浅析审计整改检查5篇

第一篇：浅析审计整改检查

浅析审计整改检查

随着我国法律制度逐步完善和法律意识不断提高，各级领导和社会各界对审计执法工作给予高度支持和关注，营造了良好的审计工作环境，但是地方审计机关审计难、处理难、落实审计决定难问题依然存在，审计“三难”问题严重制约审计职能作用发挥，也成为地方审计工作“软肋”，审计执法权威性受到影响。日前，国家审计署新修订的《国家审计准则》（以下简称新《准则》），将审计整改检查作为约束性条款规定，并成为新《准则》六大组成部份之一，充分说明审计署充分考虑审计整改检查重要性与必要性。新《准则》从以下几个方面对审计整改检查工作了明确具体规定。

一．审计整改检查机制建立。新《准则》明确规定，审计机关应当建立审计整改检查机制，督促被审计单位和其它有关单位根据审计结果进行整改。作为约束性条款，各级审计机关必须遵守执行，将审计整改检查工作纳入审计业务范畴，做到系统部署、统一安排。

二．审计整改检查内容。新《准则》从二个方面规定了审计整改检查内容：一是审后审计整改检查。审计终结后由审计机关依据审计结论文书，对审计结果审计决定执行、要求纠正事项和审计建议采纳及移送处理情况，进行检查与了解；二是审中审计检查整改。规定审计组在审计实施过程中，应及时督促被审计单位整改审计发现的问题，该项工作主要由审计组负责完成，属于审计过程中审计检查整改，也没有可审计结论文书，不完全是法令整改要求。

三．审计整改检查方式方法。新《准则》从方面规定了审计整改检查方式方法：一是规定可采取实地检查了解、取得并审阅相关书面材料和其它方式进行检查；二是对于定期审计项目可结合下一次审计，检查了解被审计单位整改情况，涉及到统筹审计项目管理与跨年度工作安排问题；三是规定检查了解审计整改情况应取得相关证明材料，为检查报告提供全面整改情况。

四．审计整改检查机构与检查结果报告。一是检查机构与要求。由审计机关指定的部门负责审计整改检查工作，并向审计机关提出检查报告；二是检查报告内容要求。检查报告主要包括检查工作开展情况、被审计单位和其它有关单位整改情况、没有整改或者没有完全整改事项的原因建议等内容；三是检查报告使用。新《准则》明确规定，审计机关汇总审计整改情况，向本级政府报送关于审计工作报告中指出问题的整改情况的报告。作为一项约束性条款，要求审计机关向本级政府报告审计整改检查情况，通过领导批示、批转后，可以进一步督促审计查出问题整改和审计建议采纳，提高审计执法权威。

五．审计整改主体与审计整改检查问题处置。一是审计整改责任主体。新《准则》规定，审计机关对被审计单位没有整改或者没有完全整改的事项，依法采取必要措施。该项规定只能对被审计单位，没有涉及其它相关单位未按要求整改处理问题，说明审计整改责任主体应该是被审计单位；二是审计机关重要错误处置。审计整改检查过程中，发现审计机关出具审计决定书存在重要错误事项，应当予以纠正。要求在督促被审计单位和其它相关单位整改审计查出问题的同时，如发现审计机关错误事项要及时纠正。

第二篇：金融机构审计检查整改工作报告

近年来，随着金融领域合规经营、风险防范意识不断增强，内外部审计检查项目日益频繁，我行上下对审计检查发现问题的整改工作也越来越重视，通过多种途径，不断加大整改力度，使整改工作逐步走上了常态化和规范化轨道。从唐山分行来看，分行领导班子一直高度重视对审计检查发现问题的整改，先后通过健全组织机构、完善规章制度和工作流程、强化资源配置、加大责任追究力度等多种措施，不断细化管理，狠抓落实，连续多年完成了上级行下达的整改率目标，整改报告上报质量也受到了省分行的通报表扬，在确保整改工作任务顺利完成的同时，有效促进了全行各项业务的合规、健康发展。

以上成绩的取得，是与各级领导高度重视、全行上下齐抓共管密不可分的，在今后的工作中还应继续坚持和发扬。但从全行整改工作实践来看，我认为仍存在一些问题或不足，如防范风险与业务发展摆布还不尽合理、职责分工还不够明晰、举一反三整改措施还不够具体、整改工作标准还不够清晰、整改结果报送质量仍需进一步提高等，在一定程度上影响了整改工作的效果。

为进一步提高整改工作质量，全面消除各类违规问题带来的风险，在整改工作中建议从以下几个方面采取措施，加以完善：

一、应进一步提高对整改工作的重视程度

内外部审计检查发现问题整改工作是保证我行合规经营，防范各类风险的重要手段。随着近年来，内外部审计、监管检查工作力度的不断加大，相关机构和业务条线部门应切实提高认识，克服“重发展、轻管理”的思想，合理摆布好两者的关系，进一步完善组织机制，合理安排资源配置，细化责任分工，深入研究整改工作方法，确保整改工作的全面落实。

二、应进一步强化系统性整改措施，务必杜绝屡查屡犯

针对每项整改项目，建议条线部门和相关机构建立整改项目专题会议制度，认真对照上级行整改要求或审计检查部门的管理建议、整改建议等内容，针对问题进行系统梳理和分析，注意对审计发现问题区分共性和个性，制定切实可行的举一反三整改措施，提高系统性整改效果，坚决杜绝类似问题再次发生，避免因 “就问题改问题”而导致的整改建议不落实或落实不到位的情况发生。同时，按照《工作人员违规失职处理办法》和《轻微违规行为积分管理办法》等相关文件要求，及时确认问题责任人，认真负责地做好认定和追究工作，充分发挥惩戒制度的警示作用。

三、应进一步提高整改报告质量

目前，内外部审计检查项目较多，整改工作量较大，审计部门和上级行对整改工作上报时限要求比较严格，各整改主办部门和整改经办行，应对涉及本条线、本机构的问题从发现之日起，尽早制定相应措施，抓紧落实整改，并严格按照报送要求和时限进行报送，避免发生迟报、漏报的情况。应切实提高整改工作报送质量，严格按报告要求撰写整改报告及相关报表，其中对问题整改状态的界定，要严格按照省分行下发的《关于明确内部审计发现问题整改状态及整改完成率计算口径的通知》，结合问题整改的实际情况，准确区分整改状态，避免主观臆断，同时，在整改过程中，力争做到完全整改，尽量避免出现“无效整改”等情况。

四、应进一步完善整改工作档案资料

各机构和各部门应明确专人，对整改资料要实行专夹保管，按规定归档;针对具体问题尽量留存整改依据，以便在后续追踪检查中及时提供;严格落实整改台账销号制度，确保存在问题彻底消除。

第三篇：检查整改

现场检查整改报告

西藏自治区食品药品监督管理局检查组于2011年6月10日对我公司进行了大庆前药械市场监督检查，检查中发现以下问题进行整改；

一、设施设备

1.该企业药品库房设置的防蝇设施（紫外线灯光）已坏。

针对此项；检查中发现库房内防蝇紫外线灯管损坏，现已库房坏损的防蝇紫外线灯已换新。

2.该企业库房温湿度记录不完整（2011年6月8、9日未做登记）针对此项；药品仓库里温湿度记录每天上午10.30、下午4.30，并每月做平均记录登记，警告养护员，做好本职工作。

3.生活用品与合格药品混放（如；复方甘草口服液，云南白药，鼻炎康）。

针对此项；按GSP要求生活区和药品区有明显的区域标记，不得有作业无关的设施杂物混放。

二、制度与管理

1.药品常温库，阴凉库，拆零库（区）无货位卡。

针对此项；按GSP要求，药品质量管理制度储存程序，入库验收合格，核对药品名称，剂型，规格，批号，有效期，数量，建立不同的色标志，建立不同的货位卡。

2.不合格药品的确认，报告，报损，销毁无完善的手续及记录。

针对此项；按照公司的药品质量管理制度要求，有效期8个月内填写催销报表，过期，破损，填写药品不合格表，上报药监部门，备案，审核，方可销毁。

4.该企业药品库房合格区摆放过期药品（如；环丙沙星注射液；批号00907、有效期2011年6月）。

针对此项；按GSP要求和有关细则对仓库保管员和养护员进行教育培训，色标管理和仓库区域管理，提高药品管理制度，确保药品质量安全，有效。

5.该企业为设置药品管理台账卡。

针对此项；按GSP要求做好库存药品的管理，按批号正确记载药品进，存，出情况，保证帐货，张卡，账账相符，及时分析，反馈药品库存结构及适销情况，登记记录。

6.验收员培训不到位（如；不能正确说出颠茄铝胶囊的商品名称与通用名称）。

针对此项；从事验收，养护等工作的人员应进行定期接受公司组织的继续教育，学习药械知识，提高验收人员的药品质量管理制度和个人的业务水平。

7.藏药库房区药品直接放置在地面。

针对此项；按GSP要求，垛与墙的间距不小于30厘米、垛与屋顶间距不小于30厘米、垛与散热器械或供暖管道间距离不小于30厘米、垛与地面的间距不小10厘米、不同批号的药品货垛之间有能够区分的距离、五距要求来整改管理。

三、医疗器械经营环节管理状况

1.医疗器械库房未分区，库房内有药品及杂物（藏香）。

针对此项；按GSP要求整改药品和非药品的分类管理有明显的区域标记，分类牌子，不得混放，警告仓库保管员，加强工作责任心。

2.医疗器械库房无防尘设施，防尘不到位。

针对此项；按GSP要求保持库内环境，货架的清洁卫生，定期进行清理，整改设施设备做好防虫，防鼠，防盗，防尘，防火，防污染等工作。

3.医疗器械库房合格区摆放过期的医疗器械。

针对此项；按GSP要求和有关细则对仓库保管员和养护员进行教育培训，色标管理和仓库区域管理，提高器械管理制度，确保器械质量安全，有效。

上级领导对我公司检查指示，并提出存在的几项问题，我公司组织全体员工认真学习领会精神，按GSP要求有关细则整改，树立，质量第一，的观念，坚持质量效益原则，确保企业依法经营，规范管理，保证消费者用药械质量安全，有效，及时，方便。

西藏泰达厚生医药有限公司 2011年6月22日

第四篇：检查整改

整 改 报 告

通过上级领导对传染病及突发公共卫生事件的督导检查，指出了一些问题，针对指出的问题，我们做了如下整改：

1、规范了妇科、眼科门诊日志的填写，项目填写完整，不缺漏项。妇科门诊日志先做步诊断。

2、传染病报告卡的填写做到完整、规范。

3、春季传染病防控督导意见做到全面。

2017年4月15日

第五篇：检查整改情况

前石畔幼儿园检查整改报告

我园于2015年12月28日接受了县教育局的领导检查，分别在园舍设备、教工队伍、园务管理、保教水平四大方面接受上级部门的评估，通过资料的分析以及现场活动的观摩，督导室的领导给我园的各项工作给与了充分的肯定。同时对于我们工作中所存在的不足提出了建设性意见和建议。

一、工作亮点

一年来中心园在各级领导的关注引领下，以办人民满意的教育为宗旨，我们的工作可以归纳为一个调整、两个转变、三个规范。由于我们的工作从大处着眼，细处着手，各项工作有条不紊，大家相互配合，互相协作，使各个岗位人员能有效发挥其职能，各项工作在短时间内变发生了极大的转变，团结、竞争、向上的工作氛围正在逐步形成。另外通过开展系列活动，有效地提高了教师的素质，教师们的教育观念得以不断提高，从而提高了保教质量，办学水平得到社会各界的认可。

二、存在的问题

一年来我们的工作取得了一些成绩，但在许多方面与城区优秀园所相比仍存在着一定的差距，通过督导反馈，我园将在今年对自己的不足做出相应的整改，达到规定的要求，最大程度地为幼儿的成长提供宽松、和谐、有益的成长环境。

1.教师队伍方面的问题。由于建园时间较长，目前教师老龄化两极分化严重，教师们教育观念相对滞后，整体素质还有待提。教师素

质的整体提高是当前促进幼儿园快速发展的前提。

2.办园设施方面的问题。由于幼儿园和前石畔家属房共处一院，给幼儿园管理带来很的的不便，存在一定的安全隐患。其次由于幼儿园地处地下室，导致了幼儿园的基本教学设施配备不足，也阻碍了一些活动的顺利开展。

3.家长观念方面的问题。家长极力要求小学化教学，对幼儿园要求配合的学前教育内容热情不高，因此逐步转变家长的教育观念是幼儿园教育良性循环发展的关键。

4、后勤管理存在问题。特别是灶房的灶务人员衣着随意，灶具不按要求摆放凌乱，卫生状况较差，严重影响幼儿园整体办园质量。

困难虽有，但我们工作态度是积极的，作为幼儿园，我们只能强化内功，优化一日活动，不断提高保教质量；教师和家长方面我们园委会正在研究制定切实可行的操作方案，努力探索提高教师和家长素质的新路子。

三、下步整改措施

1.强化管理责任，提高日常工作效能

树立团队意识，构建和谐团队。以“人性管理、内涵发展”为目标，逐步完善幼儿园内部管理机制，充分调动教职员工的工作积极性、主动性与创造性。一方面逐步探索建立科学合理的工资奖励制度及各类奖惩激励制度，激发教职园工的工作热情。另一方面重视教师自我实现、自我发展等精神方面的需要，积极构建教师展示才能和专业成长的平台。做到人尽其才，发挥最大的群体优势，实现教职工个人成长和幼儿园整体发展的和谐统一。2.加强队伍建设，提高教职工整体素质

扎实开展以新理念、新技能为重点的园本培训，营造良好的学习环境，促使教师不断更新观念；优化教师知识结构，拓宽知识面，促进教师专业素质的不断提高。将实施 “教、研、训三位一体”的培训方式，并认真落实分层培养目标，促进教师群体成长。

3.加大教科研力度，推进保教质量的全面提高

以课题研究为导向，营造良好的教科研氛围，全面提升幼儿园的保教质量。围绕“以幼儿发展为本”的理念，发挥教师的创造性与个性化特色，为每个幼儿的充分、自主、和谐、健康发展的提供良好的机会与条件。首先强化理论学习，更新教育理念。另外立足园本教研，开展各类活动，促进幼儿发展。

4.后勤管理比较松懈混乱

首先更换灶房所有的厨师，重新聘用素质较高、经验丰富身体健康的人来担任。要求厨房工作人员要按要按照A级食堂的标准规范操作，把食堂的工作做到实处。加强幼儿饮食卫生安全管理，保证两餐准时、保质保量的供应。其次配备库房管理员，所有物品全部入库上锁，进一步规范后勤人员的管理工作。第三继续实施后勤人员工作考核制度，奖优罚劣，进一步激发后勤人员工作的积极性与主动性，提高工作质量。

5.引导家长，参与幼儿园各项活动，促进家园共育

树立创新意识，开创家长工作新格局。将成立家长委员会，充分

发挥家长委员会的作用，促进幼儿园保教任务的圆满完成。将充分利用家长的教育资源，扩展幼儿生活和学习视野，如开展“亲子废旧物品”活动、“亲子”运动会等活动，以推进家园合作共育，促进幼儿的和谐发展。

以上是我园的整改报告及相关整改措施，为使我园各项工作更精致、更规范。我们将以此作为起点，以教育创新为动力，以内涵建设为着力点，全面推进，重点突破，不断提升办园质量，促进我园和谐、可持续性的发展。我园会更加紧密围绕教育局各项工作要求，使各项工作落到实处，为府谷教育事业贡献一份力量。

前石畔幼儿园

2016年2月28日

县教育局、公安、安监等部门对我园的综合检查并提出 指导性的意见和建议，对此，我园高度重视。认真分析问题 积极研究措施，并对所存在问题积极进行了整改。现将具体 整改情况做以下汇报一

卫生方面：

现已做到每班幼儿一人一杯一巾，水杯和碗，勺做到每 天每次消毒柜消毒 10 — 15 分钟，毛巾做到每日用 84 液配比 浸泡 20 分钟，并晾晒干燥。及时做好教室的通风和消毒。每天早晚清扫教室及校园卫生。

二

安全方面，现已配备干粉式灭火器两套并使园内每位教职工学会

使用。二楼下水溢漏问题也已经解决从而解决了因下水溢漏 结冰光滑的安全隐患。二楼在幼儿上下楼有专职老师陪伴。幼儿园配备全职保安一名。

三

厨房方面，现已将厨房储物间和操作间分离，确保幼儿饮食安全。

四

车辆接送方面

加强司机安全教育，对接送幼儿的车辆经常检查，每次 接送幼儿要有记录要有接送时家长签字。不得有任何疏漏。车上配备专职管理人员，负责维护车内秩序和保障上下车时

学生的安全以上是我园对所存在问题的整改实施方案，望相关领导

批评指正。我们会本着一切为了孩子认真做好园内的一切工作。