C办事处(分公司)财务管理办法（精选多篇）

第一篇：C办事处(分公司)财务管理办法

办事处（分公司）财务管理办法

WZCXJZ/XZ/B/0007

为了加强财务管理，进一步完善企业内部管理制度，健全监督机制。根据总公司有关文件精神，结合本公司实际，特制订本办法：

一、经温州市城乡建筑工程有限公司同意分公司建行设立基本户头，所有经济往来匀通过银行户头，不得另户私存。

二、严格遵守财务制度，实行法定代理人一支笔审批权；生产性支出10万元以上、非生产性支出3000元以上，由生产付经理、质安人员会签。出纳对违反财务制度的行为有权拒绝。

三、严格执行现金管理体制，自觉接受有关部门及总公司的监督；过夜现金库存量不得超过3000元；往来帐档15天一结，30天一报；上报总公司记帐结帐。

四、现金、银行日记帐必须逐日登记，做到日清月结，库存现金和帐面应相符，严禁白条抵库，银行日记帐金额必须编制银行余额调节表调整至银行余额相致。

五、严格转帐支票及收款收据的管理程序，真正做到购入有登记，发出有记录，作废有注销。禁止现金坐支。

六、认真审核原始报销凭证，须有经办人证明，当事人签名，经公司领导签具意见后，再给予付款。

七、坚守工作岗位，应保管好库存现金、有价证卷及财务专用章，空白收据及各支票。

八、认真审核记帐凭证，据审核无误的记帐凭证及时地进行记帐、复帐、报帐，做到内容真实、数量准确、帐目清楚。

九、依法及时准确提取和上缴各项税金及盈余分配金额，自觉接受上级主管部门和财税机关的检查和监督。

十、管理人员每月报销来往车费一徜；经营人员往来总公司需经经理同意车费方可报销。总公司管理人员每餐费补贴3元；接待工作费用参照总公司接待办法，但事先要请示或通知企管处。

第二篇：办事处(分公司)财务管理制度

分公司财务管理制度

分公司是指在总公司授权下在……各AA公司分支机构或代表处 第一、分公司合同管理

1.1只有获得总公司特别授权的分支机构负责人才能与客户签订培训项目合同； 1.2咨询项目合同、各项租赁及借贷合同等另行授权； 1.3各分支机构不得对总公司各项业务合同作随机变动；

1.4由于特殊情况必须调整相关内容时，要征得总公司行政中心确认； 第二、分公司收入管理

2.1分公司各项营业收入须统一存入公司帐户； 2.2财务部在收到款项后向客户开出税务发票；

2.3收入不得坐支，坐支是指将营业收入直接作各项支付。第三、分公司预算管理

3.1分公司实行月度预算管理，由各分支机构负责人在每月25日前将下个月预计需要的开支向总公司财务主管进行申报并核算； 3.2财务主管报总经理批准后，由出纳支付；

3.3分公司基本人事及财物信息资料向财务部门进行报备，以便制订合理的预算。第四、分公司工资发放

由公司财务部门统一发放 第五、现金帐户管理

5.1由公司在当地开立个人储蓄户头作为现金支出帐户； 5.2户名为郑甫红。第六、分公司支出管理

6.1分公司人员报销，需下列审批程序：经办人→分支机构负责人签字→财务审核→出 纳付款；未设专门出纳岗位的机构暂由分支机构负责人兼任。

6.2各分支机构负责人在每月5日前将上月度收入与支出向总公司财务部进行申报并结算；

6.3结算时须同时提交现金日记帐与银行日记帐复印件；

6.4所有支出均须备有正式税务发票以备查，没有正式税务发票公司财务部不予确认； 第七、分公司财务管理遵守《AA公司财务管理制度》规定。第八、相关制度与文件

《AA公司财务管理制度》 第九、附件

《AA公司分支机构预算申请表》 《分公司固定资产及办公用品登记表》 《分支机构销售月报表》 《现金日记帐》 《银行日记帐》 第十、附则

本管理办法自颁布之日起执行；

第三篇：分公司财务管理办法

分公司财务管理办法

第一部分 第二部分 第三部分 第四部分 第五部分 第六部分 第七部分 第八部分 第九部分 第十部分 第十一部分

总则

财务管理制度 财务组织管理 财务人员管理 资金计划管理 财务报表管理 资金管理 财产物资的管理 发票管理 费用报销管理 附则 第一部分 总则

第一条 为加强与规范分公司财务管理与会计核算，规范企业各项经济行为，保证资金安全与完整，防范各种经营风险与财务风险，根据《会计法》《企业会计准则》以及《公司财务管理制度》的规定，结合实际情况，特制定本办法。

第二条 本办法中的分公司指公司辖属的分公司。

第二部分 财务管理制度

第三条 财务管理制度统一

1、分公司的财务管理制度，由总公司财务部根据公司财务管理实际情况，统一制定并颁发。

2、各分公司必须执行总公司颁发，与各分公司有关的各项财务管理制度。

第四条 财务人员管理统一

1、分公司财务人员由总公司财务部负责招聘、任命、培训及解聘，分公司不能擅自招聘、解聘财务人员，但分公司可以推荐财务人员，经总公司财务部复试后决定是否录取。

2、财务人员的绩效考核由总公司财务部和分公司共同进行，其中总部财务部考核财务工作绩效，占30% 考核权重；分公司考核占70%考核权重。

第五条 会计核算方法统一

1、分公司的会计核算遵循国家制定的会计准则，会计核算方法合法、操作规范、结果真实。

2、分公司的会计核算制度统一由总公司财务部制定，统一接受监督审计。

第六条 财务会计报表统一

在财务会计报表的种类、格式、项目、要求上统一，为总公司报表合并奠定基础。

第三部分 财务组织管理

第七条 分公司设财务部，作为分公司财务管理的职能部门。第八条 分公司总经理和总公司财务部对分公司财务部的管理，必须依据相关的管理制度行使管理权利。第九条 各分公司财务部隶属总公司财务部。

第十条 分公司财务部实行双重管理，行政事务上接受分公司总经理管理，业务上接受总公司财务部管理，并接受总公司财务部的检查。第十一条 分公司财务部的基本编制为2人，设财务主管兼会计1名，出纳1名。

第十二条 分公司财务部及财务负责人向分公司总经理及总公司财务部同时负责并汇报工作。

第十三条 分公司总经理与总公司财务部对财务部的管理出现分歧时，财务部首先应绝对服从总公司财务部的管理。

第四部分 财务人员管理

第十四条 财务人员职业道德。

1、财务人员应在任何时候都维护公司的利益,忠心耿耿,办理会计事项必须严守纪律,保守机密。做到不该知道的事不问，不该说的话不说。不能私自向外界提供或者泄露公司的会计信息。

2、各级财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。对弄虚作假的经济活动，一经发现问题，应及时向上级领导书面报告，并请求查明原因，做出处理。

3、对财务人员监守自盗，徇私舞弊，弄虚作假，散布有损于公司的不负责任的言论，一经发现立即辞退，并追究其责任。

4、财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务人员办理交接手续，由上级财务监交。

第五部分 资金计划管理

第十五条 资金计划编制办法

1、各分公司资金计划由分公司财务负责人根据工程进度情况、日常发生的经营费用、材料付款情况、施工队付款情况、车间工费工资、以及其它事项等，编制月度资金收支计划，并经总经理复核和签字确认；

2、各分公司部门负责人，需要向财务负责人提供准确或接近于准确的收支项目计划及其相应的金额和备注事项等，以便于财务部门编制月度资金计划；

3、总公司财务部收到各分公司资金计划表按规定进行审批后，回传到各分公司执行； 第十六条 月度资金计划要求

1、各分公司财务负责人必须于每月3号前完成《月度资金计划》电子档发送至总公司恒大项目办公室，并将经分公司总经理签字确认的《月度资金计划》及《分周资金计划》发送至总公司财务部。

2、分公司财务负责人，分公司总经理及其他参与计划工作的数据资料提供人，如因错报，漏报，误报，拖延等造成财务计划上报工作未能如期按质完成的，当月的资金不予支付。

第六部分 财务报表管理

第十七条 各分公司每月需向总公司财务部报送以下报表

1、分公司月度财务报表

2、应收账款项目一览表

3、项目收支平衡表

4、施工队进度、付款一览表

4、发票台账、外经证台账

5、内控指标完成情况表

6、分公司财务人员考核表

第十八条 为了便于总公司合并财务报表，各分公司财务报表的格式必须按照总公司财务部制定的格式编制。第十九条 财务报表上报的要求

1、每月最后一天（遇节假日顺延）下班前将月度财务报表电子档发送至总公司财务部，半、财务报表为半、次月3日前上报。

2、项目收支平衡表、应收账款项目一览表、施工队进度付款一览表及内控指标完成情况表每月5日前发送至总公司财务部。

3、分公司财务人员考核表每月25日前发送至总公司财务部。

4、每月25-30总公司与分公司财务核对各类往来账目，保证双方往来账相互一致。

5、各分公司财务负责人，分公司总经理及其他参与财务报表工作的数据资料提供人，如因错报，漏报，误报，拖延等造成财务报表上报工作未能如期按质完成的，根据责任分别对责任当事人责令通报，并根据考核方案进行相应考核。

第七部分 资金管理

第二十条 分公司的每日的现金余额不得超过1万元，超过库存限额的现金应缴存银行。

第二十一条 现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；结算起点以下的零星开支等。超出结算起点的现金支出，应报总经理审核批准。

第二十二条 一切现金收支都必须有合法原始凭证，严禁以白条抵库或不符合财务制度的凭证做费用报销凭证，私设“小金库”、帐外帐。第二十三条 现金的支出必须由财务负责人、总经理签字方可付款。第二十四条 出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金，不得挪用现金，财务部负责人必须定期或不定期对库存现金进行抽查，并在《资金盘点表》签名确认，以保证帐实相符。

第二十五条 银行帐户印鉴的使用实行分管制；即：财务章由会计保管，私章由出纳保管，不准１人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。第二十六条 分公司会计应根据银行对账单，及时编制银行余额调节表，以保证银行存款账面余额与银行对账单调节相符，如不符，应及时查明原因。

第八部分 财产物资的管理

第二十七条 分公司的财产物资包括生产设备、生产工具、办公设施、生活设施、通讯设施、办公用品以及其他资产。

第二十八条 分公司总经理对分公司的有形资产的安全、完整负完全责任。

第二十九条 分公司的财产物资实行“实物与帐薄分开管理”原则。指定专人负责财产物资的管理并登记实物数量，财务负责财务物资帐薄的记录，二者交叉控制。

第三十条 分公司财务负责人对财产物资负有管理责任，应亲自参与财务物资的验收、监督、与抽查。

第三十一条 必须定期组织对现有财产物资进行实物盘点，有保管实物资产的部门每月进行自查，财务部定期或不定期进行抽查。第三十二条 财务抽查时，财务部作为负责部门，应在盘点计划、盘点会议、盘点方法上严格、重视，确保盘点质量。

第三十三条 处臵报废固定资产前，必须填写《固定资产报废申请》，说明固定资产购臵的时间，使用的年限，报废的原因，经固定资产使用部门负责人、分公司总经理审批后，才能办理报废手续。

第九部分 发票管理

第三十四条 分公司财务人员凭发票领购簿，向主管税务机关领购发票。

第三十五条 各分公司由会计主管或者指定的专人进行发票的开具，发票内容应真实有效，并加盖单位财务印章或发票专用章，任何人不得转借、转让、代开发票，不得虚开、乱开发票，对作废的发票需加盖“作废”字样，并保存完整。

第三十六条 已开具的发票由会计主管负责统一保管，不得损毁发票，发票存根联和发票登记簿应当保存5年。

第三十七条 各分公司要定期对发票进行检验，以防止偷盗、防火、潮湿及不经常使用发票时防虫、防鼠咬、防丢失等措施，加强安全保卫。

第三十八条 各分公司要建立发票使用登记制度。

第三十九条 对于总部代开的发票，应按工程项目详细登记备查账。

第十部分 费用报销管理

第四十条 费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“借款单”列明：费用的性质、用途、金额，报部门经理审批同意后，报分公司总经理审批后方可执行。对个人借款的原则，欠款不清，后款不借，借款人应及时到财务部门办理核销手续。第四十一条 费用发生的过程中，原则上需由两人或两人以上人员参与执行，并相互监督和共同承担责任。

第四十二条 费用发生中，当事人应取得费用的相关单据，如因未取得合法的票据而遭到财务人员剔出的部分支出，原则上由当事人自行负责，公司原则上不予承担。

第四十三条 费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的相关票据，按照公司统一的费用报销凭据分类粘贴，并在附件栏注明票据张数。对于粘贴不规范，单据不清晰的，财务有权要求对方改正，不改正的有权予以拒绝报销。

第四十四条 当事人将粘贴整齐，填写完整的费用报销单交由部门经理进行审批，部门经理重点对费用发生的真实性、合理性进行审查并签字。

第四十五条 当事人将部门经理审批签字的报销单交财务审核，财务人员应重点对费用报销单后附原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算予以符合并签字，最后由分公司总经理审查和审批。第四十六条 当事人凭签字齐全的报销单，交出纳领取资金，出纳应对报销单进行审核，重点查看报销单有无涂改、费用的计算是否正确，后附的发票是否合法，审批手续是否齐全，审核无误后方可付款。

第十一部分 附则

第四十七条 本管理办法自公司批准之日起实施。

第四篇：集团公司分公司财务管理办法

集团公司分公司财务管理办法

1、目的：为规范分公司财务管理，促进集团公司经济的繁荣发展，特制定本办法。

2、适用范围：集团公司设在外地或本埠的不具有独立法人资格的分支机构。

3、管理原则：实行松散管理，各分公司实行独立核算，自负盈亏。

4、具体规定：

4.1各分公司负责人是本单位的会计责任主体，对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

4.2各分公司财务部必须于月底结账，结账前与总公司核对往来，准确无误后编制财务报表，于每月5号之前上报总公司财务部门，便于总公司编制合并报表，及时上交税务等部门。

4.3各分公司的收入由分公司自行开具发票，涉及的营业税、增值税及税金附加由分公司向当地税务部门及时缴纳不得拖欠。4.4根据税法规定，分公司的所得税由总公司合并汇算清缴，在当地税务部门预缴的所得税或因分公司形成的利润由总公司汇缴的部分，均由分公司自行承担。

4.5集团公司根据协议向各分公司按收入的一定比例收取管理费。4.6为及时回笼资金，收回欠款，集团公司规定分公司收入统一由甲方汇入集团公司账户，扣除管理费后，余额由集团公司汇回各分公司。

4.7各分公司的利润分配根据合同或协议执行，集团公司不予干预。

4.8集团公司财务部有权依照有关法律、法规的规定，对分公司实行内部会计制度监管，各分公司不得以任何借口拒绝检查，必须如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料以及有关情况。

4.9各分公司不但要遵守国家的法律法规和各项政策规定，还要严格执行所在地政府部门有关的法律法规。

5、分公司会计核算的内容 5.1款项和有价证券的收付。5.2财物的收发、增减和使用。5.3债权债务的发生和结算。5.4资本、基金的增减。

5.5收入、支出、费用、成本的计算。5.6财务成果的计算和处理。

5.7需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。各分公司对于发生的各项经济业务事项应当在依法设置的会计账簿上统一登记、核算。禁止设置账外账或者保留账外资金。

6、分公司财务控制的要求 6.1建立内部会计控制的制度，会计和出纳分设。6.2规范资金使用审批的程序，每张会计凭证要有财务人员复核，财务经理审核，各分公司总经理审批。

6.3完善日常财务管理的报告，每月上报一次财务报表；每年上报一次审计报告。

7、其他

7.1分公司财务管理办法试行半年，各分公司如有修改意见，以书面形式报集团公司，经集团公司董事办公会议研究后再做修改。

第五篇：二级分公司三级办事处管理办法2014

中经国际招投标有限公司

二级分公司/三级办事处的管理制度

2014年1月1日 第一章细则

为了实现公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本公司以合作方式成立的分公司（以下简称分公司）的管理制度。

1、公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉和阻碍公司发展的事情。

2、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技能、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断增强公司实力和提高经济效益。

3、公司提倡全体员工刻苦学习专业技能和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。

4、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。

5、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。

6、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定，对违反公司章程和各项规章制度的任何行为，都要予以追究。第二章员工守则 二级分公司、三级办事处的员工必须遵守国家相关法律法规、集团公司的管理制度和员工行为规范、行政管理、财务管理、招标管理制度、工程监理制度等，详情参见《中经国际招投标有限公司员工管理手册》及相关制度。第三章二级分公司/三级办事处的设立和程序

1、为了有效发挥总公司的优势，充分利用总公司现已有的资格和经营条件和即将完善的资格和经营条件以及总下属咨询公司、设计院、环评公司资质条件，组建全国范围内的人力资源、工程监理、工程招标代理、政府采购招标代理、中央投资项目的招标代理、通信建设项目的招标代理、项目管理、工程咨询、造价咨询、工程设计、环境评估、贸易为一体的国内外连锁经营上下互动企业体系，逐步提高集团公司的整体运作效率和抗风险能力及降低企业经营成本，总公司决定在条件成熟的省，以一级分公司为管理中心，在各省级城市、地级城市设立二级分公司，县级城市或县设立三级办事处(包括项目部)。总公司直接设立的二级分公司/三级办事处由总公司管理。利用一级分公司资源成立的二级分公司/三级办事处原则上由一级分公司进行业务管理，一级分公司必须提供已在当地政府部门备案的条件支持二级分公司/三级办事处在当地开展招标业务。

2、合作方式设立的二级分公司和三级办事处实行责任承包制，由总公司授权承包人（负责人）负责经营二级分公司/三级办事处的相关事宜。二级分公司/三级办事处在成立初期由总公司统一管理，时机运行成熟后总公司可根据具体情况授权由一级分公司代为管理。第四章经营范围和经营方式

1、二级分公司/三级办事处的经营范围为总公司现已具备有资格经营的项目和即将申请获批的经营项目，并且在国家法律允许经营范围内在当地主管部门备案登记后方可经营。

2、分公司初建阶段可设招标部、造价咨询部、综合管理部等两个经营部门一个管理部门，根据以后的发展和经营情况可以增减。

3、根据《公司法》规定，二级分公司/三级办事处没有独立法人资格和独立承担民事责任的资格，是总公司的派遣机构，任何经营活动必须通过总公司授权后方可进行。二级分公司/三级办事处成立初或者成立后，总公司授权二级分公司/三级办事处的负责人（总经理）具体负责分公司日常经营管理和项目联系、洽谈、制订合同草稿、人员的聘用和解聘等相关事宜，但二级分公司/三级办事处对外签订的所有合同和对外签发的有法律责任的文件必须由总公司签署，二级分公司/三级办事处没有权力对外签订任何合同和有法律责任的文件，二级分公司/三级办事处对外联络商谈的任何类项目，项目经理起草好合同草稿后、会同二级分公司/三级办事处负责人（总经理）签署意见的合同评审表一同提交总公司企业管理部或一级分公司（提交一级分公司审核后，应提交总公司企业管理部）审核批准后，签字盖章寄回二级分公司或办事处执行。如果有二级分公司/三级办事处负责人未能向总公司或一级分公司请示，擅自签署各类合同和有法律责任的文件，总公司或一级分公司发现或给总公司带来经济损失及隐瞒不报带来经济损失的，总公司追究二级分公司或三级办事处负责人的责任，由一级分公司代为管理的，同时也要追究一级分公司管理不善的责任，情节严重的追究经济和法律责任。

4、所有二级分公司/三级办事处制定的内部管理制度须递交总公司存档，若有与总公司规章制度冲突的，以总公司规章制度为准，董事会特批的除外。第五章所有员工的录用程序 二级分公司或三级办事处负责人（总经理）根据国家法规和总公司有关规定聘用二级分公司或三级办事处所有工作人员。其聘用方式和人员的管理方式按总公司人力资源管理制度进行。所有人员档案信息必须送交总公司备案。在二级分公司或三级办事处聘用的所有员工必须按国家和当地政府规定交纳社保等保障费用。二级分公司/三级办事处的财务统一由总公司财务进行管理；相关技术文件的审核、技术指导、业务帮助等由总公司或协调一级分公司给予协助处理。

第六章项目质量和安全管理

1、所有二级分公司/三级办事处在工程招标、政府采购招标代理、通信建设项目的招标代理、中央投资项目的招标代理以及其他有资格招标的项目等项目经营和管理过程中必须遵守国家有关部门管理规范和相关法规，并严格按总公司招标代理管理办法进行经营，所有运作程序必须符合要求，并认真听取政府主管部门的意见和建议，需要备案和审批的项目必须按规定进行。

2、如果二级分公司/三级办事处经营过程中出现违法违规等情况，损害总公司的信誉和经济利益，总公司除追究所在二级分公司/三级办事处负责人的责任外，还追究该项目负责人的相关法律责任。

第七章目标任务考核和风险管理

根据总公司目标任务考核制度，制定每个二级分公司/三级办事处须最低完成的目标经营销售任务的内部承包合同，确定完成合同额和各类项目的招标代理费收入比例和承包方式：

1、固定上缴管理费方式的二级分公司，年上缴固定管理费金额不能低于50万元人民币。今后每年逐步提高任务额，但每年提高任务额最高不超过20%范围内综合分析确定，最终60万元平顶。

2、按项目比例上交管理费方式的二级分公司，承包期内上交金额按照每个项目总收入（包括委托代理服务费或中标服务费收入及标书收入、其他收入）总额的25%（扣税后）上交总公司。年内累计上交额最低不能少于35万元人民币。当二级分公司承包期内完成年内累计最低上交额35万元时，其后继续承揽项目的具体上交比例按照每个项目总收入（包括委托代理服务费或中标服务费收入及标书收入、其他收入）总额的15%上交总公司，否则，下一年承包方式将转为固定上交管理费方式。

3、固定上缴管理费方式的三级办事处，年上缴固定管理费金额不能低于30万元人民币。今后每年逐步提高任务额，但每年提高任务额最高不超过20%范围内综合分析确定，最终40万元平顶。

4、按项目比例上缴管理费方式的三级办事处，承包期内上交金额按照每个项目总收入（包括委托代理服务费或中标服务费收入及标书收入、其他收入）总额的25%（扣税后）上交总公司。年内累计上交额最低不能少于25万元人民币。当分公司承包期内完成年内累计最低上交额25万元时，其后继续承揽项目的具体上交比例按照每个项目总收入（包括委托代理服务费或中标服务费收入及标书收入、其他收入）总额的15%上交总公司，否则，下一年承包方式将转为固定上交管理费方式。

新成立的分公司第一年适当优惠上缴管理费比例，具体以内部承包合同为准。

5、关于风险抵押金。二级分公司/三级办事处设立初，二级分公司/三级办事处的负责人与总公司根据本办法规定签订合同后，二级分公司注册登记之前上缴总公司最少20万元人民币；三级办事处注册登记之前上缴总公司最少15万元人民币；作为风险抵押金，若二级分公司/三级办事处经营过程中没有违法违规行为，并且每年完成目标任务额的情况下，在双方解除合作承包合同后3个工作日内退还二级分公司/三级办事处（承包人）。如果二级分公司/三级办事处未能完成年目标任务额，或者存在或出现违法违规行为给公司造成损失等情况，使用风险抵押金补充损失或缺额部分，对于违法违规等原因给公司造成巨大损失，该抵押金不够补充损失的，由二级分公司/三级办事处（承包人）负责偿还不足部分损失。二级分公司/三级办事处与总公司签订内部承包合同，交纳了保证金，但由于政策和其他不可抗原因分公司没有注册成功，经总公司核实确认后，已交纳的保证金退还给二级分公司/三级办事处（承包人）。第八章财务管理制度

1、二级分公司/三级办事处承包后在总公司授权范围内实行独立经营，建立独立帐目，照章纳税、自主经营、自负盈亏。

2、二级分公司/三级办事处在组建、经营、管理过程中的全部费用支出由承包人负责。总公司不承担任何经费支出。

3、二级分公司/三级办事处对外签订合同的所有合同经营销售收入，其中二级分公司有独立的直接进入该二级分公司账户内，其他没有独立账户的二级分公司和三级办事处的直接进总公司或一级分公司银行帐户内，一级分公司对外开票的款项，扣除营业税税款和上缴的管理费用部分后打入该二级分公司/三级办事处银行账户（或负责人的个人账户)内；如总公司对外开具发票的款项，扣除营业税税款和上缴的管理费用部分后打入该二级分公司/三级办事处银行账户内，该款二级分公司/三级办事处负责人有权支配，如二级分公司/三级办事处未设银行账户的，该二级分公司/三级办事处应得款项提供相关报销票据后，直接从一级分公司或总公司财务领取现金。

4、根据国家税务政策和总公司的财务管理办法的要求，如总公司授权开立银行账户的二级分公司/三级办事处应按照国家财务制度的规定建立完整的财务帐套进行财务核算，次月5日之前按总公司要求二级分公司/三级办事处向总公司上报二级分公司/三级办事处的各种财务报表和财务数据。二级分公司/三级办事处必须无条件接受总公司或一级分公司对其财务的指导和审计。

4.1、帐簿设置必须依照总公司要求进行设置。严禁设置帐外帐、私设小金库。4.2、科目设置和归集必须依照总公司要求进行设置。4.3、帐务处理必须依照总公司帐务处理标准进行核算。

4.4、对外报表必须按总公司的报表要求进行填报和审核。严禁编报虚假财务报表，不真实反映公司实际财务状况。

4.5、税后利润分配须执行总公司有关规定。4.6、帐簿、科目设置；帐务处理标准；各种报表格式由总公司统一制订下发。

5、二级分公司/三级办事处在财务管理过程中应严格遵照当地工商、税务等主管部门的各项要求进行财务核算，并接受政府主管部门的监督和管理，遵守国家各项法律法规。

6、二级分公司/三级办事处银行账户必须经过总公司批准方能开立；只准在总公司网银系统内开立基本存款户，不得开立其他账户。

7、二级分公司/三级办事处根据业务类型向总公司上交不同比例的管理费用。完成任务内的上缴具体比例如下：

7.1各类工程招标代理项目：按签订工程代理合同收代理费和标书收入总额的百分之二十（25%）上缴总公司。

7.2完成任务后的具体上缴比例如下：所有招标代理根据签订代理合同收代理费和标书收入总额的百分之十五（15%）上缴总公司。

7.3 如果二级分公司/三级办事处经营贸易业务，根据每批业务的具体情况双方协商核定比例。

7.4使用其他总公司下属子公司经营资格的造价咨询、工程咨询、设计、环评等项目经营过程中，根据当时项目情况单独进行协商上缴比例或总公司另外指定的政策规定实施。

8、上交的方式及时间：按项目上缴管理费的二级分公司、三级办事处，所有工程招标代理项目，每个项目招标完成时一次性上交总公司或每个季度末汇总本季度已完城的项目收入金额，一次性上缴总公司，固定方式上缴管理费的二级分公司、三级办事处以承包合同内容及时间上缴。

9、关于按项目上缴管理费的分公司，签订招标代理项目合同时，收费标准应按照国家相关部委制定的收费办法执行，上下浮动不超过政府指导价的20%,上下浮动超过20%的项目，分公司、办事处书面请示总公司或一级分公司，经总公司批准后方可对外签订合同。

10、如二级分公司/三级办事处能承揽项目，而没有具体操作和技术能力的，由总公司或一级分公司负责操作和提供技术等承揽项目的全过程服务，承揽项目扣除交通费、项目直接费用后的纯利润部分70%归二级分公司/三级办事处，30%归总公司业务操作部门或一级分公司。

第九章招标投标押金和保证金的管理

二级分公司/三级办事处招标代理或其他经营活动中需向对方收取的押金、保证金、风险抵押金、定金等和在招标代理或经营业务完成后向对方返还的暂存资金以下统称押金、保证金。为加强招标代理过程中的押金和保证金的管理，保障招标工作的正常进行，保证公司对外的信誉。规定如下：

1、凡各二级分公司/三级办事处收取押金、保证金应根据双方签署的合同、协议、招标标书规定的文件约定金额收取，同时向对方开具收据。收据详细写明对方单位、收款日期、资金用途、针对项目（合同）及合同编号、收款人、交款人等明细项目，并加盖财务专用章。

2、因业务需要不能当场开具收据的，由经办人负责沟通，事后向对方补开收据。禁止经办人员私自向对方开具收条代替收据。如却因业务紧急经办人不得不向对方打收条的，须经财务负责人同意后，方能出具。并将收条复印件交财务备案。

3、经办人员应在收到保证金当天将款项送交财务部门，财务部门应在当天存入银行，因特殊原因不能在当天办理的，应于第二天及时办理。

4、收到保证金财务部门必须按收据记帐联将押金、保证金如实入账，不得坐支、截留、挪用押金、保证金。收取的押金、保证金必须存入银行，不得以现金形式留存。

5、押金、保证金的退还必须填写押金、保证金退还申请，详细写明退还单位、所针对项目（合同）、退还理由、金额、经办人等明细，经财务负责人、二级分公司/三级办事处负责人签字后通知保证金交款人领取。

6、押金、保证金的交款人应将我方开具的收据原件退还我公司，方能领取押金、保证金。

7、如对方不退还收据原件的，应向我方开具收据，详细注明金额、日期、收款人及收到款项是针对我方开具的号码为xxx收据等明细，方能退换。

8、如我方开具收条的，必须将原件退回，并由我方财务人员根据备案的收条复印件与原件进行核对后予以退还。

9、退还保证金时，财务人员必须根据押金、保证金所针对项目（合同）进行审核，审核是否具备退还要求，不符合项目（合同）要求的一律不得退还。

10、押金、保证金一律不允许挪用，符合要求的应及时退还。

11、押金、保证金不得任何借口或理由打入个人账户，所有保证金必须打入分公司或总公司专用保证金账户内。

12、新设立的二级分公司和三级办事处经营活动中的投标保证金直接入一级分公司或总公司投标保证金，经营三年以上一切经营行为均符合总公司规定的，如一个项目保证金总额低于20万元的打入分公司专用保证金账户内，保证金总金额超过20万元的，直接打入总公司保证金专用账户内。

13、二级分公司或三级办事处在工商银行开立基本账户，总公司或一级分公司提供保证金专用账户，所有保证金必须存入该专用保证金账户内，该账户加入总公司保证金专用银行网银管理系统。如总公司授权二级分公司和三级办事处开立保证金专用账户的所有保证金存入该账户内。

14、如发生下列情况，公司将对责任人予以处罚，造成公司名誉和经济损失的由责任人负责赔偿。

⑴坐支、截留、挪用押金、保证金的；

⑵不经允许私自开具收条的或未能将收条复印件在财务备案的； ⑶未经审批同意私自退还押金、保证金的；

⑷退还押金、保证金不经审核、不具备退还条件、不符合财务手续的； ⑸收取押金、保证金不如实记账的；

⑹因不及时退还，给公司造成名誉和经济损失的。第十章合同管理

1、本制度经济合同主要指总公司对外签署，由二级分公司/三级办事处进行经营的各类招投标代理、监理、政府采购、房屋租赁、工程装修、物资购销、大宗固定资产购置及业务经营等需签订的一切商务合同、协议、意向书等合同性质的文件。

2、所有合同统一按国家和各省合同格式起草后提供给总公司。所有合同和文件编号，根据总公司提供的合同编号程序，由二级分公司/三级办事处统一编号管理。

3、有补充合同和协议的必须事先填写合同申请表，注明原合同编号、签订原因、补充合同编号等内容，并附补充合同复印件，经二级分公司/三级办事处负责人签字后上报总公司审批后予以签署。

4、合同的变更、解除

4.1、合同的变更、解除必须由合同双方采用书面形式，包括信件、函件、电传等形式，并上报总公司审批同意。非书面形式的总公司不予承认。4.2、未经总公司批准的，原合同仍然有效。

5、合同的作废和完成

1、合同作废的，应将所有发出合同予以收回，加盖作废章，全部上交总公司备案，二级分公司/三级办事处保留复印件备查。

2、总公司已完成各项签字盖章手续的合同作废，必须由合同双方采用书面形式，包括信件、函件、电传等形式进行说明，并全部收回加盖作废章，上交总公司备案，分公司、办事处保留复印件备查。

3、对方已完成各项签字盖章手续的合同而我方未完成签字盖章手续合同作废的，且对方要求收回的，应由对方出具文字说明加盖公章后上交总公司备案，分公司、办事处保留说明复印件备查。

4、已完成合同，二级分公司/三级办事处应在合同上加盖已完成合同章，并将分公司所留存原件统一上交集团公司备案。二级分公司/三级办事处保留复印件备查。

6、二级分公司/三级办事处所有合同必须指定专人管理，建立台帐，填写合同情况报表上报总公司。已存档的合同不得随意借出，因业务须要借出时必须经分公司、办事处负责人、财务负责人签字后办理，指定合同管理人员负责借出合同的追回。第十一章文件、档案管理

二级分公司/三级办事处执行总公司文件、档案管理制度，对集团公司给二级分公司/三级办事处下发文件应按下列制度执行：

1、集团公司下发文件随同文件附有文件下发签收单，二级分公司/三级办事处收到后在文件下发签收单上盖章、签字，并上报集团公司备案。

2、二级分公司/三级办事处接到总公司下发文件后，根据文件传阅范围进行传阅，并要求传阅人阅后签字备查。

3、二级分公司/三级办事处经营所有招标代理过程的文件，根据集团公司招标代理档案管理办法要求严格整理和保管。

4、二级分公司/三级办事处档案保管人将传阅签字后的文件归档。

5、二级分公司/三级办事处负责人作为第一责任人监督传阅情况，保证按文件要求执行。第十二章公章和财务章的管理

二级分公司/三级办事处根据总公司书面批准的内容，只刻公章和财务专用章，不得刻合同专用章。公章只限使用于相关内部行政文件和上报相关部门的报表等行政文件上，不得用于签订业务合同和有法律责任的文件，财务章只限使用于税务、银行、发票、收据等和内部财务管理有关的文件上，其它事项不得使用财务专用章。

1、根据总公司印章管理和使用规定，二级分公司/三级办事处安排专人统一管理公章，财务专用章由财务会计管理，公章的使用必须使用“用章审批单”并登记造册，列明用章日期，事由、文件内容、经办人、部门经理签字、二级分公司/三级办事处负责人（总经理）签字、公章管理员签字后方可盖章使用。

2、财务章的使用必须符合财务管理规定，在使用过程中根据印章管理规定经办人、会计、总经理签字批准后使用。其他印章管理须按总公司印章管理规定执行。第十三章审计管理

总公司对二级分公司/三级办事处实行内部审计制度。原则每年审计一次。并根据实际情况需要不定期进行专项审计。

1、总公司有权根据审批程序及准则进行程序监督，有权对二级分公司/三级办事处所有人员上岗资质进行审查。

2、总公司有权对二级分公司/三级办事处遵守国家相关法律法规、行业主管部门的管理办法、行业规范等执行情况进行内部审计和监督。

3、总公司有权对二级分公司/三级办事处会计决算的合法性、执行总公司管理制度情况、二级分公司/三级办事处内部经营管理情况进行内部审计、监督。

4、总公司有权对二级分公司/三级办事处每笔保证金的收取和退还等情况专项审计、监督。

5、总公司有权对二级分公司/三级办事处已完成的招标代理项目的档案管理情况核查及监督。

6、二级分公司/三级办事处要无条件遵守总公司内部审计制度，认真配合审计部门的审计工作。第十四章跨省、跨地区和区县承揽项目的管理

总公司根据客户管理办法及省市分支机构属地经营为原则，跨区域承揽项目的分支机构采取以下方式管理：

1、总公司及总公司各部门承揽全国范围的项目不受任何属地管理的限制，项目所在地的分支机构应当给予协助。

2、一级和二级分公司跨省承揽各类项目的，应当提前与项目所在地的分支机构进行协商，该客户有没有当地分公司业务关系等内容，如当地分公司没有业务关系，跨省公司可以进入该客户进行业务运作，业务运作过程中当地分支机构合作事宜，利益分成等自行进行协商总公司不参与。

3、本省范围内的一级、二级分公司和三级办事处跨市区域承揽项目是，应当与本市区经营的分支机构提前进行协商，该客户有没有本市区分公司业务关系等内容，如本市区分公司没有业务关系，跨市区的分公司可以进入该客户进行业务运作，业务运作过程中本市区分公司合作事宜，利益分成等自行进行协商总公司不参与。

4、各分公司跨省想承揽项目或者有客户，而当地分公司没有协商好，需要总公司协调的，总公司企管部负责总体协调，如需要总公司对外开票以及派人参与等情况，总公司另按项目收入收取15%的管理费用。第十五章法律责任及惩罚措施

二级分公司/三级办事处有以下行为及其他违反国家的法律法规和集团公司、二级分公司/三级办事处的管理办法的行为的，造成集团公司损失的，由二级分公司/三级办事处的负责人（承包人）承担责任接受惩罚。如：

1、二级分公司/三级办事处未能遵守国家的法律法规及各项规章制度，出现重大的罚款或惩罚的，集团公司采取罚款或惩罚金额3-10倍的罚款对分公司的负责人（承包人）进行处罚；

2、破坏集团公司的对外信誉和形象的，集团公司对此进行评估后，根据评估结果对其处以10-50万元的罚款；

3、二级分公司/三级办事处违反本办法第六章规定的，集团公司根据情节对其处以20-100万元的罚款；

4、二级分公司/三级办事处未能按照本办法第七章规定完成目标任务的，集团公司没收风险保证金，并追究未完成缺额任务部分；

5、二级分公司/三级办事处违反本办法第八章规定的，集团公司根据情节严重情况惩罚5-10万元的罚款；私设账簿，故意编报虚假财务报表、不真实反映公司实际财务状况，隐瞒收入和利润的，隐瞒收入和利润的一倍惩罚罚款；

6、二级分公司/三级办事处违反本办法第九章规定的，集团公司惩罚挪用保证金金额两倍以上的罚款，保证金打入个人账户的惩罚打入个人账户同一笔的罚款；

7、二级分公司/三级办事处违反本办法第十章规定的，集团公司没收隐瞒或违规签订合同获得的全部收入；

8、二级分公司/三级办事处违反本办法第十一章规定档案管理制度，一个项目的档案内容缺乏或不完善的，集团公司采取惩罚1-3万元的罚款；

9、二级分公司/三级办事处违反本办法第十二章规定的，集团公司将对分公司负责人（承包人）处以20-50万元罚款，对相关责任人处以5000-10000元的罚款。

10、二级分公司/三级办事处违反本办法第十三章规定的，集团公司惩罚分公司承包人1-5万元的罚款；

11、违反总公司各项管理制度及签发的规定、办法及通知的，集团公司根据情节采取惩罚措施；

12、没有交纳员工社保等保障费用，政府部门追究的直接损失的，集团公司惩罚加笔的经济损失；

13、擅自雕刻总公司或二级分公司/三级办事处各类公章和合同章及伪造各类证件的，总公司采取刻章和伪造证件获得的收入没收外另加5-20万元的惩罚罚款；

14、二级分公司/三级办事处未能按照承包合同规定上缴总公司业务及管理费的，总公司采取相应的惩罚措施；

15、分公司项目执行过程中，项目的公告、中标公告、合同编号等内容总公司指定的公司网站没有发布的，项目执行完后的15个工作天内没在中央投资招标代理机构业绩管理系统申报的，每个项目惩罚500-1000元的罚款；

16、二级分公司/三级办事处情节比照严重的除了采取以上措施外，总公司对二级分公司/三级办事处给予相应的处理。如总公司接管二级分公司/三级办事处；另外委派二级分公司/三级办事处负责人及工作人员经营或承包给其他合格合作方；直至撤销或解散分公司;对违规责任者则视情节追究经济责任和法律责任。第十六章生效及其他

1、本办法于2014年1月1之日起生效，以前已签订承包合同的公司于2011年1月1日起重新签订本办法，新设立的二级分公司/三级办事处按本法管理。

2、本办法，分公司的负责人签订内部承包合同时签署认可，表示分公司负责人或承包人已全部阅读和知悉。

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