冷水滩区农村信用社二00七年度结算工作总结

第一篇：冷水滩区农村信用社二00七年度结算工作总结

冷水滩区农村信用社二00七年结算工作

总结

在新形势下，结算工作已越来越被重视，要求也越来越严，为搞好结算工作管理，年初，联社制订结算工作考核办法，岗位责任制，严格规范操作，严防资金安全运转，在结算方式上，紧跟形势，开通了实时大额支付结算系统，为基层信用社的发展提供全方位的服务。回顾全年来的工作，具体做了以下几个方面的工作：

一、提高结算工作安全防范意识

为加强对信用社、部结算工作的领导，教育员工做好防范结算风险，提高全员的防范意识，自觉维护结算工作的安全，联社成立了结算工作领导小组，定期或不定期进行检查，及时地组织培训，灌输结算安全防范知识，使结算工作人员的安全防范意识普遍有了增强。

二、防范化解结算风险

近年来，一些信用社信贷资产质量差，不良贷款居高不下，资产的流动性风险加大，资金支付风险较为突出。全年结算业务有了长足的发展，结算准备金在解决资金头寸不足的情况下保证了支付。因此，在一定程度上缓解了一些信用 1

社的支付危机，解决了信用社的支付困难，对防范化解金融风险发挥了重要作用。

三、加强结算帐户管理，规范结算工作

1、规范信用社的帐户管理。按照人民银行和市联社的要求，信用社只许在联社营业部开户，营业部只能在一家商业银行开立结算帐户，任何单位都不得在商业银行开立结算帐户。今年五月份，在全区信用社清理所有在商业银行开立“结算帐户”，对违规的信用社给予了处理。

2、农村信用社由于其大部分机构地处农村，人民银行监管力度相对薄弱，农村企事业单位在信用社多头开户的现象较之国有商业银行更多。有的企业以这家信用社贷款后在其他信用社或其他金融机构多处开立帐户。逃避贷款本息，这种多头开户的弊端给银行信用社的收贷收息工作增加了难度，也给结算票据的使用和操作带来了许多混乱，许多企业以无资金为借口任意拖延或拒绝支付票款，严重损害了结算票据作为信用工具的严肃性和法律性。因此，农村信用社应严格按照《商业银行法》和人民银行颁布的《银行帐户管理办法》，办好企业的开户许可证并及时向当地人行报告，各信用社在当地人民银行及其他金融机构配合下，严格控制多头开户，并严格控制基本帐户、一般帐户和临时帐户的使用，防止企业逃债或以无资金为借口拒绝支付票款，为结算工作

规范化奠定了基础。

四、开展推行结算业务，促进结算票据规范化

农村信用社在商品交易中结算业务在形式上可办理现金、转帐、同城、异地结算；在方式上可办理支票、汇兑、托收、委托收款，经中国人民银行批准后方可发行信用卡以及代理存款人委托开户银行签发受理银行汇票、商业汇票；在渠道上可开办同城票据交换，县辖、省辖往来及全国电子汇兑业务。结算票据简便快捷，一方面既能使交易双方责权明确，权利得到保障，又能增强企业信用，促进企业及时偿付贷款，另一方面，对于信用社可增强信用社活期存款，防范和减少信用社的贷款风险，但在当前的大部分农村信用社结算票据使用还不广泛，商业汇票几乎没有被使用，票据的流通，信用功能没有得到很好的发挥。因此，农村信用社要大力推行结算票据，改进农村结算方式，减少农村现金流通，加强农村资金周转，限制和减少拖欠贷款现象，防止“三角债”的产生，促进企业增强信用观念，以此促进信用社各项业务的发展。在农村信用社大力推行使用结算票据时，我们一方面要增强营业部的结算能力，促进票据结算渠道畅通；同时，向社会积极做好宣传工作，加强法制观念，严格防范信用社，加强管理，防止利用结算票据或与某些共同类，过渡性、临时性科目对转，将资金用于帐外放款或虚列收支；

二是加大检查力度防范开假支票和私设“小金库”，隐瞒资金，转移收入的行为；三是防范编制虚假报表，使会计信息严重失真；四是在票据使用和流通中，对伪造、变造票据，冒用他人票据骗取财物，签发空头支票和空头汇票，利用票据进行违法犯罪活动进行严格审查，防范利用票据结算给企业和信用社带来了很大的经营损失。目前尤其农村信用社由于结算系统不健全，人员素质不高，防范事故能力差，结算事故更容易发生，面对这些问题，区联社要求信用社认真学习《银行法》、《票据法》、《支付结算办法》《人民币银行结算帐户管理办法》，教育员工严格遵守财经纪律，严格执行会计制度，认真整顿会计工作秩序，加强各类空白有价票证的管理和使用，加强内部管制，强化内部管理，完善规章制度，防止利用结算票据弄虚作假，堵塞漏洞，使不法分子无机可乘，确保会计核算准确，会计信息真实，保证结算票据在使用和流通中绝对安全。

五、参加人行同城清算，开通省辖、全国特约电子汇兑和实时支付清算系统，提高资金清算效率。

农村信用社自建社以来，由于历史和政策性的原因，资金清算一直不畅通，随着改革发展的要求，信用社特别是城区的一些信用社业务发展迅速，机构网点越来越多，业务往来情况越来越普通，客观上给农村信用社提出了与人行、与

全省、全国直接发生结算业务各方面要求高，工作管理必须到位。对此一是通过人行实时支付清算系统直接参加同城结算，减少结算环节，缩短结算渠道，加快结算速度，直接参加清算，速度提高了几十倍。二是信用社参加全省、全国和县辖农村信用社电子汇兑结算业务，结算渠道明显畅通。原来每笔业务的资金清算要通过人行汇兑原系统4-5天的周转才能到位，而开通省辖、全国特约电子汇兑和县辖电子汇兑结算业务可在短时内资金到帐，扩大了结算范围，缩短资金运行时间，加快了资金清算速度，节约了结算成本，减少了给其他金融机构的结算手续费。到今年11月底止，全区累计发生电子汇兑业务3571笔，来帐发生额7870.6万元，来、往帐发生额10662.3万元，其中全国特约电子汇兑往帐165笔，金额789.5万元，来帐165笔，金额325万元，省辖汇兑往帐126笔，金额872.1万元，来帐390笔，金额1651.7万元，县辖电子汇兑2886笔，金额3862万元；三是通过加强结算服务，树立良好的行业信誉，增强竞争力，吸收更多的企业活期存款；四是参加全省、全国农村信用社系统结算大联网，扩大计算机应用范围，加快金融电子化建设步伐，使信用社结算管理上档次、上水平，通过以上措施，有效的加快了客户的资金周转，使客户满意；五是提高了职工的业务素质，培养了人才，增强竞争力，直接与人行实时清算系

统，人行电子联社以及全省、全国信用社电子汇兑系统大联网，这对信用社是一项新的业务性强的工作，人员要求业务素质高、素质性强，手续严密，这就从客观上促使信用社人员要加强学习，不断更新，适应新业务的需要。

六、中间业务发展较快

本年末，为促进中间业务的发展，我们将中间业务纳入考核，同时怀保险公司达成协议，组织员工进行培训，选择较好的险种积极开展业务，到11月底，保险额已达到23万元，中间业务手续费达到141万元。

冷水滩区信用联社财会科

二00七年一十二月

第二篇：结算中心2004年工作总结（公司）

2004年是公司谋求更深远发展的一年，这一年里，公司在广州市同行业中率先引进ISO质量管理体系，并取得认证。在公司这良好的发展势头下，结算中心以ISO质量管理体系认证为契机，在贯彻公司经营方针、策略过程中，以降低成本提高效益为宗旨，结合公司实际，主要做了如下工作：

一、完善各直属单位员工的薪金管理

2004年年初，本部门根据 “兆联公司直属单位员工收入分配试行办法”和“实施细则”，统一核算各管理处员工薪酬，改变了以往员工薪酬由各管理处自行核算的做法。通过这一年来的实施和摸索，已经逐步形成一套符合本公司实际经营特点的薪酬办法，并取得了一定成效。通过这套薪酬管理办法，在合理、公平、公正的原则下初步实现了以岗计薪，同工同酬，并在不抵触各项劳动法律法规的情况下，力求做到公司在降低费用成本支出的同时又使员工的个人收入比去年同期有所增长。

本的6月份起，协同人力资源部等有关部门，参照广州市劳动和社会保障局关于调整广州市退休人员基本养老金的通知，结合公司的实际情况，重新制定了公司退休人员退休养老金方案。本次退休金的调整，表明了本公司的退休金制度已逐步与社会养老统筹接轨，使公司在退休费用有章可依，利于公司成本的核算。另外，由于社保基数的调整，本下半年，重新核定了各直属单位的职工定额医疗津贴、及下半年职工家属医疗合作费，并担当相关的解析工作，经了解，本次的调整员工普遍满意。

二、加强厂场费用开支管理

在成本的管理方面，本部门结合公司的经营特点，主要以控制为主。为此，在本年年初，针对各厂场的实际，敦促与协助各直属单位做好2004经营成本的预算，并于年中通过公司的“百分制”检查，对各直属单位的成本费用进行考核。通过“百分制”考核，分析各单位成本分布，有效地降低了部分费用支出在总成本中的比例，最终以达到降低公司的营业成本，符合公司向管理要效益的经营宗旨。

在日常费用支出的把关方面，本部门依据公司的财务管理制度及有关规定，并且结合“百分制”检查中存在的共通问题，统一了各单位的费用报销手续，并要求各单位对大修理费、劳动保护用品等大项目的支出必须指定专人负责并造岬羌牵佣娣读斯镜某杀竟芾砗秃怂悖构镜姆延弥С鲇芯菘裳诠境ぴ兜姆⒄埂?SpAN lang=EN-US>

三、做好各有关直属单位的帐务工作

本，结算中心接管了元岗工业区、日杂市场、柯木塱工业区、春岗山物流管理中心、河水装饰城、元岗商贸城、濂泉商场、长湴学生公寓等8个直属单位的财务核算工作，并跟进及理顺元岗工业区、柯木塱工业区、濂泉商场等单位承租户的按金收取等情况。在直属单位的帐务处理中，通过会计的集中核算，有利于及时掌握和监督各单位的资金情况，堵塞财务管理漏洞。

在公司属下独立法人单位的财务核算方面，本部门于2004年3月接管了三和公司的财务核算工作，至此，本部门共负责商贸公司、天扬南大、三和公司等三家属下独立法人单位的财务核算工作，在日常这些单位的帐务处理中，本部门密切留意有关税务等政策方面的动态，并及时做出相应的帐务处理，使这些单位的帐务处理更具规范化。

四、规范、完善公司收款票据的管理

在有关收款票据管理方面，本部门在2004针对公司现使用税控器开具电子发票的特点，结算中心以省、市发票管理有关规定为依据结合公司的实际情况，制订、实施了《广州市沙河镇经济发展总公司发票管理规定》，并针对2004年上半年百分考核中各单位普遍存在的一些共通问题，制定“发票使用情况登记册” 的统一格式及填列要求，发放到各用票单位，另外，跟进三堡墟天平装饰材料城、柯木塱工业区以前自行印制的各种定额收款凭证的归档及办理领用手续，进一步规范和完善了公司发票和收款凭证的使用和管理。

五、做好乡镇企业的统计工作

在乡镇企业的统计工作，由于原镇属企业转制关系，根据统计法规的有关规定，本办理了东亚花厂、美都工艺厂、沙河建筑公司等三个单位有关统计方面的脱钩工作，并于2004年12月参加天河区的统计会议及统计技能培训，为2004的年报做好前期工作。

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六、做好员工社保的参保工作及管理

2004年5月份，根据市、区社保管理中心的要求，并依据 “广州市沙河兆联经济发展有限公司员工社保缴费工资基数实施办法（试行）”核定了公司员工个人2003的月均收入，并以此作为社保购买基数，完成了公司本的社保基数调整。在社会保险的养老金对帐方面，本部门及时整理了各有关员工的养老金个人对帐单，并进行了归档。另外，根据“百分制”考核的要求，统一制定了各直属单位员工的参保花名册，确保了员工参保数据的完整性。

综观2004年全年，结算中心在稳中求进，力求规范、完善本部门的部门职能，从而顺应公司ISO先进管理理念的有关要求。

第三篇：农村信用社会计结算试题

试题一

一、填空15分

1.、八必查：、钥匙转字、、银企对账、章证管理、授权与事后监督、柜员离岗退出界面、监控设施。2.、柜员卡实行一人一卡制，仅限本人使用，严禁随意摆放或转借他人。柜员在营业期间必须坚持“ ”的原则，非营业时间由本人自行将柜员卡入柜（屉）加锁保管。

3.实行综合柜员制的机构办理现金业务时，坚持“单人临柜、逐笔结清、账款自付”的原则，大额现金首付由授权员采取“ ”的方式进行复点。

4.单位、个人和银行办理支付结算必须遵守下列原则：。

5.单位在票据上的签章，应为该单位的 或者公章加其法定代表人或其授权的代理人签名或者签章。6.《票据法》所称三票是指、本票、。7.对收受的票据和结算凭证，必须先记 后记贷，且坚持当时记账，他行票据必须坚持。发现经常开空投支票的，及时停止使用支票结算。

8.会计应当以 为基础进行会计确认、计量和报告。

9.这一会计等式，是设置科目、复式记账和编制会计报表的基本依据。10.传票的装订原则是。二、单项选择10分

1.重要空白凭证必须坚持（）调运流程，平级机构间不得横向调运凭证。

A 逐级 B 逐层 C上下级 D越级

2.网点临柜柜员收缴假币时，必须由（）当客户面在假币正、背面加盖“假币”戳记及经办人名章。

A、柜员本人

B、双人

C、业务主管

D、总会计

3.甲储蓄所活期一本通存折库存不足，可以向()领取。A.同信用社的乙储蓄所

B.附近的丙信用社

C.附近的县联社 D.该所所属信用社

4.综合业务系统上线后，库存现金科目核算的是各机构()尾箱中的现金。

A．99 B.98 C.普通 D.所有

5.在综合业务系统单位存款子系统中，验资户属于人民银行账户管理办法规定的那种性质的账户（）A、基本账户 B、一般账户 C、临时账户 D、专用账户

6.票据金额以中文大写和阿拉伯数据同时记载，对二者不一致的结算凭证()。

A、以大写为准 B、以小写为准

C、信用社可予受理

D、信用社不可予受理

7.票据金额、日期不得更改，收款人、用途可更改，更改的票据（）。

A、有效

B、无效

C、受理D、不可受理 8.会计档案的保管期限分为（）。

A、定期和永久保管

B、短期和长期保管 C、定期和长期保管

D、短期和永久保管 9.结算账户中，不能提取现金的账户是（）

A、基本账户

B、一般存款账户

C、临时存款账户

D、专用存款账户

10.信用社贷款，贷款余额占存款余额的比例不可超过（）。

A、50％

B、75％

C、70％

D、30％ 答案：

一、填空

1.查库管库、账户管理 2.卡不离身，人离卡收 3.卡把并清点散把现金

4.恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款。5.财务专用章 6.支票、本票、汇票 7.借，收妥入账 8.权责发生制

9.资产=负债+所有者权益 10.3-5公分。

二、1A2 B3 D4 D5 C6D7B8A9B10B

第四篇：农村信用社二OO四工作总结

农村信用社二OO四工作总结

2004年是全面贯彻落实党的十六大、十六届四中全会精神的关键之年，也是农村信用社改革至关重要的一年。这一年来，**农村信用社在银监局、人行、市联社的正确领导下，始终坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以加快发展为主题，以立足三农为主线，以防范风险为基础，以提高质量效益为重点，牢固树立“立足社区、服务三农、富民强社”的宗旨，认真贯彻党的十六大、十六届四中全会和全省农村信用社工作会议精神，全力支持农村小康社会建设，各项工作取得了较好的成绩。截止2004年12月底，我社各项存款余额****万元，比上年增加****万元，增长****%；日均存款余额****万元，比年初增加****万元；各项贷款余额****万元，比上年增加****万元，增长****%，其中支农贷款余额****万元，占项贷款新增额的****%，小额农户信用贷款、农户联保贷款余额****万元，比增****万元；存贷比例****%；不良贷款余额****万元，比年初减少****万元，占各项贷款余额的****%，比年初下压了****个百分点，实现了不良贷款余额与占比“双下降”；营业收入***万元，营业支出***万元，实现帐面利润****万元，上缴税收***万元。现将一年来的工作情况总结如下：

一、狠抓资金组织工作，采取多种有效措施，促进存款规模持续稳步增长

受国家宏观调控等因素影响，今年我社的资金组织工作面临较大的困难，存款增长规模较去年有所减缓。存款基数大、任务重，部份职工消极、悲观，存在畏难情绪等等，面对种种困难，我社始终把资金组织工作作为各项工作的重中之重来抓，采取多种有效措施，实现各项存款的稳步增长。截止2004年12月底，我社各项存款余额****万元，比上年增加****万元，增长****%，完成联社下达任务的120.33%，其中：低息存款余额****万元，比增****万元，增长 ****%，占各项存款余额的****%；定期存款余额****万元，比增****万元，增长****%，占各项存款余额的****%。

（一）加强银企涣鳎倨笠捣⒄估┳式鸸婺！?br> ****地处沿海区域，经济发展十分迅速，现该镇有民营企业一千多家，其存款成为各大金融机构竞相争取的对象。年初以来，我社更为重视发展与企业之间的良性互动，将银企交流作为一项重要工作摆上议事议程，积极发展一些效益好、信誉高的中小型企业，与其精诚合作，共创双赢，不断壮大自身资金实力。如“两节”年初期间，我社进一步加强了与企业的交流与联系，积极响应联社年初召开的主任会议精神，改变以往召开银企座谈会的方式，开展“下基层、进企业”活动，由正、副主任带队，深入到各企、事业单位与企业家、单位负责人进行广泛交流，宣传信用社的服务品种和服务优势，听取企业对信用社的意见和要求等，取得良好的社会效应，仅1月份各项存款净增2270.8万元，取得了开门红，为今后开展各项业务创造了良好环境，打下坚实的基础。截止2004年12月底，我社企业存款余额5681万元，比增1182万元，增长26.27%，取得了较好的成果。

（二）把握宣传瓶颈，重社会舆论促存款增长。

宣传是我社今年的工作重点之一，年初以来，我社继续加强对外宣传工作力度，本着“费用最低，效果最好”的原则，充分把握宣传瓶颈，利用媒体打好“宣传牌”，使之为业务发展服务，促进存款的稳步快速增长。如春节期间，我社精心组织开展宣传工作，通过有线电视、宣传单、悬挂条幅等多种方式大力宣传信用社服务宗旨、服务品种、利率上浮政策等，营造喜庆的节日气氛，为开展业务创造良好环境。5月份，赞助举办****镇“信合杯”小学生篮球比赛，得到各级有关部门的高度重视，受到社会各界和当地群众的一致好评，再次扩大农村信用社在当地的影响和知名度；6月份，****电视台对我社进行了题为“****农村信用社大力扶持地方经济建设”的专题报道，在当地引起较大的舆论影响；7月份组织较大规模的利率宣传活动，抓住民众前来缴纳电费的有利时机，印制分发宣传单2万余份，取得一定效果等等，确保全年宣传工作持续有序进行，增进民众对农村信用社的了解，扩大农村信用社

在当地的影响，促进存款稳步增长。

（三）狠抓服务规范，树外部形象保存款增量。

我社始终以省级青年文明号为载体，大力开展文明优质服务竞赛活动，每月组织检查，对活动中表现好的网点给予适当奖励，对执行不力的网点予以辖内通报批评等等，营造出社社争创“文明窗口”、“客户满意窗口”的良好氛围，努力树立良好的外部形象。此外，我社充分发挥点多、面广、战线长的优势，继续抓好各项中间业务，把代收地税税款、代缴电费、代发教师工资，作为日常服务来抓，落实制定的限时服务、承诺服务，要求职工尊重客户，方便客户，视客户为亲朋，展示良好形象，在客户中形成良好的舆论氛围，保证存款的稳步增长。

（四）全员揽储考核，抓激励机制开资金渠道。

根根联社5月份下达的工效挂钩考核办法，我社认识到自身存在的不足和差距，及时制定了《****农村信用社二OO四工效挂钩考核办法》，任务细化到岗到人，将职工工资、福利与目标责任挂钩，实行按月评比考核兑现，增强广大职工工作的自觉性和主动性，取得了一定的效果。受国家宏观调控等因素影响，我社存款一直增长缓慢，针对这一严峻形势，7月份我社又研究出台存款临时任务指标及奖罚办法，每月按实际情况下达当月存款任务，做到每月有针对性地解决当前全社资金组织工作中存在的问题，扭转存款业务进展缓慢的局面，保证每月存款稳步上升。通过考核，员工工作积极性和主观能动性得到空前提高和充分发挥，形成个个操心存款，人人挖掘储源的良好局面，打开了资金渠道，促进存款增长。

二、加大“三农”资金投入，促进当地经济发展，全力支持农村小康社会建设

信贷投量增加，一直是我社对“三农”资金供应、扶持当地经济发展的主渠道。年初以来，我社通过积极调整信贷思路，明确“三农”定位，加大“三农”资金投入，有效地促进了当地的经济发展。年初以来，我社在存款总量增加的前提下，坚持“安全性、效益性、流动性”的原则，通过加大信贷管理力度，完善各项风险管理机制，增投信贷资金****万元，用于支持当地的经济建设，进一步促进地方经济的繁荣与发展。

（一）调整信贷资金投放结构，对石材行业实行政策倾斜。

信贷资金投向多元化一直是我社支持地方经济建设的主要特点。特别是近年来，随着****经济发展步伐的进一步加快，****镇的整体经济结构已大体确立了以石材加工业为支柱产业的多元化产业格局。我社从“小额、分散、流动”的原则出发，结合地方经济产业格局，确立以石材加工销售为重点扶持行业，制定了“以中小型企业为主，兼顾其它”的目标定位，全方位投入，促进农村经济发展。

截止2004年12月底，我社投放在石材行业贷款余额约****万元，同比增投****万元，占全社贷款比例的56.21%，直接支持石材加工销售企业150多家，个体工商户300多户，有力地促进石材行业的发展。经我社信贷资金投放支持，上述石材加工销售企业经营规模不断扩大，经营效益不断提高，产生了良好的经济效益和社会效益。据不完全统计，上述企业年产值达6亿多元，创利6000多万元，上缴税收2000多万元，同时，为消费者提供了近300种石材品种，向社会提供6000多人就业机会。随着****石材行业产业化经营的加深，上述企业打造出诸如****等社会知名品牌。

（二）区别对待，择优扶持，满足农副产品加工企业的资金需求。

****是我省重要的面粉聚散地，农副产品加工业发展迅速，日成规模，现有农副产品加工企业30余家，其中资产达1000万元以上10余家，主要集中在****工业区，大多在我社开立帐户。截止2004年12月底，我社对农副产品加工行业的投放余额****万元，占全社贷款比例的****%，主要用于支持农副产品深加工企业生产加工技术革新、生产规模扩展、生产加工能力的升级及产品品种的拓宽等，直接支持农副产品加工销售企业20多家，农户、个体工商户上百户，扶持起一批诸如****等一批独具品牌、规模庞大、资金雄厚的农副产品加工

企业，有力地促进了该行业的发展。

根据近两年来农副产品加工企业发展较快，资金需求量大、流动性强等特点，我社坚持“区别对待，择优扶持”的原则，在重点扶持石材加工业的基础上，不断加大对农副产品深加工企业的支持，通过优惠利率的政策扶持，减少其经营成本，提高经济效益，引导其继续发展壮大。积极地开展市场信息调查，完善贷后服务功能，密切关注投放农副产品加工企业在各个阶段各种经营项目上所出现的新情况、新问题，加以分析，有效扶持农产品加工企业的发展。如****有限公司89年创办伊始的总投资只有60余万元，占地面积1亩多，厂房简易，生产线落后。如今，该企业在我社的长期大力扶持下，进行了多次技术改造、设备更新、扩大经营生产，现已是一家总资产近2亿元、年产值1.7亿元、纳税近百万元的大型农副产品加工企业，实现了“社企双赢”的良好局面。

（三）积极改进贷款方式，大力扶持区域性主导农业的发展。

我社在优先满足农耕生产贷款需求的基础上，进一步在支农深度、广度上下功夫。配合农村产业结构调整，贷款投向突出区域性农业主导产业，重点支持了高效、生态、特色农业。如我社按照当地的农业结构特点，发放贷款500多万元，支持****村马铃薯基地、****蔬菜生产基地、****肉牛养殖基地、****花卉市场的发展。

****村土地资源丰富；****蔬菜种植颇具规模；****自然农业发达，发展肉牛养殖得天独厚等，我社根据这些实际情况，通过密切当地党群关系，积极改进贷款方式，为当地农民解决资金困难问题。一是大力推行农户小额信用贷款，创建农村信用工程。今年我社对全镇28个村300多户农民进行了信用等级评定，颁发贷款证150余本，先后有****、****2个行政村被评为“信用村”，70余户农户被评为“信用户”，贷款回收率达100％。二是推行农户联保制度，对超过小额信用贷款限额的贷款需求，通过3－5户农户联保，弥补小额农户信用贷款存在的不足。如****肉牛养殖场自创建以来，我社一直给予大力支持，今年该牛场扩建，资金吃紧，我社积极帮助农民组成联保小组，发放联保贷款30万元，缓解牛场资金吃紧的压力，有效扶持该牛场发展壮大。截止目前，牛场总占地面积已从10亩扩建到30余亩，圈养肉牛从400头增加到1000多头，纯利润近百万元，成为目前我省规模最大的肉牛养殖基地。今年我社新发放联保贷款200多万元，一定程度上解决了农户贷款难的问题。

三、加强信贷管理，资产质量逐步提高

一是不断规范信贷操作程序，成立贷款审批小组、贷款管理评议小组，狠抓落实“三查”制度及审贷分离、集体审批制度，在产生不良贷款的源头上严格把关，确保资金安全；

二是加强信贷管理，我社的贷款笔数多、金额大，管理上存在较多问题。为规范信贷管理，8月份我社引进一整套信贷管理系统，电脑管理，专人负责，专人报送，专人录入，汇总全社每一笔贷款信息，做到一目了然，心中有数，加强对新增及近期到期贷款的监控，做好预测和收息工作，防止新的信贷资金沉淀；

三是坚持小额、分散、流动的原则，明确 “三农”市场定位，尽量避免贷款“垒大户”，做好“小”文章，为信贷资产高质量运行奠定基础；

四是力求提高抵、质押贷款占比，做到抵质押贷款优先发放，有条件的保证贷款、动产抵押贷款逐步转化为不动产抵押贷款，现我社不动产抵、质押贷款占各项贷款余额的80%以上，有效地防范和化解潜在的信贷风险；

五是信贷人员约束机制，实行包发放、包收贷、包收息、包管理制度，完善约束激励机制，落实相关奖惩措施；

六是积极发展优质客户，特别是做好AAA级信用企业的贷款发放工作，对符合利率优惠条件的企业执行贷款优惠利率，合理安排信贷资金；

七是结合当地的产业格局，准确把握信贷投向，在保证支农的基础上，继续加大对石材加工、食品加工、石油化工等规模行业的扶持力度，积极引导企业进行基础改造、技术创新，提高

资金使用效率。

八是按照联社的部署做好呆帐核销工作，做到能销尽销，进一步提高资产质量，今年上报核销贷款****笔，金额****元。

四、狠抓清非整治，不良贷款实现“双降”

我社始终把压缩不良贷款作为化解金融风险，搞活经营，提高经济效益的硬仗来打，采取内控外联，合力攻坚等措施，逐笔排查，多管齐下，大力开展不良贷款及欠息的清收工作，取得了一定的成效。截止2004年12月底共收回不良贷款****笔，金额****万元，利息****元，本息合计****元，其中收回1997-1999年形成的不良贷款****笔，金额****万元，利息****元，收回2000年以后形成的****笔，金额****万元，利息****元，收回2003形成的不良贷款****笔，金额****万元，利息****元；完成全年清收任务的****%；收回已核销贷款****笔，本金****万元，利息****元，本息合计****元，完成全年清收任务的****%。截止12月底，不良贷款余额****万元，比年初减少****万元，占各项贷款余额的****%，比年初下压了****个百分点，实现不良贷款余额与占比“双下降”，大大提高了信贷资产质量。主要的做法有：

（一）提高认识，增强全局观念。年初以来，我社及时分析了不良贷款对经营和发展带来的严重影响以及清收不良贷款的必要性和重要性，努力增强职工的紧迫感和压力感，通过定期通报清非进展情况，让全体职工更清楚地了解清收工作的所面临的因难和所取得的成绩，坚定清非的信心和决心。

（二）多措并举，加大清非力度。成立由社主任、分社负责人、信贷员组成的“清非小组”，深入排查和全面掌握不良贷款的总量与结构，有针对性地采取措施：一是组织强大的清收队伍，造大声势，营造良好的清收氛围，杜绝欠款户逃债、赖帐的侥幸心理；二是对不良贷款进行逐户逐笔分析，跟踪调查，根据不同的情况确定不同清收方法和清收人员，按照点面结合，突出重点原则，灵活安排清收策略，如：****年****石材厂向我社办理贷款****万元，因经营不善倒闭，企业主****外逃，多年催收未果；今年年初，我社经过多方打听，得知其弟****在上海从事石材经营，效益较好，针对这一情况，我们主动与****取得联系，晓之以理，动之以情，通过协商，****同意替****归还****万元贷款及欠息，收回本金****万元，利息****元；2000年****村村民****在我社办理贷款****万元开办石材加工厂，因经营不善破产倒闭，经过一段时间跟踪调查发现，****目前从事石材零售生意，有一定的经济收入，对此，我们多次上门催讨，得知他生活上确实存在许多困难，经过双方协商，****表示愿意分期归贷款，现已分四次归还部份本金及欠息，共收回不良贷款****笔，本金****万元，利息****元等等。

（三）严格考核，调动清非积极性。采取分片负责与专人负责相结合的办法。各分社负责人主要负责本网点不良贷款的清收，社主社、信贷员按熟悉的片区负责清收，并制定了相应的考核办法，明确清收责任、奖惩标准和办法，充分调动职工的清非积极性。

（四）双管齐下，突出清非成效。在清收不良贷款的同时，把“抓降”与“扩优”有机地结合起来，不断加大资金组织力度，扩大信贷规模，在发展中压缩不良资产，防范化解风险。优良资产的增加使清非取得的成效更显突出，进一步增强了职工清收不良贷款的信心。

五、加强财务、帐务管理，经营成果好于上年

今年来，我社继续加强财会部门的职能建设，采取多种有效措施，使全社的财务、帐务管理逐步趋于科学化、规范化，通过改进经营管理，改善经营状况，经营成果好于上年。截止2004年12月底，全社应收未收利息****万元，同比增加****万元，其中，表内挂息****元，同比减少****万元，表外应收息****万元，同比增加****万元，主要为社团贷款挂息****万元。全社贷款利息收入****万元，营业收入****万元，营业支出****万元，其中存款利息支出****万元，金融机构往来支出****万元，营业费用支出****万元，帐面盈余****万元；

百元贷款收息率7.1%。

（一）建立健全会计检查、会计辅导制度。每月开展财务、帐务检查，定期或不定期检查辅导各分社的会计工作，不断加大对发现问题的查处力度，对一般性问题采取一手抓纠正，一手抓帮助，实行边检查、边辅导、边整改、边提高的办法，提高各分社会计人员理解和执行制度的主动性和积极性。

（二）加强对会计档案的管理，重新整理规范、归档保管，清除档案管理中存在的不安全隐患。

（三）加强财务管理，努力增收节支。制定的《****农村信用社领导班子议事规则、办事程序暂行办法》，对费用开支审批权限作出明确规定，严格一支笔审批制度。严格经营目标责任制和工效挂钩考核办法，努力挖掘潜力，增收节支。

（四）加强项财务信息的整理、收集、分析和反馈工作，对存在问题及时进行研究探讨，提供真实、可靠的决策依据。

六、完善内控机制，各项制度落实较好

一是成立学习教育领导小组，实行“一周一学”制，坚持每周组织学习相关的规章制度、法律法规，及时通报案例案件，总结经验教训，给员工敲响警钟，确保各项工作的顺利开展。领导小组自8月份成立以来，共组织专门学习13次，较好地发挥了职能，保证学习教育活动的深入持久开展。

二是结合联社内控制度检查，不断加大检查力度，严格执行去年制定的《****农村信用社综合管理办法（暂行）》，不定期在全社范围内开展财务、信贷、安全保卫和文明优质服务四项检查，对存在问题提出整改要求，发出整改通知，并进行事后监督，对违规违章人员进行通报、处罚，做到有记录、有总结、有整改、有成效，促进各项规章制度的全面落实，确保各项业务的稳健发展。截止12月底，共发出整改通知书23份，处罚相关责任人28人次，处罚金额490元，起到了一定成效。

四是完善授权授信机制，与各网点负责人签订《授权委托书》，明确职责权限。

五是建立严格、明确的决策程序和办事程序，不断完善主任办公会、社务会等相关决策程序。六是完善监督机制，将服务承诺条款内容、业务办理程序张贴上墙，主动接受客户监督等。

七、加强人事管理，抓好基层党建工作

（一）加强职工的思想政治教育工作。一是通过不定期召开社务会，组织职工学习党和国家的各项金融政策法规，结合“三个代表”的重要思想开展工作，提高职工的政治素养、业务素质和责任心、事业心，端正服务方向、服务态度、服务宗旨，增强求生存、求发展的紧迫感，在极大程度上转变了职工的思想观念；二是加强改革过渡期间职工思想教育工作，围绕《深化农村信用社改革试点方案》展开学习，引导职工正确把握和领会改革的政策内容和精神实质，增强做好各项工作的信心和决心。

（二）加强职工的技术技能培训工作。对员工队伍进行全方位的教育，以培养一支思想正派、作风过硬、业务精湛的队伍。一是鼓励职工积极参加各种知识技能的培训学习，掌握现代社会所需的各种经济知识、经营能力、管理能力，努力使自己成为社会所需要的复合型人才，今年我社有10余人参加了职称资格、计算机等级、各大院校的自学考试、成人教育考试，充分地发挥了他们勤奋好学的潜能；二是积极组织岗位培训，开展岗位技能辅导工作，采取“帮带”方式，进行岗位指导。

（三）丰富集体文化活动，提高企业凝聚力。通过完善娱乐休闲、体育运动等相关设施，举办各种集体活动，形成良好的人际关系和愉悦的工作生活环境，在全社范围内创造勤奋学习、努力工作的良好氛围，激发干部职工积极向上、开拓创新的思想意识，充分调动了广大干部职工学习的积极性和工作的创造性，如五一期间组织登山活动，增进了员工间的交流，工作生活环境氛围焕然一新。

（四）在上级党委的领导下，我社不断加强支部建设，充分发挥党组织的战斗堡垒作用和共产党员的先锋模范作用；通过定期召开党支部会议，教育党员职工要踏踏实实工作，堂堂正正做人，以身作则，廉洁奉公，坚持自重、自省、自警、自励，做一个清正廉洁的信合干部。在业务开展的过程中，我社的党员职工始终保持着应有的先锋模范作用，有力地促进各项业务的开展，表现出党员干部的先锋表率作用。今年我社有4名预备党员转正，为支部增添了新的骨干。

八、加强“三防一保”，全年安全无事故

贯彻落实“三防一保”的要求，严格按照防查并举，标本兼治，重在预防的方针，采取多种有效措施，确实加强安全保卫工作。

一是不断加强职工的防范意识教育，制定和完善防抢、防盗、防暴预案，并组织演练，提高员工的防范意识和防暴能力，做到人防、物防、技防的有效结合。今年3月份我社已组织一次应急防暴及消防演练，让每一位职工亲身体会银行营业期间可能遇到的各种暴力侵害行为，提高员工应急防卫和处置暴力犯罪能力。通过模拟火灾突发现场，指导职工熟悉各种灭火器材的性能和使用方法，掌握应对火灾的技能技巧，提高消防应变能力。

二是不断加强“三防一保”的检查工作，每月通报安检存在的问题，加大处罚力度，确保无安全事故发生；截止12月底，共组织安全检查****次，检查面达100%，发出整改通知、处罚单****份，处罚相关责任人17人次，罚款金额380元，取到一定的警示作用。

三是做好各网点尾数箱扫数工作。****地处沿海地区，外来人口较多，夜间社会治安较为复杂，为消除营业网点夜间存在的安全隐患，年初我社加大尾数箱安全押运工作力度，对整道押运程序进行严格监督、指导，并对存在的安全隐患进行纠正，为押运人员敲响警钟。经过一个多月的反复模拟押运、路线选择、时间测试等，3月份辖内十个营业网点全部实行扫数。四是不断加强网点的安全设施建设，对原有电脑监控系统进行升级改造，杜绝安全隐患。我社办公楼的监控系统已严重老化，监控画面模糊、误报次数增多以及探头分布不合理等问题日趋突出，不能适应新的工作需要。鉴于我社十个网点已全部实行扫数，大社金库现金存量大，8月份我社投入资金****元对原有的监控系统进行升级改造，杜绝安全隐患，防范于未然。

五是逐级签订责任书，强化职工的安全防范意识，提高职工自我保护和相互监督的能力，防止案件发生，确保人、财、物安全。

九、存在问题

（一）各项存款虽然保持增长，但上弹空间有限，增长速度较慢。

（二）资金运用率虽然得到较大提高，但受条件限制，争取的优质客户以中小型企业为主，当地一些上规模、上档次的大型明星企业争取不多，有待今后继续努力。

（三）抓降清非工作虽然取得一定成效，但清收难度较大，抓降进度缓慢，有待进一步加大力度。

（四）支农服务还不够完善，农户小额信用贷款、农户联保贷款有待加强。

（五）内控制度存在薄弱环节，违规违章行为时有发生。

十、工作思路

（一）审时度势，大力组织资金。现农村信用社存款已不具备利率优势，给明年的资金组织工作带来较大的困难，对此，我社将提前做好准备，把资金组织工作抓早抓活，要充分利用春节前后资金回流的旺季，加强与企业的联系与交流，努力挖掘储源，尽最大努力争取保存增量。

（二）要在联社的统一指导下，运用好信贷资金，继续加大“三农”资金投入，促进当地经济发展，开创双赢局面。

（三）要做好农村信用社改革的准备工作，正确引导职工把握和领会改革的政策内容和精神

实质，增强做好各项工作的信心和决心，确保改革的顺利进行。

（四）要继续提高支农服务水平，寻找促民增收的新路子、新途径，重点做好农户小额信用贷款、农户联保贷款的发放工作。

（五）要进一步加强信贷管理，规范信贷操作程序，重点做好“堵新”工作；要积极清收不良贷款及欠息，充分利用外出人员及资金回流的有利时机，集中力量进行清收。

（六）要加强财务、帐务管理，努力增收节支，提高经营效益。

（七）要进一步加强内部管理，继续完善《****农村信用社综合管理办法（暂行）》，重点抓好财会、信贷、安全保卫、文明优质服务四项检查，落实各项内控制度。

（八）要加强网点建设，特别要做好新增的****分社的筹建工作，严格按照筹建方案有计划、有步骤地组织实施，确保顺利完成各项业务目标；要做好****分社网点新建工作，改善服务环境，加强安全保卫设施建设，确保各项业务的顺利开展。

第五篇：农村信用社支付结算业务考试题库

农村信用社支付结算业务考试题库

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1．支付结算制度中规定，托收凭证第三联应加盖（B）

A．业务公章

B．结算专用章

C．转讫章

D．汇票专用章 2．对（A）年（按对月对日计算）未发生收付活动的单位活期存款作为长期不动户，可将其本息余额转入“其他应付款”科目核算，同时停止计息。自转入“其他应付款”科目之日起，超过（A）年若仍未支取的长期不动户款项，可作为“营业外收入”入账，经单位领导（主任或行长）审批同意后，依据有关会计核算规定处理。A．1年、3年

B．2年、5年 C．1年、5年

D．3年、5年

3．支付结算办法规定，付款人或代理付款人在查明挂失票据确未付款时，应立即暂停支付。付款人或代理付款人自收到挂失止付通知书起（B）天内未收到法院的止付通知书的，自第（B）天起挂失止付通知书失效。

A．10．11

B．12．13

C．5．6 D．7．8 4．银行承兑汇票到期日起提示付款期最长是（A）。A．十天

B．一个月

C．两个月

D．六个月 5．下列不能背书转让的是（C）。A．转账支票

B．银行承兑汇票

C．现金银行汇票

D．转帐银行本票

6．银行汇票的提示付款期为（D）A．最长不得超过6个月 B．自汇票到期日起10日

C．自出票日起最长不得超过2个月 D．自出票日起1个月

7．用于委托收款的发出和结算业务的查询查复的会计印章是（C）A．业务用公章

B．财务专用章 C．结算专用章

D．受理他行票据专用章

8．公司注册登记时，因验资需要在信用社开立存款账户的，应向开户信用社出具的证明材料包括（A）。

A．企业名称预先核准通知书

B．营业执照正本 C．营业执照副本

D．法人代码证书

9．信用社协助扣划款项时，应当将扣划的存款直接划入有权机关指定的账户，有权机关要求提取现金的，信用社应（D）。

A．应协助

B．应办理

C．征得同意可办理

D．不予协助 10．办理商业汇票的再贴现和转贴现时，应将汇票作成（B）。A．委托收款背书

B．转让背书 C．质押背书

D．再贴现背书

11．汇入信用社对于向收款人发出取款通知，经过（C）无法交付的汇款，应主动办理退汇。A．一个星期

B．一个月

C．二个月

D．三个月

12．现代化支付系统汇划网点发现重汇、错汇等需要紧急止付的汇划信息，应根据不同情况，采取（C）等措施处理。A．查询

B．挂账

C．申请本地退汇或发出紧急止付命令

D．错账冲正 13．下列单证中，不能办理委托收款收取款项的是（C）。A．商业承兑汇票

B．凭证式国库券 C．提货单

D．储蓄定期存单

14．商业承兑汇票、银行承兑汇票的承兑人分别为（B）。A．信用社、信用社

B．信用社以外的付款单位、信用社 C．信用社、信用社以外的付款单位

D．付款单位、付款单位 15．在汇兑业务处理中，汇入信用社对未在本信用社开立账户的收款人审查无误后，应以收款人姓名开立应解汇款及临时存款户，该账户（A）。

A．只付不收、付完清户、不计付利息 B．只付不收、付完清户、清户结息 C．可收可付、按季结息 D．只收不付

16．商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起（D）内。A．2个月

B．1个月

C．15日

D．10日 17．单位存款账户正式开立（D）个工作日后办理付款。A．当日

B．一

C．二

D．三

E．五 18．出票信用社只能为（B）的客户签发现金银行汇票。A．申请人为个人

B．申请人和收款人均为个人 C．收款人为个人

D．申请人为单位，收款人为个人。19．银行汇票的背书转让金额应以（B）为准。A．出票金额

B．实际结算金额 C．实际交易金额

D．转让金额

20．下列有关存款冻结的核算规定叙述正确的是（C）。A．冻结存款的期限不得超过一年 B．存款冻结期间不计付利息

C．被冻结客户账户中的存款不足冻结金额时，应在冻结期内对该账户实行只收不付，直至达到冻结的金额。

D．军队、武警等单位的各项存款，原则上均不得采取冻结诉讼保全措施

21．临时存款账户的有效期限最长不得超过（B）。A．1年

B．2年

C．3年

D．4年 22．填明“现金”字样的银行汇票（C）。

A．允许背书转让

B．作成委托背书可转让 C．不得背书转让

D．在特定条件下可转让

23．可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（C）。A．临时存款账户

B．基本存款账户 C．一般存款账户

D．个人银行结算账户 24．单位存款帐户（A）必须寄送余额对账单。A．每月或每季

B．每半年

B．每年

C． 不定期 25．下列关于保证金存款计息方式的叙述不正确的是（C）。A．单位保证金存款存入时，可以约定存款期限，也可以不约定存款期限

B．对于约定期限的单位保证金存款比照单位定期存款进行核算，实际存款期限不满约定存款期限的，按照活期存款利率计息；实际存款期限满约定存款期限的，按照约定存款期限相应档次的定期存款利率计息 C．按保证金存入时银行与客户的协议，可以采取不计息、按定期存款利率计息、按活期存款利率计息等不同的计息方式 D．未约定期限的单位保证金存款按季按活期利率计息

26．在票据交换中，票据交换专用章作为重要印章，应由（D）保管使用。

A．票据交换员

B．票据录入员

C．票据复核员

D．上述人员以外的会计人员 27．以下票据不允许转让的有（D）。

A．银行本票

B．转账支票

C．银行承兑汇票

D．现金银行汇票

28．汇票专用章由（D）保管、使用。A．汇票保管人员

B．签发人员

C．编押人员、压数机保管人员

D．上述人员以外的人员 29．2005年7月1日新版票证启用后，银行受理客户委托收款业务，客户应填写（C）。A．汇兑凭证

B．委托收款

C．托收凭证

D．进账单 30．变更后的印鉴启用日期为申请日的（B）。A．当日

B．次日

C．第三日

D．第四日

31．单位银行结算账户转为久悬未取专户满（B）后，将该印鉴卡随转营业外收入凭证装订，同时作销户处理。A．2年

B．3年

C．4年

D．5年

32．票据的保证人应当与被保证人对持票人承担（C）责任。A．一般

B．票据

C．连带

D．付款

33．以下关于单位活期存款账户销户的说法不正确的是（D）。A．存款人申请销户时，应与经办信用社核对账户余额，并提交销户申请书

B．经办信用社收回并注销未使用的重要空白凭证

C．对存款人交回的重要空白凭证必须当面逐份清点，并销记重要凭证登记簿

D．作废的重要空白凭证于事后切角或加盖“作废”戳记，按规定入库（柜）保管

34．开户申请人提供的开户资料经开户信用社审核同意后，将开户申请书交（C）签字并加盖业务用公章。

A．信贷主管

B．客户经理

C．会计主管

D．综合柜员 35．《**省农村信用社印鉴管理办法》规定更换印鉴时，单位在新印鉴卡背面应加盖（D）。

A．单位公章

B．全套旧印鉴 C．单位财务章

D．单位公章和全套旧印鉴 36．单位卡账户的资金一律从（C）存入。A．现金

B．销货收入

C．基本存款账户转账

D.一般存款账户转账

37．承兑申请人保证金账户和存款账户不足支付汇票款项时，其差额转入该承兑申请人的银行承兑汇票垫款科目，每日按（A）计收利息。A．万分之五

B．万分之三

C．万分之二

D.逾期贷款利率 38．汇兑业务的转汇信用社（A）受理汇款人或汇出信用社对汇款的撤销或退汇。

A．不能

B．可以

C．授权后可以

D.复核后可以 39．银行汇票代理付款信用社或出票信用社收到失票人提交的三联“挂失止付通知书”，经审查合格后受理，经主管人员签字后，将“挂失止付通知书”第一联加盖（A）作受理回单交止付通知人。

A．业务用公章

B．转讫章

C．结算专用章

D.财务专用章 40．商业汇票的付款期限最长不超过（B）个月。A．3个月

B．6个月

C．9个月

D．一年

41．客户申请开立基本存款账户与（A）、预算单位开立的专用存款账户需经人民银行核准。

A．临时存款账户

B．一般存款账户

C．个人银行结算账户

D.储蓄帐户

42．单位遗失定期存款开户证实书，必须填写“挂失申请书”一式三联，并加盖（B），向开户信用社申请挂失。A．行政公章

B．行政公章及原存款预留银行印鉴 C．原存款预留银行印鉴

D．行政公章或原存款预留银行印鉴 43．对于一年（按对年对月计算）未发生收付款活动的存款账户，应通知存款人在接到通知（D）日内到开户信用社办理销户手续，逾期视同自愿销户。

A．10

B．15

C．20

D．30 44．受理本信用社开户的持票人交来的跨系统银行签发的汇票时，进账单第一联应加盖（D）。

A．银行汇票专用章

B县支行现金库．转讫章 C．业务用公章

D．受理凭证专用章

45．新版支票格式中设置“附加信息”栏主要用于（B）。A．资金用途

B．资金管理

C．信息管理

D．采集信息 46．从单位银行结算账户向个人账户的款项划转业务，对单笔超过（B）元，必须要求其提供并审核付款依据。A．3万

B．5万

C．6万

D．10万

47．开户信用社应当根据实际需要，核定开户单位（B）天的日常零星开支所需的库存现金限额。

A．3天

B．3-5天

C．1天

D．5天 48．下列不可作为退票理由的是（C）。

A．票据出票日期小写

B．背书转让无印鉴

C．用途更改经出票人签章证明

D.大小写金额不符

49．用于签发信用社结算凭证以及结算款项的查询、查复等业务的印章是（D）。

A．联行专用章

B．汇票专用章 C．受理凭证专用章

D．结算专用章

50．信用社对单位签发的各种重要单证，如存单存折等，均应加盖（A）。A．业务公章

B．收妥抵用章 C．结算专用章

D．联行专用章

51．下列选项中信用社对同城交换提入票据处理正确的是（A）。A．按提入票据轧差记4716

B．按提出票据轧差记4716 C．按提入票据轧差记1124

D．按提出票据轧差记1124 52．信用社受理客户提交的信电汇凭证，其回单上应加盖（D）。A．业务公章

B．结算专用章 C．转讫章

D．受理凭证专用章

53．受理持票人提交的付款人为他行的支票和进账单时，经审查无误后，在第一联进账单上加盖（C）交持票人。

A．转讫章

B．业务公章

C．受理凭证专用章

D．票据交换章

54．持票人行使追索权，其利息部分计算是按照中国人民银行规定的同档次（C）利率计算的。

A．单位定期存款

B．定期储蓄存款

C．流动资金贷款

D.贴现

55．银行给单位或个人委托收款的回单，应加盖银行的（B）。A．结算专用章

B．业务公章

C．转讫章

D.票据交换专用章 56．背书人在汇票上记载（B）字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担票据责任。

A．保证

B．不得转让

C．贴现

D.质押

57．对出票人1年内签发（A）次以上空头支票或签章不符，信用社应收回支票，停止其支票签发权。A．2

B．3

C．4

D.5 58．商业承兑汇票被拒绝承兑，而票据持有人背书转让的，应当由（C）承担票据责任。

A．出票人

B．付款人

C．背书人

D.被背书人 59．支票持票人对出票人的票据权利，自出票日起（B）。A．10天

B．6个月

C．1年

D.2年 60．支票上的金额￥108000.00元应写成（C）。

A．人民币拾万零捌仟元正

B．人民币壹拾万零捌仟元 C．人民币壹拾万零捌仟元正

D．人民币拾万捌仟元正 61．因票据权利纠纷提起的诉讼，依法由（C）人民法院管辖。A．收款人或持票人所在地

B．收款人所在地 C．票据支付地或被告所在地

D.付款人所在地

62．支票的持票人超过规定的提示付款期限，只能向（B）请求付款。A．付款人

B．出票人

C．前手

D.出票人开户行 63．计算贴现、转贴现期限时，如承兑人在异地的，可另加（A）天划款日期。

A．3

B．4

C．5 D.10 64．“利息支出”科目属于（C）。

A、负债类

B、资产类

C、损益类

D、所有者权益类 65．信用社接到寄来的收款凭证及债务证明（在提示付款期限内），审核无误，以信用社为付款人的应将款项（A）划给收款人。A．当日

B．次日

C．3日后

D.5日后

66．票据中文大写金额不规范，如“叁”写为“参”或“三”，信用社受理的，由此产生的票据责任，由（C）承担。

A．出票人

B．持票人

C．受理信用社

D.付款人 67．票据行为具有要式性、无因性、文义性及（B）特征。A．相对性

B．独立性

C．强制性

D.有因性 68．2月10日的大写应写成（C）。A．零贰月壹拾日

B．零贰月壹拾零日

C．零贰月零壹拾日

D．贰月拾日

69．贴现票据到期，贴现行作为持票人的汇票背书栏的签章应是（C）。A．汇票专用章

B．业务公章

C．结算专用章

D.财务专用章 70．（C）可以作为单位办理委托收款方式的权利证明。

A．购销合同

B．增值税发票

C．债券或存单

D.商品发运单

71．支票的（B）可以由出票人授权补记。A．出票日期和金额

B．金额和收款人名称 C．收款人和付款人名称

D.出票人签章

72．下列票据中，可以适用挂失止付的票据是（A）。A．转账支票

B．转账银行汇票

C．转账银行本票 D.未承兑的商业汇票

73．《支付结算办法》规定，（A）可以作为有效身份证件。A．户口簿

B．工作证

C．会员证

D.驾驶证 74．银行承兑汇票应由（C）签发。

A．信用社

B．收款人或付款人

C．承兑申请人

D.法人或自然人

75．未在信用社开立存款账户的现金银行汇票持票人，应通过（C）科目进行核算。

A．活期存款

B．活期储蓄存款

C．应解汇款及临时存款

D.其他应收款 76．（C）可以作为票据中的“保证人”。

A．税务局

B．公立学校

C．私营企业

D.医院

77．转账支票的持票人在支票有效期内不获付款，为了向其前手行使追索权，持票人应自收到退票理由书之日起，（A）天内通知其前手。A．3

B．5

C．10

D.30 78．银行承兑汇票的必须记载事项中包括（C）。

A．汇票到期日

B．承兑日期

C．出票日期

D.收款人帐号 79．超过提示付款期的票据仍背书转让的，（C）应当承担票据责任。A．付款人

B．代理付款人

C．背书人

D.持票人 80．银行之间的支付结算纠纷由（C）调解、处理。A．法院

B．工商局

C．中国人民银行

D.仲裁机构 81．采取预扣利息的贷款是指（C）。

A．信用贷款 B．保证贷款

C．贴现贷款

D．按揭贷款 82．下列票据中，不得向付款人或代理付款人挂失止付的票据是（B）。A．现金银行汇票

B．转账银行汇票

C．银行承兑汇票

D.支票

83．办理委托收款业务，收款人应当在托收凭证（A）签章。A．第二联

B．第三联

C．第四联

D.第五联

84．持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或被拒绝付款之日起（C）。A．1个月

B．3个月

C．6个月

D.1年 85．办理银行承兑汇票转贴现时的背书签章应为（C）。A．业务公章

B．结算专用章

C．汇票专用章

D.财务专用章

86．付款行收到收款行寄来的托收凭证，应在第五联托收凭证上加盖（C），及时交付款人。

A．转讫章

B．结算专用章

C．业务公章

D.票据交换专用章 87．（A）不能作为票据中的保证人。

A．社会团体

B．个体企业

C．企业法人

D.自然人 88．银行承兑汇票的手续费，应按票面金额（C）收取。A．5%

B．5‰

C．

D.1‰

89．3月4日（星期二）付款人开户行收到收款人开户行寄来的委托收款和已到期的商业承兑汇票，银行于当日通知付款人，付款人一直未通知开户行付款或拒付，付款行应于（C）将票款划给收款行。A．3月5日

B．3月8日

C．3月10日

D.3月11日 90．跨行查询银行承兑汇票时，应在第二联银行承兑汇票查询书中加盖（B）。

A．业务公章

B．结算专用章

C．财务公章

D.汇票专用章

91．银行汇票持票人对出票人的票据权利，自出票日起（D）。A．1个月

B．6个月

C．1年

D.2年 92．商业汇票的付款人为（C）。

A．银行

B．出票人

C．承兑人

D.背书人 93．（B）可以依法进行背书转让。

A．现金支票

B．转账支票

C．现金银行本票

D.现金银行汇票

94．下列属于票据中任意记载事项的是（C）。

A．出票日期

B．金额

C．不得转让

D.出票人签章 95．（B）不是汇票的必须记载事项。

A．收款人名称

B．代理付款行

C．付款人名称

D.出票日期 96．下列票据记载事项，原记载人可以更改的是（C）。

A．出票日期

B．收款人名称

C．付款人名称

D.出票金额 97．办理银行汇票退款，如果代理付款行曾经查询过该张汇票，则应在（C）方能办理。

A．1个月后

B．2个月后

C．提示付款期满后

D.提示付款期满后1个月后 98．持票人在法定期限内不获承兑或付款，且在3天内向其前手发出追索通知的，票据上的出票人、背书人、承兑人和保证人应对持票人承担（A）。

A．连带责任

B．一般责任

C．相关责任

D.保证责任 99．未记载代理付款人的银行汇票丧失后，失票人可以向（C）所在地人民法院申请公示催告。

A．收款人

B．持票人

C．出票银行

D.背书人 100．我国《票据法》所指的票据，是指（B）。A．支票、银行汇票和商业汇票

B．支票、本票和汇票 C．支票、汇票和银行承兑汇票

D.支票、汇票和汇兑

101．票据的管理部门是（C）。

A．国务院

B．财政部

C．中国人民银行

D.银监部门 102．见票即付的票据，付款行故意压票、拖延支付的，由中国人民银行处以拖延支付期间内每日票据金额（C）的罚款。A．0.2‰

B．0.5‰

C．0.7‰

D.1‰

103．因更改银行汇票的实际结算金额引起纠纷而提起诉讼，当事人请求认定汇票效力的，人民法院认定为（A）。A．票据无效

B．原收款人更改的票据有效 C．持票人更改的票据有效

D.出票银行更改有效

104．持票人申请银行承兑汇票贴现，必须向银行提供（C）和商品发运单据复印件。

A．邮电费单据

B．货物入库单

C．增值税发票

D.保证合同 105．银行汇票的主债务人是（B）。

A．申请人

B．出票银行

C．背书人

D.被背书人

106．支票的必须记载事项是（C）。

A．付款人账号

B．付款人地址

C．出票日期

D.收款人名称 107．银行本票的签章，为该银行（C）加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。

A．公章

B．财务专用章

C．本票专用章

D.汇票专用章 108．对需要收妥抵用的票据，应先通过（B）科目进行核算。A．其他应收款

B．其他应付款

C．活期存款

D.同城往来 109．可以挂失止付的票据，失票人通知票据的付款人挂失止付时，应当填写（B）并签章。

A．挂失申请书

B．挂失止付通知书

C．票据查询书

D.挂失确认书

110．向信用社申请办理汇票承兑的出票人，必须具备的条件中不包括的是（B）。

A．在承兑信用社开立存款账户 B．与承兑银行在同一地域

C．资信状况良好，并具有支付汇票金额的可靠资金来源 D.与承兑信用社具有真实的委托付款关系

111．签发空头支票或与其预留的签章不符的支票，开户行应对出票人处以票面金额（C）但不低于1000元的罚款。A．1% B．3%

C．5% D.7% 112．对允许挂失的票据，通知付款人挂失止付后，应在（A）天内，向人民法院申请公示催告或提起诉讼。A．3

B．5 C．10

D.12 113．收款人开户行受理持票人递交的，出票人未在本行开户的转账支票和三联进账单，经审查无误后，应在进账单第一联中加盖（D）交持票人。

A．转讫章

B．结算专用章

C．收妥抵用章

D.受理凭证专用章

114．《支付结算办法》于（C）起实行。

A．1996年1月1日

B．1997年10月1日

C．1997年12月1日

D.1996年12月1日

115．信用社自收到失票人的挂失止付通知书后，一直没有收到人民法院的止付通知书的，自第（C）天起，挂失止付通知书失效。A．10

B．12

C．13

D.14 116．退票理由书的签章应为该行的（B）加授权经办人的签章。A．业务公章

B．结算专用章

C．转讫章

D.票据交换专用章

117．存款人不能作为预留银行印签章的是（C）。A．财务专用章

B．公章

C．原子章

D.个人名章

118．票据依法转让时必须记载有关事项，（C）属于相对记载事项。A．背书人签章

B．被背书人名称

C．背书日期

D.持票人以票据质押的在背书人栏记载“质押”字样 119．委托收款行通过票据交换系统向付款人提示付款的票据，（A）为提示付款日。

A．持票人向银行提交票据日

B．票据交换日 C．付款行收到票据日

D．票据签发日期 120．（B）是汇票的必须记载事项。

A．付款日期

B．出票日期

C．收款人账号

D.代理付款行名称

121．支票的出票日期为9月18日（9月19日、20日为双休日）它的最后有效日为（B）。

A．9月27日

B．9月28日

C．9月29日

D、9月30日 122．下列存款人可以申请开立临时存款账户的情况是（B）。A．特定用途，需要专户管理的资金

B．外地临时机构 C．基本建设的资金

D．更新改造的资金 123．超过提示付款期限的票据（C）。A．丧失票据权利

B 丧失民事权利

C．丧失对出票人或承兑人以外前手的追索权 D．丧失对出票人和承兑人的追索权

124．办理支付结算，银行因工作发生差错，影响客户和他行资金使用的，按（A）计付赔偿金。

A．同档次流动资金贷款利率

B．延误金额的5%但不低于1000元 C．延误金额的5%

D．每天0.05% 125．1月31日签发的银行汇票，其到期日为（B）。A．2月27日

B．2月28日

C．3月1日

D.3月2日 126．支票金额的起点是（D）元。

A．10

B．100 C．1000

D．没有金额起点

127．信用社办理结算向外发出的结算凭证，必须于（A）寄发。A．当日最迟不超过次日

B．次日

C．当日最迟不超过5日

D．不超过10日内

128．见票后定期付款的汇票，持票人应当自到期日起（A）内向承兑人提示付款。

A．10天

B．1个月

C．2个月

D．3个月

129．具有款随人到，余额主动退回核算特点的结算工具是（B）。A．支票

B．银行汇票

C．商业汇票

D.银行本票

130．票据的出票日期必须使用中文大写，1月15日的正确写法是（C）。A．零壹月拾伍日

B．壹月拾伍日 C．零壹月壹拾伍日

D．壹月壹拾伍日

131．（D）不能由保证人进行保证而承担保证责任。A．银行汇票

B．商业承兑汇票 C．银行本票

D．转账支票

132．为满足企业向多家银行贷款和办理结算的需要，开立了基本存款账户的企事业单位可开立（A）。A．一般存款账户

B．临时存款账户

C．专用存款账户

D．法人透支账户 133．银行承兑汇票再贴现到期，中国人民银行应向（B）收取款项。A．贴现申请人

B．承兑银行 C．承兑申请人

D．申请再贴现银行

134．一张票面金额为18000元的转账支票，持票人提示付款时，付款人账户余额不足支付，根据《支付结算办法》的有关规定，应对其处以罚款额至少为（D）

A．360

B．540

C．900

D．1000 135．下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（B）。A．中文大写金额数字到“角”为止，在“角”之后没有写“整”字 B．票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 C．阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号

D．“2月12日”出票的票据，票据的出票日期填写为“零贰月壹拾贰日”。136．贴现利息的计算公式为（C）。A．贴现利息=汇票金额×贴现天数

B．贴现利息=汇票金额×月贴现率×贴现天数 C．贴现利息=汇票金额×（月贴现率/30）×贴现天数 D.贴现利息=汇票金额×（年贴现率/365）×贴现天数

137．银行汇票、银行承兑汇票、支票的付款人分别是（C）。A．

出票行、承兑行、支票签发人 B．

汇票申请人、承兑申请人、支票签发人 C．出票行、承兑行、签发人开户行 D.汇票申请人、承兑行、签发人开户行 138．银行汇票的（C）是代理出票银行审核支付银行汇票款项的机构。A．签发人

B．出票人

C．代理付款人

D．付款人 139．单位协定存款的起存金额为（B）。

A．100万元

B．50万元

C．10万元

D．1万元 140．单位存入定期存款，应开具（A）。A．单位定期存款开户证实书 B．单位定期存单 C.存款开户证实书 D．单位存单

141．单位定期存款起存金额（B）元，期限档次与个人存款一致。A．1000

B．1万

C． 5万

D.10万

142．中国人民银行对信用卡业务风险指标中规定，同一持卡人单笔透支发生额，个人人民币信用卡不得超过（D）元。A．5000

B．10000

C．15000

D.20000 143．同城票据交换的提入行是指（D）。

A．向他行提出借方票据的银行

B．只从他行提回借方票据的银行 C．向他行提出贷方票据的银行

D．从他行提回借方和贷方票据的银行

144．各金融机构间现金往来发现差错时，发现差错行在（B）个工作日内将有关差错证明材料向发生差错行报出。

A．1

B．2

C．3

D．5 145．各金融机构间现金往来发现差错时，发生差错行在收到发现差错行有关差错证明材料后，（C）个工作日内反馈处理结果。A．1

B．2

C．3

D．5 146．一捆现金中发现短款（A），应于当天电话通知调出行和当地人民银行。

A．5张以上或金额200元以上

B．5张以上或金额500元以上 C．10张以上或金额500元以上

D．10张以上或金额1000元以上 147．银行结算账户按存款人分为（D）。

A．基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户 B．核准类结算账户、非核准类结算账户

C．预算单位专用存款账户、非预算单位专用存款账户 D．单位银行结算账户、个人银行结算账户 148．单位银行结算账户按用途分为（A）。

A．基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户 B．核准类结算账户、非核准类结算账户

C．预算单位专用存款账户、非预算单位专用存款账户 D．单位银行结算账户、个人银行结算账户

149．合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入（C）管理。

A．基本存款账户

B．一般存款账户 C．专用存款账户

D．临时存款账户 150．有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应为（D）。A．“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成 B．有效身份证件中的名称全称 C．税务登记证上的经营者姓名 D．营业执照的字号

151．银行为存款人开立一般存账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（A）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。A．3

B．5

C．7

D．10 152．大额支付系统（B）处理支付业务，全额清算资金。A．批量

B．逐笔实时

C．每日一次

D．每日两次

153．直接与支付系统城市处理中心连接并在中国人民银行开设清算账户的银行机构是（A）。

A．直接参与者

B．间接参与者 C．特许参与者

D．普通参与者

154．未在中国人民银行开设清算账户而委托直接参与者办理资金清算的银行和非银行金融机构以及中国人民银行县（市）支行（库）是（B）。A．直接参与者

B．间接参与者 C．特许参与者

D．普通参与者 155．大额支付系统日间业务处理中省农信联社清算账户余额不足的，将（C）。A．先清算，日终前补足资金

B．先清算，次日上午前补足资金 C．作排队处理

D．人民银行主动提供贷款 156．因直接参与者清算账户资金不足清算导致支付业务排队等待后，一旦资金筹足，最先清算的支付业务为（D）。

A．支付业务收费

B．特急大额支付（救灾、战备款）C．同城票据交换轧差净清算

D．错账冲正

157．在清算窗口关闭前的预定时间内，对直接参与者清算账户资金仍不足清算的普通支付业务，（C）。

A．人民银行分支行按规定提供高额罚息贷款

B．允许隔夜透支 C．退回发起行

D．立即清算

158．对有疑问或发生差错的大额支付系统业务，应在（A）发出查询。A．当日至迟下一个工作日上午 B．当日至迟下一个工作日下午 C．当日至迟下一日上午 D．下一日日终前

159．大额支付系统查复行应在收到大额支付系统查询信息的（A）予以查复。

A．当日至迟下一个工作日上午 B．当日至迟下一个工作日下午 C．当日至迟下一日上午 D．下一日日终前

160．实行大额支付系统清算账户余额控制时，清算账户（C）。A．不得被借记

B．不得被贷记

C．超过该控制金额的部分可以被借记 D．不足该控制金额的部分可以被贷记

161．大额支付系统直接参与者与各城市处理中心核对当日处理的业务信息，核对不符的，以（B）的数据为准进行调整。A．国家处理中心

B．城市处理中心 C．直接参与者

D．间接参与者

162．可以修改省内某信用社大额支付系统行名行号的单位为（A）。A．国家处理中心

B．**城市处理中心 C．省农信联社

D．该信用社所在联社

163．接收行已贷记接收人账户的支付业务，对发起人的退回申请，应（C）。A．立即办理撤销

B．立即办理退回

C．通知发起行由发起人与接收人协商解决

D．立即通知接收人办理退回

164．符合全额调换标准的残缺、污损人民币是：能辨别面额，（A），其图案、文字能按原样连接。

A．

票面剩余的四分之三以上（含）B．

票面剩余的五分之三以上（含）C．

票面剩余的二分之一以上（含）D．

票面剩余的六分之四以上（含）

165．下列关于损伤币捆扎方法的叙述正确的是（A）。A．

双腰条在票币两端的四分之一处分别捆扎 B．

双腰条在票币两端的三分之一处分别捆扎 C．

双腰条在票币两端的五分之一处分别捆扎 D．

与流通币的捆扎方法相同

166．原封新票币开箱、拆包、拆捆和拆把清点时，必须由两人以上在（C）操作。

A．柜台内

B．柜台外

C．监视器下

D．整点间内 173．纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的（B）兑换。A．四分之一

B．二分之一

C．四分之三

D．全额 167．存款人开立一般存款账户，存款人可以自主选择不同经营理念的银行

（C）

A．只能有一个

B．只能在同城 C．没有数量限制

D．只能有三个 168．一般存款账户不能办理的业务有（D）

A．借款转存

B．借款归还

C．现金缴存

D．现金支取 169．为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立（C）

A．一般存款账户

B．基本存款账户 C．专用存款账户

D．临时存款账户 170．注册验资的临时存款账户在验资期间（B）。

A．只付不收

B．只收不付

C．可以收付

D．不得收付 171．符合法定条件，自然人根据需要可在异地开立（C）。A．一般存款账户

B．临时存款账户 C．个人银行结算账户

D．基本存款帐户

172．（A）是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。

A．银行汇票

B．商业汇票

C．托收承付

D．支票 173．下列不属于《票据法》中所指票据的有（D）。A．银行汇票

B．商业汇票

C．支票

D．债券 174．支票的可靠性是指（A）。A．各单位必须在银行存款余额内签发支票 B．现金支票丧失后可以挂失止付 C．转账支票丧失后可以挂失止付 D．支票可以转账结算

175．银行汇票的提示付款期限为自出票日起（A）个月。A．1

B．2

C．3

D．6 176．支票的提示付款期限为自出票日起（B）。A．7日

B．10日

C．1个月

D．3个月

177．关于支票挂失止付的规定，下列表述中，正确的有（A）。A．

现金支票和转账支票丧失后均可挂失止付 B．现金支票丧失后可以挂失止付，转帐支票丧失后不得挂失止付 C．转账支票丧失后可以挂失止付，现金支票丧失后不得挂失止付 D．现金支票与转账支票丧失后均不得挂失止付 178．不论单位还是个人都不能签发（D）。

A．现金支票

B．转账支票

C．普通支票

D．空头支票 179．票据行为必须按照法定记载事项和记载方法记载于票据上并签章，这种规定体现的就是票据行为的（A）。

A．要式性

B．文义性

C．无因性

D.独立性

180．我国《票据法》规定票据债务人在票据上签章的，应当按照票据所记载的事项承担票据责任，这体现了票据行为（C）特征。A．要式性

B．无因性

C．文义性

D.独立性