某市政府办部门决算[共五篇]

第一篇：某市政府办部门决算

XX 市政府办部门决算 第一部分 XX 市政府办部门概况 一、部门主要职责 1.负责市政府会议的会务工作，协助市政府领导同志组织实施会议决定事项。

2.协助市政府领导同志组织起草或审核以市政府、市政府办公室名义发布的公文；负责市政府、市政府办公室 规范性文件的合法性审查。

3.办理党中央、国务院、省委、省政府，鹰潭市委、市政府及其各部门和市委的公文呈（传）阅，提出贯彻意见，报市政府领导同志决定。

4.研究市政府各部门，各乡（镇）人民政府、街道办事处、林（垦殖、园艺）场请示市政府的事项，提出审核意见，报市政府领导同志审批。

5.根据市政府领导同志指示，对市政府各部门间相互协商后仍有争议的问题提出处理意见，报市政府领导同志决定。

6.督促检查市政府各部门和各乡（镇）人民政府、街道办事处、林（垦殖、园艺）场对省政府、鹰潭市政府和市政府公文、会议决定事项以及领导同志有关指示的执行情况并跟踪调研，及时向市政府领导同志报告。

7.会同有关部门单位处理群众来信，接待群众来访，向市政府领导同志报告来信、来访中提出的重要建议和反映的重要问题，办理市政府领导同志交办的有关信访事项。

8.负责与市人大、市政协联系，组织、督促有关部门和单位及时办理人大代表建议和政协提案。

9.根据市政府领导同志指示，组织专题调查研究，及时反映情况，提出建议。

10.负责市政府值班工作，及时报告重要情况，传达、督办国家、省、市领导指示，协助处理有关方面向市政府反映的重要问题。

11.协助市政府领导同志做好需由市政府组织处理的突发事件的应急处置工作，组织开展应急预案体系建设，办理省政府、鹰潭市政府应急管理方面的专题文电、会务和督查调研工作。

12.指导、监督全市政府信息公开工作。

13.负责市政府外事侨务、法制方面的工作。

14.负责全市金融监督、协调、服务方面的工作。

15.负责推进、指导、协调、监督全市的公共机构节能工作。办理市政府领导同志交办的其他事项。

二、部门基本情况 XX 市政府办公室共有预算单位 8 个，包括 XX 市政府办公室机关和 7 个下属二级预算单位。纳入本套部门决算汇编的单位共 7 个。

编制人数 78 人，其中行政编制 39 人，自收自支事业编制 30 人，全额拨款事业编制 9 人。

实有人数 125 人，其中：在职人数 48 人，包括行政人员 39 人、全额拨款事业人员 9 人；离退休人员 31 人，包括离休人员 1 人、退休人员 30 人。遗属 1 人。自收自支事业在职人员 26 人,退休人员 20 人。

第二部分

2017 年度市政府办部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 九、国有资产占用情况表 第三部分

2017 年市政府办部门决算情况说明 一、收入决算情况说明

本部门 2017 年度收入总计 1556 万元，其中年初结转和结余 135 万，较 2016 年

1021 万元增长 52.39%;本年收入合计 1421 万元,较 2016 年 1021 万元增长 39.17%;主要原因是：驻市企业协调经费增加和人员工资上涨。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入 1421 万元，占 100 %。

二、支出决算情况说明 本部门 2017 年度支出总计 1556 万元，其中本年支出合计 1556 万元，较上年 885万元增长 75.81 %，主要原因是：驻市企业协调办经费合并增加和人员工资上涨。

本年支出的具体构成为：基本支出 1071 万元，占 68.83 %；其他支出(对附属单位补助支出、上缴上级支出）485 万元,占 31.17 %。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门 2017 年度财政拨款支出年初预算数为 899 万元，决算数为 1421 万元，完成年初预算的 158.06%，主要原因是:驻市企业协调办经费合并增加和人员工资上涨。其中:(一)一般公共服务支出年初预算数为 784 万元，决算数为 1432 万元，占支出的92.03%,完成年初预算的 182.65%。

(二)社会保障支出年初预算数为 69 万,决算数为 75 万,占支出的 4.82%,完成初预算 108.69%。

(三)医疗卫生与计划生育支出年初预算数为 13 万，决算数为 13 万元，占支出的0.84%,完成年初预算的 100%。

(四)住房保障支出年初预算数为 33 万，决算数为 36 万元，占支出的 2.31%,完成年初预算的 109.09%。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 本部门 2017 年度一般公共预算财政拨款基本支出 1071 万元，其中：

（一）工资福利支出 682 万元，较 2016 年增加 322 万元，主要原因增加了人员工资及机关养老保险等支出。

（二）商品和服务支出 294 万元；较 2016 年减少 96 万元，主要原因：公务用车制度改革公务用车运行费用减少及公务接待费减少。

（三）对家庭和个人的补助 87 万元。较 2016 年减少 26 万元，主要原因减少退休

人员支出。

（四）其他资本性支出 7 万。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 本部门 2017 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费年初预算数为 96 万元，决算数为 44 万元，完成预算的 45.83%，决算数较 2016 年 120 万元减少 76 万元，下降 63.33 %。其中：

（一）因公出国（境)支出 19.85 万元，2017 年度本部门安排的出国（境）团组

1个。

（二）公务接待费支出 6.48 万元，较 2016 年 36 万下降 82 %。2017 年度本部门国内公务接待 71 批次，584 人次。

（三）公务用车购置及运行维护费支出 17.45 万元，公务用车维护费支出 17.45万元，较 2016 年 73 万元下降 76.09%。本部门开支运行维护费的公务用车保有量 5部。公务用车运行维护费支出变动的主要原因是：公务用车改革减少车辆及本单位严格落实中央八项规定,历行节约。

六、机关运行经费情况说明 本部门 2017 年度机关运行经费 787 万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共财政预算拨款基本支中公用经费保持一致）,较 2016 年增加 389万元，主要原因是：驻市企业协调办并入增加拨出贵冶周边村庄协调经费。

七、政府采购支出情况说明 本部门 2017 年政府采购支出 7 万，其中：政府采购货物支出 7 万。

八、预算绩效情况说明 本单位以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指引，围绕“放管用”和“提责、增效、促服务”的工作理念，以改革创新为动力，始终坚持目标导向和问题导向，加强绩效评价结果应用，加大事前绩效评估力度，强化效率观念和绩效意识，不断提升预算管理水平。

（一）绩效管理工作开展情况。

2017 年本单位预算绩效管理工作在市财政部门指导下，进一步扩大预算管理范围，开展了整体支出绩效评价工作。（1）绩效评价管理机制不断完善。加强了绩效评价管理和财政资金监管、财政监督检查工作的相互融合，绩效评价在预算分配、预算执行、结果应用的全过程管理机制不断完善。（2）绩效管理取得阶段性成果。按照以点带面、循序渐进的工作规律，逐步将绩效工作推向深入。（3）绩效管理理念逐步建立。紧抓宣传培训工作不放松，为推动绩效评价工作顺利开展，做了大量的工作，特别是绩效评价结果的应用，对预算分配产生了重大影响，有利于全面提高资金使用的效果。

（二）本单位在 2017 年市级部门决算中没有项目绩效自评。

第四部分 名词解释 “三公”经费支出和机关运行经费支出口径严格和财政支出口径保持一致。

第二篇：市政府部门

市政府部门

1、市委机构：

（1）市委办

（2）市委组织部（4）市委统战部

（6）市直属机关工作委员会（8）市委党史研究室（10）市委督查室

（12）市社会治安综合治理办公室（14）市对外宣传办公室（16）市保密局

（3）市委宣传部

（5）市委政法委员会（7）市纪委监察局（9）市委党校

（11）市委机要局

（13）市委政策研究室（15）市委老干部局

2、人大机构：

（1）市人民代表大会常务委员会（3）市人大教科文卫工作委员会

（2）市人大办公厅

（4）市人大财经工作委员会

（5）市人大城市建设与环境资源工作委员会（6）市法制工作委员会（7）市人大华侨外事民族宗教工作委员会（8）市人大内务司法工作委员会（9）市人大农村工作委员会

3、政府机构：

（1）市政府办公厅（3）市商务局

（2）市发展和改革局（4）市教育局（6）市公安局（8）市司法局（10）市人劳保局（12）市海洋与渔业局（14）市国土资源局（16）市建设局（18）市环境保护局

（5）市科学技术和信息产业局（7）市民政局（9）市财政局（11）市农业局（13）市水务局（15）市规划局（17）市城管局

（19）市房产管理局

（21）市旅游局

（23）市法制局

（25）市卫生局

（27）市统计局

（29）市安全生产监督管理局

（31）市保税区管委会

（33）市园林管理局

（35）市地震局

（37）市供销联社

（39）市林业局、政协机关：

（1）海口市政协

（3）市政协督察研究室

（5）市政协经济委员会

（7）市政协港澳台侨委员会、各区委、区人大、区政府：

（1）市秀英区委

（3）市秀英区政府

（5）市龙华区人大

（7）市琼山区委

（9）市琼山区政府

（11）美兰区人大、内设机构：

（1）市政府研究室

（3）市政府督查议案室

（5）市交际处

（7）市地方志办公室（20）市交通局（22）市文化体育局（24）市审计局（26）市人口和计划生育局（28）市外事侨务办公室（30）国资委（32）市粮食局（34）市环卫局（36）市二轻联社（38）市重点项目办公室（2）市政协办公厅（4）市政协提案法制委员会（6）市政协教文卫委员会（2）市秀英区人大（4）市龙华区委（6）市龙华区政府（8）市琼山区人大（10）市美兰区委（12）市美兰区政府（2）市档案局（4）市政府信访局（6）市爱卫会办公室（8）市物价局456

（9）市政府民族宗教事务局

（11）市政府台湾事务办公室（10）市城市社会经济调查队（12）市机构编制委员会办公室

（13）市国有资产管理委员会办公室（14）市考试中心

（15）市城市管理监察支队

（17）市琼州海峡轮渡管理办公室

（19）市道路运输管理处

（21）市农业技术推广中心

（23）市政府驻北京联络处、垂直双管单位：

（1）市国家安全局

（3）市地方税务局

（5）质量技术监督局

（7）市电信局

（9）市烟草专卖局、政法系统：

（1）市中级人民法院

（3）市反贪局

（5）美兰区检察院

（7）市龙华区公安分局

（9）市刑侦支队

（11）市龙华区法院

（13）市治安警察支队

（15）市国内安全保卫支队

（17）交巡警支队

（19）市秀英区检察院（16）市节水办公室（18）市规划勘测设计院（20）市蔬菜生产管理办公室（22）市房改办（24）市政府驻广州办事处（2）市国家税务局（4）海口市工商局（6）海口食品药品监督管理局（8）市邮政局（10）市气象局（2）市检察院（4）市美兰区公安分局（6）市美兰区法院（8）市秀英区公安分局（10）市保税区公安局（12）市经济侦察支队（14）市龙华区检察院（16）市缉毒警察支队（18）市秀英区法院（20）市防暴支队 78

第三篇：如何做部门决算

如何做部门决算 首先，按部门预算与部门决算的要求，在不违反《制度》的情况下设置会计科目。各部门下一预算应于本年的8月上报财政部，财政部11月下达下一预算控制数。这时财务人员就可以按照预算控制数来设计下一年的会计科目，以保证决算报表的需要。

其次，做好年终清理、结账和编制会计报表的准备工作。第一，核对预算。

核对预算是年终清理结账、做好决算报表的首要任务，包括核对财政拨款数、国库集中支付预算执行情况对等。

第二，清理核对各项预算内外收支款项。

检查本年各项收入是否都已入账，往来账里是否有挂账现象，应缴预算收入是否已上缴国库。

第三，清理往来业务款项。

各项应收应付的往来款年终前应尽量清理完毕。未清理完毕的要列出清单，准备结转下年。

第四，清查货币资金和各项财务物资。

银行存款余额要同银行对账单余额核对相符。库存各类现金应尽可能于12月31日前存入银行，使账面与实际库存年末为零。下年年初数也为零，为下年的每日盘点现金提供方便。有价证券的账面数字与实有数核对，使之相符。

各种财产物资年终是否已全部入账，对固定资产进行清查盘点。如有差异，应查明原因，按规定进行账务处理，做到账账、账实相符。

第五，财务人员应按照规定，用红字更正方法，对以前的会计差错进行更正，以保证在结账前收入类科目有借方发生额、支出类科目无贷方发生额，使会计余额表的累计发生额准确，充分利用结转收入结余后的余额表，编制部门决算报表。会计基础工作较好、电算化水平较高的部门可实现自动生成决算报表。第六，做好结账工作。

要做好年末结余的测算工作，保证各类款项结余数大于零。分清本单位的性质，按《制度》要求，行政单位所有结余不再进行分配，事业单位的基本支出进行分配，项目经费一般不进行分配。

最后，在正确结转收入、支出、结余的基础上编制决算报表。先要查看有无需要调整年初数的情况。

例如中央主管部门要对所属行政事业单位历年住房改革支出预算拨款结余资金调剂使用。

所属事业单位上交结余时：借：事业基金—— —一般基金（住房补贴结余）贷：银行存款/零余额账户用款额度/财政应返还额度所属事业单位收到结余时：借：银行存款/零余额账户用款额度/财政应返还额度贷：事业基金—— —一般基金（住房补贴结余）此时应参照企业会计制度规定调整决算报表年初数，视同上年发生额处理

行政事业单位的部门决算是以单位会计核算数据为编制基础,以财政统一的部门决算报表为载体,辅以决算说明、财务收支分析等会计资料形成的书面财务报告。根据编制的决算报表,通过对单位财务收支状况和资产负债状况等相关重要指标的分析比较,可对单位预算执行情况、财务收支状况和执行绩效做出判断和评价,同时通过预测,也为下一的预算编制提供可靠的依据。随着我国财政管理体制改革的不断深化,部门决算在整个财政管理和改革中的地位与作用越来越突出,部门决算工作的要求也更高,正在逐步走向规范化。

笔者认为目前部门决算工作中存在的问题主要表现在:一是编制决算工作人员的业务素质不高,造成决算数据质量不高。有些单位会计人员平时账务处理不规范,年终编制决算报表不认真、不准确。二是单位不重视决算编制工作,部门决算的分析和利用不够,使部门决算的作用没有得到有效发挥。绝大多数部门、单位只是为了编决算而编决算,决算一旦编报完成就将束之高阁,没有发挥其应有的作用。现简要谈谈做好部门决算工作的心得体会:

一、全面领会决算的工作要求和重点

由于经济和社会的不断发展,财政收支每年都会有新的变化,每年的决算工作开始前,市级财政部门会召开决算工作布置培训会议。决算编制人员要仔细领会会议精神,了解掌握财政部门部门决算工作的总体要求,报表格式和口径调整情况,报表软件及参数的修改情况等。尤其重要的是每年有变化的部分,虽然近几年决算工作的软件没有很大的变化,但为能编制符合要求的决算报告,顺利通过会审,熟知每年细微的变化还是非常重要的。比如: 2009年我局试行了国库支付改革,那么2009年的财政性资金国库集中支付预算执行情况表就是我单位有变动的一张大表,在会议期间就要格外注意会议讲解员的说明。

二、认真做好决算报表的填制

(一)保持上下数据的衔接一致。收支、资产负债表等上年结转有关数据原则上应与上年年末结余数核对一致。这个数据取自上年决算报表年末结余数,一般情况是完全一致的;由于财政部门会审时,上年结余数是可以在财政系统中核对的,如有不符,系统会提示出错。除特殊情况下有调整,一般原则上是不变的。

(二)保持本收入数据与财政拨款数一致。包括一般预算财政拨款、政府性基金、国库行政事业性收入和预算外资金等收、支数的对账工作。在计入收入前,先与财政部门的专管员核对今年财政下达的预算数及追加经费;不仅要有数字上的核对,还要清楚核对各项经费的类、款、项,如有不符,要及时与财政部门取得联系获取正确的数据,然后根据核对好的收入数填入决算报表。这项核对工作相对于整个决算工作无疑是磨刀不误砍柴工,增大了部门会审的通过率。我们部门的收入数就是财政部门的拨出数,这个数据也是可以在财政系统中核对的,如有不符,系统同样也会提示出错。在参加部门会审时经常会听到有些单位的决算报表收入数不符,有很多错误提示。经分析,有的决算工作人员还没养成在决算前先与专管员核对数据的习惯,这不仅增加了工作量而且会效率低下。

(三)根据总账与明细账、各类报表填制支出数。各行政事业单位要对所发生的各项交易或事项根据会计制度进行日常的会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,在此基础上依据真实、准确的会计核算资料编制部门决算报表的支出数。目前,支出数的指标可分为两类,一类指标在设置上完全与会计科目一致,可直接从同名称会计科目核算资料获得;另一类需要依据会计核算资料计算加工获得。

(四)做好本相关数据的一致。决算报表之间的数据存在勾稽关系,报表初稿完成后,要仔细校核,保持相关数据的一致。例财决05-1表1栏“基本支出决算明细表的合计数”要与财决04表2栏“基本支出”一致;财决05-2表1栏“项目支出决算明细表的合计数”要与财决04表3栏“项目支出”一致;财决03表中的3栏“行政单位预算外资金收入”要与财决07-3表中的财政专户核拨数一致;还有纳入国库集中支付改革的预算单位应与财决08表的“财政应返还额度”与财决附01表“待核批结转预算指标”相核对一致。

三、做好决算说明编制和财务收支分析,提高部门决算报告的利用率

决算说明书是对部门决算报表的详细说明和补充解释,包括单位总体概况、收入完成情况、支出执行情况和专项经费使用情况等要针对收支结构及所占比例进行说明。对其他收入、其他支出所涵盖的内容要详细解释。

财务分析报告是根据部门决算报表和部门预算报表的数字,分析全年预算的完成情况,对于超预算的人员支出和公用支出进行细致分析,查找原因;对于没有完成预算的项目支出,要认真追究根源,是立项有误、预算不准,还是计划变更、执行不够。各部门、各单位应高度重视决算的分析工作,财务管理人员编报完成本部门、单位的决算后,要对决算资料进行整理、分析,重点是对预算执行情况、资金使用管理情况、实际履行政府职能情况、资产使用情况及存在的问题等,进行深入分析;并针对存在的问题诸如办公费、水电费等科目经过单位内部预算二次分配以后的执行情况,是否有超预算和执行不到位的情况存在,提出整改意见和措施。将此分析报告报送本部门、单位领导和财政部门决算参考。

部门决算与部门预算数据差距越小越好。差距小,说明部门预算的编制比较科学准确;反之,则说明预算资金安排不尽合理,资金使用的绩效不高。加强部门决算的分析利用,是加强部门、单位财务管理,提高财务管理水平的要求,要通过决算报告的分析利用促进财政预算管理和单位财务管理水平的提高,以期更好地为以后经济社会的快速稳步发展服务

第四篇：曲沃老龄办2017部门决算信息公开

曲沃县老龄办2017部门决算信息公开

第一部分 单位概况

一、主要职能

1、认真贯彻执行各级党委、政府有关老龄工作的方针、政策，拟定我县老龄工作的发展计划和工作意见。

2、组织开展《中华人民共和国老年人权益保障法》和《山西省实施《老年人权益保障法》实施办法》的宣传、实施工作，切实维护老年人的合法权益。

3、宣传做好老龄工作的重大战略意义，调查研究人口老龄化的现况、发展趋势及对策，为县委、县政府制定人口老龄化对策提供决策依据。

4、协调涉老部门和有关部门探索解决城乡社会养老保障问题和老年福利设施建设问题。

5、组织开展老龄工作方面的重大活动，接受上级老龄部门的业务工作指导；指导、督促、检查乡镇、街道办事处及其他机关事业单位的老龄工作。

6、组织、指导老年人参与经济和社会发展，为构建和谐社会发挥余热，再做贡献。

7、组织开展“敬老月”系列活动和其他有益于老年人健康的各种文体活动。

8、总结表彰和宣传推介敬老、养老、老有所为和老龄工作的先进典型。

9、抓好本部门的自身建设。

10、完成上级老龄工作委员会以及县委、县政府交办的各项工作任务和相关工作。

二、部门决算单位构成

目前曲沃县老龄办下设办公室、综合股两个科室。属于全额拨款事业单位。

目前我办共有财政供养人员6人，其中：事业人员6人。

第二部分 2017部门决算报表

一、曲沃县老龄办2017年收入支出决算表（见附表）

二、曲沃县老龄办2017年收入决算表（见附表）

三、曲沃县老龄办2017年支出决算表（见附表）

四、曲沃县老龄办2017年财政拨款收入支出决算总表（见附表）

五、曲沃县老龄办2017年一般公共预算财政拨款支出决算表

（一）（见附表）

六、曲沃县老龄办2017年一般公共预算财政拨款支出决算表

（二）（见附表）

七、曲沃县老龄办2017年三公经费公开表（见附表）

八、曲沃县老龄办2017年政府性基金预算财政拨款收 入支出决算表（见附表）

九、曲沃县老龄办2017年部门决算公开相关信息统计表（见附表）

第三部分 2017部门决算情况说明

一、部门收入情况

我单位2017年部门收入56.67万元，其中：公共预算财政拨款收入56.67万元，同比上年增加13.59万元，同比增长31.54%。公共预算财政拨款收入比上年增加的原因是2017年机关事业单位人员基本工资标准提高。

二、部门支出执行情况

我单位2017年部门支出57.15万元，其中：公共预算财政拨款支出57.15万元，同比上年增加14.13万元，同比增长32.84%。

基本支出731.5万元，其中：工资福利支出38.61万元，同比增加8.72万元，同比增长29.17%；商品和服务支出8.55万元，同比增加2.33万元，同比增长37.46%；对个人和家庭的补助支出9.14万元，同比上年增加3.03万元，同比增长49.59%；其他资本性支出0.846万元，同比上年增加0.046万元，同比增长5.75%。

项目支出12.711万元，同比增加4.01万元，同比增长46.09%。

三、“三公”经费支出情况

我单位无公务用车；本无公务接待，无外事接待。

四、机关运行经费支出情况 我单位属于全额事业单位，机关运行经费年初预算、支出、上年支出均为0元。

五、关于国有资产占用情况

截止2017年12月31日，本单位共有车辆 0 辆；办公用房30平方米，价值 万元；没有价值200万元以上的大型设备。

六、单位绩效评价工作情况及评价结果

（一）预算执行情况：2017我办调整预算56.6708万元，上年结转1.171万元，实际支出57.1437万元，其中：基本支出44.4327万元，项目支出12.711万元，本年结转结余0.698万元。

（二）实际工作绩效：

1、实施积极的财政政策，继续贯彻落实结构性减税等经济结构调整政策，严格征管责任，创新征管措施，加强工作协调；

2、按照新《预算法》的规定，将政府收支全部纳入了预算，明确了以公共财政预算、政府性基金预算、社会保险基金预算为内容的预算收支范围和功能定位；

3、严格按批复预算执行，充分发挥国库集中支付、公务卡结算、政府采购等制度的监管功能，确保支出进度，增强预算约束；

4、结合“四个年”活动的开展和市、县“六权治本”工作要求，对本部门行政职权进行了全面清

理，逐步形成了不敢腐的惩戒机制和不能腐的防范机制，有效防止了违法违纪现象的发生；

5、在部门预算执行中，严格要求部门和单位必须按照批复下达的“三公经费”预算执行。

（三）存在的问题

预算执行的透明度和约束力有待提高，单位财务制度还需进一步规范。

第四部分 名词解释

财政预算也称为公共财政预算，是指政府的基本财政收支计划，是按照一定的标准将财政收入和财政支出分门别类地列入特定的收支分类表格之中，以清楚反映政府的财政收支状况。透过公共财政预算，可以使人们了解政府活动的范围和方向，也可以体现政府政策意图和目标。

财政预算由一般财政收入和财政预算支出组成。财政预算收入主要是指部门所属事业单位取得的财政拨款、行政单位预算外资金、事业收入、事业单位经营收入、其他收入等；财政预算支出是指部门及所属事业单位的行政经费、各项事业经费、社会保障支出、基本建设支出、挖潜改造支出、科技三项费用及其他支出。而基金预算收入是指部门按照政策规定取得的基金收入。基金预算支出是指部门按照政策规定从基金中开支的各项支出。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和临时聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。其下设款级科目包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食费、伙食补助费、其他工资福利支出。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的各项支出，不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出，但军事方面的耐用消费品和设备的购置费、军事性建设费以及军事建筑物的购置费等在本科目中反映。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭补助方面的支出，其下设款级科目包括：离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、奖励金、生产补贴、离退休人员提租补贴、离退休人员购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、传真费、网络通讯费等。

会议费：反映会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

公务用车运行维护费：反映单位公务用车的租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等。房屋建筑物购建：反映用于购买、自行建造办公用房、仓库、职工生活用房、食堂等建筑物（含附属设施，如电梯、通讯线路、水气管道等）的支出。开工时必须有工程预算书和施工协议，完工时必须有审计局签章的竣工决算报告书、建筑安装业的税务发票。同时，作固定资产增加的账务处理。

办公设备的购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出。如购置空调、打印机、复印机等，必须办理政府采购手续，同时作固定资产增加的账务处理。

大型修缮：反映按财务会计制度规定允许资本化的各类设备、建筑物、公共基础设施等大型修缮的支出。同时，作增加固定资产的账务处理。

信息网络购建：反映政府用于信息网络方面的支出。如计算机硬件、软件购置、开发、应用支出等（如果购建的计算机硬件、软件等不符合财务会计制度规定的固定资产确认标准的，不在此科目反映）。同时，作固定资产增加的账务处理。

项目支出是行政事业单位为完成特定的行政工作任务和事业发展目标除正常经费以外的开支，反映单位购置固定资产、购建基础设施、大型修缮等发生的支出。

“三公”经费是指财政拨款支出安排的出国（境）费、车辆购置及运行费、公务接待费这三项经费。

第五篇：部门决算报表注意事项

2015年部门决算报表注意事项

一、报表编报范围

部门决算编制范围包括列入2015部门预算编制范围的行政事业单位、企业和企业集团，具体包括：各级党政机关、事业单位和社会团体，纳入部门预算编报范围的企业和企业集团。注意：一本预算对应一本决算，即谁编预算谁报决算。未纳入部门预算的单位、下属企业不编报本套决算。

二、报表编报内容、口径

按照决算综合反映预算执行情况的要求，本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。本套决算收支报表均不包括偿还性资金。

三、报表核对要求

1、各预算单位年终应与国库科核对财政拨款数，决算收入数以国库科提供的预算内拨款和财政专户核拨数为准，并按相应的款项填报决算，请各单位于2016年1月7日开始到国库科（803房间）领取打印的对账单，养老保险、医疗保险、工会经费、残疾人就业保障金与决算明细对账单一同发放。

2、涉及非税收入的单位，年终要与非税收入管理科核对上缴数，但已缴国库数以国库对账单为准填报相应的决算报表，如核对发现有科目错误及时沟通并进行纠正。

3、政府采购情况表填报时，需将本单位2015年政府采购情况汇总后，先与办理采购业务的政府采购中心信息科或采购代理机构进行核对，数据一致后才能填报。这张表已纳入决算公开范围，所填数据要求与政府采购系统的“政府采购资金情况表”数据保持一致。

4、基本数字表、机构人员表中的“编制人数”要以市编办批准的机构人员编制数为准，财政审核时将与编制管理部门核对。

四、审核结果出错说明

1、表内及表间审核，不应出现基本平衡公式报错信息（报错公式表现为红色）；逻辑性公式和核实性公式审核报错，按照有错调整，无错保留的原则处理，要求必须进行文字说明，右键单击报错公式，在弹出的菜单中 点击“出错说明编辑”，如实填写出错说明，说明要清晰准确，不能答非所问。

2、报表公式审核无误后，执行查询模版审核，点击主页面“查询”，弹出“横向过录表查询”窗口，按照查询模板逐项进行审核，对列示信息进行分析审核，按照有错调整，无错保留的原则，对保留内容必须进行文字说明，说明文字通过word文档编辑后粘贴到“上报文档”。

3、审核模版“其他资本支出与固定资产增加对应查询”，各单位务必查询审核，数据有差异的，需作出说明。

五、上年数据提取

1、将2014和2015部门决算软件安装在同一根目录下。

2、启动2014年软件，将财政返还的2014部门决算数据装入2014年报表软件系统后，关闭系统（没有2014年省返还数据的单位，请到市财政局国库科803房间拷取）。

3、启动2015年部门决算软件进行上年数据提取，先点击“高级”项下“关联任务定义”，对上年数据路径及对应数据库进行选择维护；然后点击“录入”项下“封面代码提取”，点“提取”选择单位提取封面信息，提取成功点击“关闭”后，按照界面提示内容继续提取上年数据。最后对已提取成功的封面信息以及有上年数据的报表进行审核修改维护。

六、要点提示

1、单位通常应有基本支出和项目支出。基本支出只是保障机构正常运转费用，项目支出体现出机构的工作职能。通常情况下，一个单位不能只维持机构运转而没有工作职能。单位预算中的“专项公用经费”、“专项项目经费”都是为体现单位职能而设置的。如果单位确无项目支出，审核时需作出说明。

2、基本支出明细表中除工资福利、商品服务、补助和其他资本性支出中的部分项目外，其他经济分类指标一般为零，如有预算单位填报对企事业单位的补贴、赠与、贷款转贷及产权参股、其他支出，应详细说明原因。

3、如果一级预算单位在报表中填列了“附属单位上缴收入”、“对附属单位补助支出”，那么对应的二级预算单位报表中就要有“上缴上级支出”、“上级补助收入”，并且在上报决算时，一级预算单位必须把对应项抵销掉。如果无法抵销，则以上4个科目无金额。

4、财政收回以前结转结余额度后，预算单位需调减年初结转结余，并将调减情况填报在CS01年初结转和结余调整情况表中，各单位帐目随之调整。CS01年初结转和结余调整情况表和CS02资产负债简表年初数变动情况表，各单位根据自身填报。若年初结转结余、资产负责简表年初数据无变动，则这两个表不必填。自动提取上年数据的，点“删表”键把相关数据删除即可。CS03表必填，本年数据和上年数据均可自动提取，增减原因需一一说明，说明字数不能太少，否则报错。

5、行政单位收回本已列为经费支出的款项，冲减当年的经费支出；收回以前已经列为经费支出的款项，增加上年结余，不得冲减当年经费支出。事业单位参照执行。

6、Z01表和Z02表中的“年初预算数”以财政部门批复的预算文本中列明的数值为准。“调整预算数”以政府财政管理信息系统中“指标帐查询”-“调整预算数”为准（填报Z02表可按资金性质筛选“一般公共预算”）。

7、基本数字表、机构人员表中填报时，已转社保开支的退休人员不包括在本单位人员内。机构人员情况表，“其他人员”人数不要落填。“其他人员”指单位人事部门管理的聘用期1年以上的编制外聘用人员，不包括工勤编制人员和临时工。年末单位实有人数以2015年12月工资发放人员、12底社保中心退休人员数为准。如“其他工资福利支出”中包括支付临时工和长聘人员的金额，需在填报说明中说明人员开支标准、依据及人数。

8、收入情况表是把本年收入按支出的口径填到相应项目中，总数应和07表收入数一致。结转结余资金根据单位情况，填到合适的项目即可。

9、“被装购置费”反映法院、检察院、政府各部门以及军队（武警）的被装购置支出。医院、学校等单位购买的专用服装等，不应记入“被装购置费”科目，而应记“专用材料费”科目。

10、报表中涉及“项目代码”、“项目类别”和“打捆标识”指标的，统一填写“000”。

11、“三公”经费支出相关实物量是指单位用一般公共预算财政拨款开支费用因公出国（境）团组及人次、公务用车购置数及保有量、公务接待批次及人次等，具体包括：因公出国（境）团组数应填报单位本因公 组团的出国（境）团组数，不包含参加其他单位组团的出国（境）团组数；因公出国（境）人次应填报单位本因公出国（境）累计人次，包括本单位组团和参加其他单位组团的出国（境）人次。公车购置数应填报单位本支付公车购置费用，并列入本单位固定资产账的车辆数；公务用车保有量应填报单位年末固定资产登记入车辆数。公务接待批次应分别填报单位本国内及国（境）外公务接待累计批次及累计人次。

12、填写封面时，财务负责人与填表人姓名后面请填写上手机号，方便联系。

13、凡涉及2016年机构合并、单位编码变更的预算单位，于2016年1月10日前到代理银行办理相关变更手续，并及时通知国库科，以便于2015年剩余额度下达。

七、报表上报审核时间要求

部门决算财政内部审核程序：国库科牵头组织部署部门决算工作，负责安排部门决算总体步骤，讲解决算报表内容，以及决算数据技术性审核，全市数据的汇总上报，撰写填报说明和决算分析等，并向各部门预算主管科提供公共财政预算、政府性基金、预算外拨款及非税收入征缴情况对账单；各部门预算主管科负责在规定的时间内，对所分管的预算单位的部门决算进行收集、对账、基础审核，保证部门决算无基本错误后，由部门预算主管科的主审人员将电子数据传送给国库科；国库科进行最终审核把关。

各单位对决算报表数据审核无误后，将决算报表电子数据（使用U盘）报送财政主管业务科室进行初审，经财政主管科室审核通过后将电子数据送交国库科审核。财政各业务主管科集中审核决算报表时间确定为2016年1月12日-19日（不含周末），要求各预算单位严格按照规定的时限到市财政局报表。

八、部门决算报表软件及用户手册、参数更新等下载地址

1、市财政局部门决算专用邮箱：qhdbmjs@163.com 登陆密码：3211920；“文件中心”栏目。

2、秦皇岛国库科qq群：258152825。决算信息将通过qq群发布，请实名加入、及时关注、相互转告。

2015年12月23日