财务收支计划(共五篇)

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第一篇:财务收支计划

财务收支计划是企业生产技术财务计划的组成部分。企业生产技术财务计划包括生产计划、技术组织措施计划、劳动工资计划、物资供应计划、成本计划和财务收支计划。作为财务人员结合本职工作做一个财务收支计划。下面小编给大家整理的财务收支计划范文精选,希望大家喜欢!

财务收支计划范文1

在[__]年度的工作中,在公司全体员工的齐心努力下,通过开源节流、降低成本、提高效率,按计划完成了本年度的各项生产指标和财务指标。

[输入所完成的指标情况][输入计划的工作年度],随着市场竞争的加剧,我公司需不断革新技术、创新产品、提高质量、开拓市场。为此,特制订[__]年度财务收支计划。

一、各项生产指标

[输入所定生产指标情况]

二、各项财务指标

三、保证计划完成的措施

1.管理方面 2.财务方面 3.生产方面 4.销售方面 5.客户服务方面

[公司名称] [日期]

财务收支计划范文2

__信用社20__年财务收支计划

根据《__市市郊农村信用合作联社20__年度工作意见》的相关精神,我社将切实转变经营观念,端正经营方向,服务“三农”,认真贯彻市郊联社“统一核算、分级管理、监督制约、量入为出、分配挂钩、勤俭办社”的财务管理办法,降低核算成本,提高收益。我社认真制定了全年财务收支计划,并按照收支配比原则,将全年收支计划分解到月,具体措施如下:

一、利息收入

全年计划利息收入确保150万元,力争235万元,赶超320万元。已分解到人,针对我社实际情况,要增加利息收入,就必须克服畏难情绪,一是加大力度清收不良贷款,盘活存量,以此增加利息收入;二是严格执行贷款按月(季)结息制度,贷款余额在三万元以上的必须坚持按月结息,确保利息收入均衡增长;三是扩大有效贷款投放,增加黄金客户营销,降低贷款风险,抓好增量贷款利息收入;同时严格执行贷款利率政策规定,严格执行加罚息制度,杜绝降低利率、缓收、减免利息。

二、中间业务收入

全年计划中间业务收入16万元,已分解到人,第一季度计划收入1.5万元,第二季度计划收入8万元,第三季度计划收入12万元,第四季度计划收入16万元。要大力宣传,拓宽收入渠道和品种,增加中间业务收入,首先,加强“安贷宝”代理业务的办理,防范信贷业务意外风险,同时也增加代理业务手续费收入;其次,加强通存通兑业务和银行卡业务宣传,增加汇兑、农民工卡等业务的办理,方便客户,增加中间业务收入。

三、营业费用

联社根据收支配比原则给我社制定了四项费用,全年限额控制22500元,其中,邮电费3500元,水电费120__元,公杂费4000元,差旅费3000元。我社对各项开支应本着勤俭节约、收支配比的原则,提倡艰苦奋斗,勤俭办社的精神,坚决杜绝不合理、不需要的费用支出,严格控制四项费用的开支,按照联社《财务管理暂行办法》的规定,节支奖励,超支自付,反对铺张浪费。

四、全年财务收支计划已分配到月,到人,我们将根据考核办法,严格考核,增收节支,将费用控制在联社核定的限额内,争取全面完成各项业务收入计划,提高综合效益,促进各项业务快速发展。

财务收支计划范文3

为了真正做到开源节流,真正做好后勤的保障和管理工作,完成上级交给的各项工作任务,进一步提高校园文化水平,改善教学和教师办公条件,根据学校工作的安排和要求,制订本学期财务开支计划:

开支项目及相应比例如下:

一、公务费

1、具体包括:办公费、购置费、会议费、差旅费、水电费、通讯费、取暖费、图书费、劳务费等。

2、开支比例:学校总经费的40%--60%。

二、业务费

1、具体包括:学生奖品、作业等。

2、开支比例:学校总经费的10%。

三、设备购置

1、具体包括:办公用品购置、体育设施购置、实验仪器购置等。

2、开支比例:学校总经费的10%。

四、培训费:

1、具体包括:教师继续教育培训、外出学习、听课等。

2、开支比例:学校总经费的5%。

五、修缮费:

1、具体包括:教学设施的维修、一般设备的正常维护、电器电线的更换等。

2、开支比例:学校总经费的10%。

六、福利费:

1、具体包括:看望生病教师、教师子女、直系亲属的婚丧嫁娶等。

2、开支比例:学校总经费的5%。

财务收支计划范文4

一、分公司财务科工作计划:

1、财务科负责分公司财务管理、资金管理、资产管理、成本管理、会计管理、各项目部及实体的成本管理、兑现审计工作。严格执行集团公司的规章制度。对本部门工作负责,制定并落实部门工作计划。

2、负责编制并上报分公司年度财务收支计划和月资金收支计划;编制并上报分公司机关费用指标计划,按照集团公司审批结果,进行控制和管理。

3、负责编制和上报集团公司财务会计报表及各种资料。

4、负责财务会计核算和项目成本核算的管理。配合项目部工程价款回收工作。

5、负责分公司固定资产的管理,按规定计提折旧费。

6、组织各项目开展增收节支活动。搞好会计核算、项目核算和成本分析,降低工程成本,降低费用支出,并会同相关部门建立工程项目经济档案。

7、负责对项目经理部实施审计监督。负责分公司的财务电算化管理。

8、负责卓越绩效体系的财务科各种资料的准备及复验工作。

9、负责工程投标保函、履约担保、银行信贷额度等手续办理工作。

10、负责集团公司对分公司工作联查财务各种资料的收集、编制工作。

11、负责上报分公司年度财务收支计划和月资金收支计划;编制并上报分公司机关费用指标计划,按照集团公司审批结果,进行控制和管理。编制分公司年度财务收支报表。

12、负责核对清理债权帐务及内部单位之间的往来帐目。

13、执行对操作人员的管理和计算机档案管理职责,对会计软件的运行进行日常维护,保证计算机软件及硬件的财产安全。

14、对项目经理部经营管理制度和内部控制制度是否健全,运行机制是否正常进行监督。对项目经理部实施财务审计、承包及兑现审计。

二、对项目部的资金有偿使用管理:

分公司与项目部及经营实体,相互占用资金的确定额是:项目部及经营实体上交的资金与应交分公司的管理费和分公司代支付银行的各种保函的资金部分相抵的差额为基数,按同期一年贷款月利息0.66%计算。项目部欠分公司的管理费的计息方法:按月完成量计算的上交分公司管理费累计总额的80%为基数,乘以0.66%利率。每月计息一次,划转项目部并同时项目部记入财务费用。计息时间是从收取管理费的月份的第三个月末开始计息划帐。

2、分公司为项目部办理投标保函和履约保函的、工程预付款保函等工程保函所交银行的保函现金部分从办完保函月份的第二个月初开始计息,每月以0.66%的利率计息。由分公司划帐项目部,项目部记入财务费用。

3、分公司与项目部的往来帐目中,如果分公司的往来帐余额(扣除项目部利润亏损额)欠项目部的,同样以每月以0.66%的利率计息。由分公司倒划给项目部。

三、支付各种款项的措施:

为了强化财务管理,规范经济行为,杜绝工程成本的各项潜亏因素的存在,保证分公司健康持续的发展,要求各级领导及财务人员在支付各种款项时,帐面有欠款的可以支付,否则坚决不予支付。如果双方签定合同约定有预付款的可以预付,但预付款项不得超过合同限定数额。要求严肃执行,若有违反行为追究当事人和领导责任。

在付款的同时严格审查收款签字人是否与财务帐面、合同签字人一致,否则坚决拒付,实属情况特殊,但必须办理本人委托证明书、委托人和受托人的身份证复印件并同时附在付款凭证后面。委托证明书如果双方是企业单位的必须有双方企业单位盖章后有效,如果是个人的必须有双方当事人签字并同时按手印和双方的身份证复印件附后有效。事后避免经济纠纷。

四、备用金管理办法:

根据国家财经制度规定、集团公司的严格要求、结合我分公司的路、桥工程施工特点,制定单位相关人员,因公暂借备用金的管理办法:暂借备用金的人员范围:分公司经理、书记及付经理,项目经理及付经理,机关各科室正、付职,公用小车司机,机关材料处及项目材料采购员,详细人员名单经分公司经理确认后再定。

2、备用金借用限额:

(1)、分公司经理、书记及付经理、项目经理备用金借款限额最高10000元。

(2)、项目付经理、机关处室正付职、公用小车司机备用金借款限额最高3000元。

(3)、机关材料处及项目材料采购人员备用金借款限额最高__元。

3、备用金借用审批权限:在分公司借备用金由分公司经理审批,在项目部借备用金由项目经理审批。在备用金的使用过程中,杜绝超过规定限额并及时归还备用金,严格控制人员范围,4、每年借用备用金必在本年12月25日以前还清,如不还清者在次年1月开始扣工资,扣清为止。

五、继续执行__年2月关于规范经济行为的《会议纪要》精神:

会议决定:为了强化财务管理,规范各项经济行为,杜绝工程成本潜亏因素存在,保证路桥分公司经济活动健康持续的发展,结合分公司施工特点,对有关经济行为规范的内容,作如下强调要求:各级财务人员在支付各种款项时,核对账面欠款情况,坚决杜绝超付款。若双方签订合同约定预付款,但付款不超过合同内规定的数额,付款时并索要单位收款收据或个人收款条。收款人与合同签订人应相符一致。若不是同一人,必须办理委托,否则财务拒绝付款。

2、财务部门对外结算的机械租赁费、周转工具租赁费、分包商(具有法人资格的企业,可出示财务公章的收据)的结算费用凭发票和结算单入帐。如果对方不能提供或不能及时提供发票,财务部门暂时按照总结算金额与当地税率计算出应交税金额可以挂帐,等提供发票后按照相应发票的金额同等比率足额退回。分包商如果领用项目部或分公司材料(依据财务入帐领料单据)和使用机务队机械台班费用(依据财务入帐的单据),可以从每次结算中扣除后计提税金挂帐.3、人工费承包或执行任务书,按计件工资形式办理,不需另办理建筑市场开出的票据,按内部职工工资控制。

4、购置各种材料、工具、设备、仪器、办公用品等必须索要发票后入帐。

5、各项目部及经营实体、各种经济收入上缴记入财务账户,由当地税务出票据外,财务统一对外办理收据发票,严禁坐收坐支。

6、各经营实体,涉及经营收入栏目,与分公司单独定立账户,以上缴资金的责任指标形式出现,因涉及收入纳税问题,不再出现销售收入和租赁收入项目。

7、强调分公司机关的管理费开支,单独建立账户。原列入机关支出的竣工工程所支出的费用,单独列支,隶属于分公司整体核算。

8、分公司和各项目部及经济实体对外发生的业务招待费、市场开发经费必经分公司经理批准签字后财务部门方可报销入帐。

六、加强防范企业经济风险意识:

建立完善专项基金台账:职工公积金、职工养老统筹、职工医疗保险、职工失业保险台帐。

2、应收帐款科目要进行帐龄分析,帐龄达到三年以上为不良资产,结算是否及时,债权人的债权期限为两年。债务人是否存在,单位是否注销,诉讼期限是否超过两年,债务人是否足额给款。预期债务是否有证明,证明超保权期限是否。预期不能收回的应收帐款全额提取坏帐。

3、坏帐准备金的预提方法,是以应收帐款和其他应收款的年终借方期末余额按比例提取,同时也可以按单个分析计提,但是必须在财政局备案并批准。(财务制度规定为会计科目借方金额的1%)。

4、__年要建立应收帐款明细台账:

(1)、已竣工结算的工程的台账内容:业主、工程名称、竣工时间、结算时间、结算金额、累计报量、收款总额、末笔收款时间、现拖欠款。

(2)、已竣工未结算工程的台账内容:业主、工程名称、竣工时间、合同价款、报出结算时间、报出结算价款、累计收款、累计报量、报量与收款差、报出结算与收款差。

(3)、在建工程的台账内容:业主、工程名称、开工时间、合同价款、累计收款、累计报量、报量与收款差。

5、应付帐款-暂估材料帐款:年底有余额的(本科目不能出现借方余额,如有要追究当事人的责任),要依据年底财务帐面金额分别以工程项目、暂估时间、供应单位、货物名称、规格、数量、单价、总价,编制货物暂估明细表并注明未及时冲销的原因。

6、各分包队的付款方法:责任划分明确,付分包队款时如财务帐面不欠款的超付款,必须是以借款的手续办理后付款,在其他应收款科目反应。所谓超付款是指:(1)超完成工程量超付款。(2)超业主所付款的工程款(扣除管理费后的超付款)。(3)超结算款的超付款。

7、其他供应货物单位的超付款(是以财务入帐为准)也必须是以借款的手续办理后付款,在其他应收款科目反应;有供货合同约定予付款的,付款时在预付帐款科目反映。

8、从财务帐面看已形成对包工队、机械租赁费、人工费、材料供应商超付款的部分金额,到__年6月底以前必须办理原付工程款转借款手续,财务部门依据原付工程款转借款手续进其他应收款的相关明细科目。

9、其他应收款、其他应付款的长期挂帐业务要及时清理,以便形成呆帐。

10、内部单位核算往来集团内部往来要于集团公司与分公司、分公司与分公司之间、分公司与项目之间的财务往来帐年底必须无未达帐项,如年底审计查出未达帐项按分公司本年度潜亏处理。

11、备用金要逐个落实,年底清理完毕。

12、待摊费用预提费用要有充分的依据财务才能入帐,无依据入财务帐的凭证,经查处按违犯财经制度论处。

13、依据承包协议据实搜集资料,按权责发生制核算。

14、项目成本按实际价格核算的,材料差异不能出现贷方余额。

如果有借方材料差异必有业主核签的证明资料财务方能入帐,审计查处无证明资料的按本年度成本潜亏。

15、挂靠工程的成本报表不能有降本。如有按本年成本潜亏。

16、税金要足额提取进其他应付款-预提税金科目

17、根据集团公司相关规定提取坏帐准备金,__年《集财字(__)第6号》文件规定提取工程维修保证金。

18、__年的质量奖,按当年签订合同总额的1%预提进成本。

19、项目成本核算要依据法律、法规、企业规定进行。对分包队伍的帐务核算时,如果有供应商的发票可以抵冲应税计提额。

七、项目部按时上交分公司资金的规定:

__年分公司施行项目部财务人员派出制,财务人员派出的目的是更好的贯彻、落实国家、集团、分公司的各种制度和规定,同时进一步服务好项目部的财务工作。

目前,分公司资金的压力非常大,投标保证金、保函保证金占用万元,工程拖欠款亿元,主要原因是分公司给项目部的前期启动资金和项目部应上交的管理费不能及时收回,等业主全部付清工程款后才能收回此款。根据以上的情况,经分公司领导研究决定:

由分公司派出项目财务人员为主责,及时与项目经理沟通,等项目部收到工程予付款后首先归还分公司垫付的前期启动资金。其次,按本月完成工程量计算应上缴分公司管理费的数额,下月上缴资金,依次类推。如派出财务人员没有完成以上两项资金上缴的任务,月末25日以前以文字的形式上报分公司财务科一份,财务科收到后及时上报分公司经理。

财务收支计划范文精选

第二篇:财务收支计划格式

财务收支计划格式

财务收支计划的写作格式与“信贷、现金收支计划”基本相同,包括四项内容:标题、正文、署名、日期。

(一)标题

标题包括单位名称、期限、内容性质、文种四项内容。如:《中国xx银行2004年财务收支计划》

(二)正文

财务收支计划的正文也是由计划表格和计划编制说明两个部分组成。

1.财务收支计划表格

财务收支计划的“表格”包括“各项业务收入”、“各项业务支出”和 “管理费用支出”三大项内容,具体如下:

(1)各项业务收入包括:各项贷款利息收入、金银业务收入、手续费收入、结算罚款收入、上存总行资金利息收入和同业占用资金利息收入等。

(2)各项业务支出包括:各项存款利息支出、金银业务支出、手续费支出、损失款项支出、结算赔款支出、邮电费支出、业务印刷费支出、固定资产折旧支出、借用总行资金利息支出、同业存人资金利息支出、出纳短款支出、离休、退休、退职费用支出等。

(3)管理费支出包括:工资、公杂费以及专项支出等。

2.财务收支计划编制说明

(1)标题。编制说明的标题由计划的标题加上“编制说明”组成。

(2)正文。财务收支计划编制说明的基本内容有三部分:一是编制计划的依据;二是本年财务计划安排,三是完成计划的措施。结构上一般分为开头、主体、结尾三部分。

1)开头。说明编制计划的依据。其依据为:一是有关的方针政策及各项财务制度;二是上级行的要求和指导思想,如“既保证业务发展合理需要,又节约费用开支”等思想;三是本行本的信贷计划;四是历史数据和上财务收支计划执行情况;五是计划期机构人员增减情况;六是计划期可能出现的新情况等。

2)主体。应写本计划安排,说明本年计划数以及较上年实际数增减变化的原因,写法可以是先总后分,抓住重点,具体分析。可分六层来写:财务收支和损益的总情况;各项财务收入;各项利息支出;其他成本支出;税金和营业外支出;编制计划的特点。

3)结尾。要写完成计划的措施,主要是实现增收节支的措施。例如,怎样严守财经法规,怎样充分利用信贷资金、扩大业务经营,怎样保证该收的各项贷款利息如数按期收入,怎样加强管理、精打细算、节约业务费和企业管理费的支出等。

四、写作要求

写作要求如下:

(1)编制银行业务计划的直接目的是报送上级机关批准,因此银行业务计划的编制说明一定要为这个直接日的服务。写作的中心和重点一定要放在该计划的合法、合理与合情上,一定要尽全力争取上级机关的认可,以便贯彻、实施和执行。

(2)编制说明正文的两大项内容“上期预计”与“本期安排”,其中的写作重点是“本期安排”,一定要分条缕析加以说明。同时,“分说”与“合说”的内容要相互呼应。

(3)编制说明的写作成功与否,在于分析是否中肯透彻。要做到分析中肯透彻,就要在广泛占有材料的基础上进行科学预测,透过现象看本质,抓住规律性东西,从经济形势和金融形势的内在联系中把握影响信贷资金和现金收支、财务收支增减的制约因素,再从制约因素中找出最主要原因,逐一说明。

(4)写编制说明离不开各种具体的数据,但运用数据一定要少而精。数据的来源必须真实可靠,预测要尽可能精确。同时,写人编制说明中的数据要尽可能具有代表性,避免搞成“数字展览”.

第三篇:财务收支计划说明

财务计划说明

××公司××年财务计划说明

我公司在董事会的领导下,××年取得很大成绩。在新的一年里据上年完成的情况和已落实的供、销合同及厉行节约、增创效益的原则,编制了“××年财务收支计划说明”。

一、编制依据

主要根据:

1.上年各项指标完成情况和今年的各项经济技术计划。2.目前已经签订的供应、销售的合同和可能达成的协议。

二、几项经济技术指标的说明 1.××

年计划工业音乐会×××万元为去年的××%,增长××%,全员劳动生产率增长××%。2.降低产品成本××%,降低额××万元,可比产品成本降低××%,降低额××万元。3.在增加产品销售收入××%的基础上,××年计划利润××万元,比上年增加××%。4.计划产值利润率××%,比上年增加××%,资金利润率××%,比上年降低××%。5.为生产需要,今年计划增购设备三项,价值××万元。

三、计划中的几个问题

1.在计划内的产品销售收入中,还有×万元的销售合同没有签订; 2.原材料中的钢材×××吨需要市场调节解决,价格将增加××%,比上年降低××%,对降低产品成本有很大影响;

3.现有资金还有一定缺口,本年需贷款××万元,主要解决钢材的购入资金。

四、几项措施

1.公司各部门及各车间权对××年财务计划进行认真讨论落实,作为全年奋斗目标。2.抓紧一切时间和机会进行××年的采购和销售合同的签订落实。3.董事会具体落实增产值、增利润、节料、节油、节电、节煤、节木、节水、节办公费、节非生产人员、节运输费、节省一切不必要的运动,严肃财经纪律、降低产品成本,提高企业管理水平。4.要求各部门每月××日向财务部提出下月各类用款计划和经销收入计划,财务部将各部计划进行试算平衡,对计划执行中的问题提出意见。5.按季进行财务计划执行情况分析,不断改进工作,堵塞漏洞,提出措施,保证××年的财务计划全面完成。

×××公司 ××年××月篇二:2010财务预算安排说明 2010财务预算安排说明

第一部分 2010财务收支预算安排说明

按照《山东大学学术振兴行动计划》的总体目标,进一步落实《山东大学深入学习实践科学发展观整改落实方案》,根据学校各部门2010年事业计划与工作重点,经过充分论证沟通,编制了2010财务预算。

一、2010财务预算安排的指导思想和原则

(一)收入预算安排按照积极稳妥的原则,既积极考虑“985工程”三期的启动和地方共建经费拨款的增长,又参照2009学校各类收入的实际完成情况。

(二)支出预算安排立足实现“山大特色,中国一流,世界水平”的办学目标,统筹考虑两年甚至更长时间学校人才建设、平台建设、条件建设等事业发展计划,以基本满足事业发展的需要为指导思想。

(三)正确处理重民生、促发展与保稳定之间的关系,合理配臵资源。

二、2010收支预算总体安排 2010总校、分校收支预算安排均为平衡预算。学校总收入支出预算为268872万元。其中,总校收入支出预算为256484万元,威海分校收入支出预算为12388万元(不含总校拨款16384万元)。

三、总校收入预算安排

总校2010年总收入预算为256484万元,其中,校级可控收入预算为186237万元,院部可控收入预算为70247万元。

(一)教育财政拨款预算 2010安排教育财政拨款146925万元,占总校总收入预算的57.28%。其中,教育部已下达预算的拨款为105372万元:定额拨款62197万元,房贴拨款29657万元,公积金4310万元,修购基金3000万元,基本科研业务费2600万元,基建经费拨款2000万元,“211工程”三期财政拨款1000万元,国家奖助学金608万元;预计地方共建拨款20000 万元,“985工程”拨款 10000万元,修购基金5000万元,“211工程”三期发改委拨款1000万元,省府委培研究生 1769万元,济南走读生拨款400万元,人事厅等拨款2034万元。

(二)科研经费收入预算 2010年安排科研经费收入48683万元,占总校总收入预算的18.98%。其中,科技处负责45500万元,社科处负责2500万元。

(三)学费、住宿费收入预算 2010年安排全日制学生学宿费收入17640万元,与上年基本持平。

(四)教育创收收入预算 2010年安排教育创收收入33805万元,占总校总收入预算的13.18%,其中,校级可控收入14095万元,院部可控收入19710万元。1.研究生教育类收入安排11000万元; 2.本专科教育类收入安排4145万元; 3.继续教育、网络教育类收入安排11000万元; 4.国际教育类收入安排2310万元; 5.实验室对外服务收入安排350万元; 6.其他创收收入安排5000万元。

(五)附属单位缴款预算

2010安排附属单位缴款110万元。

(六)后勤收入预算

2010安排后勤收入1200万元。

(七)产业、后勤返还工资预算 2010安排产业、后勤返还工资预算1571万元。

(八)其他收入预算 2010年安排其他收入预算6550万元,占总校总收入预算的2.55%。其中,捐赠收入5000万元、投资收益1200万元、学校利息收入350万元。

四、总校支出预算安排

总校2010年安排支出预算256484万元,其中,校级可控支出186237 万元,院部可控支出70247万元。

(一)人员发放和补助支出 2010年安排人员经费支出预算100131万元,占总校总支出预算的39.04%,其中,教工及离退休人员经费支出90893万元、学生资助经费支出9238万元。与上年比较主要考虑: 1.继续保证离退休人员待遇提高,保障在职人员岗位津贴,增加离退休费1900万元、岗位津贴6000万元。2.按山东省房改政策,解决在职职工的一次性住房补偿,增加房改经费6419万元。3.由于国家增拨公积金,增加在职人员住房公积金支出522万元。

(二)日常运行支出

2010年安排日常运行支出56199万元。1.安排威海分校拨款16384万元。2.安排后勤运行支出10000万元。考虑综合科研楼、综合实验楼、工程训练中心、法学楼等新建楼宇的物业、水电暖增量等因素安排后勤运行经费。明确公共教室热水器、窗帘、黑板、大屏幕的维修纳入后勤运行经费核算范畴。3.安排软件园校区经费3208万元,其中校拨经费1327万元。4.安排部处正常运行经费1600万元,考虑学校事业发展、物价上涨、学生就业压力和争取优秀生源等因素,部处正常运行经费比上年有所增长。5.安排涉及全校业务费3878万元,重点保证教职工查体、学生宿舍租赁、兴隆山校区维修及消防技防等。6.安排教学业务费4301万元,其中,安排本科教学业务费3261万元,比上年增长41.04%,解决总量投入不足问题;同时,利用教育部制定的不同科类定额拨款系数,改革分配办法,改善分配结构;改变分配机制,给学院更大的自主权;同时设立绩效奖励基金,计划财务处将与教务处、实验室与设备管理处共同制定办法,加强监管和绩效考评力度;

新增创新教育运行专项经费。安排研究生业务费1018万元,比上年增长17%。安排留学生教学业务费22万元。

7.学院及各单位创收形成的发展奖福基金安排16828万元。

(三)校级专项支出 2010年安排校级专项支出12319万元,其中,安排贷款利息支出4400万元,安排化债资金1000万元。

(四)发展性支出

2010年安排发展性支出86635万元,占总校总支出预算的33.78%。1.安排学科建设经费预算20000万元,比上年增加9000万元。包括“985工程”、“211工程”、其他学科建设、自主创新基金以及设立引进人才专项经费。2.安排质量工程建设经费9650万元,比上年增加4650万元,包括图书购臵、本科公共教学基础设施、本科教学质量及教学改革、本科教育与社会实践活动、数字化校园建设、实验室建设等内容。质量工程建设经费的安排主要考虑:保证新上专业和认证专业实验室建设和实验室设备的更新;新增创新教育平台实验室建设;考虑兴隆山校区通识教育基地的实验室建设和实验示范中心建设;重点加大对图书购臵的投入;加大对本专科生和研究生公共教学设施的投入,分批进行多媒体教室、语音教室、计算中心建设;保障校园网的运行、加速学校信息化发展。3.安排大型基础设施和修缮专项8000万元,主要考虑为迎接110周年校庆,统筹安排2010年和2011年的校园绿化、房屋、水电、道路、管网改造以及家属区改造等项目。4.安排基本建设拨款及自筹经费支出3648万元,用于综合科研楼及体育馆建设。5.安排科研支出45337万元。

(五)安排后勤支出预算1200万元。

五、需要说明的问题

(一)由于2010学校事业计划和工作重点尚未成文,兴隆山校区通识教育基地、综合科研楼搬迁、经管楼改造及分配、中心校区办公

楼改造及躲迁、新增租赁学生宿舍等方案均未最终确定,根据各部门的设想,虽然做出了相关的财务预算安排,但不够细化、准确,实际预算执行时,需要再做详细论证。

(二)由于房改工作未确定具体方案,2010年未考虑换购房工作中的有关支出。

(三)未考虑青岛校区建设。

第二部分 积极筹资,细化管理,确保2010年财务预算的完成 2010年是新山东大学组建10周年,也是山东大学继往开来、快速发展的重要机遇年。2010年财务工作要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实科学发展观,全面贯彻党的十七大和十七届四中全会精神,增强机遇意识和紧迫感,解放思想,转变理念,紧紧围绕人才建设、平台建设、条件建设、制度建设等学校中心任务,尽最大可能为实现“山大特色,中国一流,世界水平”的办学目标做好支持保障工作。

一、积极挖掘潜力,大力筹集资金,保障学校事业发展的资金供给 学校事业跨越式发展对财务能力提出了很大的挑战,学校要加快发展,筹资是关键。各单位要调动一切积极因素,充分发挥政府机制、市场机制及社会机制的作用,利用各种资源,积极构建筹融资体系,努力拓宽收入渠道,确保圆满完成2010年收入预算任务。

(一)积极争取各级政府支持,努力完成财政拨款预算。2010年教育财政拨款预算安排14.67亿元,学校一方面要尽最大努力主动争取各级政府的经费支持,另一方面,借国家2010年启动“985工程”三期建设的契机,积极争取尽早签署省部共建协议,落实共建经费拨款,确保完成财政拨款预算。

(二)依法严格组织收入,继续推进学生学宿费收入管理的精细化,实现应收尽收。在进一步加强本科生收费管理的同时,努力争取政府收篇三:财务收支审计方案

财务收支审计实施方案

为了保证审计工作有序推进,特制定审计计划如下:

一、审计目的和依据

为了做好本次财务收支审计工作,依据《中华人民共和国审计法》、《中国注册会计师执业准则》、《中国注册会计师行业制度》开展审计工作。

二、审计对象和范围

审计对象:各预算单位。

审计范围:2012、2013财务收支情况。

三、审计内容和重点

本次审计的主要内容是各预算单位2012-2013财务收支情况,审计重点如下:

1、内部控制制度和程序是否健全、合理,是否有效执行。

2、收入是否合法、真实,有无坐收坐支情况,有无截留情况。

3、支出是否合法、真实,是否符合学校有关管理规定,是否有对方单位相 关收款证明。

4、往来款项是否定期核对和催还,有无相关记录。

5、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等题。

6、经费使用情况是否定期公开,公开是否及时、全面、真实、规范。

四、审计方式

本次审计采取送就地审计的方式进行。

五、审计工作程序

本次审计工作具体分以下几个阶段进行:

(一)审计准备阶段(xxxx年x月x日前):

1、按照《xxxxxxxx年工作要点》和审计工作计划的安排确立审计项目,在审前调查的基础上制定审计实施方案,确定审计小组及其成员分工,明确审计目标及重点,安排各阶段审计任务和实施时间。

2、向被审计单位送达审计通知书,采集审计资料。

(二)审查分析阶段(2xxx年x月x日至xxx年x月x日): 根据审计实施方案,针对审计内容和重点,采用符合性测试和实质性测试的方法,审查被审计单位内部控制制度和程序设计的适当性及其运行的有效性;审 查测试被审计单位财务收支的合规性,并在检查测试的基础上进行分析性复核。具体程序分两步实施篇四:月度资金计划制定流程说明

月度资金计划制定流程图说明

附件:

1.月度资金收入计划明细表 2.月度资金支出计划明细表(地产业务)3.月度资金支出计划明细表(其他业务)4.月度日常费用计划明细表 5.月度资产购置计划明细表 6.月度资金收支计划汇总表 附件1:

制表:

部门/单位负责人:(如果是单位)财务负责人:

附件2:

月份资金支出计划明细表(地产业务)

年 月

单位:万元

编制单位:

注:每月20日前上报

单位负责人:

财务负责人: 制表:篇五:会计基础知识:财务收支计划 什么是财务收支计划

财务收支计划是指根据预算或者有关的计划,结合所在单位的有关情况编制的,用以确定在一定时间内资金筹集、运用和分配的打算。

财务收支计划的构成从企业财务收支计划的构成来看。它是由“财务收支计划表”、“预计资产负债表”和“月度财务收支计划表”等构成。

财务收支计划表

财务收支计划表是反映企业本计划的资金动态:主要财务收支和财务戒果情况。主要包括利润计划、营业收支计划、资金需求计划、固定资产折旧、授资计划等。这些计划是为了协调企业部门之间的资金调度.使企业的财务收人和支出按计划做到既平衡满足生产经营活动的资金需求.又能节约资金,更好地发挥资金效益。

预计资产负债表

预计资产负债表是反映企业财务状况,资产及债权人和所赢者对资产的求偿权是本计划资产负债及所有者权益可能选到的状况。

月度财务收支计划表

财务收支计划表则是以生产经营计划为基础,以产品销售收入和封科采购支出为重点内容,采用收支预算形式,将企业当月实现的收支全部纳入计划,综合平衡和反映月度内各项货币收支的状况。它是财务收支计划的实施计划,突出了财务收支计划在企业管理过程中的重要性和必要性。

第四篇:财务收支审计报告

财务收支审计报告范文

从写作主体来看,这是一篇外部审计报告。从审计报告的基本内容来看,它既是财政财务审计报告,也是财经法纪审计报告。

从写作角度来看,此报告有以下两个特色:

·事实清楚,内容全面,在“基本情况”这一部分,作者简要说明了被审计单位的性质,人员构成、业务性质以及固定资产、流动资金、主要经济指标完成情况,近期经营管理情况等。作为审计主要内容的背景材料,这一部分可谓写得准确无误。在“发现的问题”这一部分,作者运用段首撮要的技巧,分条列项指出被审计单位所存在的五大问题,可谓有条不紊,要言不烦。

·分析有据,定性准确。在“发现的问题”这一部分,作者不仅分类列出审计中查出的主要问题,并且对其性质及程度加以准确的定论。另外,作者在下结论之前还特别标明下结论的依据,这就使得这一部分既具有鲜明的政策性,也具有很强的说服力。

关于××市日杂公司20××财务收支的审计报告

×××市审计局:

根据××审综字[20××]×号审计计划安排,审计小组于20××年×月×日至×月×日,对××市日用杂品公司20× ×财务收支进行了就地审计。审计总金额825万元,违纪总金额为344 144.07元。应缴金额为48 166.40元。现将审计结果报告如下:

一、基本情况

××市日用杂品公司是××市供销社所属中型企业20××与市供销社签订承包合同,实行利润递增包干。公司下属11个独立核算单位。

该公司于l20××年×月由行政管理型公司变成了经济实体公司(由原日杂采购站和生活采购站合并而成)。现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工111人,固定资产103万元,自有流动资金39万元。全年销售额l972万元,实现利润总额67.4万元。

二、发现的问题

1.弄虚作假套取资金,给×××路仓库发奖金8000元。20××年末,市日杂公司决定日杂站和生活站给××路仓库(都是公司所属独立核算单位)承担8000元劳动分红奖。该款应该在税后留利中支付,而两站采取弄虚作假的手段,在20**年1月份分别用转账支票,从销售款中套出现金给仓库,分别用仓库开出的两张4000元“苫布”假发票列入费用,该仓库没有入账,直接给职工发奖金,严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。

2.挪用流动资金22万元,建造营业楼。该公司××日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。由于专项贷款不足,20××年从日杂和生活两站借用流动资金24万元,扣除两站20 ××年×月末自有资金账面余额2万元,实际挪用22万元用于基本建设。

3.挪用流动资金22 000元,为职工买有奖储蓄。该公司动用现金和转账支票(流动资金),从农行买有奖储蓄22 000元。其中,生活站1 9××年×月和×月共买ll 000元,日杂站20××年×月和20××年×月共买11 000元。此款存期为一年,利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担,但公司一直挂在往来账上未扣回。收到的330元中奖款,企业没有入账,直接给职工搞福利。

4.鞭炮回扣收入款未进决算,随匿利润81164.07元。该公司20××年末鞭炮回扣收入112 704.28元挂账,未进当年决算。按年末鞭炮库存额81 3 505.1 5元和厂方进货回扣率4%(最高)计算,库存应留回扣32 540.21元,实际多留了801 64.07元未进决算,影响了当年利润的真实性。

5.截留出租收入列账外3620元。该公司出租门前摊床一事,经查财会账目,没有反映有关租金收入。经多方查证和有关人员证实。租金由行政科收到。其中。20××年×月到×月收入1105元。20××年×月至×月收入251 5元,分别在保卫科和行政科有关人员手中。

三、处理意见

1.对该公司弄虚作假套取现金给××路仓库发放奖金8000元问题,根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第一款和《现金管理暂行条例实施细则》第二十条第十款具体规定,应将违纪金额全部收缴,并处以50%罚款。合计应缴金额12 000元。

2.对挪用流动资金22万元建造营业楼问题,根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第四款和第九条,应_itit整账目归还原资金渠道,并按违纪额的l0%罚款22 000元。

3.对挪用流动资金22 000元为职工买有奖储蓄问题,根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第九条,按违纪额10%罚款2200元,中奖330元全额上缴,合计应缴金额2530元。

4.对截留鞭炮回扣收入80 164.07元,隐匿利润问题,根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第四款和第六条,调整有关账目,并按违纪额的10%罚款8016.40元。

5,对截留出租摊床收入列账外3620元问题,根据国务院有关文件规定,应全额上缴。

四、建议

针对审计中发现的问题,提出以下建议:该公司有关领导及财会科,今后应严格执行会计法,遵守财经法规,实事求是地处理各项经济业务;合理使用资金,认真贯彻专款专用的原则,加强会计基础工作,提高财会人员素质,按财务制度规定,正确摊提各项费用。如实、准确地反映企业财务成果。

附件:(略)

商粮贸审计处审计小组

组长:×××(签名)

20××年×月×日

第五篇:财务收支自查报告

财务收支自查报告

财务收支自查报告1

王桥镇认真按照东农〔20xx〕71号文件精神,经镇党政联系会议学习了国家四部委及省、市相关文件精神,研究决定,以纪委书记为组长,农技站长为副组长,农经、财政、民政为成员成立王桥镇农村财务管理专项检查领导小组,及时召开了全镇村级干部参加农村财务管理专项检查专题会议,认真学习了各项文件精神。使全体干部充分认识到农村财务管理的重要性。

我镇通过对各村财务管理专项检查情况,各村财务能够按照上级有关文件精神,由镇农经站三资代理作账。农经站接受村级组织会计核算财务管理领导组自主权审核的条据,认真按照《村集体经济组织会计制度》有关规定及《会计基础工作规范》的要求,开设银行账户,统一凭证账簿、规范财务流程,全面核算反映各村经济活动管理的财务收支、结算、分配等会计事项。认真审核做账,每月1—5号统一时间为各村做账,统一建立财务操作流程,建立了农村财务管理信息化服务平台。

1、规范了村级会计委托代理,实行村级会计委托代理,尊重了各村农民群众意愿和民主权利,保持集体资产所有权、使用权、审批和收益权,确保了财务审批权以及经济活动监督由村级组织行使。农经站切实提高了服务能力和水平。明确岗位、职责,严格了操作流程,强化了工作内部监控,落实了工作责任追究,建立健全了村级财务档案管理。

2、落实了村级民主理财。各村务监督委员会,加强了对村级财务的民主监督工作,充分发挥了民主理财的作用。保证了农民群众对整体财务的知情权、参与权、表达权和监督权。各村组织发生各项财务活动都制定了各项财务计划以及重大财务事项决策都履行了民主程序,有会议记录等,实行了民主理财。

3、完善了村级财务公开,各村村级组织的财务计划各项收支,各项资产资源以及债权债务和收益分配等内容,每月规定时间内在本村公开栏中公开。村“一事一议”财政奖补农业小型基础设施建设补助等拨付到村使用的财政资金,都全程公开了。

4、规范了村级民主评议,各村干部与村级财务管理相关的工作人员,镇党委政府每年12月份进行一次,统一组织,由村务监督委员会主持,召开党员、群众代表会议对村干对其履职情况按照规定程序开展民主评议。使民主得到真正落实和发展。

以上是我镇通过核查的情况,村级财务没有存在问题,领导组是固定的,每月各村的账目都要有组长审批。是我镇财务管理的一项制度。

建议:请上级部门每年对村级财务人员多举行几次财务培训,使他们提高工作业务水平和素质。

一、基本情况:

xx镇20xx所辖24个村民委员会和3个街道办事处,20xx年x月重新划分为xx个村民委员会、2个街道居委会。即:双泉、峏山、兴坝、驷马、合浦、锦旗、星火、建和、大树刘、接引庵、三星、工民、五星、板桥、大塘、汪桥、东街、西街。固补干部职数由原来的132名精减到76名。

二、财务状况:

根据镇政府具体安排,结合实际工作具体要求,主要从以下几个方面着手进行了财务检查:

在财务审批程序方面,各村民委员会都能严格执行财务审批制度,对于农民关心的土地补偿费的发放,工程项目的开支等根据规定都召开了相关的会议,进行决策。在清查过程中未发现除会计外的其他人代收款现象,集体资金管理趋于规范化、制度化。

2、民主理财监督管理情况:以“民主日”活动为载体,切实加强村务、政务公开工作,民主理财小组发挥了监督作用。各村理财小组成员由3-5人组成,不定期召开民主理财会,对财务收支进行监督,由财务人员对发生的收支情况进行通报,解答群众提出的疑问,并将结果按时上墙公布,切实加强了村务、财务公开工作,做到了政务公开“一事一公开”,财务公开“一票一公开”。使“两公开”的内容完整,程序规范,格式明了清晰。

3、各项收入、支出清查结果:就各村民委员会20xx年的收入、支出进行统计清查。集体的主要资金来源财是政补贴村级转移支付资金。部分村支出大于收入,主要的支出项目是生产性开支和非生产性开支,生产性开支占总支出的xx%左右,非生产性开支占总支出的55%左右,最特出的就是招待费的支出约占非生产性支出的xx%。全镇村级20xx总收入xxxxx元,总支出xxxxx元。

4、债权、债务情况:

(一)清查核实。以村为单位对债权债务的数量、时限、种类、结构、责任人等进行清理。一是清理债权、核实债务人,主要包括清理外单位及个人欠款,所属单位、农户欠款及其他应收未收款等。二是清理债务、核实债权人,主要包括清理银行、金融机构贷款,单位借款、个人借款及其他应付未付款。

(二)公开确认。清查工作结束后,要向群众公开清查结果。公开的主要内容包括:债权债务数量、种类、结构、债权债务主体等。对有异议和反映突出的问题,要进一步调查核实。调查核实清楚后,再次公开债权债务状况,并将公开确认的结果报镇政府核准,作为以后清收债权、化解债务的主要依据。

(三)登记入账。对公开确认后的债权债务,实事求是地按其类别和用途,发生的时间、数量、经手人、证明人等情况进行登记入账。这次清查共清理出债权xxxxx万元,全部是历年来农户所欠的税费;债务xxxxx万元;形成债务的原因主要是村干历年所垫交农业税费。

5、村干部欠款情况:从清查情况来看,村干部欠款很少。

财务收支自查报告2

一、基本情况

市水利局是隶属于市政府的正县级行政单位,其主要职责是贯彻执行中央、省及市委、市政府有关水利水电等工作的法律、法规、方针和政策,拟定并组织实施全市水利工作的发展战略和中长期规划,统一负责、管理全市水资源、水利工程建设、水土保持、防汛抗旱、水电及电网规划等。局机关执行行政事业单位会计核算制度,在农行开设账户4个(零余额账户、基本存款账户、专用存款账户和一般账户各1个)。

你局独立核算的下属单位有:市水利水电规划设计院、市水电管理局、市水电管理局和市水利水电建筑公司。水利水电规划设计院在职人员为自收自支,离退休人员财政实行差额拨款;和水库管理局部分事业编制人员财政实行差额拨款,其余人员为自收自支;水利水电监理公司和水利水电建筑公司为自负盈亏的企业单位,水利水电建筑公司目前在岗约30余人。现局机关在职人员88人,离退休人员65人,内设计财科、办公室、人教科、水政科、水保科、建管科、农水科和防汛抗旱指挥部办公室8个科室。

二、预算收支和财务收支情况

20xx年总的经费收入中,财政年初预算安排和追加两项合计1083.94万元,占当年整个经费来源的64%。从审计的情况来看,由于年初预算安排的公用经费较少,在追加的经费中,除一部分带帽的资金外,有相当一部分是弥补机关公用经费。但局机关因近几年来为争取项目资金、改善办公条件等发生的费用较大而使得公用经费往往捉襟见肘,从而挤占专项资金已成不争的事实。预算收支详见附表。

三、20xx年专项资金拨付情况

四、审计发现的主要问题

以上问题依据国家财经法规另行下达审计决定。

五、审计建议

1、市水利水电规划设计院、市水利水电建设监理有限责任公司及水利水电建筑公司等与市场经济紧密关联的单位应在积极拓展业务谋求生存发展的同时切实规范各项经济业务操作,不能违背国家的法规法令而逆行;市水利局作为行业主管部门应进一步加强对下属单位财务和经济事项的监管。

2、积极争取上级部门和市本级财政的支持,以保证正常的行政经费支出,杜绝挤占专项资金。

3、下属个企事业单位应进一步增强纳税意识,及时足额缴纳各项税费。

财务收支自查报告3

按照联社统一部署和安排,我组一行人,于xx年x月x日至x日对xx经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下:

一、基本情况

现有营业网点个(主社个),信用代办点个;在册正式职工人,非正式职工人,其中代办员人。截至年月末,该联社各项存款余额万元,比年初净增万元,增长%,完成联社计划的%;各项贷款余额万元,比年初净增万元,完成联社计划的%;不良贷款万元,比年初净降万元,剔除央行票据置换贷款1万元,实际净降万元,完成联社计划的%,占比%,比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款万元、呆滞贷款万元、呆账贷款万元,分别占各项贷款的%、%、%。全年实现财务收入万元,比上年增加万元,增长%,其中贷款利息收入万元,手续费收入万元;财务支出万元,比上年增加万元,增长%;其中存款利息支出万元,营业费用万元,手续费支出1万元;全辖实现账面利润万元,比上年减少万元,完成市联社计划的4%。贷款收息率%,营业费用率%,人均费用万元,资本充足率为%,固定资产占比为%。

检查认为,20xx年该联社针对本地区实际情况,立足改革和发展两不误,采取一系列行之有效的措施和办法,取得了一定的成绩。总的来看,业务经营状况发展较好,出现了存、贷两旺的局面,信用社的实力进一步得到了增强,信誉得到了提升,各项经营成果较为真实,但该联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。

二、存在的问题

(一)财务上存在的问题

1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施(办公家具、多功能显示屏等)、支付的安全防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计万元,未纳入当年费用科目进行核算,而在联社科目往年计提的建房款中列支万元,在联社账外储蓄存单账户中列支万元。其中万元冲销了1391垫支的家具款,万元购置联社招待所家具,万元预付联社招待所装饰款。(年月日该联社营业部在5321-低值易耗品摊?嘶Я兄喊旃?闷芬慌?金额万元,附件为开出的发票二张,通过社内往来转入存入活期储蓄存款,存款人名字为,储蓄存单号码为,于年月日支取,本息合计万元,在营业部存入活期储蓄存款户,户名,账号为。年月日转存存款结息元,付利息所得税元,实际余额万元。年月至年月共计支出笔,金额1万元,至月日该账户现余万元,检查结束时已责成该联社销户,并将余款纳入联社大账管理)。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支(联社规定将%上划集中使用, %由信用社据实列支)。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣传费万元。

2、费用计提不够准确

(1)呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额万元,当年应核销万元,实际核销万元,少核销万元;年末各项风险资产余额为万元,呆账准备金余额应达到万元,实际余额为万元,多计提呆账准备金万元。

(2)效益奖计提有误。年账面利润万元,调增项目:网络摊销费1万元,计算机中心运行费万元,多计提呆账准备金万元,联社月底发放银团贷款万元,计提呆账准备金万元视同利润;调减项目:减免2%营业税及附加税万元,专项票据提应收利息万元,少核销呆账万元,实际计提效益奖基数为万元,扣除%企业所得税万元,该联社应提效益奖万元[(308.8-101.9)×30],实提万元,少提万元。

(3)职工教育经费多提万元。

(4)职工养老保险金多提万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。(联社理由是历年有红字多万元)。

(5)职工住房公积金多提万元。

(6)超比例冲销待核销应收利息万元。年年末余额为万元,当年冲销万元,年末余额万元,超比例冲销万元。

3、限额费用有超标现象

(1)业务宣传费超支万元。

(2)业务招待费超比例开支万元。全辖共支万元,从抽查的三个网点看,均有超支现象。

4、该联社年末现有递延资产余额万元,主要是网络费万元,补充养老保险万元,房屋装修费万元。装修费未按规定年限进行摊销,如信用社年房屋装修费万元当年未摊销完。

5、部份资产已损失,金额万元。一是委托及代理资产(负债)业务科目预计损失万元。如信用社万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款,现已损失;二是调出调剂资金科目预计损失万元,主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失。三是存放同业款项科目预计损失万元,主要是接受基金会资产,现债务落实困难,无法收回,金额万元;信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款万元,现贷款已损失。

6、应收应付款项处理不及时

(1)1391其他应收款未及时清理和处置,金额万元。一是该科目实际损失额达万元,损失款项未进行处置;其中各社垫付历年诉讼万元(联社营业部万元、牌楼信用社万元,分水信用社万元),现基本无法收回,已损失;个信用社发生的经济案件损失万元;两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行万元。二是联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益。

(2)2621其他应付款处理不及时。全辖共有余额万元。主要存在:一是联社机关养老金统筹账户红字金额万元应逐年摊销未摊销,形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有万元未查明原因进行处置。(联社说明年终决算信用社未划上来,实际只欠万元)。

7、有隐匿存款的现象。经查,该联社等个信用社在2621科目隐匿存款万元。

8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖万元,年未划回相应的信用社进入损益核算,二是牌楼信用社抵贷资产租金收入万元未纳入当年收入,而是摆在2621科目。

9、费用开支账务处理不规范

(1)费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费万元;二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费万元;三是公杂费中列有修理费。营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费万元;四是在其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费用中列支医疗保险费万元;五是信用社在差旅费中列支守库费;六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。

(2)费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社20xx年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单,附件是劳务发票。

10、账务核算不规范

一是1392和2622委托及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的联合放款,金额万元,营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额万元。二是历年利润分配提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算,而是长期摆在2621科目中核算。营业部有万元,联社机关有万元。

11、当年实际利润情况:年该联社账面利润万元。

调增项目金额为万元:网络摊销费万元,计算机中心运行费万元,多计提呆账准备金万元,该联社月底发放的银团贷款万元,计提呆账准备金万元视同利润,信用社抵贷资产租金收入万元,职工教育经费多提万元,职工养老保险金多提万元,职工住房公积金多提万元,待核销应收利息超比例进行冲销万元。

调减项目金额为万元:减免2%营业税及附加税万元,专项票据提应收利息万元,当年支付的安全防卫费万元,联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益。实际考核利润为万元,扣除33%所得税万元, 应提效益奖[(329.6-108.8)×30] 66.2万元,实提5万元,少提万元。

(二)信贷管理上存在的问题

1、抵债资产管理不够规范。一是该联社抵债资产的基础管理工作不到位,存在着台账建立不规范。如联社资保科管理的抵债资产台账的要素不全,不能全面反映抵债资产处置进度。二是在接收、处置抵债资产时存在反映不真实的现象。主要表现:接收抵债资产列账时未将利息列入抵债资产待变现利息,如接收有限公司只列万元本金,而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息;社未经审批在并社时调增万元抵债资产。三是将抵债资产调入呆账,如信用社将公司抵债资产万元从抵债资产中调入呆账,于年月日用央行专项票据置换。

2、投资业务风险较大,收回难度大。该联社截止年12月日共有债券投资笔万元,经银监会检查确认,风险较大,收回困难。

3、贷款手续欠合规。本次对该联社营业部、信用社34笔大额贷款万元进行了抽查,发现一些不合规的现象:

(1)借款人主体资格不合规。如联社营业部借款户重公司二分公司于年月日转贷万元,该笔贷款由公司承贷,但贷款资料中没有总公司的借款授权书。

(2)贷款抵押物有不合规定的现象。一是抵押物折价偏高,如联社营业部年月日给公司贷款万元,用货船作抵,其折价比例为%,超过重信联[20xx]212号文件之规定的%;二是抵押物不符合规,如信用社借款户学校,于年月日借款万元,用该校幼儿院教学楼作抵押。

(3)贷款约定不明确。一是贷款合同约定不明确,如借款户年月日与社签订万元的贷款合同,当日发放万元,后于年月又发放万元,但合同中未约定贷款发放期限;二是贷款抵押物补充要素约定不明,如社借款户公司于年月日借款万元,用作保,但未将的保险受益人变更为信用社。

(4)保证贷款有担保单位不符规定的现象。如营业部借款户公司年月日借款万元,担保单位公司不具备AAA级资格。

(5)项目贷款不合规。如重庆公司注册资本万元,先后贷款万元,其中年月日贷款万元,该户贷款无详实的项目贷款论证资料、用地规划许可证。

(6)按揭贷款操作不合规。如营业部办理按揭贷款万元,未按规定对借款人进行审查、设定担保金等。

(7)银团贷款借据要素不齐全,该联社营业部所有银团贷款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象。

4、少数社贷款还未拆分完,形态反映不实。经该联社自查现在还有5个社发放贷款笔万元(于年月日到期,该户共欠信用社贷款万元),现还未拆分,因此未调整形态。其原因,一是现在正在诉讼中;二是如果调了会影响专项票据兑付。

5、大额贷款审批操作程序有待进一步完善。一是审批成员签字不齐全,本次对该联社今年以来贷审会审批的笔万元大额贷款和展期笔万元贷款逐户逐笔进行了检查,笔均不同程度存在缺少参与审批成员的签名;二是无调查人结论性意见和审批后的结论,主要是月日前审批的笔5万元贷款;三是月日前审批的贷款无会议纪要。

6、信贷档案资料管理不规范。一是经检查该联社信贷科保管的所有银团贷款和营业部的贷款档案资料均无资料目录,其资料存放无序。二是营业部年月发放公司万元银团贷款无相关档案资料,现只有银团贷款邀请书、同意贷款回复、调查报告、市联社咨询文件、提款通知书,无银团贷款协议、借款合同、抵押合同、联社审贷会审批记录和表决等资料。

7、呆账核销未如实调账。经查,该联社4经逐级审查报批核销呆账贷款户元,其中个人户元、企业户元,联社今年分两次调账,三季度调账万元、四季度调账万元,还余元,同时处理历年审批后未调账的呆账元,共计元未调账(联社理由个别社财力不足,余下的明年再调账)。同时在抽查信用社主社时发现该门市在申报呆账核销时有人为少报贷款余额和调账与审批的呆账不一致的现象,如年月日借款万元,上报审批万元,而只核销了万元。

8、“信用工程”开展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足,一是农户经济档案要素不齐,社村比较突出;二是无分户评级表;三是无颁证登记表;四是无“信用工程”开展监测台账;五是贷款面较低,社村仅为%、社村为23.9%。

9、贷款科目归属不正确。经检查和联社自查,该联社营业部历年贷款科目归属不正确,在现有贷款余额万元中有万元归属不正确,其中有笔万元(其中万元系今年发放)非农业贷款纳入农业贷款科目中。

三、建议

(一)严格按照市联社精神,进一步规范联社审贷会工作规则,加强贷款合规性、合法性的审查,提高决策质量,把贷款风险控制在最低限度内。

(二)加强信贷档案资料的管理,联社相关职能科室对全区信贷档案资料进行一次全面清理,凡是不符合要求的要严格按照市联社有关规定补充完善相关资料,按序专户保管,使全区信贷档案资料早日走上制度化、规范化、的轨道。

(三)进一步深化“信用工程”创建工作,完善相关基础资料,加大农户小额贷款投放力度,切实发挥农村金融主力军作用,巩固农村阵地。

(四)加大不良贷款清收和处置力度,努力提高信贷资产质量,不断优化资产结构,提高自身经济效益。

(五)加强抵债资产的管理,规范接收和处置程序,加大责任的落实,把抵债资产的损失降到最低限度内。

(六)加强对员工队伍的培训,增强核算意识,提高业务技能,正确核算各种财务活动,及时处理各种账务,减少差错,不断提高核算质量。

财务收支自查报告4

学校组织相关人员就近两年来学校的财务收、支管理工作和学校内控制度认真进行了全面自查。在自查中,我们严格按照文件规定的要求,逐项开展,现将自查情况报告如下:

一、财务内部控制制度建设和执行情况

我校能严格按照上级财政部门、省教育厅的规定,开展财务活动,在每项经济事务中,能依照财经纪律、法规制度办理。一是建立健全了学校财务管理内部控制制度。严格执行资金支出的审批和审核的程序,形成了学校经济业务事项的经办、验收、审批内部相互监督和制约机制。二是建立了财务管理人员控制责任机制。在每一项财务制度中,都规定了相关人员的职责。各类人员各司其职,共同完成好学校财务的管理工作,确保财务收支管理工作有序、高效地运转。三是财务人员岗位职责明确。要求在工作中,严格按照财务人员分工体现不相容职务相互分离、相互制衡的原则办事,坚持“收支有据”的原则,严防虚、假的经济事项发生。四是强调财务过程管理,做好财务管理的每一个环节。五是学校实施了财务收支内部审核制度,工会加强了对学校财务收支的审核力度。六是坚持学校财务定期公示。

通过学校制度建设与实施,极大地提高了财务管理人员的政治素质与业务素质,增强了财务管理意识,正是如此,我校的财务管理工作在制度和法规的约束下,操作规范。

二、财务收支管理情况

建立各类会计及相关人员的岗位责任制,明确各岗位的职责和权限合理设置岗位,坚强制约和监督,建立健全收费和支出管理制度。

收入管理:学校收入包括财政预算的公用经费拨款、事业收入。

1、学校严格执行上级的收费规定。近年来,在收费过程中,严格执行国家规定的收费范围和标准,并使用符合国家规定的合法票据。除此之外,学校没有向学生收取其他任何费用。在收费时,实施“收支两条线”的管理规定,没有截留或擅自坐支应交款项,更没有隐匿不报的现象。

2、学校的一切收费行为都做到有章可循,有据可依,所有收入都开列合法的收据,很好的禁止了一切乱收费现象的发生。

3、学校的一切收入均按要求入帐,并及时纳入学校开设的银行帐户。严格按照会计法规和制度执行,进行统一管理和核算。从而规范了学校资金运作行为、增强了对学校资金的监管力度,消除坐支、截留、挪用资金的隐患,提高了资金使用效率。

支出管理:学校支出包括学校开展教育教学及其他活动发生的各项费用。

1、学校能根据年初支出预算开支经费,确保了公用经费的使用发挥了最大效益。严格按照学校经费开支制度执行和资金使用范围列支经费。没有随意扩大开支范围、提高开支标准的现象发生。在经费的列支中,能按照相关规定提取工会经费。外出培训、学习等费用能按照规定执行,该由单位支付的由单位报销,该由个人承担的费用,学校不予报销。

2、学校办公用品的采购均由学校总务处负责,大宗物品的采购均按程序办理,纳入政府采购。

3、所有支出凭证都有经手人、验收人或证明人、领导签字审批。从而杜绝了支出无序操作,确保了资金合理使用。

4、在经费支出过程中,所有原始凭证合理、合规,做到了内容真实、完整,凭证合法,手续齐全。

三、资产的管理

合理设置岗位做到不相容职务分离,出纳不得兼任稽核、票据管理、会计档案管理和收入支出等账目的登记工作,出纳应具备会计基础知识和熟练操作计算机的能力。

学校现金收入,能及时存入银行;学校备用金,按照财务管理的要求,实行限额管理。出纳人员能及时做好现金日记帐,并与会计月末定期对帐,确保了证帐帐相符,帐物相符。没有挪用现金的现象发生。

银行存款:学校严格遵守银行存款的管理制度,按规定开设并管理好银行帐户。支票、银行印鉴实行专人管理。能按要求做好存款帐并与银行及时对帐。学校收支没有帐外循环,私设“小金库”的现象。财产物资按上级有关部门的规定,设立固定资产,建立了专项管理制度。所有财产物资均按申请购买、实物验收、入库登记、使用、维修、处置等制度执行。每年定期对固定资产进行清理,按相关规定对报损、报废的财产进行申报、审批,做到了帐帐相符,帐物相符。通过自查,学校的资产管理规范,没有铺张浪费现象发生、也没有发生过财

产上的损失。学校的往来资金入账处理手续完备及时。对财政的专项资金能按照资金的用途用好、用实。通过自查,国家对我校的贫困生助学金补助,对于这项专款,在上级下拨经费到帐后,学校立即将经费足额发放到受助学生手中。杜绝了挤占挪用的违规行为发生。对于其他往来款项,学校能按照相关规定和财务制度办理。

四、自查取得的成效

本次通过对学校内部控制制度和财务收支管理工作的自查,取得了很好的效果。一是领导高度重视,对本次自查思想认识到位,工作措施到位。二是在学校内部控制制度和财务管理方面,工作实在,各项制度基本健全,并能得到很好的落实。保证了学校教育教学工作的正常运转,不断提高了学校的办学质量。今后,我们将进一步严格执行财务管理的`规章制度,完善学校财务内控的长效机制,努力做好学校财务管理工作,力争再上新台阶。

五、自查中存在的问题及整改措施

1、有些规章制度不完善,制度陈旧,不适合现在的财务管理体系。在这次自查中,对现有不完善的制度进行了修改和完善,建立健全了各项财务管理制度。

2、对会计人员的工作情况检查的力度和深度不够,在这次自查中,根据我校的相关制度结合实际情况制定检查计划,明确奖罚规定,将此作为年终考核的重要一项。

3、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做的更好。

财务收支自查报告5

根据县局《关于县乡医疗卫生单位20xx财政财务收支情况进行自查的通知》的要求,xxxxx卫生院按照自查的范围和项目,结合本院20xx年的实际情况,逐条对照,认真核查,现将自查结果作以汇报:

一、财务管理内控机制建设及制度执行情况

1、本院按照《会计法》及《医院会计制度》的要求建立健全了财务制度。先后制定了《财务工作制度》、《会计监督制度》、《现金管理制度》、《原始凭证管理制度》、《财务报销制度》、《会计档案管理制度》等,做到有章可循。

2、财务收支实行一签三审制度审批制度。医院设专职会计1人、出纳1人,会计、出纳严格依照钱账分管的内控原则开展日常工作。

二、预算执行和会计核算情况

1、本院按照《基层医疗卫生机构会计制度》及权责发生制原则,采用复式记帐法按月具实、合法进行会计帐务外理,未发生滞留、挪用专项资金(包括合疗、医保等专款)现象,日常业务收入无坐支、私设小金库和虚列支出等行为。

2、全年收入情况:20xx年本院总收入为1004xx万元。其中:财政补助收入为928xx万元;医疗收入为76xx万元。财政补助收入中含全县卫生系统乡镇退休人员退休费865xx万元;公共卫生服务项目补助资金63xx万元。

3、全年支出情况: 20xx年本院总支出990xx万元。其中:公共卫生支出206xx万元;医疗支出784xx万元。按二级明细划分总支出情况为:工资及福利支出118xx万元;对个人和家庭补助支出734xx万元(发放全县卫生系统乡镇退休人员退休费)。;药品支出34xx万元;非财政资本支出2xx万元;维修费30xx万元;其他公用经费72xx万元(含发放村级公共卫生项目补助)。

4、20xx年收支结余:20xx年年末结余14xx万元,提取专用基金(职工福利基金)6xx万元,转入事业基金8xx万元。

三、预算外资金收支管理情况:

由于本院业务用房20xx年拆除重建,未开展住院业务,本院对下属的xxxx门诊(1-6月)xxxx门诊部(1-9月)给予60%的基本工资和60%的津贴拨款,差额部分及费用由各点独立核算。从报表反映出来的总体情况是:职工的全额工资和全部津贴全部到位,未增加新的债务,达到收支两条线的运行模式,无坐支、隐瞒、乱开支、乱发资金津贴等现象。

总院人员工资、津贴按绩效考核并坚持按月向县局送审后发放,差旅费、电话费、招待费等所有费用开支均参照相关部门规定的标准进行列支,并实行经办人、院长、财务签审小组三签字,无挥霍浪费现象。

四、银行帐号开设和管理

全院共按照规定的审批程序开立了基本帐户、专用专户、国债项目资金专户、全县乡镇卫生系统退休人员工资专户四个账户。不存在私开账户情况。

五、预算内外票据管理、使用及物价政策执行情况

总院对在财政部门领用的门诊、住院发票由专人负责任管理,实行验旧领新,对各点的票据领用建立了详细台帐,保证了票据的安全。医疗收费标准、范围和药品加价严格按物部门的规定操作,20xx年8月份顺利通过了县物价局的全面检查。卫生监督检查工作做到依法办事,无乱收费、乱罚款行为。

六、专项资金的管理使用

合疗、孕娩补助等专项资金严格按照县局相关文件要求,在收到款项后三天内转帐支付。上报补助资料真实,既不存在虚报冒领、恶意套取,也不存在滞留、挤占、挪用。

七、资产管理情况:

因xxx门诊于20xx年7月迁至总院,除购置了办公桌椅、空调、打印机外,未购置大的固定资产。

20xx年省配村卫生室资产25套,按卫生厅要求纳入医院财产管理,现已按照县局的发放名单发到相应的村卫生室,20xx年医院逐卫生室进行财产清查,并签定了使用协议,明确了医院与村卫生室对所配资产的权利和义务。

财务收支自查报告6

中铁十二局集团第四工程有限公司:

按照《中铁十二局集团第四工程有限公司财务收支检查工作方案》的有关规定,现将我项目部20xx财务自查工作开展情况报告如下:

一、自查自纠工作组织开展情况

徐州地铁项目部自接到公司文件通知后,认真组织学习,依公司《中铁十二局集团第四工程公司有限公司财务收支检查工作方案》有关规定,成立了以项目经理为组长,财务人员为成员的自查小组,在会计基础、会计核算、资金管理、固定资产、资产管理、税务管理、“小金库”治理、社保金提取等方面开展自查自纠工作,对于发现的问题及时整改。

二、财务自查分析总结

(一)财务基础工作自查:项目部根据会计业务需要及公司相关规定设立了健全的财务管理制度组并建立了会计机构、配备了会计人员和专职出纳员,由取得相关资格证书的职工出任并遵循了直系亲属回避制度,岗位人员职责清晰、符合规定,会计凭证的粘贴、装订、报账手续及流程基本符合此次检查的工作要求,部分零星发票正在整

改中,会计报表根据公司要求上报,上报数据及时准确无遗漏。

(二)会计核算自查:切实规范徐州地铁项目财务管理与会计核算,规范会计确认、会计计量和会计报告,结合徐州地铁2号线09标一工区管理体制和管理模式的实际情况,根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计准则-应用指南》、公司《会计核算办法》及集团公司有关规定,编制了会计核算方法,在会计核算方法和会计政策选择上严格遵循会计准则和集团公司统一的会计政策办法,项目部建立了责任成本管理及核算实施办法并按公司规定及时编制上报。

(三)资金管理工作自查:项目部银行账户管理使用及票据管理情况严格根据公司规定及相关法律法规执行操作、按照公司规定定期进行库存现金盘点、抽检和银行存款对账调节,不存在白条抵库、不存在个人大额备用金长期挂账及大额备用金整借整还情况;我项目部20xx年9月进场,由于合同等各类因素的影响,公户一直未能开设,经考量,垫资款打到个人卡上作为前期资金周转费用一次取出留作工程施工用。项目资金的支付审批手续及程序符合公司规定。

(四)固定资产管理自查:因新上项目,无固定资产购置的情况。一旦产生必定按公司规定进行确认和计提并定期盘点,确保账实相符;临时设施、周转材料按规定摊销,做到账务处理依据充分、手续齐全。

(五)资产管理工作自查:项目部资产的购置已经严格按照公司规定进行了审批并组资;不存在与业主签订租车协议且车辆等购置申请报告不存在“给业主使用”等字样,不存在经营费用购置车,不

存在有车辆实力,没有车辆保险费,维修等费用开支情况;不存在安排亲属人员机械设备之类的参与其中,严格按照集团公司及公司的规章制度执行。

(六)税务管理工作自查:财务人员有较强的税务防范意识,做到无发票不审核不支付,降低企业的纳税风险;个人所得税足额扣缴。

(七)“小金库”治理工作自查:项目部建立和完善了长期有效的“小金库”防范机制,杜绝“小金库”现象。

(八)社保金提取自查:社保基金、工会经费等已足额计提,不存在少提或多提的情况。

三、企业依法合规经营情况

(一)劳务队录用、合同签定自查:项目部在劳务队录用方面严格按照公司规定的劳务队伍录用审批流程进行,欲在我项目部进行劳务分包的队伍,先提供资质项目部检查是否符合要求,对符合资质要求的劳务队,上报公司进行审批,审批合格后再请公司成本部门派专人来项目部协助项目部计划人员进行合同谈判,以保证所签定的合同单价符合公司指导价规定,未出现实际支付单价高于合同单价的情况。

(二)劳务合同执行自查:我项目部不存无合同施工、无合同付款、超计价、超付款及大额现金支付劳务款等情况,严格按照合同约定进行施工,在施工过程中禁止劳务队进行资质更换、二次分包或转包,禁止对劳务队进行合同外补偿,劳务队施工完成后及时签定结算协议。

(三)劳务台账自查:在日常工作中,按照工作内容,及时登记更新各种台帐,如《劳务合同管理台帐》、《劳务计价流水台帐》、《单项工程计价台帐》、《劳务队结算台帐》等。

(四)物资设备采购自查:本项目暂未大宗采购物资。如工程后续开展后,需采购,则严格按招投标管理办法执行。项目部自购材料采购时也会按照三比一择的方式进行询价比采购且采购发票与合同签订和收款单位相一致,没有亲属之类的人员参与其中。

(五)安全质量自查:我项目部自开工以来,未发生任何质量安全事故,不存在任何处理费用;在徐州市政府、业主、监理、指挥部等单位组织的质量安全大检查中发现的质量、安全、文明施工问题,均已按要求完成整改并及时以书面形式予以回复,整套程序闭合。

(六)公用文书自查:集团公司、工程公司的项目任职和成立文件尚未发至项目,上报申请的人员任命符合业主的要求。其他会议记录、工作总结、汇报材料等无潜在风险。

四、重大经济决策情况

重大经济决策自查:项目部“三重一大”事项严格按公司党组[20xx]60号文要求,重大检查事项,重要设备购置、大宗物资采购及人事的任用都严格召开党工委会议进行集体讨论研究决定,无违法违规问题。大额资金的支付都需要项目经理和党政主管共同会审签字后进行支付,严格执行公司规定。

五、企业领导人员遵守廉洁自律规定情况

我项目部严格遵守集团公司下发的《四项基本制度》,不存在领

导人员滥用职权安插亲属包工队、机械设备为本人及亲属谋取利益的行为,所有劳务队、材料供应商、设备租赁单位的选用、单价谈判等要经常项目部党委、领导班子集团上会讨论,然后按照会议结果录用劳务队、材料供应商、设备租赁单位。

六、通过本次自查,发现项目部平时存在的业务不够规范问题,使我们在今后的工作中更严格自己,在公司领导的监督指挥下更好的完成公司赋予的工作,为迎接国家审计署审计做好准备!

项目负责人:

中铁十二局徐州地铁项目部

二〇一六年一月二十五日

财务收支自查报告7

两年来,我校严格按照县财政局、县教育局的文件精神,严格执行财务管理制度,始终坚持严谨、节约、科学合理的管理原则,对学校的有限资金进行科学合理的分配和有效的核算控制,坚持每年每学期做好经费收支预算并严格把关,保障学校各项工作正常运转。在学校经费的开支上执行财务管理制度,接受教职工的监督,坚持规范化、民主化、科学化的财务理财办法,使有限资金用在工作管理的刀刃上,积极发挥资金的使用效果.现将20xx年春季至20xx年秋季经费收支情况报告如下:

一、20xx年学校资金收入部分:

1、杂费、生均公用经费407653 元

2、住宿生生活补助费116700元 小计:524353元

二、20xx年学校支出部分

1、办公费16190.70元

2、印刷费 9165 元

3、手续费1514.22元

4、电 费18500 元

5、水费9590元

6、邮电费2523.74元

7、交通费 2500元

8、培训费21000元

9、维修费 48100元

10、招待费 61100元

11、专用材料费 57820 元

12、劳务费42514 元

13、其他商品和服务支出费25030.34元

14、奖励金13000

15、办公设备购置费8285元

16、专用设备购置32640元

17 、其他补助支出:17800元

18、住宿生生活补助费 116700元

合计:503973元,余额20380元 .

三、20xx年收入部分

1、杂费、生均公用经费409532元

2、住宿生生活补助费 103275元 小计:512807元

四、20xx年学校支出部分

1、办公费11046元

2、印刷费 8100 元

3、手续费908.01元

4、电 费17203.46 元

5、水费10671.20元

6、邮电费2186.07元

7、交通费 5500元

8、培训费20480元

9、维修费 54911元

10、招待费 61350元

11、专用材料费 58651 元

12、劳务费27308 元

13、其他商品和服务支出费26360.26元

14、奖励金22346元

15、办公设备购置费14590元

16、专用设备购置10000元

17 、其他补助支出:37471元

18、住宿生生活补助费 103275元

合计:389082元,余额20450元 .

五、学校经费管理及使用办法

1、严格执行财务预算编制工作 每学开始学校均召开教师座谈会,广泛征求教师意见,全面清点学校人数,认真做好资金资源调查,结合县财政局、县教育局当年各项经费安排基数,提供相对准确数据认真做好财务预算编制,坚持严格按计划用款,专款专用的原则。

2、严格执行财务管理制度 每学期初坚持公开收费项目和标准,接受家长、学生监督.严格按照上级部门规定实行“收支两条线”管理.充分发挥委派会计的管理和监督作用,所有支出票据务必有经办人、证明人(或验收人)签名,校长一支笔签批,后交会计中心会计审核合理方能报销.同时按上级拨款的类别,实行专款专用,不挪用、不折扣。

3、严格执行财务公开制度,接受群众监督 学校坚持科学理财,民主理财的原则,重大项目的开支均经学校班子讨论决定后才执行,付款前需经班子集体组织验收结算后才支付.严格按照财政统一报销票据,对于商品的采购,要求有分管领导和相关人员两人以上采购,做到货真价实,减少浪费开支.学校收支项目和内容,以及开支情况定期向教师公开,加强群众性的财务监督,学校都坚持将收支预算和当年支出情况向教职工代表大会报告。

财务收支自查报告8

****卫生局:

根据县局《关于县乡医疗卫生单位20xx财政财务收支情况进行自查的通知》的要求,*****卫生院按照自查的范围和项目,结合本院20xx年的实际情况,逐条对照,认真核查,现将自查结果作以汇报:

一、财务管理内控机制建设及制度执行情况

1、本院按照《会计法》及《医院会计制度》的要求建立健全了财务制度。先后制定了《财务工作制度》、《会计监督制度》、《现金管理制度》、《原始凭证管理制度》、《财务报销制度》、《会计档案管理制度》等,做到有章可循。

2、财务收支实行一签三审制度审批制度。医院设专职会计1人、出纳1人,会计、出纳严格依照钱账分管的内控原则开展日常工作。

二、预算执行和会计核算情况

1、本院按照《基层医疗卫生机构会计制度》及权责发生制原则,采用复式记帐法按月具实、合法进行会计帐务外理,未发生滞留、挪用专项资金(包括合疗、医保等专款)现象,日常业务收入无坐支、私设小金库和虚列支出等行为。

2、全年收入情况:20xx年本院总收入为1004万元。其中:财政补助收入为928万元;医疗收入为76万元。财政补助收入中含全县卫生系统乡镇退休人员退休费865万元;公共卫生服务项目补助资金63万元。

3、全年支出情况: 20xx年本院总支出990万元。其中:公共卫生支出206万元;医疗支出784万元。按二级明细划分总支出情况为:工资及福利支出118万元;对个人和家庭补助支出734万元(发放全县卫生系统乡镇退休人员退休费)。;药品支出34万元;非财政资本支出2万元;维修费30万元;其他公用经费72万元(含发放村级公共卫生项目补助)。

4、20xx年收支结余:20xx年年末结余14万元,提取专用基金(职工福利基金)6万元,转入事业基金8万元。

三、预算外资金收支管理情况:

由于本院业务用房20xx年拆除重建,未开展住院业务,本院对下属的****门诊(1-6月)****门诊部(1-9月)给予60%的基本工

资和60%的津贴拨款,差额部分及费用由各点独立核算。从报表反映出来的总体情况是:职工的全额工资和全部津贴全部到位,未增加新的债务,达到收支两条线的运行模式,无坐支、隐瞒、乱开支、乱发资金津贴等现象。

总院人员工资、津贴按绩效考核并坚持按月向县局送审后发放,差旅费、电话费、招待费等所有费用开支均参照相关部门规定的标准进行列支,并实行经办人、院长、财务签审小组三签字,无挥霍浪费现象。

四、银行帐号开设和管理

全院共按照规定的审批程序开立了基本帐户、专用专户、国债项目资金专户、全县乡镇卫生系统退休人员工资专户四个账户。不存在私开账户情况。

五、预算内外票据管理、使用及物价政策执行情况

总院对在财政部门领用的门诊、住院发票由专人负责任管理,实行验旧领新,对各点的票据领用建立了详细台帐,保证了票据的安全。医疗收费标准、范围和药品加价严格按物部门的规定操作,20xx年8月份顺利通过了县物价局的全面检查。卫生监督检查工作做到依法办事,无乱收费、乱罚款行为。

六、专项资金的管理使用

合疗、孕娩补助等专项资金严格按照县局相关文件要求,在收到款项后三天内转帐支付。上报补助资料真实,既不存在虚报冒领、恶意套取,也不存在滞留、挤占、挪用。

七、资产管理情况:

因***门诊于20xx年7月迁至总院,除购置了办公桌椅、空调、打印机外,未购置大的固定资产。

20xx年省配村卫生室资产25套,按卫生厅要求纳入医院财产管理,现已按照县局的发放名单发到相应的村卫生室,20xx年医院逐卫生室进行财产清查,并签定了使用协议,明确了医院与村卫生室对所配资产的权利和义务。

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