信息系统资产管理办法[大全]

第一篇：信息系统资产管理办法[大全]

信息系统资产管理办法

第一章总则 第一条

为加强**县**医院信息系统资产管理，保证信息系统资产的安全完整，提高其使用效率，根据**县**医院实际情况，特制定本管理办法。

第二条

信息系统资产包括硬件资产和软件资产，硬件资产包括服务器、网络设备、安全设备、计算机设备、数据库等，软件资产包括应用软件、系统软件、开发工具和实用程序等。

第三条

本管理办法适用于信息科。

第二章组织机构与职责 第四条

**县**医院信息系统资产管理实行二级管理原则。

一级管理：信息科负责**县**医院的信息系统相关的硬件资产和软件资产的管理，是其责任部门； 二级管理：在信息科监督、指导下，个人使用的计算机设备由本人负责管理，对所使用的计算机设备的安全完整负责，是其责任人。

第三章信息系统资产的验收、登记及领用 第五条

**县**医院的信息系统相关资产购进后，按规定程序办理验收、登记、领用手续。

验收。按归口原则由信息科组织专人办理验收手续。验收内容主要包括：核对发票所列项目、数量、价格与实物是否一致，实物是否完好无损。

登记。验收合格后，信息科的资产管理员对资产进行分类编号，明细登记（编号、录入）每项信息系统资产的资料（包括台账编号、实物编号、资产名称、购置时间、数量、购置价格、存放地点、供应商、保修期、购置人、验收人、使用部门、使用人等）。

领用。办理验收、登记后，由**县**医院总体资产管理部门安排信息系统资产的领用，并办理有关领用手续。

第四章信息系统资产的使用、维护 第六条

信息科应定期对信息系统资产进行维护保养，以保证信息系统资产处于良好状态，充分发挥其效能。信息系统资产使用期间发生故障或损坏时，运维人员应立即通知信息科负责人，及时组织维修。重要或大宗信息系统资产由信息科安排维保单位定期进行修理。

第七条

所有信息系统资产因公用或维修搬出办公楼必须进行出库登记。

第五章信息系统资产的实物台账管理

第八条

信息科负责建立健全信息系统资产实物台账。信息系统资产管理员具体负责对资产入库、处置、清查盘点、报废等的台账记录和管理。

第九条

实物台账登记的基本要求：

（一）

按信息系统资产类别和编号进行明细登记。

（二）信息系统资产购建后，按规定程序办理验收入库、登记领用手续，同时进行分类登记。

（三）信息系统资产责任人变动，资产管理员必须及时进行台账登记。

第六章附则 第十条

本管理办法由信息科负责解释和修订。

第二篇：资产管理办法

长沙市建筑安装工程公司企业集体资产监督管理办法

（征求意见稿）

第一章 总 则

为加强企业集体资产的监督管理，防止集体资产流失，促进集体资产的规范运营和保值增值，维护企业职工合法权益和社会稳定，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国城镇集体所有制企业条例》等法律、法规和上级有关文件的精神，结合本企业实际情况，特制定本办法。

第二章 集体资产的定义

一、本办法所称集体资产是指本企业共同占有、使用的资产（包括的固定资产、流动资产，如房屋、仓库、机具设备、土地使用权、专利技术发明、技术资料、车辆、资金的借贷、办公用品、图书电脑、企业资质、其他无形资产等）。

二、本企业应当在依法清产核资、界定产权的基础上建立产权管理。企业法人对企业资产承担担保增值责任。1975年公司组建时，根据长沙市革命委员会房地管理局文件房地计财（75）023号《关于成立住宅建筑公司有关财产交接中几个问题的通知》和长沙市革命委员会基本建设委员会长革建（1978）48号文件《关于将长沙瓦厂划归市住宅建筑公司领导的通知》，由长沙市房地局作为固定资产划拨给住宅公司的办公、生产用房及设备，和原长沙瓦厂造册移交给住宅公司的所有固定资产，以及企业成立后自筹资金购置的固定资产，均是长沙市建筑安装工程公司企业固定资产的重要组成部分，是企业的法人资产。

第三章 监管的原则

一、中国共产党在集体企业的基层组织是集体企业的政治领导核心，领导企业的思想政治工作，保证监督党和国家的方针、政策在本企业的贯彻执行。集体企业依照法律实行民主管理，职工（代表）大会是集体企业的权利机构决定资产管理的重要问题。

二、集体企业必须保证财产的完整性，合理使用、有效经营企业的财产。集体企业的财产属企业全体职工集体所有，其合法权益受国家法律保护，任何公司各部门和个人不得以任何平调、挤占、挪用、私分企业资产或投资相关经济活动，否则追究其法律责任。

第四章 管理机构及职责

一、集体企业依法取得法人资格，以其全部财产独立承担民事责任，健全规章制度，摸清财产状况，明晰产权关系，建立科学运行机制，合理配置集体资产，保证集体资产安全，完整增值。司属各工程处（分公司）各部门是企业的下属生产单位，其负责人由企业法人按照组织程序任免，所进行的经营活动必须在企业法人的授权范围内开展。不得违反企业规定擅自对外签订建设工程承包合同、联营协议、投资、借款、贷款等经营活动，不得私自成立分支机构和以分支机构名义开展经营活动。

二、按照职工参与、民主管理的原则，建立集体资产管理机构，制定集体资产管理办法，落实经营者对集体资产的经营责任制，健全集体资产的运营、管理和决策、监督体系和机制。

公司对集体资产须设立监管机构并明确负责人员，行使集体资产监管职能。职代会授权资产监管机构对集体资产监管日常工作管理，公司法定代表人是资产管理机构负责人，对公司资产监督管理负责，由法人组建长沙市建筑安装工程公司资产管理委员会，对所属各部门资产监管机构的工作实施监管、指导、检

查和考核，并对公司系统所属单位的集体资产变动进行监管和审批。

三、集体资产监管机构职责：

1、执行国家相关法律、法规、政策；

2、制定集体资产监督管理的规章制度，检查监督制度执行情况；

3、监督检查集体资产运作，对集体资产保值增值进行考核；

4、汇总分析集体资产信息，建立统计、考核报告制度；

5、对集体资产的投资、交易（转让、收购、拍卖、出售、资金借贷）、重组（分合）、抵押、划拨、报损等资产处置和运作监督、审核、审批，防止集体资产流失；

6、协调、指导本单位集体资产的调整、重组，优化资产结构，规范有序发展集体经济；

7、对司属各部门集体资产进行监督、指导、检查和考核；

8、定期开展集体企业的检查和审计；

9、监督、指导本单位及下属各部门集体资产评估工作。

第五章 监管要点

一、集体资产监管机构在开展日常监管工作的同时，需进行专项检查； 公司各部门应加强检查和审计，并将集体资产经营、保值增值等情况向公司集体资产监督机构报告；

每月汇总并上报集体企业经营情况，于每年的一月十日前将上本单位集体资产经营管理工作总结报告至公司资产管理机构。

公司集体资产监管机构及时与司属各部门做好交流和沟通。

二、集体企业应根据财务会计制度，定期进行资产清查。对期间变动较大的资产和呆滞不良资产，应分析原因，并向公司监管机构提交专题报告。

三、涉及集体企业资产报损应经公司集体资产监管机构审核同意后，再报税务部门审批。

涉及集体资产投资、提供借款或担保等造成的损失，公司集体资产监管机构应会同审计、监察等有关部门查明原因，做出相应处理，并报上级主管部门。

四、凡集体产权处置（含转让、收购、拍卖、出售、重组、分合、关闭等），必须报公司集体资产监管机构审批同意，并先行资产评估，做好企业财产结算，履行合法手续，签订相应协议，处理好债权债务。集体产权处置的实际交易价格不得低于评估价格。

单项集体产权处置20万元以上（不含20万元）的，由公司集体资产监管机构审核后报上一级集体资产监管机构批准，并由企业职工大会或职代会常务委员会批准。20万以下的集体产权处置由公司经理办公会决定。

在集体产权处置前，公司集体资产监管机构应及时与上级主管监管部门做好交流与沟通。

五、集体资产的购置： 对购置的集体资产，应由集体资产管理员与使用单位负责人共同验收。验收合格后填写财务部门统一格式的的入库单，登记集体资产帐簿和集体资产卡片。如果集体资产落实到个人，还要登记集体资产使用人记录。同时将入库单送财务部门，由财务部门根据发票及入库单等级集体资产总帐。

六、集体资产的使用：

1、各单位应认真做好集体资产使用的管理工作，建立健全管理制度，将集体资产管理落实到人。

2、各单位对所占有、使用的集体资产要定期检查并与财务部门核对，做到帐帐相符、帐卡相符、帐实相符，防止财务部门资产流失。

3、对于各种车辆、设备、设施的使用，要做到管好、用好、维护好，遵守规程，做好岗位培训，防止出现人为的设备事故。

七、集体资产的调拨：

集体资产在原则上不得随意调拨。确因人员变动等原因需要调拨的，需经资产所有者单位和公司法定代表人批准和公司集体资产监管机构同意，由调出单位持集体资产卡片和集体资产使用人记录到财务部门办理变更手续，在财务部门登记集体资产总帐后，将变更后的集体资产卡片送调入单位登记进帐。

八、集体资产的报废：

集体资产确实无法使用，需要报废时，由各单位集体资产管理员提出申请，经本单位负责人签字后报财务部门，财务部门批准后方可办理核销手续。核销时，由各单位集体资产管理员持集体资产卡片和使用人记录到财务部门办理，财务部门据此登记集体资产总帐，并报上级主管部门。

九、集体企业提供借款或担保必须经公司集体资产监管机构同意。

担保额（含互相担保额）不得超过其净资产50%；对与系统外单位联合投资的参股（含控股）企业提供的担保额不得超过其按股权比例应承担的债务总额。

十、集体企业资产评估机构由公司集体资产监管机构进行核准管理。

第六章 考核要点

一、各单位集体资产监督管理纳入公司企业负责人业绩考核。

二、公司集体资产监管机构应对集体企业建立资产经营责任制。

三、集体资产考核指标为资本保值增值率；

资本保值增值率=期末所有者权益/期初所有者权益×100%

四、公司集体监管机构要对企业集体资产运营情况进行经常性的检查，实施有效的监督。要实行对集体企业经营者离任审计制度。

1、审查经企业法人代表签署的企业财务报告，评价企业经营效益和资产保值增值状况。

2、查阅企业财务帐册，并对发现的问题提出质询。

3、根据检查、审计结果提出整改意见。

第七章 暂行规定

一、司属各单位对资产只有使用权，没有处置权。企业在企业改制或撤销二级机构（各分公司或工程处），由企业法人无条件收回使用权，作为企业职工的改制资金。

二、公司鼓励各单位将原有的办公基地、生产用房通过提质改造，“退二进三”等多种方式提高利用价值，达到增加企业效益，改善职工生活水平，促进固定资产保值、增值的目的。

三、企业固定资产办公基地、生产用房通过租凭、招商、改变用途所滋生的收益，是企业的集体资产。在企业未改制或合并前和该固定资产未拆迁前，公司暂不作调拨使用，由代管单位负责管理。

代管单位应当将其历年提质改造所投入的资金和历年所得收益列出明细账目表报公司财务备案，确保收益大于支出，实现固定资产的保值增值。

代管单位租凭所获得的租金收入中，应当提留一部分资金，用于新的办公基地，生产用房的建设费用，余下部分，可以用来作为单位的生产发展资金和提高职工的福利待遇。

四、企业固定土地在遇到征地拆迁、转让或收购合作时，由公司资产监管机构进行评估，签定，审核批准后，由公司法定代表人与拆迁人或合作人依法签订书面合同，并将拆迁补偿款全部付至公司制定账户，并按总拆迁款或合作盈利 %留给各部门用于以下项目后可用于发展生产、增值保值：

1.安置心办公基地的地点、拆迁补偿金额的给付比例等主要内容形成书面材料，经企业职代会审议通过后，报市住建委审定。2.该部门历年所欠国家税费。

3.该部门经济纠纷由公司垫付的案款。4.历史占用的企业流动资金。5.历年欠缴的管理费。6.欠缴的职工养老保险费。

7.公司代缴的特殊工种职工提前退休的费用。

五、企业和各下属部门经营性流动资产由各部门自行管理，按法规和财务制定。

第八章 奖惩及法律责任

各主办单位监管机构对经考核后经济效益好、资本保值增值率高、无违法违纪现象的集体企业和经营者以必要奖励。奖励办法由部门制定并报公司监管机构批准备案。

对于企业有下列行之一的，由监管机构责令改正，并给予经营者、直接责任人以经济处罚和行政处分；造成严重损失或触犯刑律的，移交司法机关处理：

1、对因违反集体资产的管理规定，造成集体资产流失，其负责人应负责。

2、经营管理不善，连续多年亏损、扭亏不力、亏损额继续增加，使企业净资产消蚀严重的；

3、企业财务管理混乱，制度不全或执行不严，核算虚盈实亏，致使资本不能保全的；

4、不执行资产变动报告制度，擅自改变企业资本结构，转移企业财产的；

5、不定期组织资产清查，造成企业财务状况不明，集体资产严重劣化，不良资产沉淀严重的；

6、在承包、租赁、改制、联营与外商合资、合作经营等过程中弄虚作假，以各种名目侵占、转移集体资产的；

7、重大经营决策事前未经请示批准、报告或擅自决定而导致决策失误，造成集体资产流失和较大直接经济损失的。

本办法所明确的公司集体资产监管机构，不认真履行职能，对被监管单位的情况不明，措施不力，或因重大决策失误而造成重大经济损失和严重不良后果的，由上级对具体责任人给以予处罚，直至追究法律责任。

第三篇：资产管理办法

国 有 资 产 管 理 办 法

（试行）

为进一步加强和规范镇国有资产管理，合理配置和有效利用国有资产，维护国有资产的安全完整，依照**文件精神及财政财务管理制度，结合我镇实际，特制定本管理办法。第一条镇国有资产管理的主要任务是明析产权关系，实施产权管理，保障资产的安全和完整，推动资产的合理配置、节约、维护和有效使用，对资产的立项、招标、采购、验收、使用、维修、保养、闲置调剂、报废处置、评估、统计报告等项管理进行指导和监督，对镇政府的经营性资产实施产权保护，有偿使用并监督其实现保值增值。

第二条本细则所指国有资产是指通过财政性资金投入及投入收益、按照国家规定组织收入、接受划（调）拨、捐赠等形成的资产，以及其他经法律确认为国家所有的资产，包括：流动资产、固定资产、无形资产和其他资产等。

（一）流动资产，是指可以在一年内变现或耗用的资产，包括现金、银行存款、往来款项、材料和低值易耗品等。

（二）固定资产，是指在规定起点（一般设备为500元、专用设备为800元）以上，耐用时间在一年以上，使用过程中能保持其实物形态的资产，但耐用时间在一年以上不到规定起点的整批同类资产（整体价值在5000元以上）或作为主要设备的，也作为固定资产管理。

（三）无形资产，是指不具备实物形态，但能为使用者较长期地提供某种特殊权利或有助于使用者取得收益的资产，如专利权等。

（四）其他资产，是指不属于以上各类的其他各种资产。

第三条镇财政与财务管理办公室是镇国有资产管理的职能部门，对镇国有资产实行综合管理，主要职责：

（一）贯彻执行国家有关国有资产管理法律、法规和方针、政策，制定资产管理制度，并对执行情况进行监督检查；

（二）负责制定镇国有资产配置标准和相关费用标准，按规定进行资产处置和产权变动事项审批，负责固定资产购置预算的编制及绩效评价；

（三）负责组织产权界定、产权纠纷调处、资产统计报告、资产评估、资产清查以及产权登记等工作；

（四）负责镇国有资产出租、出借以及对外投资、担保行为的审批和对镇国有资产收益进行监督管理；

（五）监督检查镇国有资产使用管理情况。对违反国有资产管理有关规定，以及造成国有资产流失情况进行查处。

（六）向镇政府和上级财政部门报告有关国有资产管理工作。第四条 镇公共资产经营有限公司协助镇财政与财务管理办公室做好镇经营性资产日常管理和监督工作。其主要职责：

（一）代表镇政府行使佛堂镇的经营性房屋及建筑物、土地等资产所有人身份，并统一办理房屋、土地所有使用权证；

（二）负责镇经营性房屋及建筑物、土地等资产的日常维护管理，实施资产统计报告、资产评估、资产清查等工作；

（三）负责经审批同意的闲置经营性房屋及建筑物、土地等资产调剂、出租、出借等具体工作，负责对经批准处置的国有资产实行集中统一处置；

（四）负责对外公告房屋及建筑物、土地等资产出租、处置等信息；

第五条 镇党政综合办公室是镇政府非经营性国有资产归口管理部门，对其实施具体管理。主要职责：

（一）负责非经营性国有资产日常管理、维护工作，补充完善固定资产卡片信息；

（二）具体组织非经营性国有资产清产核资、登记、统计汇总；

（三）办理非经营性国有资产购置、调拨、变卖、报损、报废等有关资产变动的具体手续；

（四）负责非经营性国有资产的计划管理，并做好新增资产的审核、验收等工作。

第六条资产配置严格按照从实际需要出发，从严控制，合理配置的原则，对有要求配置的资产，能通过调剂解决的，原则上不重新购置。对原有资产进行更新，必须实行先处置后配置，购置资产除国家规定外按以下程序报批：

（一）申请部门以书面形式提出拟购置资产的品目、数量及

预算额度，经分管领导同意、镇财政与财务管理办公室审核后报镇长审批，单价20000元以上的必须经党政班子会议研究同意；

（二）经镇长审批同意，由党政综合办公室负责实施购置，凡属纳入政府采购范围的资产，依法实施政府采购。

（三）凡属基本建设类固定资产的建造和购置，应按基本建设计划的审批程序办理。

第七条购置的资产均应办理实物验收和技术验收并做好验收记录，验收合格后的固定资产，其发货票据经验收人、采购人、分管领导签字后，办理固定资产物资入库手续，对验收程序不完备的，镇财政部门不予办理经费核销。

第八条接受捐赠、无偿调入、盘盈资产及无原始价值凭证的资产，比照同类资产价值结合新旧程度确定其价值登记入账。

第九条资产的使用实行岗位责任制，镇财政与财务管理办公室与资产归口部门负责对资产进行定期检查。未经批准，不准随意拆除、出借、改造或改建资产，否则追究有关人员的责任。第十条为充分发挥资产的使用效益，避免积压、浪费，对长期闲置不用的，利用率低的和使用不合理的资产，镇财政财务管理办公室与资产归口部门有权做收回或重新调拨处理。第十一条人员调离必须到资产归口管理部门和镇财政财务管理办公室办理资产移交手续，对于没有办理资产移交手续的调离人员，不给予办理调转手续。镇内机构调整和人员变动时，必须到资产归口管理部门和镇财政财务管理办公室办理好固定资产移交手续。

第十二条资产的接交和领用严格按照有关手续办理，资产原则上不准外借，特殊情况必须经归口管理部门和镇财政财务管理办公室同意。单价在10,000元以上的设备外借，应当经镇长批准后，统一到镇财政财务管理办公室办理借用协议后，方可借出。借出的资产由归口主管部门按期收回。

第十三条凡属镇政府的非经营性的固定资产，任何部门或个人都无权将其转卖、转让、抵押、担保、赠送、注册办企业，特殊情况需要经镇长(党政联席会议通过)批准，属于政府的固定资产转卖、转让、抵押、担保、赠送、注册办企业或经商、投资入股等，必须报镇政府资产归口管理部门和镇财政财务管理办公室，经镇长（党政联席会议讨论）批准后，才能以公开的方式确定受让人，经销商和承租人。

第十四条资产发生损坏和丢失事故时，使用保管部门应立即向镇财政财务管理办公室及相关部门报告，有关部门应及时组织人员进行现场事故鉴定和侦破，提出处理意见。丢失的资产经过一年以上的时间查找仍无下落的，应由使用保管部门填写固定资产丢失事故处理报告单，根据固定资产丢失的情节和损坏程度，提出经济赔偿和事故处理意见。

第十五条凡是使用期限已经超过设计寿命的，技术已落后，材料和能源等费用消耗度过高，工作效率低，无使用价值的或因损坏严重而无维修价值的资产，可申请报废。申请单位应当填写固定资产报损申报表，经资产归口管理部门鉴定、报分管镇长审查同意后，方可办理固定资产报废手续。报废后的固定资产的账

目、单据、卡片和档案保管期限按有关文件进行。报废后的非经营性固定资产的残值收入，应统一上交镇财政专户。第十六条本制度由镇财政办负责解释。

第十七条本制度印发之日起试行。

二〇一〇年五月六日

第四篇：资产管理办法

资产管理办法

1.目的

为规范公司资产管理流程，保障公司资产的安全和有效利用，特制订本办法。2.职责

2.1人事部负责资产管理，指导、监督各部门资产管理，对各部门资产负直接管理责任。

2.2财务部负责资产购置及费用结算工作。2.3使用部门负责资产的保管工作。3.内容

3.1资产管理主要包括资产分类、购置、保管、盘点、报废、维修等事项。3.2资产分为固定资产、低值易耗品两类。

3.2.1固定资产是指单位价值在1000元（含1000元）以上，使用年限超过一年并能独立使用的物品。低值家具、家电、电脑显示器、网络服务器及内存等不论价值多少都列入固定资产。

3.2.2低值易耗品是指单位价值在1000元以下或者使用年限不超过一年的物品，主要包括：工艺装饰品、印刷品、清洁用品（包括清洁工具）、日用品、文具办公耗材等。其中，文件筐、鼠标、订书机等使用年限超过一年的为管控办公用品。3.2.3其他单位赠予公司的纪念品等纳入资产管理范围，由人事部做好使用登记。3.3资产的购置

3.3.1资产购置周期一般为每月一次（具体以购置单位通知为准），申购物资时，由需求部门提交《物资采购申请表》（信息化设备需经专业人员审核其配置、规格型号并签字确认），人事部汇总并经总经理审批后，由财务部统一办理。资产购置过程中，各部门如有特殊需求，应及时与人事部沟通，或共同参与购置工作。3.3.2固定资产购置应坚持多方询价的原则，保证资产购置价格的经济合理。单批购置固定资产的价值在5000元以上，由财务部进行择优竞价，竞价完毕后予以办理，并将竞价资料备案。

3.3.4财务部负责物资采购，并跟进到货时间。3.4资产的保管 / 4

3.4.1物资采购到货后，由人事部、使用单位及供货单位共同验收，核对无误后入库，录入台账验收合格的资产，才能办理报销手续；验收不合格的由财务部办理退换、索赔、拒付等事宜。

3.4.2资产管理按照“谁使用、谁管里、谁负责”的原则，责任到人。3.4.3物资入库后，人事部及时将使用说明书、保修卡等相关资料存档，以备日后维修、保养使用。

3.4.4人事部需对新购置固定资产进行统一编号，印制资产实物卡并交由资产使用部门张贴。

3.5资产的领用、借用与登记

3.5.1各使用部门对资产进行验收后，一周内应到人事部办理领用手续，由验收人和使用人签字。

3.5.2临时借用公司资产时，需登记填写《资产借用、归还登记单》，交借出方资产责任人审批（对未交由各部门使用的资产，由人事部负责人审批），并在人事部备案。借出方应对借出的固定资产进行登记，并负责借出资产的收回。借出期间物品的损坏与丢失由借用人全部承担。

3.5.3人事部在固定资产登记手续办理完毕后，一周内反馈至财务部，财务部需在一个月内办理借款报销手续。

3.5.4各部门日常领用办公物品时，需在人事部登记；键盘、鼠标、订书机等管控办公用品损耗需更换时，必须以旧换新。3.6资产盘点

3.6.1人事部联合财务部相关人员每半年组织一次资产盘点，根据公司资产台账和财务资产明细帐、固定资产实物卡对实物逐一进行清点，低值易耗品盘点实行台账与实物对照检查。对盘点清查中发现的盈亏和资产毁损，应逐个查明原因，协商提出处理意见，报公司领导审批，做好账册的调整工作并出具资产盘点报告，涉及的责任人应承担相应的赔偿责任。

3.6.2人事部需按固定资产类、低值易耗品类每月月底前对资产进行一次自盘，并于该月的25日将经部门负责人签字的资产台账原件及电子版存档；固定资产台账一式两份，财务部和人事部各持一份；

3.6.3盘点结果是帐、物、卡三者统一，账账相符，账实相符，如有出入，交由/ 4

资产使用部门负责人一周内查清原因并书面说明。3.7资产的处置管理

3.7.1离职人员在办理离职手续时，所使用的各类固定资产一律退还人事部。离职人员所在部门交接人应检查退还固定资产及其配件、相关资料是否完整，如有遗失、人为损坏或配置配件缺失，离职人员应负责赔偿。若离职人员未退还所有的固定资产，就办理了离职手续，其责任由离职人员所在部门的直接领导承担。3.7.2部门因人员岗位变动等原因出现闲置固定资产的，一律退还人事部，人事部安排专人对固定资产的性能及完好程度进行检测。如有遗失、人为损坏或配置配件缺失，责任人应负责赔偿。

3.7.3各部门私自调剂资产使用未报备人事部的，若后期资产出现遗失、人为损坏或配置配件缺失的，由固定资产台账内登记的使用人负赔偿责任。3.8固定资产报废管理 3.8.1报废条件

3.8.1.1该固定资产已不能继续使用；

3.8.1.2因自然或人为原因，使资产受到毁损，且无法弥补和修复以便继续使用的，或修复成本超过资产原价值50%；

3.8.1.3由于历史原因，申请报废的资产存在重大质量问题，性能低劣且无法修复的；

3.8.1.4因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的；

3.8.1.5该资产虽未超过使用年限，但其实际工作量超过其产品设计工作量，且继续使用易发生危险的。

3.8.2资产报废由使用部门提出申请并填写一式三份的《固定资产报废申请表》，由使用部门负责人签字确认，经人事部、财务部会签后，按规定审批权限报公司领导审批。

3.8.3固定资产报废单，应分别交人事部、财务部留存。人事部应在固定资产管理台账上备注，以示注销，财务部根据固定资产报废单，办理资产报废账务处理。3.8.4已报废的资产，有残值可以回收的，交由人事部会同财务部实施变卖处理，报废所得残值收入应交财务部作账务处理。3.9资产遗失、被盗、损坏处理 / 4

3.9.1如有固定资产遗失、损坏、被盗或管控办公用品情况，责任保管部门应第一时间报告单位负责人，并同时向资产管理部门通报遗失、损坏、被盗情况。3.9.2人事部监督赔偿人填报《资产遗失、损坏、被盗赔偿申请表》，根据既定审批权限报批。

3.9.3人为原因造成的固定资产资产遗失、损坏、被盗等，按照资产使用年限做相应赔偿：使用未满1年的按购入时单价赔偿；使用年以上不满3年的，按购入时弹夹的80%赔偿；使用3年以上不瞒5年的，按购入时的50%赔偿；使用5年及以上的，按购入时单价的30%赔偿。

3.9.4属自然或其它非人为原因造成的资产损坏等，其损失由公司承担。3.10固定资产维修管理

3.10.1在保修期内的无需产生费用的固定资产维修，由资产使用部门联系维修、更换、退换事宜。

3.10.2在保修期内需产生费用以及在保修期外的固定资产维修，由人事部门寻找专业维修部门询价后提交《资产维修申请表》，经审批后办理。

3.10.3本条所指固定资产维修针对电脑等电子设备及电视机等家电维修、更换配件。

附件：

1.物资采购申请表 2.验收入库单 3.资产实物卡 4.资产台账 5.资产领用登记单 6.资产借用、归还登记表 7.固定资产报废申请表

8.资产遗失、损坏、被盗赔偿申请表 9.资产维修申请表 / 4

第五篇：信息系统验收管理办法

7信息系统验收管理办法

第一章 总则

第一条 为保障******（局）公司信息系统升级（新建）改造项目(以下简称“项目”)的建设质量和投资效益，规范和加强项目管理，按照《烟草行业计算机软件投资项目管理办法》等有关规定，结合本单位实际情况，制定本办法。

第二条 本办法适用于使用财政性资金的和******（局）公司自行调整资金的信息系统升级改造项目。

第三条 项目验收包括系统初验、系统试运行、竣工验收三个环节。第四条 信息中心项目负责人负责信息化建设项目验收的组织管理工作。

第二章 系统初验

第五条 项目开发单位在项目完成后1个月内，向信息中心提出项目竣工验收申请，并填写《信息化建设项目竣工验收申请表》（详见附表一），同时提交以下材料：

(一)软件测试报告。

(二)信息安全测评报告。

(三)系统测试方案。

(四)系统测试用例。

(五)系统使用手册。

(六)其他相关资料和文件。

原则上，满足以下条件之一的项目，其软件测试、信息安全测评以及其他需要的测试必须由具有资质的第三方机构实施并形成测评报告：

(一)信息安全等级保护在三级及以上的。

(二)纳入国家局、省局、市公司重要信息系统目录的。

(三)涉及核心业务、信息资源、基础设施、跨部门业务协同、公众利益的重大项目。

第六条 项目负责人经过初步验收征得主管领导同意后，方可开展项目初验，并组织信息系统使用人员开展信息系统使用测评，财务人员启动资金使用情况总结，项目负责人（监理单位）开展初步总结。

第七条 项目负责人督促信息系统使用人员熟悉系统功能，经过培训后按照系统测试用例并结合业务实际需求开展测试，形成系统使用测试意见并签字。测试过程中，项目开发单位应当配合需求单位对信息系统使用人员进行测试指导。信息系统使用人员重点测试内容包括：

(一)信息系统功能是否符合需求规格说明书的业务流程和业务需求。

(二)信息系统数据处理是否正确。

(三)信息系统性能是否满足业务要求。

(四)信息系统是否易于操作，并具较好的容错性。

第八条 项目开发单位按信息系统使用人员的测试意见对信息系统进行调整，并再次开展信息系统使用测试。对于有重大调整的项目，项目开发单位还应当再次组织软件测试和信息安全测评。

第九条 在项目满足项目合同约定、通过信息系统使用测试、经费使用符合财务规定后，项目负责人应当组织主管领导、系统使用者代表、安全管理员、项目开发单位、（监理单位）以及信息化专家召开项目初验评审会，相关各方共同签字确认形成“项目初步验收意见”。通过初验后，对于初验中遗留的问题，开发单位要做好遗留问题记录并在试运行前完成系统调整。

第三章 系统试运行

第十条 项目通过初步验收后进入系统试运行环节，项目负责人和项目需求单位应当确定试运行范围、设定试运行目标，制定各方协调机制和试运行计划，组织相关的业务人员开展试运行。开发单位应当制定系统维护方案、培训计划和培训教材。

第十一条 项目开发单位应当进行系统试运行环境准备，部署信息系统，开展业务人员系统使用培训，在试运行期间提供技术支持并跟踪系统试运行情况。（监理单位对试运行情况开展监理工作。）

第十二条 项目负责人协助系统试运行业务人员重点验证在真实的业务环境中，系统的稳定性和可用性，是否符合业务需求、业务流程要求、数据处理和存储要求，对于试运行期间出现的各项问题予以记录并提出系统改进意见，形成业务人员试运行反馈意见并签字确认。

第十三条 项目开发单位应当按照业务人员试运行反馈意见修改系统、完善系统功能、优化系统性能。项目建设单位再次组织业务人员开展试运行评价。第十四条 项目达到试运行目标后，项目负责人组织召开系统试运行总结会，项目需求单位、项目开发单位、监理单位应当共同签字确认形成项目试运行评价意见。

第四章 竣工验收

第十五条 信息系统通过试运行后，项目负责人应当组织项目各方准备竣工验收相关材料。包括：

(一)项目负责人整理、编写的验收材料：

1、立项批复。

2、招投标文件。

3、项目合同。

4、系统使用测试意见。

5、项目初步验收意见。

6、业务人员试运行反馈意见。

7、项目试运行评价意见。

8、其他和项目建设单位有关的材料。

(二)项目开发单位整理、编写的验收材料：

1、需求规格说明书。

2、项目验收技术规范。

3、项目建设总结报告。

4、软件测试报告。

5、信息安全测评报告。

6、项目建设技术方案。

7、其他和项目开发单位有关的材料。

(三)监理单位整理、编写的验收材料：

1、项目监理总结报告。

2、其他和监理单位有关的材料。

(四)共同编写的验收材料：

1、项目总结报告和初步决算报告。

2、修改后的至少两年的信息系统保修方案。保修方案应当界定保修的内容，明确开发单位的保修责任、自工程竣工验收合格之日起至少两年的保修期限、保修方式、保修响应时间以及保修费用的承担方式。