分公司库房财务管理办法[推荐五篇]

第一篇：分公司库房财务管理办法

分公司库房财务管理办法

配合本次公司内部机构和部门职能的调整，为了保证公司财务体系的正常运行，结合我公司的实际情况，对各分公司的库房财务管理作如下规定：

一、仓库财务管理

1、入库各类物资的实际价为不含税价，即增值税发票的价款部分

加其运杂费、运输途中的合理损耗、入库前整理费（包括整理、挑选发生的损耗）等。仓库会计在使用和核算实际价格时，务必遵循该原则。

2、分公司自采的全部物资（包括各分公司之间的自制件、外购件的内部买卖）由各分公司单独建帐、建库管理。自制件执行公司现行的计划价，外采件仍执行原供应处制定的计划价。如遇部分物资现行计划价与实际价差距过大，应将情况及修改意见用书面报告形式报告供应处，供应处审定后提交主管公司领导批准。待修改方案批准执行后，分公司应在第一时间用书面形式通知财务处，财务处在未接到正式通知前，不能擅自受理其任何业务活动。

3、仓库会计负责建立和登记各类材料会计帐簿，核算其所管物资

购入、发出、结余的数量、金额。仓库保管员负责建立所管物资的卡片和登记物资卡片（只填写数量），通过卡片的记录，全面反映物资流动、结存的实际情况。

4、采购员在物资入库时，应填制“材料入库单”。材料入库单的填制要规范地按“材料入库单”上的要求填写，并连同货物一并办理入库。

5、库房保管员在收到物资后，首先查看实物与“材料入库单”上

填写的相关内容是否相符，准确无误后，凭“材料入库单”在物资入库登记簿上进行登记，然后再填写到相关的物资卡片上。

6、仓库会计收到材料入库单后必须对其进行审核，对项目填制不

全或不规范的，应要求相关人员补填或重新填写。然后凭合格的“材料入库单”登记入账。

7、仓库各环节必须坚持执行“货到票未到”的各项相关手续。在月底结帐前，对于收到发票的业务，视为货、票齐全的业务进行报表。如在月末结帐前，其发票仍未收到，视为货到票未到，按“货到票未到”的相关规定核算并编制报表。

8、物资出库时，领料员必须填制“领料单”。填写“领料单”时

应按“领料单”上的各项目规范填写。特别要求注明使用的产品名称，并交作业班长签字。仓库保管员依据填写合格的“领料单”与“外购件目录”核对后，方可发放。遇“三包”领料，领料员填制领料单后，500以下由质检处长签字，500以上由总经理签字，仓库保管员才能发放。

9、仓库保管员必须在物资发放的当天，凭领料单及时登记物资卡

片。再把“领料单”传给仓库会计。

10、仓库会计在合格的“领料单”中正确填写发出材料的金额，并

登记入账。

11、每月各分公司仓库会计向财务处报送的所有报表（材料结余单

1份、材料领用汇总表1份、货到票未到表2份）、时间（每月23号结帐，25号报表，遇节假日另行通知）、内容完全按供应处库房的规定执行。

二、关于销售库存物资的财务规定

1、各分公司之间相互领用各类物资，视同对外销售，仅财务手续

不同。仓库保管员凭有领料单位领导签字的“领料单”发放物资，月末由仓库会计将其按单位分别汇总后，用财务处提供的当月“材料成本差异率”计算出材料成本差异，再用其计划价加（减）该材料成本差异，作为双方的结算价格。

2、对外销售（含各子公司）仓库各类物资确定其销售价的方法：

计划价加（减）上月的“材料成本差异”，再加17%的增值税、以增值税为基数的11%的城建税和教育附加费、管理费用和采购费用。

3、处理积压在帐的库存物资，销售额低于账面金额（含税价）的物资，必须经供应处审定价格。开发货票时必须附上销售材料成本单。销售材料成本单必须有仓库会计、经办人、分公司领导、供应处审定价格负责人、公司主管领导签字。具备上述手续后财务处才能办理后续财务手续。

4、处理帐外物资时，要求物资管理部门提供销售价格，供应处进

行价格审定后，交公司主管领导签字，财务处依据具备上述手

续的凭证办理财务手续。

因该工作是财务管理特别重要的基础环节，为保证财务管理、成本核算的准确性，保护公司财产安全完整，各分公司必须严格执行本规定。

财务处负责指导和监督本规定的实施，于每季度进行检查，督导，并将检查结果交考核办公室进行考核。

以上条文解释权归财务处。

2010年7月20日

第二篇：分公司财务管理办法

分公司财务管理办法

第一部分 第二部分 第三部分 第四部分 第五部分 第六部分 第七部分 第八部分 第九部分 第十部分 第十一部分

总则

财务管理制度 财务组织管理 财务人员管理 资金计划管理 财务报表管理 资金管理 财产物资的管理 发票管理 费用报销管理 附则 第一部分 总则

第一条 为加强与规范分公司财务管理与会计核算，规范企业各项经济行为，保证资金安全与完整，防范各种经营风险与财务风险，根据《会计法》《企业会计准则》以及《公司财务管理制度》的规定，结合实际情况，特制定本办法。

第二条 本办法中的分公司指公司辖属的分公司。

第二部分 财务管理制度

第三条 财务管理制度统一

1、分公司的财务管理制度，由总公司财务部根据公司财务管理实际情况，统一制定并颁发。

2、各分公司必须执行总公司颁发，与各分公司有关的各项财务管理制度。

第四条 财务人员管理统一

1、分公司财务人员由总公司财务部负责招聘、任命、培训及解聘，分公司不能擅自招聘、解聘财务人员，但分公司可以推荐财务人员，经总公司财务部复试后决定是否录取。

2、财务人员的绩效考核由总公司财务部和分公司共同进行，其中总部财务部考核财务工作绩效，占30% 考核权重；分公司考核占70%考核权重。

第五条 会计核算方法统一

1、分公司的会计核算遵循国家制定的会计准则，会计核算方法合法、操作规范、结果真实。

2、分公司的会计核算制度统一由总公司财务部制定，统一接受监督审计。

第六条 财务会计报表统一

在财务会计报表的种类、格式、项目、要求上统一，为总公司报表合并奠定基础。

第三部分 财务组织管理

第七条 分公司设财务部，作为分公司财务管理的职能部门。第八条 分公司总经理和总公司财务部对分公司财务部的管理，必须依据相关的管理制度行使管理权利。第九条 各分公司财务部隶属总公司财务部。

第十条 分公司财务部实行双重管理，行政事务上接受分公司总经理管理，业务上接受总公司财务部管理，并接受总公司财务部的检查。第十一条 分公司财务部的基本编制为2人，设财务主管兼会计1名，出纳1名。

第十二条 分公司财务部及财务负责人向分公司总经理及总公司财务部同时负责并汇报工作。

第十三条 分公司总经理与总公司财务部对财务部的管理出现分歧时，财务部首先应绝对服从总公司财务部的管理。

第四部分 财务人员管理

第十四条 财务人员职业道德。

1、财务人员应在任何时候都维护公司的利益,忠心耿耿,办理会计事项必须严守纪律,保守机密。做到不该知道的事不问，不该说的话不说。不能私自向外界提供或者泄露公司的会计信息。

2、各级财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。对弄虚作假的经济活动，一经发现问题，应及时向上级领导书面报告，并请求查明原因，做出处理。

3、对财务人员监守自盗，徇私舞弊，弄虚作假，散布有损于公司的不负责任的言论，一经发现立即辞退，并追究其责任。

4、财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务人员办理交接手续，由上级财务监交。

第五部分 资金计划管理

第十五条 资金计划编制办法

1、各分公司资金计划由分公司财务负责人根据工程进度情况、日常发生的经营费用、材料付款情况、施工队付款情况、车间工费工资、以及其它事项等，编制月度资金收支计划，并经总经理复核和签字确认；

2、各分公司部门负责人，需要向财务负责人提供准确或接近于准确的收支项目计划及其相应的金额和备注事项等，以便于财务部门编制月度资金计划；

3、总公司财务部收到各分公司资金计划表按规定进行审批后，回传到各分公司执行； 第十六条 月度资金计划要求

1、各分公司财务负责人必须于每月3号前完成《月度资金计划》电子档发送至总公司恒大项目办公室，并将经分公司总经理签字确认的《月度资金计划》及《分周资金计划》发送至总公司财务部。

2、分公司财务负责人，分公司总经理及其他参与计划工作的数据资料提供人，如因错报，漏报，误报，拖延等造成财务计划上报工作未能如期按质完成的，当月的资金不予支付。

第六部分 财务报表管理

第十七条 各分公司每月需向总公司财务部报送以下报表

1、分公司月度财务报表

2、应收账款项目一览表

3、项目收支平衡表

4、施工队进度、付款一览表

4、发票台账、外经证台账

5、内控指标完成情况表

6、分公司财务人员考核表

第十八条 为了便于总公司合并财务报表，各分公司财务报表的格式必须按照总公司财务部制定的格式编制。第十九条 财务报表上报的要求

1、每月最后一天（遇节假日顺延）下班前将月度财务报表电子档发送至总公司财务部，半、财务报表为半、次月3日前上报。

2、项目收支平衡表、应收账款项目一览表、施工队进度付款一览表及内控指标完成情况表每月5日前发送至总公司财务部。

3、分公司财务人员考核表每月25日前发送至总公司财务部。

4、每月25-30总公司与分公司财务核对各类往来账目，保证双方往来账相互一致。

5、各分公司财务负责人，分公司总经理及其他参与财务报表工作的数据资料提供人，如因错报，漏报，误报，拖延等造成财务报表上报工作未能如期按质完成的，根据责任分别对责任当事人责令通报，并根据考核方案进行相应考核。

第七部分 资金管理

第二十条 分公司的每日的现金余额不得超过1万元，超过库存限额的现金应缴存银行。

第二十一条 现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；结算起点以下的零星开支等。超出结算起点的现金支出，应报总经理审核批准。

第二十二条 一切现金收支都必须有合法原始凭证，严禁以白条抵库或不符合财务制度的凭证做费用报销凭证，私设“小金库”、帐外帐。第二十三条 现金的支出必须由财务负责人、总经理签字方可付款。第二十四条 出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金，不得挪用现金，财务部负责人必须定期或不定期对库存现金进行抽查，并在《资金盘点表》签名确认，以保证帐实相符。

第二十五条 银行帐户印鉴的使用实行分管制；即：财务章由会计保管，私章由出纳保管，不准１人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。第二十六条 分公司会计应根据银行对账单，及时编制银行余额调节表，以保证银行存款账面余额与银行对账单调节相符，如不符，应及时查明原因。

第八部分 财产物资的管理

第二十七条 分公司的财产物资包括生产设备、生产工具、办公设施、生活设施、通讯设施、办公用品以及其他资产。

第二十八条 分公司总经理对分公司的有形资产的安全、完整负完全责任。

第二十九条 分公司的财产物资实行“实物与帐薄分开管理”原则。指定专人负责财产物资的管理并登记实物数量，财务负责财务物资帐薄的记录，二者交叉控制。

第三十条 分公司财务负责人对财产物资负有管理责任，应亲自参与财务物资的验收、监督、与抽查。

第三十一条 必须定期组织对现有财产物资进行实物盘点，有保管实物资产的部门每月进行自查，财务部定期或不定期进行抽查。第三十二条 财务抽查时，财务部作为负责部门，应在盘点计划、盘点会议、盘点方法上严格、重视，确保盘点质量。

第三十三条 处臵报废固定资产前，必须填写《固定资产报废申请》，说明固定资产购臵的时间，使用的年限，报废的原因，经固定资产使用部门负责人、分公司总经理审批后，才能办理报废手续。

第九部分 发票管理

第三十四条 分公司财务人员凭发票领购簿，向主管税务机关领购发票。

第三十五条 各分公司由会计主管或者指定的专人进行发票的开具，发票内容应真实有效，并加盖单位财务印章或发票专用章，任何人不得转借、转让、代开发票，不得虚开、乱开发票，对作废的发票需加盖“作废”字样，并保存完整。

第三十六条 已开具的发票由会计主管负责统一保管，不得损毁发票，发票存根联和发票登记簿应当保存5年。

第三十七条 各分公司要定期对发票进行检验，以防止偷盗、防火、潮湿及不经常使用发票时防虫、防鼠咬、防丢失等措施，加强安全保卫。

第三十八条 各分公司要建立发票使用登记制度。

第三十九条 对于总部代开的发票，应按工程项目详细登记备查账。

第十部分 费用报销管理

第四十条 费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“借款单”列明：费用的性质、用途、金额，报部门经理审批同意后，报分公司总经理审批后方可执行。对个人借款的原则，欠款不清，后款不借，借款人应及时到财务部门办理核销手续。第四十一条 费用发生的过程中，原则上需由两人或两人以上人员参与执行，并相互监督和共同承担责任。

第四十二条 费用发生中，当事人应取得费用的相关单据，如因未取得合法的票据而遭到财务人员剔出的部分支出，原则上由当事人自行负责，公司原则上不予承担。

第四十三条 费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的相关票据，按照公司统一的费用报销凭据分类粘贴，并在附件栏注明票据张数。对于粘贴不规范，单据不清晰的，财务有权要求对方改正，不改正的有权予以拒绝报销。

第四十四条 当事人将粘贴整齐，填写完整的费用报销单交由部门经理进行审批，部门经理重点对费用发生的真实性、合理性进行审查并签字。

第四十五条 当事人将部门经理审批签字的报销单交财务审核，财务人员应重点对费用报销单后附原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算予以符合并签字，最后由分公司总经理审查和审批。第四十六条 当事人凭签字齐全的报销单，交出纳领取资金，出纳应对报销单进行审核，重点查看报销单有无涂改、费用的计算是否正确，后附的发票是否合法，审批手续是否齐全，审核无误后方可付款。

第十一部分 附则

第四十七条 本管理办法自公司批准之日起实施。

第三篇：集团公司分公司财务管理办法

集团公司分公司财务管理办法

1、目的：为规范分公司财务管理，促进集团公司经济的繁荣发展，特制定本办法。

2、适用范围：集团公司设在外地或本埠的不具有独立法人资格的分支机构。

3、管理原则：实行松散管理，各分公司实行独立核算，自负盈亏。

4、具体规定：

4.1各分公司负责人是本单位的会计责任主体，对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

4.2各分公司财务部必须于月底结账，结账前与总公司核对往来，准确无误后编制财务报表，于每月5号之前上报总公司财务部门，便于总公司编制合并报表，及时上交税务等部门。

4.3各分公司的收入由分公司自行开具发票，涉及的营业税、增值税及税金附加由分公司向当地税务部门及时缴纳不得拖欠。4.4根据税法规定，分公司的所得税由总公司合并汇算清缴，在当地税务部门预缴的所得税或因分公司形成的利润由总公司汇缴的部分，均由分公司自行承担。

4.5集团公司根据协议向各分公司按收入的一定比例收取管理费。4.6为及时回笼资金，收回欠款，集团公司规定分公司收入统一由甲方汇入集团公司账户，扣除管理费后，余额由集团公司汇回各分公司。

4.7各分公司的利润分配根据合同或协议执行，集团公司不予干预。

4.8集团公司财务部有权依照有关法律、法规的规定，对分公司实行内部会计制度监管，各分公司不得以任何借口拒绝检查，必须如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料以及有关情况。

4.9各分公司不但要遵守国家的法律法规和各项政策规定，还要严格执行所在地政府部门有关的法律法规。

5、分公司会计核算的内容 5.1款项和有价证券的收付。5.2财物的收发、增减和使用。5.3债权债务的发生和结算。5.4资本、基金的增减。

5.5收入、支出、费用、成本的计算。5.6财务成果的计算和处理。

5.7需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。各分公司对于发生的各项经济业务事项应当在依法设置的会计账簿上统一登记、核算。禁止设置账外账或者保留账外资金。

6、分公司财务控制的要求 6.1建立内部会计控制的制度，会计和出纳分设。6.2规范资金使用审批的程序，每张会计凭证要有财务人员复核，财务经理审核，各分公司总经理审批。

6.3完善日常财务管理的报告，每月上报一次财务报表；每年上报一次审计报告。

7、其他

7.1分公司财务管理办法试行半年，各分公司如有修改意见，以书面形式报集团公司，经集团公司董事办公会议研究后再做修改。

第四篇：库房管理办法

库房管理办法

为了规范公司库房管理工作，确保对库房物品进行安全、高效、有序的管理，特制定本办法。

第一条 本办法适用于陕西金泰恒业物业管理有限公司各单位库房管理工作。第二条 管理职责

1.公司各单位采购人员负责物品的采购、入库工作。

2.库房管理员负责物品验收、领用手续的办理和库存物品的保管。3.公司计划财务部负责物品价值的核算工作。4.公司行政部负责库房管理的监督工作。第三条 库房管理

1.库存物品设专人负责保管、验收、入（出）库等工作，对出入库材料、物品及时办理出入库登记手续，并合理安排物料在库房中的存放次序，按种类、规格堆放，保持库房的整洁。

2.材料、物品入库时，要根据《入库单》的品名、规格、数量与所入库实物核对，查验无误后，方可入库。

3.公司各部门领用物品时，应填写《领料单》，按《领料单》上的项目要求，逐一填写，并经使用部门经理、物业服务中心主任审批，方可到库房领用，库管员根据《领料单》发料。

4.《领料单》一式三联，其中一联领用部门留存、一联交计划财务部，一联库房留存并以此登帐。

5.库存物品的清查，在编制决算报告前，各单位会同计划财务部对库房进行全面清查；在期间各库房管理单位根据实际情况进行清查盘点，重点抽查或定期清查；库管员工作变动时，要做好库房物资盘点，并办理交接手续。

6.库存清查采用实地盘点的方式，通过点数、过磅等实地盘点方法确定实存数量及质量，同时，查明造成材料短缺、积压、损坏等方面的原因。

7.库存物品清查的结果，应编制《库存材料盘点表》，详细列明各材料的帐面数、实存数、盘盈盘亏数量和金额及原因，经审批后交计划财务部。

8.库存材料的自然损耗，应根据公司的具体情况规定一个合理的损耗范围，对超规定的损耗部门，应根据具体情况进行不同的处理，属于责任人的应由责任人负责赔偿。

第四条 物品采购的申请、采购、验收

1.各单位库管员在每月3日前根据项目所需填写采购物品《请购单》，经单位负责人和相关部门及公司分管领导审核后，报总经理审批。

2.《请购单》填写物品，要写明物品名称、规格、型号、单价、数量、金额等。

3.总经理审批同意后的《请购单》，由各单位采购员按照相关规定进行采购。4.各单位库管员每月底编制《库存材料盘点表》，一式三份，库房存一份，交采购员和计划财务部各一份。

5.物品的验收程序

（1）物品验收的要求：

a）每次采购物品单位数量少于10个的，要求100%抽样验收。

b）每次采购物品单位数量多于10个的，要求按10%-50%抽样验收。c）采购的物品必须具备合格证，特别对批量购买的物品必须要验收物品的合格证，由采购员、库管员和使用部门进行检验，并填写《原材料检验记录》一式两份，一份采购员保存，一份库管员保存。

重要备品备件及大型维修材料由工程管理部会同进行检验认定。d）对目测无法验证的物品，必须使用相关工具协助验收。e）物品的规格、数量等必须与《请购单》上的内容相符。

f）库管员应将常用物品的说明书、合格证及保修卡等资料在验收无误后，妥善保管、保存、备查。

（2）物品验收的方法 a）物品包装的验证：

——物品外包装平整光滑，密封包装无裂缝、无渗漏、无污染或破损痕迹； ——注意核对物品外包装上的生产日期及有效期。b）物品质量的验证：

——仔细检查物品表面有无擦伤、破损、裂缝或扭曲变形； ——验证铁制品时，应注意物品有无锈迹；

——转动物品连接部分，检查其转动是否灵活，有无大的摩擦声； ——检查物品接口部分，看连接处有无松动、滑丝现象； ——验证物品质地是否符合购买要求； ——检查物品附属件是否齐全。c）物品性能的验证：

——对物品的机械部分应反复试动，检查其灵活性、准确性；

——验收具有弹性的物品时，应对物品反复伸缩或弯曲，一般情况下，合格品应回复或基本回复原状；

——验收电器物品时，应使用万用表测试。第五条 物品的入库和管理 1.物品入库程序：

a）采购员应在物品采购回来的当日，将物品送交库房验收。

b）采购员通知物资供应商送货上门的，采购员应陪同供应商一起到库房验货。

c）采购员、库管员和使用部门对购买物品进行验收，并填写《原材料检验记录》。

d）经验收合格的物品，采购员应开具《入库单》，登记入库物品明细账。e）库管员应根据《入库单》，将物品分类存放，并及时登记物品明细账。f）各单位需要采购后直接使用的物品，应同时填写《原材料检验记录》、《入库单》、《领料单》，经领用人、使用部门负责人、物业服务中心负责人、库管员签字后，由领用人直接领用。

2.退回物品的入库程序：

a）相关人员将不合格物品或未使用完的物品送回库房。b）库管员应根据核查结果，进行验收： ——合格品，填写《入库单》，在备注栏内填写“退回物品入库”字样，存入合格品存放区内。

——不合格品，存放在不合格品区等待处理。c）库管员应在每日下班前，根据退回物品《入库单》，登记仓库物品明细账。3.设备工具的入库程序： 新采购的设备工具按物品的入库程序执行（设备工具主要有电焊机、空压机、高压兆欧表、疏通机、台钻、氧气焊、接地电阻测试仪、绿篱机、剪草机、割灌机等非常用工具），库管员对设备工具进行建立台帐，填写《设备工具台账》。

4.借用设备工具程序：

——库管员接到使用部门的工具借用需求后，应及时在《工具借用登记表》上登记，由借用人签字，需要相关负责人批准的，要履行相关手续，方可借用。

5.归还的设备工具入库程序：

——使用人将工具送还库房前必须把工具清理干净，并做好相关的保养。——库管员根据《工具借用登记表》上的记录，逐项清点归还的工具。——库管员对归还的工具进行验收。

——库管员应及时在《工具借用登记表》上对归还的设备工具进行登记。6.以旧换新的工具入库程序：

——经办人应凭其所在各单位负责人签名确认的《物品报废单》到库房办理旧工具入库手续；

——库管员经检查无误后予以办理入库手续，发给新工具，并填写《入库单》。7.库房物品的存放管理

（1）物品存放库房的自然条件： a）有通风设备； b）光线充足； c）面积宽敞。

（2）库房物品的存放分类：

a）易燃、易爆与挥发性强的物品；

b）吸水性强、容易发潮、发霉和生锈的物品； c）常用工具、材料和配件等； d）易碎、易损物品。

（3）库房物品存放的区域划分： a）合格物品存放区； b）不合格物品存放区； c）待检物品存放区； d）处理物品存放区。

（4）库房区域划分的方法： a）在货架上标识并隔离； b）划线挂标牌。

（5）库房物品的存放要求：

a）易燃、易爆与挥发性强的物品应单独设置库房存放，存放时应注意： ——周围无明火、远离热源； ——摆放在地上； ——配备灭火器； ——保持包装完好；

——库房结构坚固，门窗封闭牢固； ——库房门外开。

b）吸水性强、容易发潮发霉和生锈的物品存放时： ——用经过防水处理的货架放置； ——放在干燥的地上或货架上； ——配备防潮通风设施。

c）常用工具、材料和配件等：

——不规则物品，用盒或袋装好后摆放； ——规则的物品整齐的摆放在货架或地上；

——体积较大、体重较轻的可靠墙上放或挂在墙上。d）易碎易损的物品：

——体积较小或瓶装物品，放置货架的底层、整齐的摆放在地上； ——体积较大的，应靠墙立放，放置上方不悬挂物品； ——放置位置有胶垫。8.库房物品的清点

（1）每月25日前，库管员应对库房内物品进行逐一清点。（2）根据清点结果，填写《库存物品盘点表》。

（3）库管员应将库存物品明细账的余额和盘点表上的实物余额进行核对，并将核对结果报计划财务部。

经核对无误，库管员应根据各使用部门提出的请购计划和库房保险库存量，编制下月度物料请购计划。

第六条 库房物品的领用管理

1.物品领用人凭其使用部门负责人、单位负责人签字确认的《领料单》到库房办理材料领用手续。

2.库管员根据《领料单》上所列品种，逐一发放。

3.库管员根据《领料单》内容做好库房物料发放的记账工作。第七条 库房物品报废的管理 1.报废的标准： a）物品到有效期；

b）客观原因造成物品工具已无使用价值的； c）按其他有关规定需报废。2.物品报废的程序：

a）报废物品经办人凭其所在部门负责人、单位负责人、相关部门负责人、公司分管领导、总经理签字确认的《物品报废单》办理物品报废手续；

b）库房库存的物品报废，由库管员负责填写《物品报废单》，并留存一份，交采购员一份；

c）库管员准备好报废物品的有关原始资料： —入库时间；

—物品性能介绍； —使用时间； —使用说明；

—其他有关资料。

d）公司行政部组织相关单位进行报废验证；

e）库管员和采购员分别根据《物品报废单》编制库房报废物品台账，公司各单位库管员会同计划财务部根据国家相关制度定期进行处理。

第八条 本办法由行政部负责解释。

第九条 本办法自总经理办公会通过之日起施行。

第五篇：库房管理办法

北京金自天正智能控制股份有限公司

库房管理办法

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目 录

第一章 总 则.......................................1 第二章 验收入库.....................................2 第三章 仓库物料的保管...............................5 第四章 出库管理.....................................7 第五章 退库管理.....................................9 第六章 盘点与帐卡管理..............................10 第七章 附则.......................................12

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第一章 总

则

第一条 目的

为了加强公司仓库管理，使公司的仓库管理规范化、制度化，做好物料的收发和保管工作，保证财产物料的完好无损，特制定本办法。第二条 任务

(一)保证物料及时准确的出入库，保持物料供应、存储、销售各环节平衡衔接。

(二)做好物料的保管工作，正确记录物料入库、出库和在库的状况，定期清查、盘点库存物料，确保入库物料的质量合格、数量准确、凭证齐全。

(三)在保证生产需求的同时，保持适当库存，积极协助公司做好积压、废旧物料的处理工作，加速资金周转。

(四)保证仓库的安全，确保物料存放安全有序、养护科学合理；物料无损坏、无丢失、无杂物积尘。

第三条 库房实行集中统一管理，由公司设统一库房，管理各类物料、成品、半成品的出入库及存放，各业务部门根据生产需要设中间库，临时存放从公司库房中领取的频用物料。第四条 适用范围

本制度适用于金自天正智能控制股份有限公司（以下简称公司）库房管理，库房包括：材料库、设备库、半成品库、成品库。库房物品包括在仓库保存的成品、半成品、原材料、零部件、仪器仪表、设备等，以下统称为物料。

第二章 验收入库

第五条 采购(包括外协工)或生产的物料严格实行先入库，后领用的制度。入库由采购员组织，质检员进行质量检验（若有必要），库房管理员接收并据实开具收料单，发货员协助搬运。第六条 凭证验收

物料入库时必须先核对以下凭证：采购计划清单、物料合格证、货运清单等。对公司规定需进行质检的物料，还需有公司质检部门出具的质检合格证。外协加工件入库必须有外协员的签字，加工调试的半成品入库必须有调试人员的签字。凭证不符合要求的暂不入库。第七条 实物验收

(一)除了直发客户或工地现场的物品外，库房管理员必须先验收物品再开具收料单，未见物品一律拒绝开具收料单，坚决杜绝事后补办收料手续的做法。

(二)发往公司仓库的物料：

1． 仓库管理员在接到采购部门传来的到货通知后，应亲自同交货人、采购人员办理交接手续，依采购单的内容，逐一清点物料的名称、规格、数量，并同货运清单进行核对。如果发现清点的物料与采购计划清单、货运清单不同，应及时通知采购部门与供货商联系，办理有关的补救措施。

2． 物料接收后，仓库管理员应依据实收数量开具收料单，并签字盖章。3． 办完收料手续后，仓库管理员应将物料移入库房，按要求放入相应的货位。如果属于验收未通过的物料则必须放在待检区, 不能与已入库的物料混放。并及时通知采购部门进行处理。

4． 物料入库后，仓库管理员应按照验收入库的物料清单，及时将入库物料的信息（定单号、名称、数量、规格、大小序列号等）录入库存信息库。

5． 收料单一式三份，分别交财务、仓库和采购部门留存。(三)直发客户或工地现场的物料：

1． 直发客户或工地现场的物料由现场业务人员或客户验收签字，采购人员或项目组成员负责向客户索取物料交接单交给仓库管理员，仓库管理员收到物料交接单后，应与采购计划清单核对，同时审核物料清单验收签字手续的完整性。

2． 仓库管理员在凭证审核后，应将物料的信息（定单号、名称、数量、规格、大小序列号等）录入库存信息库，进行物料虚拟入库和出库处理。（开具收料单，并签字盖章，收料单一式三份，分别交财务、仓库和采购部门留存。采购员督促项目组补填领料单一式三份，分别交财务、仓库、计划管理员留存。）

(四)直接交给申请采购者的物料：

1．对于可以直接交给申请采购者的物料，原则上可以简化物流过程。２．采购员配合供应商把物料送到申请采购部门，通知库房管理员到交货现场，按照计划采购清单，核对规格及数量（必要时请质检员参加），当场由库管员填写收料单，由申请采购者填写领料单。

(五)验收不符情况的处理

对于物料验收入库过程中所发生的有关数量、质量、规格、品种等与采购单存在不相符合的现象，仓库管理员有权拒绝办理有关的入库手续，并将存在的情况向有关部门汇报，请示处理意见。如采购部门要求收下该批材料时，应由企业管理室经理审批，据实开具收料单。第八条 材料待验

等待检验的材料必须于物品的外包装上贴材料标签并详细注明材料号、品名、规格、数量及到货日期，且存放于“待验区”内，以作为与已检验物料的区别。第九条 超交处理

交货数量超过订购数量时，如属包装原因或买卖惯例且超量低于10%时，按实际数验收，超过10%时，应与采购人员联系并将超交部分予以退回，如有特殊情况不予退回者，应由企业管理室经理审批，同时入库数量按实际数量验收。第十条 短交处理

交货数量未达订购数量时，以补足为原则，应通知采购人员联系供应商处理补

足事项。如有特殊情况不予补足者，应由企业管理室经理审批。但属买卖惯例短交范围内除外，同时入库数量按实际数量验收。第十一条 紧急用品的收料

对特殊急用而未经验收入库即投入使用的物料，需按程序补办请购计划、入库和出库手续。请购计划必须有公司主管领导签字批准，否则库管员拒办入库手续。第十二条 其它特殊情况的收料

对搬运困难或占地较大不便于入库，且在短期内能投入使用的超大超重物料，实物可直接放在使用单位，但需按规定验收，验收合格后同时办理入库和出库手续。第十三条

(一)物料检验结果的处理

检验合格的物料，检验人员在外包装上贴合格标签，以示区别，仓库管理员再将合格品入库定位。

(二)不符合验收标准的材料，检验人员在物品包装上贴不合格的标签，并在材料检验报告表上注明不合格原因，通知采购及请购部门，同时经主管领导审核批准后按审批意见处理。第十四条 退换货处理

对于检验不合格的物料退换货时，应填写退换货单据并附材料检验报告表，经主管领导审核批准后按异常物料处理。如因公司或请购、使用部门原因需退换货时，应通知采购人员与供应商协商同意后，报请企业管理室经理审批再填写退换货单据并附物料接收单后出库。

第三章 仓库物料的保管

第十五条 物料的保管要根据物料的不同种类及特性，结合仓库的条件，采用合理的方法放置，既要保证各种物料免受损害，又要保证物料出入库和盘存的方便。第十六条 物料储存要统一规划、合理布局、分类保管、编号定位。贵重物料要设专库或专柜保管，易燃、易爆和危险品要单独按规定存放。第十七条 物料的计量单位要按照通用的计量标准实行，对不同的物料采用不同的计量方法，保证同一种物料前后计量单位的一致性和准确性。第十八条 原则上编号采取“四号定位”法：第一位表示库房或货场的编号；第二位表示货架或货场内分区的编号；第三位表示货架层次或货场分排编号；第四位表示物料位置或货场垛位编号。半导体成品存放的编号按储存柜的编号确定。第十九条 物料码垛要牢固、整齐，要留有工作道，便于保养、清点、收发，应当按种类、包装、体积、重量合理堆码。所有物料一般均应上架，对不能上架的大件物料，应按合同号集中放置，并做标识，无合同的按规格分类存放。放在室外的大件物料必须遮盖。第二十条 建立健全出入库人员登记制度，入库人员必须经得仓库管理人员的同意，并且登记之后方可在仓库管理员的陪同下进入仓库，入库人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在仓库吸烟。入库搬运时，要根据物料特性及大小、轻重不同使用搬运工具，以避免碰撞损坏。

第二十一条 仓库保管的物料，非经公司主管领导的许可，任何人不得私自挪用、试用、调换和外借库存物料。仓库管理员有权拒绝不合乎公司规定的物料出库、移库、退库等请求。

第二十二条 库房要有必要的安全设施、灭火设备，安全门必须齐全有效，水电线路必须畅通无阻，以利防火、防盗等。仓库管理员应严格执行安全保卫工作的规定，切实做好防火、防盗等工作，定期检查维修消防器材和设备，保证仓库

和物料财产的安全。

第二十三条 库房内不得存放私人物品。仓库管理员不得擅自离岗，库房无人时必须上锁，无关人员不得进入库区。

第二十四条 做好仓库与供应、销售环节的衔接工作，在保证合理储备的前提下，力求减少库存，并对物料的利用、积压等情况提出处理意见。

第四章 出库管理

第二十五条 物料出库必须严格按照先办手续后出货的原则执行，并保证发货手续齐全、完备。

第二十六条 原材料出库时，库管员凭领料人出具的领料单，认真核对内容是否填写清楚、完整以及是否有相关领导人的审批后，根据先进先出的原则备料。领料单应注明材料名称、品种、规格、型号、数量和用途，并经相关人员签字审批。

第二十七条 库管员按领料单上的品种、规格、型号、数量认真清点后，将出库物料与领料人员当面交清。

第二十八条 对于专项申请用料，除计划人员留做备用的数量外，均应由请购部门领用。常备用料，凡属可以分割拆零的，本着节约的原则，都应拆零供应，不准一次性发料。

第二十九条 特殊情况急需领料时,经部门总经理及企业管理室经理同意，可以先领材料后办手续。但经办人必须尽快补齐领料手续。第三十条 物料出库时，仓库管理员应将出库物料数量逐一记入卡片，做到随出随记，并要及时记帐。

第三十一条 成品出库时，以销售部门开出并经企业管理室经理签字的发货通知单为依据，库管员认真核对成品的规格型号和数量无误后，仓库管理员按发货通知的要求填写出库单并由成品领出人签字后发货。

第三十二条 出库单应标明发出物料的名称、数量、规格、大小产品序列号等。出库单一式四份，分别交计划管理员、仓库、销售、财务留查。

第三十三条 对于直发客户的物料发出仓库管理员根据企业管理室开出的发货通知进行虚拟入库、出库处理，并将入库、出库单分别交计划管理员、仓库、销售、财务留查。

第三十四条 企业管理室开出的发货通知为发货依据。对于一切手续不全的提

货事项，仓库管理员有权拒绝发货。

第五章 退库管理

第三十五条 领出物料和设备后出现使用变更或剩余时，应该及时退库。任何使用单位和个人不得私自保管剩余物料和设备。

第三十六条 退库时要办理退库手续（在领料单上用红笔填写），并说明原因，同时报经领用部门领导签字批准。

第三十七条 退库物料须进行必要的质检或经测试合格后，性能、外观均不影响使用的方可退库。

第三十八条 对于在工程项目中严格按技术附件和预算采购的物品，由于技术人员的努力，节省下来并办理了退库，要给项目组一定比例的奖励。按采购价格计算，10万元以下（含10万），奖励5％；10万元以上，奖励4％（不低于5000元）。

第三十九条 库管员凭退库单及质检合格证将退库物料重新登记上帐。

第六章 盘点与帐卡管理

第四十条 盘点的主要内容：查清物料实际库存量和台帐是否相符，查明物料发生盈亏的原因，查明物料的质量状况等，做到帐实相符，及时处理超储、呆滞物料，节约流动资金。

第四十一条 库房盘点根据需要在季末或年终进行。盘点由企业管理室经理负责组织，同时有库管员、财务部、审计监察部等相关人员共同参与。

第四十二条 盘点的结果应于当日内记录于台帐或输入计算机并备份，定期盘点的结果应及时送达企业管理室和财务部；盘点中发现的问题应及时如实汇报给公司主管领导。

第四十三条 物料入库后要及时建卡，并随物料的进出随时登记。卡片上应记录物料名称、货位、入库和出库日期、进出数量和结存数量。卡片要挂在货位对应处。

第四十四条 台帐的管理和交接

库房应建立独立台帐。台帐应记录各种物料的名称、规格型号、货位、入库和出库数量、日期及结存数量。

台帐由除仓库管理员外的其他人员专人保管，计算机内台帐设密码，台帐的查阅、更改必须履行相关手续。

库房进行交接时，新的库房管理人员应在原管理人员协助下清点实际库存，查清盘盈盘亏现象，经主管领导审批后调整相应的台帐记录，使实际库存与台帐记录相符。

第四十五条 台帐记录

定期进行盘点后必须根据实际库存情况作台帐记录，有帐实情况不符时以实际库存为准，并且必须如实记录并上报。

物料入库出库时，库房管理员必须将相关凭证及时传递给记帐人员，记帐人员应根据凭证及时、准确、清楚、整洁记帐，做到日清月结不积压。发生差错时

必须用红色标志更正，不得用刮、擦、挖、补等方法任意更改。第四十六条 物料帐目及料单需按规定时间上报财务金融部。

第七章 附则

第四十七条

本制度的拟定和修改由公司企业管理部负责，经公司总经理审核后批准执行。

第四十八条

本制度由公司企业管理部负责解释。第四十九条

本制度自公布之日起生效。