苏裕集[2011]95号关于加强质量管理基础工作的相关规定

第一篇：苏裕集[2011]95号关于加强质量管理基础工作的相关规定

江苏天裕能源化工集团有限公司文件

苏裕集〔2011〕95号

关于加强质量管理基础工作的相关规定

集团各部室、所属各公司：

为满足市场需求，强化基础管理工作，进一步稳定和提高产品质量，使生产和质量控制过程始终处于受控状态，对前期出现的管理薄弱点加强管理，现将有关管理规定通知如下：

一、建立和完善质量责任追溯和追究制度

1、从组织保障上,明确各公司一把手为产品质量责任人。各公司成立质量管理控制领导小组和质量监控工作小组要明确职责、定期开展活动。主要成员要参加公司每半月召开一次的质量专题分析会。考核办法：未明确职责或未定期开展活动的，每次考核扣罚1000元。

2、从制度保障上，建立和完善质量责任追溯和追究制度及其考核办法，使质量责任落实到部门、岗位、个人。责任要分清

主次，对搪塞、推诿的处罚力度要加大。考核办法：未建立制度或考核办法的，每次考核扣罚1000元。

3、从业务落实上，对产品质量出现波动和超标现象，应由总经理或分管质量副总及时召集有关部门分析原因，查找出责任部门和责任人，并予以考核。制定整改措施，并进行跟踪，直到问题解决。每一个质量问题应有原因分析、整改措施、责任认定和处罚、整改效果等，要有专门的台帐并记录完整，及时报送集团公司。考核办法：未分析原因的每次考核扣罚2000元；没有整改措施、责任认定和处罚、整改效果不好的每次考核扣罚1000元。

4、因产品质量损失10万元以上的为一般质量事故；损失50万元以上的为重大质量事故。一般质量事故由总经理或分管质量副总及时召集有关部门分析原因和整改；重大质量事故由总经理主持查找原因和整改。

5、对非公司原因造成的质量问题，应提前有分析报告提交集团公司，情况属实的，实行免责。

二、加强质量控制点的检查工作

质量控制点的职责要明确，公司级的质量控制点检查每周不得少于一次，并着重做好以下工作：

（一）焦场、煤场管理

1、焦场、煤场要保持清洁，不准堆进杂物，出现杂物要及时清理。焦堆上禁止有砖块、烟盒、塑料瓶等杂物。

2、来煤要及时插放标识牌，并标清煤种、产地、数量、时间及检验状态。指标相近的小堆煤要及时并堆。

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3、不同煤种、不同级别、不同质量的煤炭、焦炭要单独存放，严禁混堆，标识牌要清楚。当天的出焦在质量指标未出来前，应有插牌以示区分。

4、发焦或倒焦时，严禁有碾压现象。规整焦炭大堆时，不允许铲车爬堆堆放。在焦场拥挤时，铲车爬堆需经过公司批准。

5、焦堆周边零散焦块被碾压后的焦粒和焦沫、翻堆后产生的焦沫、杂物，严禁并入大堆。各种试验后的焦炭、焦沫也不得随意混入大堆。需要存放在同等质量或次一级焦炭的混堆上，重新筛分。

6、在下雨时，为防止煤流失，要及时覆盖。

7、要对现场精煤、库存焦炭存量盘点核实。

考核办法：每检查一项次没落实的，考核处罚200-1000元。

（二）配煤盘工作

1、定期对配煤盘进行校准，跑盘或电子称与配比相差过大，要及时调整并做好检查、处理记录。制定合理适用的皮带秤偏差报警和停机比例和时间。公司、车间、质量管理部门、仪表计量部门要定期对配煤盘状态进行分析调整。

2、加强备煤管理，要按配比通知单打煤、要确定对应仓位严禁打错煤、进错仓现象。班组、车间不得更改配煤比，对水分变化需要实际调整的需要公司下达配比通知单。

考核办法：没有对配煤盘进行校准的，发现一次扣罚1000元；没有检查、处理记录的，发现一次扣罚200元。发现打错煤、进错仓现象每次扣罚2000元，严重的另行处理。

（三）结焦时间和出焦计划

考虑到结焦时间对焦炭质量影响很大，也容易被忽视，必须狠抓此项管理。要求按照月度制定的计划孔数对应的结焦时间进行出焦，如果需要提前推焦，实际结焦时间比计划结焦时间提前的时间最多不得大于半小时（特殊情况要报集团批准）。发生一次扣罚2000元；瞒报、弄虚作假发现一次扣罚5000元。

（四）质量管理控制领导小组应密切注意焦炉出焦计划和炉温变化。权衡好炉温对焦炭粒度和热态的影响，选取合适的炉温；关注阴雨天气、入炉煤水分变化时炉温对焦炭热态的影响。考核办法：每检查一项次没落实的，考核处罚200-1000元。

三、原料煤进厂和焦炭出厂质量管理

1、对原料煤及时分析化验，质量异常的，应及时与供应部门联系处理，并留好备查样。不符合质量要求的应拒收或退货（煤炭接收标准另行制定）。

2、备足煤炭库存，减少频繁更改配比现象，使配比具有5-7天的持续性。

3、进出厂检验按苏裕集〔2011〕80号《进出厂煤炭、产品质量检验和计量管理制度（试行）》执行。焦炭质量不合格不出厂，并有总经理、质量副总、质检科长在发货单和质检单签字，方可出厂。出厂产品质量合格率达100%，按目标考核协议进行考核。

4、焦炭盘存和发焦时，质量部门与储运部门密切配合，熟知各堆焦炭质量状况，采取电脑统计区位图和现场插牌结合方式标明质量状态。

考核办法：每检查一项次没落实的，考核处罚200-1000元。

四、焦炭水分和焦沫控制

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1、依据市场需求，生产焦水分要求小于7%～10%，月合格率≥95%，月合格率每降1%，扣罚1000元。

2、对不同厂家、不同品种的焦炭进行过筛，选择适宜的筛孔，对筛孔要及时检查和清理干净，使焦炭符合产品质量要求。考核办法：每检查一项次没落实的，考核处罚200-1000元。

五、基础管理工作

1、各公司每半月召开一次专题质量分析会，有分析、有措施、有整改、有考核、有记录。

2、质量盘点工作，每日进行焦炭质量盘点，盘清对应焦炭数量的质量情况。不同厂家、不同品种的质量状态要注明清楚。出厂焦炭要及时整理好对应船号、车号的工业分析和热态数据等相关质量指标，及时上报集团公司。

3、对每日入炉煤、生产焦质量数据，需确认对应的配比号，并在上传OA平台上标明对应配煤比号。

4、月度报表、月度质量分析报告应及时上报集团OA平台。

5、计划更换配比前，应合理控制配合煤仓和单种煤仓的仓位。

考核办法：每检查一项次没落实的，考核处罚200-1000元。各公司应对上述要求专题布置，制定执行和考核方案，报集团公司备案。

二○一一年十二月二十九八日

主题词： 质量管理 相关 规定

抄 报： 董事会

江苏天裕能源化工集团有限公司办公室

2011年12月29日

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第二篇：质量管理基础工作

质量管理基础工作

1、质量教育工作――― 质量教育是质量管理重要的一项基础工作。通过质量教育不断增强职工的质量意识，并使之掌握和运用质量管理的方法和技术；使职工牢固地树立质量第一的思想，明确提高质量对于整国家、企业的重要作用，认识到自己在提高质量中的责任，自觉地提高管理水平和技术水平，以及不断地提高自身的工作质量。

2、标准化工作―――标准化工作主要指制定标准、组织实施标准和对标准的实施进行监督检查。对于企业来说，从原材料进厂到产品生产、销售等各个环节都要有标准，不仅有技术标准，而且还要有管理标准，工作标准等。要建立一个完整的标准化体系。

3、计量工作―――计量工作是保证产品质量的重要手段，做好计量工作，保证计量的量值准确和统一，确保技术标准的贯彻执行，保证零部件互换，是质量管理的一项重要基础工作。计量工作要求必需的量具和化验，分析仪器仪表等要配备齐全，完整无缺，质量稳定，示值准确一致修复及时，根据不同情况选择正确的测定计量方法。因此企业应建立健全计量机构和配备计量人员，建立必要的计量管理制度，以充分发挥其在质量管理中的作用。

4、质量信息工作―――质量信息工作是指反映产品质量和产、供、销以及服务等各个环节质量活动中的各种数据、报表、资料、文件以及企业外部的有关情报资料等。质量信息是质量管理的耳目，也是一种重要的资源。通过收集有关质量信息情报，可以及时掌握产品质量或服务质量的各种因素和生产技术、经营活动的动态，产品的使用状况，国内外产品质量及市场需求的发展动向。它是改进产品质量、改善各环节工作质量最直接的原始资源和信息来源。要组织好厂内外两个信息反馈，正确认识人影响质量各因素变化和质量波动的内在联系，掌握和提高产品质量（或服务质量）的规律。要使质量信息工作在质量管理中发挥其应有的作用，首先，应建立企业的信息中心和信息反馈系统；其次，质量信息要实行分级管进，而且要有专人负责，特别要抓好最基层的信息管理，认真做好原始记录并及时上报；再次，要有一定的考核制度，才能保证信息系统的正常运行。

5、企业内部的质量责任制―――它是企业经济责任制的重要组成部分，要求明确规定企业每一个人在质量工作中的具体任务、职责和权限，以便做到质量工作事事有人管，人人有专责，办事有标准，工作有检查、有考核。要把与质量有关的各项工作和广大职工的积极性结合起来，组织起来，形成一个严密的质量体系。因为质量工作关系到企业的各个部门、各个岗位和每个人，若没有明确的责任制度，职责不清，不仅不能保持正常的生产秩序，而且会出现质量无人负责的现象。因此，要搞好质量，就要有一个明确的职责和权限，要建立一套相适应的质量责任制度，并与经济责任制紧密结合起来，使每个职工都明确自己该做什么，怎么做，负什么责任，做好的标准是什么。做到人人心中有数，为保证和提高产品质量（或服务质量）提供基本的保证。

6、文明生产―――指生产的科学性，要创造一个保证质量的内部条件和外部条件。内部条件主要指生产要节奏，要均衡生产，物流路线的安排要科学合理，要适应于保证质量的需要；外部条件主要指环境、光线等有助于保证质量。生产环境的整洁卫生，包括生产场地和环境要卫生整洁，光线照明适度，零件、半成品、工夹量具放置整齐，设备仪器保持良好状态等到。很明显，若没有起码的文明生产条件，企业的质量管理就无法进行。

第三篇：会计核算基础工作规定

会计核算基础工作规定

第一条充分体现会计信息的可靠性，特制定 本规定。

第二条 会计科目的运用及帐户的设置、按《企业会计制度》执行，不得任意更改或自行设置，个别因公司业务需要新增会计科目时，须报批准。

第三条凭证统一采用记帐凭证，在实行会计电算化操作后，可采用软件打印记帐凭证。

第四条 会计核算组织程序：采用记帐凭证汇总表核算程序，记帐凭证汇总表核算组织程序如下：

(一)根据审核后的原始凭证填制记帐凭证；

(二)根据原始凭证汇总表编制记帐凭证汇总表；

(三)根据记帐凭证汇总登记总分类帐；

(四)根据原始凭证登记现金日记帐和银行日记帐；

(五)根据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐；

(六)月终，根据总分类帐和各明细分类帐编制会计报表。

记帐凭证汇总表核算组织程序的特点是：先定期(5天或10天)将所有记帐凭证汇总编制成科目汇总表，然后再根据科目凭证汇总表登记总分类帐。

记帐凭证汇总表的编制方法是：根据一定时期的全部记帐凭证，按照相同科目归类，定期(5天或10天)汇总每一会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额，填写在科目凭证汇总表的相关栏内，以反映全部会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额。

第五条记帐规则：

(一)记帐须根据审核过的会计凭证。除按照会计核算要求进行转帐时，用记帐员写的转帐说明作记帐依据外，其它记帐凭证都必须以合法的原始凭证为依据。没有合法的凭证，不能登记帐簿，且每张记帐凭证必须由制单、复核、记帐，会计主管分别签名，不得省略。

(二)登记帐簿时用钢笔或碳素笔写(除了复写的以外，不得使用铅笔和圆珠笔)。

(三)记帐凭证和帐簿上的会计科目以及子、细目用全称，不得随意简化或使用代号。

(四)会计分录的科目对应关系，原则上一种经济事项分别或汇总编一套分录，不得将不同内容的多种经济事项合并编制一套分录。

(五)明细帐应随时登记，总帐定期登记，一般不超过10天。

(六)每一笔帐须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略，以保证第三者能看清楚。每笔帐记完后，在记帐凭证上划“∨”号。

(七)记帐的文字和数字应端正、清楚、严禁刮擦、挖补或涂改，不得跳行隔页。应将空行或空页划斜红线注销。

(八)记帐发生错误，用以下方法更正：

1.记帐前发现记帐凭证有错误，应先更正或重制记帐凭证。记帐凭证或帐簿上的数字差错，应在错误的全部数字正中划红线，表示注销，并由经办人员加盖小图章后，将正确的数字写在应记的栏或行内。

2.记帐后发现记帐凭证中会计科目、借贷方式或金额错误时，先用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记帐凭证，以冲销原来的记录，然后重新填制正确的记帐凭证，一并登记入帐。如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额。更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据。

3.报出会计报表后发现记帐差错时，如不需要变更原来报表的，可以填制正确的记帐凭证，一并登记入帐。如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额。更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据。

(九)红字冲帐除了用于更正的错误外，还可以用于下列事项：

1.经济业务完成后，发生退回或退出；

2.经济业务计算错误而发生多付或多收；

3.帐户的借方或贷方发生额需要保持一个方向；

4.其它必须冲销原记数字的事项。

(十)各帐户在一张帐页记满后接记次页时，需要加计发生额的帐户，应将加计的借贷发生总额和结出的余额记在次页的第一行内，并在摘要栏“承前页”

(十一)月、季、末，记完帐后应办理结帐，为了便于结转成本和编制会计报表，需要发生额的帐户，应分别结出月份季度和发生额，在摘要栏注明“本月合计”、“本季合计”和“本年合计”的字样，在月结、季结数字上端和下端均划单红线，在年结数字下端划双红线。总结的数字本身均不得用红字书写。发生笔数不多的帐户，也可不结总。不需要加计发生额的帐户，应随时结出余额，并在月份、季度余额下端划单红线，在余额下端划双红线。

(十二)编制会计报表前，必须把总帐和明细帐记载齐全，试算平衡，每个科目的明细帐各帐户的数额相加总和同该科目的总帐数额核对相符。不准先出报表，后补记帐簿。

(十三)更换新帐时，需要结转新的余额，可直接过到新帐各该帐户的第一行，并在摘要栏内注明“上年结转”字样。必要时，详细注明余额组成内容，在旧帐的最后一行数字下面注明“结转下年”字样。结转以后的空白行格包括不结转余额的帐户，划一条余线注销或盖戳注销。

第六条结帐、对帐：

(一)结帐是结算各种帐簿记录，它是在一定时期内所发生的经济业务全部登记入帐的基础上进行的，具体内容如下：

1.在结帐时，首先应将本期内所发生的经济业务记入有关帐簿。

2.本期内所有的转帐业务，应编成记帐凭证记入有关帐簿，以调整帐簿记录。如待摊、预提费用应按规定标准予以摊销提取。

3.在全部业务登记入帐的基础上，应结算所有的帐簿，具体方法参见“记帐规则”的第11点。

(二)对帐是为了保证帐证相符，帐帐相符，帐实相符。具体内容如下：

1.帐证核对：是指各种帐簿(总帐、明细分类帐以及现金和银行存款日记帐等)的记录与会计凭证(记帐凭证及其所附的原始凭证)的核对，这种核对主要是在日常编制凭证和记帐过程中进行。月终如果发现帐帐不符，就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对，以保证帐证相符。

2.帐帐核对每月一次，主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额相核对，现金、银行存款二级帐与出纳的现金，银行存款日记帐相核对，会计部门各种财产物资明细类帐期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管帐相核对等。

3.帐实核对分两类：第一类现金日记帐帐面余额与现金实际库存数额相核对，银行存款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对，要求每月核对一次；第二类各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目核对等，要求每季核对一次。

第四篇：苏集中学关工委工作章程

苏集中学中学关工委工作章程

第一章 总 则

第一条：为进一步推动我校关心下一代工作的开展，使之实现组织网络化，工作规范化、制度化，活动经常化。根据上级教育系统关心下一代工作意见和有关文件精神，结合我校实际情况，制定本工作制度。

第二条：关心下一代，培养有理想、有道德、有文化、有纪律的社会主义事业建设者和接班人，是学校的根本任务。老同志是培养、教育下一代的一支不可替代的重要力量。学校组织退休教育工作者，开展关心下一代工作，使之成为对学生进行教育的重要力量。

第三条：学校关心下一代工作委员会（以下简称关工委）是在校党政领导下的以退休同志为主体，在职同志参加的、热心教育的志愿者参与的群众性组织，是配合学校全面推进素质教育，促进学校发展的重要形式，是一支特殊的思想政治工作队伍。她将发挥学校教育教学的参谋和助手作用。

第四条：关工委要在党支部的领导下，发挥退休同志在政治、知识、经验、威望和时空等方面的优势，坚持以培养“四有”新人为中心，用社会主义思想道德教育学生，提高他们的整体素质，使之成为合格的共产主义接班人。

第五条：学校开展关心下一代工作主要面向校内，以学校为主阵地，以学生为主要对象开展工作。

第六条：学校关工委要坚持“围绕中心、配合补充、因地制宜、量力而为、立足班级、注重实效”的工作方针。

第七条：学校关工委要积极主动向党支部书记和校长汇报工作，及时请示重要的工作问题，认真贯彻落实上级的指示和要求。积极协助，主动联系，开拓创新，讲求实效，摆正位置，坚持“到位不越位、帮忙不添乱”的工作原则，做到“同唱一台戏、共育接班人。”

第二章 主要任务

第八条：加强对学生的理想信念教育和思想道德素质教育，主要内容为：

（1）马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想教育；

（2）爱国主义、社会主义、集体主义教育；

（3）世界观、人生观和价值观教育；

（4）国际形势、时事政治教育；

（5）热爱劳动、勤俭节约、艰苦奋斗、革命历史和光荣传统教育；

（6）社会公德、职业道德、家庭美德、校园文化教育；

（7）遵纪守法教育，增强法制观念；

（8）心理咨询和心理健康教育。

第九条：配合有关部门，参与乡村精神文明建设，搞好校园文化建设，优化育人环境，开展健康有益的文化、体育和公益活动。

第十条：调查研究教育对象的思想和道德表现状况，提出相应对策和建议。

第十一条：完成校长交办的咨询、调研、辅导等其他工作任务。

第三章 教育措施与形式

第十二条：对学生进行教育时，主要采取以下措施与形式：

（1）组织退休同志，根据实际需要针对某一个问题进行专题讲座；

（2）以队课的形式进行教育；

（3）组织座谈会，个别谈心；

（4）利用重大节日进行教育；

（5）组织观看具有教育意义的电视和展览等；

（6）组织退休老同志和学生（生活困难学生为主）开展“双向服务、双向关心”活动；

（7）协助有关方面组织知识竞赛活动等。

第四章 组织与队伍建设

第十四条：学校关心下一代工作委员会在学校党支部领导下开展工作，同时，接受上级教育局关工委的工作指导。

第十五条：组织机构

（1）学校关工委设主任一名，副主任二名，委员若干名。

（2）学校关工委下设办公室，负责主持学校关工委日常工作。第十六条：对参加关工委工作的老同志学校要从政治上关心、生活上体贴、健康上照顾，帮助他们解决实际困难，大力宣传老同志无私奉献精神和敬业精神。

第五章 制度建设

第十八条：为加强关工委自身建设，不断提高思想水平、工作水平和业务能力，保证各项工作顺利开展，进而使学校关心下一代工作规范化、制度化和科学化。

第六章 活动经费

第十九条：经费来源

根据有关文件精神，关工委的活动经费，由学校负责解决。

第二十条：经费支出

办公设备、办公用品、差旅费及开展活动必须的支出；

第七章 附则

第二十一条：本实施细则由苏集中学中学关工委负责解释，自印发之日起试行。

苏集中学中学关心下一代工作委员会

2015年9月

第五篇：机械制造企业财务管理基础工作规定

机械制造企业财务管理基础工作规定原始凭证的管理及填报要求

1.1 公司在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收、发、领、退、转移以及各项物资的毁损等各环节的原始记录凭证，必须根据企业的生产经营状况设计，以满足企业生产经营的要求。

1.2 公司的各项原始凭证，在新增或变动时应由各归口部门负责设计或变更，并报公司综合管理部门批准后印制。

1.3 公司的空白原始凭证，由各归口部门负责保管、发放，用过的有效原始凭证应按档案管理规定进行保管。

1.4 公司的各项原始凭证，在使用时必须按规定时间、联次、填制方法等真实、正确、清晰、及时地填制。

1.5 公司各原始凭证在使用时，均应按各联次的用途在各部门间进行正确、及时、完整地传递。

1.6 凡应由部门领导签署的原始凭证，一律需经部门领导签字后方能生效。

1.7 公司的财务凭证由财务人员填制，具体填制方法传递线路如下：

1.7.1 费用报销收、付款凭证，由财务部门报销岗位按财务规定填制或审核，由出纳岗位收付。

1.7.2 财务转帐凭证、付款凭证及其它销售凭证，由财务部门各岗位填制和装订。

1.7.3 各银行往来结算凭证，由财务部门负责及时取回，并转有关部门，经各有关部门审核无误并办理有关手续后，财务部门填制会计凭证入帐（销售收入凭证由销售部门填制），凡需拒付的银行托收凭证，由有关部门提出拒付理由，并及时转财务部门，由财务负责向银行办理拒付手续。

1.7.4 产品销售凭证，由销售部门负责填制，交财务部门装订、保管。

1.7.5 “其它工资结算付款单”由各有关部门填制，交劳动人事部门、财务部门审核后付款。

1.7.6 模拟法人分厂的所有会计凭证，由分厂根据公司有关规定自行填制审核、结算。所有凭证、帐册经财务部门稽核后，于年终交财务部门保管。

1.7.7 分厂的外加工、外购件付款凭证，由分厂财务人员按公司财务规定填制转帐凭证，财务部门审核后入帐。

1.7.8 各分厂职工报销的托费、交通费，由分厂财务人员根据公司有关规定填制、审核，并用备用金直接报支，定期汇总后向财务部门报销。

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l.7.9 医药费收付款凭证，由后勤部门财务人员根据有关规定填制、审核，其收付款额度每笔在壹佰元以内的，由职工医院用其备用金直接收支，定期汇总后向财务部门报销；单笔业务超过壹佰元的，由财务部门直接审核付款。定额管理

2.1 原辅材料消耗定额

2.1.1 原、辅材料消耗定额，由工艺部门负责制订、修订和日常管理。

2.1.2 原、辅材料消耗定额需一式三份，制订或修订后，发至财务部门、有关生产部门及物资管理部门。

2.1.3 原、辅材料消耗定额需保持先进合理、完整无缺，一般每一年修订一次，遇有重大工艺等改革，严重影响消耗定额的先进合理性时，也可适时作个别的变动、修订。

2.2 工具消耗定额

2.2.1 工具消耗定额由工具制造部门和采购部门负责制订、修订（工艺部门审核会签）和日常管理。

2.2.2 工具消耗定额需一式三份，制订或修订后发至财务部门、有关生产部门及工具制造部门。

2.2.3 工具消耗定额需保持先进合理、完整无缺，一般每一年修订一次，遇有重大工艺等改革，严重影响消耗定额的先进合理性时，也可适时作个别的变动、修订。

2.3 工时定额

2.3.1 工时定额由工艺部门（产品）和劳资部门（辅助生产）负责制订、修订和日常管理。

2.3.2 工时定额需一式三份，制订或修订发至财务部门、有关生产部门及劳动人事部门。

2.3.3 工时定额需保持先进合理、完整无缺，一般每一年修订一次，遇有重大工艺等改革，严重影响工时定额的先进合理性时，也可适时作个别的变动、修订。

2.3.4 遇因外协扩散，需变更工艺或工时定额时，定额人员应正确及时地进行测定、制订。

2.4 其它定额

2.4.2 设备利用定额由设备管理部门负责制订、修订和日常管理。

2.4.3 差旅费开支标准由财务部门根据国家有关规定，结合企业实际情况制订或修订，经总经理批准后执行。

2.5 所有定额一经颁布，各部门需严格执行，未经归口部门批准，任何部门不得擅自变动、修订。遇有超支，均需办理有关手续，经批准后使用。计量验收的管理

3.1 公司物资的购进、领用、运输、转移、产品入库、销售等各环节，均要按照计量正确、手续齐全、传递及时、资料完整、情况明晰的要求进行交接。

3.2 所有进出本公司的物资，其计量单据必须附有同样数量物资的质量检验合格单方为有效。

3.3 公司计量手段的配备，应由各部门提出购置申请，经公司计量部门技术审定，并编制采购计划后提交有关部门组织采购。

3.4 公司计量验收器具由公司计量部门负责。具体为：

a 组织计量器具的入库验收工作。

b 搞好计量器具的发放、审签、登记工作。

c 计量器具的首次使用验证工作。

d 计量器具的封存、停用、启封和降级、报废、消号工作。

e 监督全公司计量器具的正确使用，使计量检测的数据准确无误。

f 负责计量检测数量的监督和能源经营计量、检测数据的正确应用。存货及固定资产盘点管理

4.1 为了保护公司财产的安全与完整，公司所有财产、物资均需定期盘点，做到帐卡物三相符。

4.2 公司财产、物资无论其是否存放在公司，只要产权属于公司，均属盘点范围。

4.3 公司财产、物资盘点时间、归口组织部门，具体规定如下：

a 公司的储备物资，由采供部门负责每半年组织盘点。

b 公司的工具、工位器具、夹具、辅具等，由工具管理部门负责每年年末组织盘点。

c 公司的在制品，由生产管理部门负责每季度季末组织盘点。

d 公司的产成品，由销售部门负责每季度季末组织盘点。

e 公司的家器具、办公用品，由采供部门负责每年年末组织盘点。

f 公司的计算机由计算机管理部门负责每年年未组织盘点。

g 固定资产中的机器、设备，由设备管理部门每年年末组织盘点。

h 固定资产中的仪器、仪表、计量器具由计量部门负责每年年末组织盘点。i 固定资产中的房屋、建筑物，由房产部门负责每年年末组织盘点。

4.4 为了保证财产、物资盘点质量，特别是在制品的盘点，必须在停止生产，即财产、物资不流动的状态下进行盘点。

4.5 固定资产的盘点步骤

a 编制盘点清册，将帐面数登记其中。

b 深入现场进行实地盘点，将盘点结果登入盘点清册，经盘点人员和使用部门负责人签字认可。

c 对出现的盘盈(亏)固定资产，由设备管理部门负责查明原因，并填写盈(亏)清单。

d 经设备管理部门、财务部门会签，报公司分管财务总经理批准后，盘盈的净值计入营业外收入，盘亏的净损失计入营业外支出。

4.6 在制品的盘点步骤

a 对在制品进行清理盘点，将盘点数记入盘点小票并存放在制品上。

b 生产部门等职能部门，对盘点结果依据小票进行抽查。

c 生产分厂(部门)依据抽查合格后的盘点小票编制盘点清册。

d 对出现的盘盈(亏)在制品，分别由生产分厂(部门)负责查明原因，并填写盈(亏)报表。

e 经生产、财务部门会签，将盈(亏)结果报公司分管财务总经理审批，在管理费用中列支。

4.7 对部门盘点结果抽查合格率达不到98％，要求部门重新盘点。

4.8 经过批准盘盈(亏)表是存货调整的依据。

4.9 各职能部门分管存货、固定资产的盘点结果纳入各部门的业绩考核。财务预算的编制

5.1 财务计划的编制依据为：

a 产品销售计划

b 产品销售价格及有关产品销售价浮动幅度的文件

c 计划期期初库存商品实际平均单位成本

d 成本计划

e 管理费用计划

f 财务费用计划

g 营业外收支计划

h 销售费用计划

i 国家有关税收政策和纳税标准

j 投资收益计划

5.2 财务计划应包括的内容

a 财务计划编制说明

b 利润及利润分配计划表

c 营业外收支计划表

d 财务计划汇总表

e 产品财务计划明细表

f 其它业务利润计划表

5.3 财务计划分计划和季度计划二种，在编制中计划应分季编制，季度计划应分月编制。

5.4 财务计划除应包括销售收入利润等指标外，还应包括计划期资产负债率、流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率、资本金利润率、销售利税率、成本费用利润率等指标。财务计划还应包括计划期资金回笼及资金分配等有关计划。

5.5 财务计划编制结束前应经综合平衡，其平衡方法为：与年、季度各项专业计划平衡，与公司近期目标平衡，与公司规划平衡，与国内同行业先进指标平衡，与国际同行业先进指标平衡。

5.6 财务计划经计划人员、部门负责人签字，并经总经理批准后实施，重大预算、投资项目须经董事会批准后实施。财务分析

6.1 为了有效组织和实施公司的财务管理，必须规范财务分析及报告制度，加强财务预算管理，提高公司财务管理的整体水平和效率。

6.2 财务分析采用的主要方法为比较分析法和典型事例分析法二种。

6.2.1 比较分析法主要运用会计报表和管理报表进行分析，具体为：

a 分析期实际数与计划数相比较，以找出实际与计划的差异，为典型事例分析查找方向。

b 分析期与前期或连续数期项目金额的对比，以从差异变化中发现问题、查找原因，必要时可绘出统计图表，经以形象地显示变化趋势。

c 与行业平均指标或先进企业指标对比，以确定公司在行业中所处的位置；和行业中先进企业的指标对比，或和行业中某企业的先进指标对比，以找出同先进水平的差距。

6.2.2 典型事例分析法主要是根据比较分析中所指示的方向趋势、差距、对影响计划完成的重大、典型事例的详细剖析，以揭示重大管理不善等现象。

6.3 财务分析需召开有关的专业分析会议，并按月拟写出分析报告，分析报告应包括比较分析、典型事例分析内容及建议和设想等。财务分析会为三个层次：

6.3.1 由分厂第一责任人召开各班组长以上骨干参加的成本分析会(次月10日前召开)

6.3.2 由财务部门成本主管召开的各部门核算员参加的财务成本分析会(次月10日前召开)。

6.3.3由财务分管领导召开的各分厂、部门第一责任人参加的财务成本分析会（次月20日前召开）。

6.4 财务分析会的内容：

6.4.1 分厂级财务分析会要通报上月本部门的预算完成情况,经济责任制得分、对个人的奖罚情况；分析本部门上月在财务成本控制上的不足之处，探讨本部门下月在财务成本控制上的努力方向。

6.4.2 专业人员财务分析会要通过公司上月的经济运行状况及对主要经济指标完成情况进行分析；交流分析各自部门在成本核算、成本控制中的经验教训，提出公司及各部门在成本核算、控制中的措施。

6.4.3 公司级财务会要通报整个公司上月、累计的经济运行状况，对主要经济指标完成情况进行分析与评价，报告预算执行情况，点评各部门完成指标情况，分析公司下一阶段财务成本管理中的重点和难点，提出公司财务成本控制措施，组织学习国家财务税收规定。内部稽核

7.1 公司内所有会计凭证、帐册、报表(包括模拟法人分厂等)均属内部稽核范围。

7.2 内部稽核工作由财务部门负责进行。

7.3 内部稽核应从经济业务的合法性、合理性、会计核算资料的正确性，以及财务会计资料的正确性、内部手续的完整性、会计资料的规范性、及时性等方面全面进行。

7.4 对在稽核中发现的不合法、不正确、不规范、不完整等内容，稽核人员应负责督促有关岗位人员及时进行纠正。

7.5 内部稽核应按月出具稽核工作报告。

7.6 对在稽核过程中未发现、未纠正的差错，稽核人员与负有差错的直接责任者具有同样的责任。

7.7 内部稽核后的会计凭证，应按有关规定进行妥善保管，对已到规定时间可销毁的凭证，应办理有关手续经批准后实施。