌离地、离墙存放。散装易腐的应储存于密封加盖的容器内。须冷冻的应按规定温度储存。

十、定期检查库存食品及原料。对有腐败、变质迹象或超过保质期的要及进上报，并清理出库，不得食用。

十一、保持仓库通风良好，温度适应，干燥洁净，做好防蝇、鼠虫、蟑螂工作。

十二、库房内不得存放有毒、有害物品（包括杀虫剂）及其它杂物。

餐饮业食品索证管理规定

第一条 为规范餐饮业（含集体用餐配送单位）食品采购索证、进货验收和台账记录行为，保护消费者的合法权益，根据«中华人民共和国食品卫生法»和《国务院关于加强食品等产品安全监督管理的特别规定》，制度本规定。

第二条 凡在中华人民共和国境内从事餐饮业经营活动的单位和个人，均应遵守本规定。

第三条 县级以上地方卫生行政部门负责对餐饮业食品采购索证和进货验收行为进行监督，支持和鼓励有关行业协会开展餐饮业食品采购和进货验收的行业自律活动。

第四条 餐饮业经营者应根据本规定要求，建立食品采购索证、进货验收和台账记录制度，指定专（兼）职人员负责食品索证、验收以及台账记录等工作。台帐存放应方便查验。

负责食品索证、验收和台账记录的人员应掌握餐饮业常用食品卫生法规规定、食品卫生基本知识和感官鉴别常识。

第五条 餐饮业经营者应实施采购索证和进货验收制度的食品种类包括：

（一）食品（食用油及食品原料）

（二）食用农产品；

（三）食品添加剂；

（四）省级卫生行政部门依法规定的索证项目。第六条 餐饮业经营者在采购本规定第五条规定的产品时，应到证照齐全的食品生产经营单位或市场采购，索取销售者或市场管理者出具的购物凭证并留存备查。

采购前应按以下要求对产品进行查验：

（一）产品一般卫生状况、产品合格证明和产品标识是否符合国家相关法律、法规的规定。

（二）从食品生产企业或批发市场批量采购食品时，应查验食品是否不按照产品生产批次由符合法定条件的检验机构出具的检验合格报告或者由供货商签字（盖章）的检验报告复印件。不能提供检验报告或者检验报告复印件的产品，不得采购。

（三）采购生猪肉应查验是否为定点屠宰的产品并查验检疫合格证明；采购其他肉类也应查验检疫合格证明。不得采购没有检疫合格证明的肉类。

第七条 从固定供货商或供货基地采购食品的，应索取并留存供货基地或供货商的资质证明，供货商或供货基地应签订采购供货合同并保证食品卫生质量。

第八条 餐饮业经营者应实施进货验收和台账记录制度，在食品入库或使用前核验所购食品与购物凭证是否相符，并进行台账记录。

台账应如实记录进货时间、食品名称、规格、数量、供货商及其联系方式等内容。台账格式见附件（餐饮业经营单位食品采购与进货验收台账）。

从固定供货基地或供货商采购食品并签订采购供应合同的，应留存每笔供货清单，可不再重新登记台账。

与食品索证有关的资料应按产品品种、进货时间先后次序有序整理，妥善保存备查。

第九条 餐饮业经营者需妥善保管索证的相关资料和验收记录，不得涂改、伪造，其保存期限不得少于食品使用完毕后6个月。

第十条 各级卫生行政部门应当加强对餐饮业经营者食品索证情况的监督检查；对违反本规定的行为按照《中华人民共和国食品卫生法》、《国务院关于加强食品等产品安全监督管理的特别规定》和有关规定予以处罚。

第十一条 本规定用语定义如下：

索证：是指餐饮业经营者在采购食品时，查验产品是否符合相关卫生法规或标准要求，查验供货产品合格证明并索取购物凭证的行为。

购物凭证：是指能够满足食品溯源所需要的有效凭证，包括发票、收据、供货清单、信誉卡等。

第十二条 本规定由卫生部负责解释。第十三条 本规定自发布之日起施行。

废弃油脂管理制度

一．废弃油脂必须按国家《食品生产经营单位废弃食用油脂管理 的规定》进行管理，不得交由其他非法地沟油生产厂家，做到提高觉悟。

二．废弃油脂应设专人管理，专人负责，从源头遏制这一现象。

三．废弃油脂应有专门标签的密闭容器存放，集中处理。

四．废弃油脂只能销售给废弃油脂加工单位和从事废弃物收购的单位，不得销售给其他单位和个人。

五．处理废弃油脂要建立档案，详细记录销售时间、种类、数量、收购单位、用途、联系人姓名、电话、地址、收货人签字等，并长期保存。

六．不得随便处理废弃食用油脂。

第五篇：管理规定

管理规定

一、周二至周四训练时间服装统一，着制服（夏短袖），或者作训服。操课时间严禁穿着裤衩、花裤衩、拖鞋、便装。

二、外出请假，持请假条找班组长签名、后找队长审批，外出期间着便装。严禁袒胸露背，衣服混搭，衣冠不整。

三、（请假条上注明正在使用的电话联系方式）

四、周一至周五操课时间的内务卫生，房间内保持干净，桌子保持干净，杂乱物品不要有，柜子擦干净，上面不要有多余的东西。

五、玻璃、风扇、电灯、空调都需要每周擦一遍，卫生工具放在门口。

六、个人卫生，勤洗勤换勤打扫。个人物品放在自己的橱柜里。贵重物品放好保存好，防止丢失。

七、环境卫生的打扫，办公室、洗簌间、厕所、门前屋后，各班组长负起责任带头抓工作。

备注：请大家积极遵守各项管理规定，各班组长带头负责落实管理规定，如有不落实以上管理规定者拟根据处罚管理规定进行处罚。