建账工作计划

第一篇：建账工作计划

建账工作计划

1﹑了解公司购进材料入库流程

2﹑了解公司从原材料到半成品及产成品流程 3﹑了解公司销售产品流程

4﹑根据6月份提供的原始数据与出纳核对货币资金账 5﹑根据6月底提供的原始数据与仓库保管员核对仓库明细 6﹑了解公司是否有往来账明细

7﹑核对无误，领导，会计，出纳，保管员统一在原始数据表上签字确认

8﹑审核以上无误建立账本

9﹑了解票据传递流程

李贝贝

2011.07.21

第二篇：个体工商户怎么建账

个体工商户怎么建账

国家税务总局修订后的《个体工商户建账管理暂行办法》（总局令[2006]17号，以下简称“新《办法》”）已于2007年1月1日起施行。1997年国家税务总局发布的《个体工商户建账管理暂行办法》（国税发〔1997〕101号，以下简称“原《办法》”）同时废止。不少个体户对此非常关切，打电话向金税周刊热线咨询。他们

想了解新旧《办法》的变化，并根据自己的经营情况，提出是否建账、如何建账等问题。

1.看注册资金标准。注册资金达到10万元应建简易账，达到20万元应建复式账。

2.月营业额标准达到15000元建简易账，月营业额达到40000元建复式账；

其中：从事货物生产的，月销售额达到30000应建简易账，达到60000元应建复式账；从事货物批发

或零售的，月销售额达到40000元应建简易账，达到80000元应建复式账。

简易账与复式账建简易账与复式账注意三方面：

1.要注意建账时限。

按新《办法》，2006年已经营业户应在2007年1月15日内建账，2007年新办业户应在领取营业执照

或者发生纳税义务之日起15日内建账。

2.复式账与简易账的区别。

根据《个体工商户会计制度（试行）》，复式账应设置总分类账、明细分类账、日记账等，其中现金日记账、银行存款日记账和总分类账必须使用订本式；简易账应设置经营收入账、经营费用账、商品（材料）购进账、库存商品（材料）盘点表和利润表，采用订本式。个体工商户根据注册资金和营业（销售）额，选择建复式账或简易账，报主管税务机关备案，并在一个纳税内不得变更。由于财务会计专业性

较强，个体户可以考虑聘请有资质的财会机构和人员代为建账和办理账务。

3.及时报送会计报表。

设复式账的个体户纳税申报时要报送财务会计报表。月报期限为10天，年报期限为30天。

第三篇：新公司建账流程

一、刚成立的新公司，先把帐建立起来。需要设立：总帐、明细帐、现金和银行存款日记账。

（一）总帐

1、总帐一般采用“订本式帐簿”。

2、总帐开设：是根据“一级会计科目”开设的。

3、总帐登记依据：是根据每月“记帐凭证汇总表”登记的。

（二）明细帐

1、明细帐一般采用“活页式”帐页。主要有：三栏式、数量金额式和多栏式。

2、明细帐记帐依据：按每月发生的业务，先后顺序编制记帐凭证，根据“记帐凭证”登记明细帐。

3、明细帐使用的格式：

（1）通常管理费用、营业费用等采用“多栏式”帐页记帐；（2）固定资产明细帐、库存商品明细帐等采用“数量金额式”帐页记帐。

（3）应交税金、其他应交款、其他应收款、营业收入、营业成本、经营税金及附加等采用“三栏式”帐页记帐。

（三）现金日记帐和银行存款日记帐

1、现金日记帐和银行存款日记帐，使用“订本式帐簿”，格式一般采用三栏式。

2、现金日记帐：是用来登记库存现金每日的收入、支出和结存情况的帐簿。

3、银行存款日记帐：是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的帐簿。

4、现金和银行存款日记帐，都是根据每月的记帐凭证登记的。

二、按照你单位所属的行业设置会计科目、进行会计核算。会计工作流程

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

7、按时进行纳税申报。

三、对于单位同事拿来报销的一堆发票我不知道该往哪进（办公用品，含日常办公用品和文件柜、密码柜等），尤其是单位买了一辆新车，帐务处理。

1、按照报销的发票进行归类，如：费用类、采购类、销售类等。

2、根据费用类发票编制记账凭证

借：管理费用

贷：银行存款（或现金）

3、根据采购类发票编制记账凭证

借：原材料（或库存商品）

贷：应交税金--增值税（进项税额）

贷：银行存款（或现金）

4、文件柜、密码柜如果没有达到固定资产标准的

（1）根据发票编制记账凭证

借：低值易耗品

贷：银行存款（或现金）

2）月末，摊销时，可以采用一次摊销法

借：管理费用--低值易耗品摊销

贷：低值易耗品

5、购进的汽车

（1）购进时

借：固定资产--汽车

贷：银行存款

（2）汽车折旧年限，按照税法规定4年，残值率5%。可以采用“平均年限法”提取折旧。

年折旧额=固定资产原值*（1-残值率）/折旧年限

月折旧额=年折旧额/12

（3）固定资产从入账的下月开始提折旧，折旧分录：

借：管理费用--折旧费

贷：累计折旧

6、要掌握月末会计的结转分录

（1）结转各项收入

借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

贷：本年利润

（2）期间费用的结转

借：本年利润

贷：管理费用、营业费用、财务费用

（3）成本支出的结转

借：本年利润

贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

（4）税金的结转

借：本年利润

贷：主营业务税金及附加、所得税

第四篇：建账时需要哪些材料

唐山梦雪财务咨询有限公司是经唐山市工商局正规注册、唐山市财政局批准的一家具备代理记账资质（代理记账许可证编号：11008）的专业财务代理机构。我们的核心团队由具有十多年大型国企、私企、上市公司、会计事务所财务工作经验，并具有专业的财务背景的多名资深会计师组成。

我们致力于为中小企业提供专业周到的公司注册、代理记账、财务外包、审计等一条龙服务。我们有理由相信：我们的专业、经验及敬业精神能让贵公司的成长真正“财税无忧”！http:mxcwzx.com

建账时应取得的资料主要有企业章程、企业法人营业执照、国地税税务登记证、验资报告等。特别是验资报告，其用处主要有：

一是能佐证企业的注册资本金额，以便确定账务中实收资本金额；

二是能反映股东的出资方式，是货币或是实物等。取得验资报告主要目的是为了确定股东的出资方式。不能确定股东的出资方式是无法建账的，建账时一定要让企业主找到成立时的验资报告，注册资本发生变动的，应取得历次的验资报告。若是以实物出资，还要找到当时的评估报告。

第五篇：固定资产清查建账

关于固定资产清查建账的汇报材料

区教育局：

根据文件通知精神，结合我校财产清理的实际情况，特成立了由校长及校委会成员组成的学校固定资产清理领导小组:王建军为组长，王志祥、杨贵卯为付组长，王飞、李军、杨谢谢、王海峰、王新林、王树民为成员，下设办公室由杨小文具体负责。资产清查由校长统一协调，总务处具体牵头，会计负责固定资产建账补记的工作，其它部门密切配合，对学校固定资产进行全面的清理，具体工作如下：

1、对学校固定资产进行全面的清理摸底。总务处具体负责，各部门密切配合，对学校各办公室、功能室、教室、教师与学生宿舍、食堂及校园的固定资产展开了一次全面的摸底清理登记。尤其对近几年学校购买、项目办或电教馆配发的固定资产进行了重点的清查。在摸底清查中力争做到摸清家底，防止固定资产的流失，确保资产的合理配备，以提高固定资产的使用效率。

2、清理登记，建立固定资产的明细统计表。总务部门将摸底清理的所有学校固定资产进行实物盘点，逐一进行归类，在盘点过程中，将项目修建的建筑物及价值在1000元以上，专用设备在1500元以上的资产及使用在一年以上的大批同类物质按固定资产登记，特别对近几年学校购买的、项目办或电教馆配发的固定资产按照现在的市场价进行估价登记。对清理中发现的已损坏的及不能维修的固定资产由总务部门上报领导小组，经领导小组与教师代表共同确认已报废。经清点、整理，我校固定资产主要有以下几类：

（1）房屋建筑类共包含教学楼、综合楼、学生宿舍楼、门房、厕所及学生食堂，建筑面积约为11322.25平米，总价值约为伍佰伍拾伍万肆仟壹佰贰拾玖元整（5554129.00元）。其中教学楼在“5.12”地震后进行了一次全面的维修加固，目前，使用状态良好，能够确保全校师生的安全。

（2）设备仪器在归类登记中逐类进行了全面详细的登记，分别归类为：办公桌椅、会议室桌椅、学生课桌凳、音乐器材、美术器材、音响设备、监控、体育器材、食堂用品、实验室、办公室及微机室电脑、校园固定资产及2011年地震局捐赠器材等共30类179项固定资产（含自1992年保存至今的的学校财产在内），分别来源于学校自购、项目办或电教馆配发及其它部门捐赠。在清理中分

类进行了统一的登记造册，确定了资产的使用状态，交付专人保管并存放在固定地点使用，对项目办或电教馆配发及其它部门捐赠的固定资产按市场价进行估价建账登记，统计后的总价值约为肆佰壹拾捌万壹仟陆佰柒拾肆元整（4181674.00元）。

（3）学校图书文物及陈列品类资产（文物及陈列品无）由具体负责的图书管理员与阅览室管理员摸底清查盘点并分类登记，图书共为五大类：文史类、工具类、地理类、新课改类及其它类，共有图书16235册，总价值约为贰拾贰万伍仟陆佰玖拾肆元整（225694.00元）。

（4）自2013年3月王校长上任至今学校自购及项目配发的固定资产另行造册建账登记，共计16项资产（详见登记表），总价值约为玖万捌仟肆佰肆拾陆元整（98446.00元）。

（5）学校其它类固定资产主要包括校园绿化树木共17个品种，96棵树，总价值约为肆万叁仟贰佰捌拾元整（43280.00元）。

在学校领导的高度重视与组织下，经过各部门与全体教师共同配合，总务部门用了将近一个月的时间，完成了对学校固定资产进行清理建账登记的工作，经核对无误后建立了真实、规范、统一的固定资产明细表，并对固定资产进行了合理的分配，有效的提高了固定资产在教学中的利用效率。

同时在清理过程中发现了一些问题:

1、由于学校财产管理制度的不完善，致使制度落实不到位，从而导致部分财产受到一些损坏；

2、具体财产负责人在资产的使用过程中由于管理不善及个人的疏忽而造成一定的资产损坏等。针对以上出现的问题，学校将原有的财产管理制度重新进行了细化，具体明确了负责人的责任及使用过程中由于管理不善造成损坏的处置办法，进一步加强了学校固定资产的管理，以使学校固定资产在教学中发挥更大的价值。

通过这次的固定资产清理，我校在今后要加大对固定资产的管理力度，建立健全管理制度，形成和完善长效管理机制，防止学校固定资产的流失，保证固定资产的安全和完整。

马街初级中学

2013年10月13日