出纳岗位工作分析[五篇]

第一篇：出纳岗位工作分析

出纳岗位工作分析

钟琳

摘要：通过对出纳岗位工作内容的分析，总结出出纳工作应承担的职责权限及风险和出纳工作中存在的问题，探讨如何加强出纳岗位管理。

关键词：出纳；职责权限；风险防范；岗位管理

一、出纳岗位的基本职责和权限

出纳岗位是财务会计控制工作的重要环节，明确出纳岗位职责和权限，是做好出纳工作的基本条件。

（一）根据《会计法》等财会法规，结合公司相关制度和实际工作情况，出纳岗位的主要职责包括：

按照国家和企业有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务；及时编制资金报表,按期汇报资金收支情况；保管库存现金、票据和各种有价证券的安全与完善；保存有关印章、空白票据等，并及时最好相关的使用和注销登记。

（二）出纳岗位的工作内容：

1、负责贯彻执行国家及公司有关货币资金管理的制度规定。

2、负责公司现金、银行存款日记账的记录及管理。

3、负责公司各银行账户资金的核对工作。

4、负责办理经费的支付和结算工作。

5、按规定将每日营业收入存入指定银行，并做好相关记账工作。

6、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、空白支票、空白收据、信用卡及有价证券。

7、负责管理本部门图书统计及借阅工作，并做好相关借阅记录。

8、完成公司及部门领导交办的其他工作。

（三）出纳岗位的权限：

严格执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假的行为；参与货币资金收支计划编制及定额管理；管好、用好货币资金。

（四）出纳岗位的限制：

设计现金和银行存款的收支，尤其是支付。必须由会计主管人员和财务部门负责人审核、批准，出纳方可办理；工资、奖金及各种福利的发放，须经人事部门核算并审批后，方可办理；对库存现金应做到日清、日结、日核对，保证账实相符，会计主管人员应随时抽查盘点，日常工作尽量减少现金大额收支行为，以银行首付为主。

二、出纳岗位的特殊性和风险防范

出纳岗位涉及的是现金收付、银行结算等具体业务活动、而这些又直接关系到职工个人、企业的经济利益，工作除了差错，将会造成不可挽回的损失。如，公司应支付甲员工工资2500元，因出纳疏忽将款项支付给了另一个和甲员工同名的员工，事后甲员工去银行查询时才发现自己工资并未到账，而此时另一名和甲员工同名的员工已辞职。

出纳岗位的风险从业务性质上可以分为两类：票据丢失和工作失误。票据丢失存在比较严重的风险，有关单据管理混乱造成的，也有单据传递丢失造成的，工作失误包括多付或少付款、收受假币、汇款信息出错、内部监控不力等。

为防范因出纳工作缺乏监管而造成的风险，结合实际工作中出现的问题，公司应建立并加强制约机制，针对可能出现的风险，提前加以预防，配备必要的工具，避免非人为因素造成的失误和差错。同时出纳人员应有高尚的品德、和素质，保持严肃严谨的工作态度，在源头上杜绝人为主观因素而造成的风险和错误。出纳人员在工作中应遵守如下职业道德：

（一）热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事

工作的要求；

（二）熟悉财经法律、法规和国家统一会计制度，结合时机工作认真监

督；

（三）认真按照会计法律、法规、规章制度规定的程序和要求进行出纳

工作，保证所提供的信息合法、真实、准确、及时、完整；

（四）办理出纳事物实事求是、客观公正；

（五）熟悉本单位的生产经营和按照内部要求，通过不同业务设置不同的流程，由专人进行审核和监管，逐步完善管理机制。

三、出纳岗位现状分析及展望

出纳岗位随着公司规模的不断扩大和公司具体业务的延伸，工作内容呈现不断细化的趋势。

由于受公司规模、具体业务等因素的影响，公司财务普遍需要“一专多能”式的人才，出纳岗位往往承担了很多非财务会计范围内的工作，以满足公司“成本控制”的管理要求。根据《会计法》的相关规定，出纳在企业是必不可少的，因此在实际工作中，出纳岗位除“不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作”外，一般还可以监管固定资产、办公用品等资产的管理。这符合《企业内部控制基本规范》中对不相容职务进行分离控制的基本要求，也培养了出纳岗位的综合处理能力，对该岗位以后的职业发展也有更为广泛的选择空间。

随着公司的不断发展，财务部门内部也会分工越来越细，逐步实现专业化，出纳岗位也可按照现金与银行存款、票据与有价证券的办理等工作上的差异进行分工，也可将出纳的工作划分为不同的阶段和步骤进行分工。出纳岗位的工作要随着财务部门的进步而不断进步，熟练使用相关工具，不断提高工作效率，尤其是对资金的管控方面发挥重要的作用，为公司重大经营决策提供更为详实的基础信息。

总之，出纳岗位工作是一项富有挑战性、风险性、特殊性和成长行的工作。保持严肃严谨的工作态度，通过对相关知识的培训和学习，使自己成为“一专多能”式人才。为公司内部的财务工作发挥更为重要的作用。

第二篇：出纳岗位工作

（一）出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的核算登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。

一、现金和银行

1.办理现金支出，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、财务经理签批，方可办理款项收支。单笔2000元以下的零星支出才使用现金方式支付。

收付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过5000元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

2.办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，超过2000元的支付用支票或电汇方式支付。

收到支票需及时填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。

办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。

签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经财务经理签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

3.每月5日之前收取上月末对帐单，核对并编制调节表，做好后交给会计。

二、记帐和报表

1.认真登记现金和银行存款流水账，保证日清月结。对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账，并结出余额。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。

登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。每星期要填报资金收入及支出的明细表。

2.每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。

第三篇：出纳岗位工作内容

出纳岗位工作内容

1． 每月4-7号、14-17号、24-27号编制上报旬资金预算，24-27号编制上报月

资金预算1-3号、11-13号、21-23号编制上报旬资金预算执行。21-23号编制上报月资金预算执行。上报时间不能拖延。资金预算编制程序遵守项目规定。

2．按照公司财务安全管理规定办理银行取现金、转账等业务，及时从银行领取

回单。

3．开具现金支票、转账支票时根据领导批复的支票领用审批表开具支票，填写

密码。支票填写完毕交由审核人进行支票填写金额等内容审核，审核无误盖财务专用章和印鉴个人名章。支票领用审批单经办人、支票根由支票领用人签字，项目内部经办人在支票登记本上签字，登记本上相关内容填写齐全。

4． 粘贴报销单据前要对单据合理性、合法性、规范性进行审核，（必要时要查

看采购计划单、发票真伪辨别）审核没有问题的单据进行粘贴。计算报销单粘贴单据金额，填写报销单项目内容要齐全，交由经办人签字。

5．对于有资金预算、签字齐全的单据予以报销，有特殊情况签字不全的及时找

相关人员签字，款项收付后在原始凭证上盖收付讫章。对于没有资金预算的单据视情况酌情处理，或经办人补预算手续或请示领导后在予以报销与否的处理。

6．对报销完的单据、签发完的现金支票、转账支票每天及时登记记账凭证，交

由审核人员及时审核，审核无误每天打印现金银行日记帐电子版，现金日清月结，每天盘点现金余额并登记现金盘点表。

7．管理银行帐户各种业务，及时报送银行帐户报表信息。银行日清月结。每月

最后一天询问银行存款余额，及时向银行索要对账单，下月初编制上月的银行存款余额调节表。

8．保管保险柜钥匙和保险柜密码，银行开户管理文件及印鉴资料。保守财务事

务秘密，不对外不对不相关人员讨论财务报销相关事宜。

9．加强业务学习，向全面会计工作的熟练状态而努力。

第四篇：出纳岗位工作职责

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出纳岗位工作职责

1、管理库存现金。按照银行的规定和公司领导的要求提取备用金，根据原始凭证，记好现

金日记账。书写整洁、数字准确、日清月结。严格遵守现金管理制度，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

2、办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办

理款项收付；所有的开支必须经过单位领导审核方可办理。根据原始凭证，记好银行存款日记账。及时与银行对帐。

3、管理支票及电汇单。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，在支票上应注明收

款单位，支票上的收款单位与收到的发票的开具单位必须相同、用途名称、签发的日期，支票金额大小写相符。过期没用的支票及时收回注销，必须加盖“作废”的印章，与存根一起保存，支票遗失要办理银行挂失手续。不准出借账号。对于空白支票和收据必须严格管理，专设登记薄登记，认真执行领用、注销手续。

4、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空

白支票、空白收据及其他证卷。要保守保险箱密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

5、报销。根据公司的报销制度，认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或

有误差的，要拒绝办理报销手续。原始发票必须具备凭证名称、填制单位、填制单位公章、填制日期、接受单位名称、业务内容、数量、单位、金额、经办人签章、大小写相符方可报销。

6、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。

7、原始单据的整理与交接，保证原始单据的准确与完整按时与会计进行资料交接，包括银

行回单，银行对账单，报销发票，支票进账单，支票头等

8、社保。按照公司人员的变动情况在每月规定日期前调整当月公司购买社保的人数。准确

缴纳社保。

9、保密原则。对于公司的经营情况，现金及银行账款余额要做好保密工作。

10、完成领导交办的其他工作。

11、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。

第五篇：出纳岗位工作职责

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出纳岗位工作职责

一、岗位名称：出纳及成本核算会计

二、所辖区域：吉安办事处

三、直接上级：直接上级领导

四、岗位职责：

1、严格遵守公司各项规章制度，坚决贯彻执行公司的工作方针、政策，负责办事处日常财务管理与会计核算工作，并与各部门密切配合完成工作。

2、在上级领导的领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取保管现金，完成收付手续和银行结算业务。

3、负责办理银行存款、取款和转账结算业务。

4、登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证帐证相符、账款相符、账账相符，发现差错及时查清更正。

5、认证审查临时借支用途、金额和批准手续，严格执行采购领用支票的手续，控制使用限额的报销期限。

6、配合有关人员及时开展对应收账款的清算工作。

7、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。

8、负责核算产品成本、税率、利润率及利润，同时核算每月办公成本、业务费用、公关费用、差旅费用以及福利补助等相关费用支出；

9、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。

10、负责掌管公司财务保险柜。

11、严格执行公司的保密政策，并承担相关责任。

12、完成上级领导交办的其他事项。

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