审计局社会实践报告

第一篇：审计局社会实践报告

审计局暑期实践报告

一,实习目的专业实习是我们完成专业基础课和专业课程的学习之后,综合运用知识的重要的实践性教学环节,是本专业必修的实践课程,在实践教学体系中占有重要地位.通过专业实习使自己在实践中验证,巩固和深化已学的专业理论知识,通过知识的运用加深对相关课程理论与方法的理解与掌握.加强对企业及其管理业务的了解,认识的基础上,将学到的知识与

实际相结合,使学生运用已学的专业理论知识,对实习单位的各项业务进行初步分析,善于观察和分析对比,找到其合理和不足之处,灵活运用所学专业知识,在实践中发现并提炼问题,提出解决问题的思路和方法,提高分析问题及解决问

题的能力.二,实习任务

本次实习我到的实习单位是河南省xxx县审计局,实习的主要任务如下:

1.调查xxx县审计局目前的审计事务的操作流程.2.研究现行信息化系统对业务进程所起的作用.3.分析xxx审计局信息化的经验及出现的问题.三,实习内容

1.实习背我国现存的审计软件概括起来,主要有以下几类:

①审计法规管理系统.②审计抽样软件.③表格法审计软件,该类软件能完成审计表格及有关参数的增,删,改维护,能输入审计表格中要抄录的数据,能计算并填入审计表格中由计算得到的数据,能按预定的格式打印输出审计表格.④基建工程预决算审计软件.⑤工具箱式通用审计软件,如由北京通审软件公司开发的2000通审软件.⑥工具箱式通用审计软件,该类程序是为了完成某些特定的审计任务.例如,公路费审计程序,工会经费审计程序,材料成本差异审计程序等.从以上种类的覆盖度可以看出,我国的审计软件已经有了一定的基础,审计署也已经高度重视计算机审计和审计信息化,制定出了相应的计划.并正在积极的推行现有审计软件的应用推广.但是我国现有的审计软件大都处于满足穿过计算机审计的阶段.还没有适用于网络审计的审计软件.即使是这样,象xxx审计局这样的基层单位仍没有实力购买使用单机版的,这样只是单机的电子化应用不可

能将信息化的好处完全带到审计中.现状急待改进.3.审计人员

审计署提出信息化建设总体目标和构想中指出全国审计系统已有3万多人具备计算机初级水平,占审计人员的25;在审计业务,公文管理,办公自动化方面运用计算机的水平都有较大提高.计划加强计算机审计队伍建设.全国培训800名审计信息化骨干,提高他们在审计工作中解决实际问题的能力,推动计算机审计的广泛运用;重点培养200名审计信息化专家,进行IT审计师专家水平培训.但是在注册会计师的行业,由于我国CPA的市场化建设及推行较晚,现行的CPA的素质较低.同时在CPA的考试中也没有计算机方面的要求,因此绝大多数的CPA运用计算机的水平很低.CPA的审计工作仍然是传统的手工审计.计算机仅仅

用作文字处理或者基本不用.河南省xxx县审计局共有4名注册审计师,并且年纪相对交大,都已经习惯了手工审计的步骤,很难使他们接受新的计算机的审计流程.其他审计人员有的计算机基础较好,能够熟练操作计算机,但是很难把审计业

务和计算机信息化结合起来进行.因此,我国政府审计的计算机审计的水平高于CPA的计算机审计的水平.政府审计虽然已经在一定程度进入了穿过计算机审计的阶段,但是仍然处于其初级阶段.而CPA的计算机水平仅仅处于绕过计算机审计的阶段,仅仅运用计算机进行文字处理,穿过计算机审计的阶段还没有开始,最多有极少数的CPA进入了穿

过计算机审计的阶段

.四,实习体会

引用国务院信息化工作办公室副主任杨学山说过的一句话,十五个字:起步

晚,基础弱,资金少,应用难,见效快.首先是起步晚.国家审计署计算机应用是从八十年代后期开始的,到2000年南京计算机审计展示会上才只有18个参展单位,象xxx县这种经济欠发达县审计信息化的应用范围就更小了.第二是基础弱.因为搞信息化,计算机应用要有好的审计工作者,包括审计专业人员和IT人员,这方面xxx县审计局基础比较薄弱;有的工组人员甚至连熟练使用计算机进行基本操作也达不到由于起步晚,投入少,网络,计算机设备在起步的时候基础也比较弱.网络环境较差.三是资金少.今年上半年,局里的负责信息工组的人员想购买一套新的审计软件,需要5000块资金,但最终因为没有批准而流产,这正说明了基层单位资金缺乏的程度.四是应用难.审计相对其他部门工作来说,其计算机应用难度比较大.被审计对象都是开放的,无论是金融机构还是财政部门或者大中型国有企业或小型企业都有各自的制度,要在这样的基础上进行审计的难度比较大.另外被审计对象的系统与审计单位系统主体之间存在一定的矛盾,增加了技术上的难度.而且从技术上看,审计单位要在人家的基础上进行工作的技术难度大大增加.特别是在被审单位本身的信息化称度较低的情况下,应用就更加困难了.第五是见效快.虽然审计信息化起步晚,但是我在实习单位见到仅有的2个审计和网络财务软件的使用还是给工作带来了很大的效率的提高,受到大大多数员工的肯定,效果显著.总之,xxx县审计局的审计信息化任重而道远.21世纪是信息技术的时代.随着生产的自动化,贸易中的电子商务的普及,网络财务软件的广泛使用,以及支付手段的多样化,审计信息化将是21世纪必然趋势.但是我国现今的基层审计单位的信息化现状是什么样的呢我国基层审计信息化的现状,审计人员;软件条件以及硬件条件如何在信息化的过程中有什么样的经验和教训呢带着这个问题,我联系了河南省xxx县省审计局,并在那进行了

我的专业实习.本文所探讨的审计信息化是指,被审计对象进行财务工作和经营时,审计人员为了实现其审计目的,收集必要的审计证据,采取必要的审计程序,对企业的运

营的合规性以及利用计算机以及网络生成的财务信息进行审计的工作.2实习单位介绍

xxx县审计局是隶属于国家审计署的县一级的审计单位,编制大约30人.xxx县属于xxxx省的经济不太发达的农业县,所以审计机构不像大城市那样有很多的审计事务所,审计单位只有审计局一家,并且被审单位也大部分是国有企业和国家机关.平时业务工作量并不太多,同一时间基本上只进行一家被审单位的审

计.3.实习单位信息化现状介绍

一个网络审计系统由三个重要的方面构成:硬件基础,软件基础,管理及操作系统的人员.要实现审计信息化,则必须三方面均达到网络审计的要求.因此我结合网上调查的我国的现状,针对我的实习单位,从这三个方面来分析网络审计的现状.1.硬件条件

财政部1994年5月4日发布了《关于大力发展我国会计电算化事业的意见》.其中关于推动我国会计电算化事业的发展总的目标是:到2000年,力争达到有40～60的大中型企业事业单位和县级以上国家机关在帐务处理,应收应付款核算,固定资产核算,材料核算,销售核算,工资核算,成本核算,会计报表生成与汇总等基本会计核算业务方面实现会计电算化;其他单位的会计电算化开展面应达到10～30.到2010年,力争80在我国管理较好的大型企业,在会计电算化方面应该具备了较好的硬件条件,但是从总体上而言,电算化的硬件条件仍不太高,要实现所有企业电算化以及非企业财务部门电算化则有更大的差距,更别说网络化了.另外要实现真正意义上的网络审计,必须达到全社会的信息化,网络化,实现支护

方式,财务数据生成等的电子化,则还有更长的路要走.针对xxx县审计局这样的基层单位,其现状基本上于我国的大的局势类似,具备一定数量的微机,也基本建立了网络环境,但是硬件较落后,网络也只是简单的局域网联入互联网,防火墙和其他的配套设施并没有建立起来.2.软件条件

(1)网络财务软件及应用

早在2000年我国主要的财务软及生产商:如北京用友,安易,山东浪潮通用,成都金算盘,深圳金蝶等公司的财务软件来看,大多数具有一定的远程数据处理与传输的功能,都推出了自己的网络财务软件.最近五年由于互联网技术应用的普及,中国财务及企业管理软件企业纷纷触网,从产品,服务,运营等方面全面向互联网和电子商务应用转型.中国财务及企业管理软件进入新的发展阶段.但是这些新的网络财务软件的推出时间大都在2002-2003年之间,所以在社会中使用的面还不太大,同时这些网络财务软件覆盖的核算领域还不太广.总体上而言我国的会计电化软件还是比较理想的,与国际先进水平差距也不太大.但是要达到审计信息化所要求的网络财务软件的水平,由于我国网络发展相对于国际先进水平的落后,仍然有很大的差距.也还有一些小的财务软件开发公司开发的小规模的实用的财务软件也的相当的多.我的习单位采用的正是这样的软件.但即使是这样小规模的低成本的软件的使用依然不很成熟.我国关于财务软件的设计,评审等方面的法规如《财务软技术据接口标准98001》等均着眼于财务软件本身.财务软件在设计时大多没有考虑专用的审计软件接口,使得在财务软件中嵌入适时跟踪监控的审计程序难以实现,使审计人员采集数据出现一定困难.少量的财务软件虽有数据转化功能,也只是对于会计账簿的格式进行了简单的转化.现代财务软件的编译采用多种计算机高级语言,如Acce,VB,VC,PowerPoint等,但由于软件的编译过程没有规范的程序,导致财务软件的库结构和科目代码等至今没有统一的准则.这种现状对计算机审计的发展极为不利.计算机审计软件要发展,不能专为一种财务软件而开发,财务软件的编译结构不一样,必然导致计算机审计软件的编译过程过于庞大或者对于部分财务软件的不适用.所以必须像规定会计准则一样,规定财务软件的基础结构,使计算机审计能得以顺利地发展.总之,虽然我国的网络财务软件较国际先经水平的差距不大,但是由于基层单位资金缺乏,信息化基础较差,目前使用面还不广.同时网络财务软件的设计没有考虑审计软件设计的需要,使得审计软件的数据收集以及其功能的发挥受到很大的制约.现状不是很理想.

第二篇：审计局整改情况报告

审计局整改情况报告

在区委、区政府的正确领导下，近几年我局各项工作取得了较好的成绩，在全市审计系统保持“第一方阵”，连续受到市审计表彰奖励。可是与当前新形势、新任务、新发展的要求相比，还存在着不小的差距和一些问题。为进一步解决在思想观念、工作落实等方面存在的问题，大力解放思想，大胆创新工作，全面提高执行落实的能力，我局根据区委统一部署，深入开展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动。现将有关自查报告及整改情况汇报如下。

一、活动开展情况

为提高效能、增强效果，我局将“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动与繁忙的审计工作协调安排，周密部署，扎实有效地加以推进。活动开展以来，我局按照区委确定的工作程序和方法步骤，通过召开动员大会，开展“落实科学发展观大讨论”，学习省、市委有关文件，深入查找与落实科学发展观、加快跨越式发展不相适应的思想观念，顺利完成了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”阶段各项工作任务，目前正扎实推进“创新机制，提高抓落实的能力”阶段工作。局全体同志围绕单位职能和个人岗位职责，通过召开座谈会、发放征求意

见表、深入基层调研等形式，广泛征求了社会各界和群众的意见与建议，全面查找了单位和个人在落实区委、区政府部署的各项目标任务方面，以及解放思想主题实践活动、整改措施、承诺事项落实方面存在的问题，对存在的问题进行了认真梳理和深入剖析。在此基础上，我局经研究制定了整改方案，二、关于存在的主要问题和差距

通过学习讨论广泛征求意见，大家认为，我局在人少事多的情况下，认真履行责任，作了大量工作。但是，与领导和群众的要求，与形势发展的要求，还存在较大的差距，主要表现在：

（一）思想解放不够，创造性地开展工作不够。审计工作思路、工作方式创新不够，满足于按部就班，不越雷池半步，只求不出问题过得去，不求大胆创新过得硬。

（二）工作紧迫感、责任感不强。习惯于被动式地接受任务完成任务，缺乏自觉、积极、主动地开展工作。工作事项多时，缺乏统筹兼顾合理安排。

（三）、工作作风不够深入、不够扎实。存在以会议落实会议、以文件落实文件的问题，抓落实不够；主动提出工作意见和建议、当好领导参谋不够；认真改进工作、提高工作质量和效率不够。

（四）工作的前瞻性不够、不足。在实际工作中，往往只

习惯于领导部署什么就抓什么，习惯于就工作抓工作，对科学发展观，构建和谐社会理解的不深、不透，没有从更高的目标去认识去要求，眼界不够开阔。

三、存在这些问题的原因分析

（一）认真学习不够。工作一忙就放松了学习，因而对形势缺乏清醒的认识，对改革开放的宏观趋势和发展机遇认识不足，思想准备不够充分。

（二）主观努力不够。工作中往往强调客观原因多，认为局机关人员少，干事吃力不讨好，多一事不如少一事等等。

（三）缺乏忧患意识和危机意识。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，难以激发吃苦耐劳、勇往直前的创新精神和实干精神。

四、整改落实情况

针对上述问题，我局立足部门职能，结合岗位要求，从工作的目标、改革的深度、创业的环境、发展的效果等具体方面入手，以“抓创新、重落实、促发展、争一流”为指导，结合审计部门的具体情况，我们认为做好审计工作要体现以下“五个创新”：一是创新审计理念。理念决定思路，思路决定出路。要抛弃那些不适宜、陈旧的审计理念，树立起符合科学发展观、符合建设社会主义新农村、符合构建和谐社会要求的新理念。二是创新工作思路。要认清形势，增强责任感和紧迫感，紧紧围绕经济建设中心，把握好审计工作的

切入点和着力点；要解放思想，更新观念，正确处理好监督与服务的关系。三是创新审计内容。要在全面提升审计成果质量的同时，积极探索通过对权力运行过程的监督，促进政府机关依法行政，从源头上预防和遏制腐败的新路子。四是创新审计方法。要逐步实现由单一的、传统的财务收支审计为主，向经济责任审计、管理绩效审计、财经法纪审计等多种相互结合的审计方式转变。五是创新审计队伍建设。以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务为基础，以“人、法、技”建设为保障，全面提升审计工作水平，加强审计管理，强化服务意识，树立求真务实、开拓进取的工作作风。为此提出了七项措施抓好行风建设。

一是坚持“审计执法六公开”，全面实施阳光审计，不断增加审计工作的透明度。“审计执法六公开”，即：公开审计职权、公开审计程序、公开审计项目和内容、公开审计结果、公开审计人员守则和廉政纪律、公开审计机关接受监督检查的措施。并设立举报电话,强化社会监督。通过实行“审计执法六公开”,一方面使社会各界了解审计机关的职权范围、审计工作程序和审计内容,监督审计机关和审计人员在职权范围内严格按审计工作程序进行审计;另一方面使被审计单位了解审计人员在审计执法过程中应遵循的行为规范和应保持的敬业态度,监督审计人员的审计执法行为,增加审计工作的透明度，达到阳光施政的目的。

二是搞好“三查”，及时发现并纠正审计工作中出现的问题。“三查”即：个人自查，在每个审计项目完成后，审计组全体成员就审计工作纪律、廉政纪律遵守情况进行自查，并由审计组长代表审计组全体成员向主管局长进行汇报；本局督查，审计机关以审计回访的形式，结合检查被审计单位审计决定落实情况，检查审计人员在审计期间廉政纪律、工作纪律执行情况；社会调查，审计机关每半年就行风建设、廉政建设、队伍建设等方面，以召开行风监督员座谈会和向社会发放调查表的形式，广泛征求意见和建议。通过“三查”，我们发现搞就地审计在一定程度会增加被审计单位的负担，也容易出现吃请应酬的现象，浪费有效的工作时间。为此，我们决定凡是条件具备的审计项目全部实行报送审计，尽量减少审计人员与被审计单位的直接接触时间，此举有效地提高了审计工作效率，保证了审计工作质量。

三是严把“三关”，全面杜绝行业不正之风。“三关”即：审前培训关，在审计前进行有关行业政策法规培训的同时，由局长进行廉政预警教育，增强审计人员廉政自觉性；审中约束关，坚持实行审计廉政反馈卡制度，将廉政反馈卡送达被审计单位，由被审计单位填写审计人员工作期间廉政纪律执行情况，直接送交或邮寄审计机关。审后问题定性处理关，在对审计问题的定性处理上，一要坚持由局进行复核，二要坚持审计处理、处罚由局集体研究决定，防止出现人情审计、执法不严等问题。

四是完善规章制度，全面规范审计行为。目前我们针对审计工作的特点和形势发展变化的实际，进一步修订完善了《审计局规章制度汇编》，包括：日常行政管理方面的考勤制度、工作纪律、财务管理制度；审计管理方面的审计执法公开制度、行业规范及审计人员行为规范、审计执法责任制度、审计执法过错责任追究制度等；廉政管理方面的廉政制度、审计人员职业道德等；工作部署安排方面的会议、汇报制度，如周一局务会、业务审理会议、月总结会等等，全面详细地对审计机关和审计人员的行为加以规范。同时，我们狠抓了规章制度的落实，并提出了“领导带头，全员落实，民主监督，严肃纪律”的口号，局领导班子明确表态，要求同志们做到的自己首先做到，要求同志们不做的自己首先不做，充分发挥表率作用。

五是强化培训，提高审计人员素质。首先深入学习邓小平理论和“三个代表”重要思想，用科学发展观武装审计人员的头脑，使审计人员树立正确的世界观、人生观、价值观，首先做到政治上合格。其次加强公民道德教育和职业道德教育，在坚持依法治审的同时，坚持以德治审，从严治审，不断提高审计人员的道德修养，增强审计人员依法行政、服务社会、服务人民的自觉性。第三抓好审计业务技能和高新科技知识培训，进一步提高审计人员为人民服务的本领，以充

分适应现代审计工作的需要，建立起一支政治合格、业务过硬、作风优良的审计队伍。强化对审计队伍的教育，引导全局同志进一步加大解放思想力度，坚决屏弃思维定式和“官本位”思想，彻底改变小进则满、畏难不前、安于现状的思想，集聚加快发展的思想动力，以思想的大解放促进工作思路和工作方法的大创新。全面落实区委、区政府分解确定的各项目标任务。

六是积极做好依法行政的基础性工作

（1）加强对依法行政工作的组织领导。专门成立了以局长为组长的依法行政领导小组，负责对全局依法行政工作进行规划、指导，对审计执法过错进行确认和追究。

（2）加强审计计划管理。每年年初，我们都根据区委区政府、上级审计机关及组织部门的要求，制定审计工作计划，对审计对象、审计内容、审计重点等作出明确规定。对每个审计项目，我们都事先进行审前调查，根据调查结果，编制审计实施方案，对审计目的、内容、重点、程序、时间安排、人员分工做出具体规定，保证审计工作高效、顺畅地完成。

（3）审务公开制度。在审计进点时，将审计流程、审计目的、审计内容、审计组成员、审计纪律、监督举报电话予以公开；审计结束后，通过传阅公告或会议公

告等形式，将审计结果在被审计单位一定层面进行公开。以利于干部职工对审计工作和对单位财务管理工作的监督。

七是积极建立和推行行政执法责任制

建立审计执法考核与责任追究制度。按照《审计法》和《审计法审计质量控制暂行办法》的规定，我局制定了审计执法过错责任追究制度，对审计执法过错行为、追究过错的种类和办法等进行了详细地规定。并出台了审计业务考核办法，规定从文书质量、查出力度等各个方面对审计项目进行考核，考核结果落实到人，并且每季度在局内部通报一次考核结果，同时将考核结果与年终评优和奖惩挂钩。

上述措施的落实使我局全体同志在思想认识、精神状态、工作作风等方面有了明显的变化。创新意识、服务意识、责任意识更强了。今年来我局在人员少，任务重的情况下工作不断取得新成绩。我局的工作信息多次被中国审计报、河南审计网、开封审计简报等采用，工作经验被兄弟县区借鉴。下一步随着解放思想主题实践活动的深入，我们将在广泛听取和认真吸纳各方面意见的基础上，进一步完善上述整改意见。以促进我区审计工作再上新台阶。

二〇〇八年十月二十一日

第三篇：审计局调研报告

审计局创先争优调研报告

按照县委的统一部署和要求，结合我局实际，为进一步教育引导全局党员干部竭尽忠诚谋发展，满怀激情干事业，争当推动科学发展、促进社会和谐、服务人民群众的排头兵，达到“”的目标，我局开展了以创建先进党支部、争当优秀共产党员为主要内容的“创先争优”活动，狠抓了党员干部队伍建设，有利地提高了党员干部的政治理论水平和业务能力，取得了一定的成效。

一、提高认识，明确创建活动的重要意义

深入开展创先争优活动，是巩固和拓展深入学习实践科学发展观活动成果的重要举措，是党的建设一项重要的经常性工作。我局党支部充分认识开展“创先争优”活动的意义，统一思想，宁缺目标，振奋精神，以高度的政治责任感、求真务实的作风，认真扎实地开展了这项活动。工作中，我们以坚持马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，坚持党的基本理论、基本路线、基本纲领和基本经验，紧紧围绕改革、发展、稳定大局，全面加强党员干部思想政治建设和作风建设。

二、强化措施，确保创建活动顺利开展

（一）加强领导，明确责任。

为了认真开展好“创先争优”活动，我局高度重视，严

肃对待，认真组织学习县委会议文件精神，结合我局实际，审计局党支部制定了开展“创先争优”活动实施方案（文件）明确了开展“创先争优”活动的总体要求、主要内容、活动载体、推进方式和领导组织。审计局党支部把开展“创先争优”活动摆上重要工作日程，切实加强对活动的组织领导。

（二）民主公开，加强监督。

广泛征求干部群众意见，审计局党支部和全体党员签订了创先争优活动公开承诺书，并在宣传栏上进行了公布。

（三）加强学习，提高素质。

以巩固和拓展深入学习时间科学发展观活动成果为契机，通过集中学习加强党员干部思想道德教育；结合全县干部作风建设实施的“六条禁令”和“四项活动”，营造良好学习氛围，树立终身学习思想，逐步提高依法行政水平和工作能力。

三、突出重点，确保创建活动取得实效

（一）学习方面：一是建立健全学习制度，坚持领导干部政治学习制度，认真学习了马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想以及党的十七大精神，认真学习了《党政领导干部选拔任用四项监督制度》。二是坚持学以致用，注重调查研究，将理论与实践相结合，运用理论分析研究解决实际问题、指导工作实践。

（二）民主团结方面：一是坚持和健全民主集中制，自

觉同党中央保持高度一致，保证政令畅通。坚决克服违反民主集中制原则的个人独断专行和软弱涣散想象。二是发挥好审计局党支部的领导核心作用。按照集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则，不搞一言堂，不搞由一个人说了算。班子成员按照分工认真实施集体决定事项，做到了相互支持，重要情况及时通气。三是建立和完善了党内情况通报、情况反映和重大决策征求意见制度，健全党内民主生活会制度，认真开好一季一度的党员干部民主生活会，切实提高民主生活会质量。会上，党员干部勇于开展批评和自我批评，找准自己存在的问题，虚心听取其他同志的意见，相互交流沟通思想，达到了统一认识、增进团结的目的，形成了团结、进取、向上的领导集体。

（三）清正廉洁方面：一是坚持从严治党的方针，领导班子及成员以身作则，带头做廉洁自律的表率。今年来我局领导干部无违规违纪行为发生。二是加强党性党风党纪教育，从思想上筑牢拒腐防变的堤防。

四、务实创新，以创建活动促进各项工作

为了使创先争优活动受到实效，审计局领导班子自始至终把此项活动贯穿于全会思想政治、组织作风建设中，与具体工作和解决实际问题相结合，并以此带动全会管理、服务水平的提高。

一是着力提高班子成员思想政治理论素质和管理水平，大力发扬求真务实、真抓实干、开拓创新、团结奉献的优良作风，自觉做到多深入基层、深入群众，减少应酬、减少会议，勤学习、勤思考，解放思想、勇于实践、锐意创新，坚决反对和摒弃铺张浪费、急功近利、弄虚作假等形式主义和官僚主义习气，不断提高贯彻党的方针政策、民主科学管理的水平，坚持民主集中制，讲党性、讲原则、讲纪律、讲大局、讲团结，增强领导班子团结协作的凝聚力，全力维护整体利益、大局利益、干部利益和班子形象，使班子成员之间达到互相理解、互相支持、互相配合、互相负责；二是提高政治敏锐性和鉴别力，加强对上级各项决策、规定、制度的贯彻执行力，确保党和国家的路线、方针和政策在我局贯彻落实，努力把领导班子建设成为政治素质好、经营业绩好、团结协作好、形象作风好的“五个好”领导集体。

五、存在的问题和不足

我局开展“创先争优”活动取得了较好的成绩，但也存在一些问题和不足。

（一）有时对学习抓的不够紧，学习内容与工作世界紧密结合还需加强。要在党员干部中开展创建学习型组织、培养学习型干部的活动，教育引导党员干部树立终身学习观念，不断提高党员干部的能力。

（二）队伍建设还需进一步加强。要不断强化干部职工政治业务学习，努力提高依法行政能力和水平，进一步转

变工作作风，建设一支求真、务实、清廉的干部队伍。

总支，我局通过开展“创先争优”活动，全局党员干部素质有所提高，工作作风得到好转，我们将再接再厉，找准不足和薄弱环节，建立“创先争优”的长效机制，把我局工作提高到一个更高的水平。

审计局二○一○年十二月一日

第四篇：审计局关于审计工作完成情况报告

审计局关于审计工作完成情况报告

20**年，我局在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，认真履行审计职责，树立现代审计理念，把绩效理念贯穿到审计项目和审计全过程，围绕更好地服务我市经济社会发展大局开展审计工作。现将我局今年工作完成情况及明年工作打算报告如下：

一、今年工作完成情况

截止20**年11月30日，全市审计机关共完成各类审计及审计调查项目153项，完成全年计划的100.9%。通过审计查出违规资金17262万元，管理不规范资金398551万元，应上交财政金额2756万元。通过审计促进财政增收节支16632万元。另完成政府投资项目审计评审536项，审计评审金额345.78亿元，审定金额309.89亿元，核减投资35.89亿元，综合核减率10.38%。

（一）举全局之力，圆满完成全市政府性债务审计工作。

根据国务院办公厅《关于做好全国政府性债务审计工作的通知》要求和审计署统一部署，我局举全局之力，组成十二个审计组，自20**年8月1日起，历经一个多月时间，对贵阳市十个区（县、市）和高新区、经开区县乡两级截至20**年底和20**年6月底政府负有偿还责任、担保责任和可能承担一定救助责任的债务情况进行了审计。审计中我们认真贯彻落实审计署及省审计厅关于债务审计工作的工作要求，按照“摸清底数，反映问题，揭示风险，提出建议”的总体思路，遵循“见人、见账、见物，逐笔、逐项”的原则，对各类债务进行了认真的审核。此次债务审计共涉及单位732个，审计债务单位242个，延伸审计债务单位230个，延伸审计承诺无债务的单位397个，向审计署昆特办提交了10个区（市、县）（高新区并入白云区、经开区并入花溪区）的政府性债务审计综合报告，圆满完成了审计任务。

（二）全面完成“同级审”审计任务。

我局按照“评价总体、揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效、维护安全”的总体思路，对市发改委、市妇联等13个市级部门（单位）和全市农村饮水安全资金、农业综合开发资金、企业技术改造资金等3项财政专项资金实施了审计，共查出各类问题资金52891.83万元，其中违规资金21259.77万元、管理不规范资金31632.06万元。审计在全面把握财政资金分配、管理和使用总体情况的基础上，客观评价在推进财政改革、规范预算管理等方面取得的成效，注重从体制、机制、制度层面分析和反映问题，切实增强预算执行审计的宏观性、整体性、建设性和时效性，更好地服务全市经济社会发展大局。同时，着重揭示了预算执行、资金分配、资金使用、政策效果等方面存在的突出问题，为市人大加强对预算执行情况的法律监督和市政府加强财政预算管理提供了依据，促进了财政部门及预算执行部门和单位严格执行预算，规范预算管理行为，提高财政资金使用效益。

此外，我们还根据中央厉行节约的要求和上级审计机关的工作部署，结合“同级审”工作对13家部门（单位）的“三公”经费和会议费、活动费等进行了检查，提出了审计意见和建议。

（三）切实做好政府投资建设项目审计。

我局围绕加强和改进政府投资建设项目管理，促进资金安全有效使用的目标，继续加大政府投资建设项目前置审计力度，突出抓好对重点工程的跟踪审计，重点检查和揭露项目建设中存在违法违规问题，保障建设资金安全，促进提高资金使用效益。

一是继续加强前置审计，在履行监督职责的同时做好服务。围绕省委、省政府确定的“5个100工程”和以完成3000亿元投资为重点，将涉及有关重点建设项目作为审计评审工作的重中之重，通过创新思路和方法，采取“一对

一、点对点”的服务机制，在较短时间内完成了“贵阳市东北城市干道工程”、“g210三桥经沙文至扎佐一级公路兼城市主干道工程”、“贵阳市民兵综合训练中心工程”等一批重大项目的审计评审工作，在加强审计监督的同时确保重大项目按时开工和全面推进。就审计评审中发现的问题，我们及时向涉及的部门和单位提出了审计建议。如对贵阳东北城市干道（贵阳市北京东路延伸段）项目一期工程建设六个标段送审金额16.56亿元的预算进行审计评审，核减投资3.06亿元，我们针对发现的问题提出了三项合理化建议，刘文新常务副市长就此作了重要批示，引起了相关部门的高度重视。

二是紧紧围绕市委、市政府工作中心，抓好对重大项目的跟踪审计和竣工决算审计。今年，我们集中审计力量，组成5个审计组，对南明河环境综合整治、二环八路景观提升、市一医龙洞堡分院、党湖路等投资额大、社会关注度高的5个重点工程开展了跟踪审计，采取四项措施全力做好审计监督和服务工作。首先是加强领导，明确责任，主要领导亲自抓，分管领导具体抓，局投资审计处和市审计评审中心全体动员，成立跟踪审计组，对这些项目开展全过程跟踪审计，对项目执行基本建设程序、概算、预算、招投标文件、合同、资金使用情况等及时进行审计评审；其次，特事特办，向内挖掘潜力，做好服务，在确保审计评审质量的前提下尽可能缩短办事时限；第三，配合工程建设指挥部做好社会审计机构选聘工作，加强对社会审计机构的业务指导和监督，统筹国家审计和社会力量，在工程建设过程中同步开展审计工作；第四，结合审计工作需要，审计人员深入项目建设现场，参与对建设中涉及财务和工程有关问题的研究，及时掌握建设情况，研究、处理社会审计机构现场审计发现的问题，协助各方及时完善各项手续，做好审计服务工作。在抓好跟踪审计的同时，对具备审计条件的已完工项目及时开展竣工决算审计，确保工程造价真实完整。目前，东二环、南二环、北二环等道路工程和花溪国家湿地公园建设等重点建设项目的竣工决算审计已基本实施完毕，预计将在年底全面完成。

三是积极创新工作思路，改进工作方式。我们通过不定期召开政府投资审计评审协调会的方式，加强与市发改、财政、监察等部门的工作联系，及时交流沟通情况，形成监督合力；整合审计资源，简化部分评审事项和程序，把一些投资小、数量多、占用审计资源多的项目交由具备条件的平台公司内部审计机构自行审计，我们集中力量抓好市委、市政府关注的重大项目审计；在充分利用社会审计力量的同时，着力强化对中介机构的管理，制订了委托中介机构参与政府投资项目审计和中介机构审计质量控制、成果考核、奖惩、退出等方面的制度。

（四）加强对与人民群众福祉相关的财政专项资金的审计和审计调查。一是组织了对全市城镇保障性住房的跟踪审计。根据审计署统一安排，组织开展了对全市（除南明区、云岩区外）20**各类城镇保障性住房的投资、建设、分配、运营，以及资金的筹集、管理和使用等情况的审计，并已按既定时间要求全部完成20**年城镇保障性住房跟踪审计的任务。

二是对农业专项资金进行审计调查。为进一步把党和政府的惠农政策落到实处，我们根据省审计厅的工作部署，按照“全面审计，突出重点”的要求，采取多种方式加强对全市农业专项资金的审计监督工作。通过审计调查，发现部分农业综合开发项目实施单位未按项目计划批复完成项目建设内容和效益指标、县级配套资金未及时拨付县财政农业综合开发资金专户部分农业综合开发资金报账原始凭证与记账凭证不相符等问题。针对存在的问题，我局向有关部门提出了具有针对性的审计意见及建议。

三是对贵阳市20**年元旦、春节送温暖资金使用情况进行专项审计调查。按照市委、市政府在全市继续开展筑城“送温暖”行动，为把这项好事做好、好事做实，充分体现党和政府对城乡困难群众的关心、关怀，确保困难群众度过一个欢乐祥和的元旦、春节，我局对贵阳市“送温暖”资金管理使用情况进行了专项审计，通过审计，进一步增强了相关单位规范使用送温暖资金的责任和意识，确保了市委、市政府的对困难群众的关心关怀落实到位。

四是组织了对全市中小学校舍安全工程的跟踪审计。根据省审计厅要求,我们组织全市审计机关从20**年6月起，组成10个审计组对全市10个区县（市）中小学校舍安全工程项目执行情况进行了三年的跟踪审计。目前跟踪审计工作已按计划完成，三年来共出具跟踪审计报告60份，提出审计建议24条，落实审计建议21条，共节约财政资金129.53万元。

五是开展“户户通”工程建设跟踪审计。根据省审计厅要求，我们组织开展了对全市直播卫星“户户通”工程的跟踪审计。审计工作实施以来，每月按时以审计动态方式将本辖区内直播卫星“户户通”工程进展审计情况、存在问题和建议等上报省审计厅。

六是完成了对金竹镇水淹区农民粮食价差及费用情况的专项审计调查。根据市人民政府交办，我局对贵阳金竹粮食储备仓库20**供应金竹镇水淹区农民粮食价差及费用情况进行了专项审计调查。通过审计调查，金竹粮库应进一步加强会计核算工作，正确计算成本费用，确保供应水淹区农民大米购、销、存核算的真实性、正确性和合法性。七是完成了对贵阳市第一次全国水利普查工作经费的专项审计调查。通过审计调查，我局针对财务基础工作和资金管理方面存在的问题，提出了加强财务管理和核算、建立专项资金管理使用的监督检查制度等有针对性的意见和建议，促进了水利普查经费的合理有效使用。八是完成了对民生项目和资金的审计监督，促进社会和谐稳定。开展对扶贫资金、受灾困难群众冬春生活救助资金、福利彩票公益金、节能减排重大示范项目资金审计调查等，重点关注党委、政府政策措施落实和资金分配管理使用情况，检查是否存在重大违法违规问题；关注财政资金使用效益情况，揭露资金收、管、用等流程控制环节中存在的问题，严肃查处各类违法违规、损失浪费、资金使用效益低下问题和屡查屡犯行为。

（五）加强领导、形成合力，推动经济责任审计工作开展。

根据市委组织部委托建议，报经市政府领导批准，贵阳市将9名县处级干部列入今年经济责任审计计划，10个区（市、县）组织部门委托的经济责任审计计划项目44项，共计53项。现在大部经济责任审计项目已经完成。通过审计，目前已查出违规金额363万元，管理不规范金额24315万元。今年经济责任审计工作的主要做法是：

一是认真贯彻落实中央两办《规定》，强化组织领导。今年市本级联席会议召集人调整由市委常委、常务副市长刘文新同志担任，对领导和推进经济责任审计工作，更好的发挥作用提供了有力保障。二是采取审计局与纪委、组织部联合进点的方式（必要时国资委参加）召开审计进点会，会上各部门从各自工作职责提出要求，形成齐抓共管的工作局面，提高了经济责任审计的影响力。三是审计前审计部门主动听取纪检监察、组织人事等部门对项目审计的意见和建议，增强工作针对性、主动性，把握好审计重点；实施过程中重要情况及时沟通、加强协调，共同商量解决。四是进一步规范联席会议办公室工作。今年制定了《贵阳市经济责任审计工作规则》,明确了六部门各自的工作职责，工作运行机制逐步完善。同时通过《审计信息》、统计报表等形式向六部门通报全市经济责任审计开展情况，反映好的经验和做法，为推进我市经济责任审计工作提供更加有效的服务、管理和指导。

（六）认真做好外资项目审计。

今年，根据省审计厅的统一安排，我局积极组织外资审计人员参加了省审计厅外资处统一组织实施的毕节市七星关区和大方县世行贷款/欧盟赠款长江中上游水土保持项目20**年财务收支和项目执行情况的审计；铜仁市松桃苗族自治县日元贷款贵州省环境与教育发展项目20**年财务收支和项目执行情况的审计。向省审计厅外资处提交外资审计项目分报告3份，通过审计发现：松桃苗族自治县扶贫开发办公室外资项目管理中心涉嫌个人贪污、套取国外贷款、设立“帐外帐”和“小金库”等严重违法违纪行为，省审计厅己对此作出了移送处理。

（七）继续做好企业审计工作。

目前，我局正在对我市5家发行债券的投融资平台公司2010-20**年发行债券筹集资金使用情况进行审计调查，重点摸清企业债券发行种类和规模、抵押担保情况、筹资费用、实际到位资金、资金投向和使用、还款来源等情况，以促进企业规范管理，检查企业财务收支的真实性、合法性和效益性。此项工作预计在12月中下旬完成。

（八）积极完成上级机关交办的其他工作任务。

一是积极参与第十五届中国科协年会工作。为规范资金管理，确保专项资金合理使用，按照市委、市政府工作要求，我局抽调业务骨干全程参与第十五届中国科协年会贵阳市筹备工作领导小组办公室财务监审工作，进行全程跟踪审计，认真履行审计职责。为规范专项资金合理使用，我局积极参与《第十五届中国科协年会贵阳市筹备工作领导小组财务管理制度》等各项管理办法的制定；派出的审计人员与财政局工作人员组成财务监审委员会，共同完成对财务管理监督工作；对科协年会中购置办公设备等采购工作全程参与，确保采购工作程序合规合法。

二是对贵阳大剧院有限责任公司财务状况和经营成果进行审计。根据市政府安排，我局牵头组织，完成了对贵阳大剧院20**年8月至20**年12月期间的财务状况和经营成果的审计工作。

三是开展对贵阳市旅游文化产业投资（集团）有限公司资产、投资、运营和收益情况的清查。根据市政府要求，由我局牵头对贵阳市旅游文化产业投资（集团）有限公司自20**年4月13日成立以来至20**年11月有关资产、投资、运营和收益情况进行了清查，对清查中发现的融资资金未完全按照贷款用途使用、重大投资行为审批手续不完善、对项目开发建设的可行性估计不足等问题，我局认真地剖析了问题存在的原因，提出了有针对性和可操作性的意见和建议，并向市政府提交了清查情况报告。

四是对我市政法机关基础设施建设债务情况进行审计。根据《贵阳市人民政府办公厅关于转发市财政局市发展改革委贵阳市市级清理化解政法机关基础设施建设债务实施方案的通知》要求，我局组织专人对贵阳市市级政法机关20**年以前基础设施建设债务进行了审计，按时向市政府提交了审核报告。

五是加强冬季供气盈亏情况的审计监督力度。根据《2012--20**年冬季供气方案》要求，下半年，我局对冬季供气涉及的四户煤气生产经营企业委托会计师事务所审计冬季供气盈亏情况进行了指导和监督，并向贵阳市人民政府提交了专项审核报告。经审核，确认了2012—20**年冬季供气期间四户企业煤气生产经营盈亏情况，针对煤气生产、销售中存在的问题提出了审计建议，为市政府了解产、供、销企业情况、支付财政补贴、制定下冬季供气方案提供了决策依据。

六是认真做好提案办理工作。今年我局会办了文教卫生专委提出的《关于切实加强公共卫生经费管理的建议》和《关于加快建立贵阳市工程造价材料信息库的建议》的提案。我局党组高度重视该项工作，明确由分管领导具体负责，并抽调行政事业审计处和固定资产投资处的多名审计人员组成工作组，会见相关部门针对两个提案的有关内容进行了实地调研和检查，并针对检查的情况提出了意见和建议。办理工作得到了提案人的好评。

七是积极做好市政府临时交办的各项工作。20**年，市政府办公厅及相关职能部门分别转来贵阳市南明河水环境综合整治、贵阳市城市轨道1、2号线建设、贵阳市幼儿师范学校新校区建设、贵阳综合保税区一期建设以及市级重大活动专项经费管理办法等50项拟办件，我们对所提出的匹配土地融资、安置房源、资金来源、征地拆迁、项目实施方案及管理监督等征求意见认真研究，根据国家有关规定，结合当前政府投资建设项目管理情况，及时出具书面回复意见上报市政府。为政府加强统筹协调、宏观决策提供了重要参考信息，确保了政府投资项目决策科学、投向合理、实施顺利、资源节约，增强了市级统筹能力，提高了政府投资的效率和效益。

八是参与市委、市政府部分科研课题研究。参与市仲裁委组织的《建设工程争议评审机构可行性研究报告》课题研究；申报市委宣传部组织的贵阳市20**哲学社会科学规划课题，编写课题设计论证活页。此外，还完成对开阳县人民政府老堡河水库有关事项的专项审计调查，向省审计厅提交了专项审计调查报告。

二、以人、法、技建设为重点加强机关建设，切实提高审计公信力和执行力

（一）加强领导班子建设，认真贯彻执行上级决定，做到政令畅通。加强领导班子建设，是深入贯彻落实科学发展观的迫切需要，是实现审计工作科学发展的重要保证，是领导班子和干部队伍建设的内在要求。一年来，局班子在局党组书记、局长的带领下，团结务实，工作上相互支持、相互关心、互相配合；工作中，讲政治、讲大局；团结协作，凝聚力和战斗力进一步增强。

一是加强对党的建设有关理论的学习。通过局党组中心组学习、自学等多种形式学习，不断提高了对《中共中央关于关于全面深化改革若干重大问题的决定》以及对中央、省市委有关领导班子建设的政策等文件精神理解和认识，为班子“团结、务实、勤奋、廉洁”建设奠定了思想基础。

二是认真抓好局班子工作作风建设和能力建设。局班子成员力戒官僚主义、形式主义、享乐主义和奢靡之风，说实话、办实事、求实效，指挥靠前，深入审计第一线。每个审计项目进点和交换审计意见，局班子成员都要带队到被审计单位，亲自参加交换审计意见。项目审计实施过程中，也经常下去了解一线情况，掌握一手资料，及时解决审计中发生的实际问题。

三是认真贯彻落实民主集中制，坚持集体领导与个人分工负责相结合的制度。局班子全局性的重大决策、干部人事任免、大额度资金使用等重大事项均通过党组充分酝酿讨论集体决策，以局班子的集体智慧领导全局工作，形成了局班子关心群众疾苦，干群关系和谐的良好局面。

（二）认真落实党风廉政建设责任制

一是做好安排部署，开展纪律教育。组织全局干部职工学习中央八项规定、省委十项规定，制定了《贵阳市审计局20**年党风廉政和纪检监察工作安排意见》，层层签订了《党风廉政责任书》。二是完善机制制度。为促进机关作风建设，我局从制定规划、组织领导、制度保障、督促检查等各个方面采取措施，健全审计干部理论学习、调查研究、联系群众、党内外监督、干部人事和责任追究，以及财务管理等方面的机制，使机关作风建设规范化、程序化、制度化。三是开展定期整顿。为强化机关作风建设，我局结合一定时期干部职工的思想作风情况，集中时间有针对性地开展作风整顿活动，及时有效地解决干部职工在工作作风方面表现出的苗头性、倾向性问题，做到未雨绸缪、防患于未然。紧紧抓住治“庸、懒、散、漫”，解决工作能力、工作效率、工作风气、工作意志、工作态度以及工作状态等方面的问题。四是严格执行审计纪律八不准规定。坚持审计署《审计组廉政责任规定》和审计人员廉政纪律新“八不准”规定和审计回访制度，设立廉政监察员对审计工作执行审计纪律情况进行监督，促进审计干部的反腐倡廉教育工作的顺利开展。五是深入推进党务政务公开工作。采取召开职工大会、公开栏和党务公开网站上公开的方式，增强党务政务工作的透明度。公开党组和局领导班子的重大决策和需要公开的事项。

（三）认真抓好干部队伍教育，努力打造一支思想过硬，业务精通的审计干部队伍。

1、按照中央、省市委、市政府各项方针、政策以及各项决议、决定要求，认真组织全局干部职工学习党的十八大、贵州省委十一届二次全会精神、中共贵阳市委九届二次全会精神、十八届二中、三中全会精神等有关文件精神，并结合我局工作实际安排了有关法律法规的学习。

2、认真做好干部职工政治理论学习和业务学习培训安排。按照市委和局党组的要求，认真开展“三找”、“三大纪律”、“九个严禁”、“十破十立”大讨论活动

3、按照市委组织部、人事局对干部教育培训的总体要求,结合本单位的实际,我局采取了选派培训、自办培训、聘请专家授课和局域网上学习等内容丰富的教育培训形式进行学习培训。学习内容涉及政治理论、法律法规、科技知识、审计业务、计算机运用等多方面知识。

4、加强自办培训工作

年初，我局组织举办了全市审计系统冬季培训班1期，培训干部136人；培训着力于提升审计干部的政治素质和审计专业技能，内容丰富，涵盖了审计人员政治素质和业务素质培训，既有十八精神宣讲，又有审计文书规范写作授课和审计项目案例演示；在培训方式上，注重培训形式多样化，如老师授课与审计人员审计业务演示相结合，体现了审计业务理论与审计实践的结合。

5、利用局域网、短信平台等丰富培训内容

利用机关局域网、电子显示屏及时传达学习党的十八大精神、中共贵阳市委九届二次全会精神、贵阳市委关于深入开展“十破十立”大讨论活动的实施意见、审计署《廉政责任规定》、省委“十项规定”、市委“三大纪律”、“九个严禁”规定、《中共贵阳市委贵阳市人民政府关于开展“抓典型、转作风、提效能、强服务”专项工作的实施意见》、《贵阳市创建国家环境保护模范城市攻坚阶段宣传教育工作实施方案》、《总书记在全国宣传思想工作会议上重要讲话精神》等有关文件精神。并在局域网上设置网上选课、网上学习专栏，丰富审计业务的培训内容、提高审计人员的业务水平。

（四）积极开展“找问题、找差距、找目标”主题大讨论活动

按照市委的统一部署和安排，从20**年4月中旬至11月中旬集中开展“找问题、找差距、找目标”主题大讨论活动（以下简称三找）。在“三找”活动中，我局认真抓好各阶段工作，精心组织、周密部署、严格实施，确保了“三找”主题大讨论活动的扎实有效的开展。

一是对照“进一步把思想和行动统一到中央和省委的决策部署上来”的要求，查找是否认真履行审计监督职责，服务全市经济社会发展大局。进一步引导全局广大干部职工牢牢把握发展第一要务不放松，心往一处想、劲往一处使，聚精会神搞建设、一心一意谋发展。

二是对照“继续当好全省发展的‘火车头’、‘发动机’”的要求，查找是否紧紧围绕市委、市政府工作中心，抓好对重大项目的审计监督。通过开展大讨论进一步引导全局广大领导干部振奋精神、自我加压，更好地发挥贵阳在黔中经济区域协调发展中的辐射和引领作用。

三是对照“继续在改革开放上作表率、走前列”的要求，查找是否积极创新审计工作思路，改进审计工作方式，提高审计质量。通过开展大讨论，进一步引导全局干部敢想敢干、敢闯敢试，大胆探索、大胆实践，推动我市审计事业的科学发展。

四是对照“继续在服务全省改革发展稳定大局上作贡献”的要求，查找是否认真履行审计职责，促进全市经济社会平稳发展。通过开展大讨论，进一步引导全局干部树立大局意识、增强全局观念，更好地发挥审计工作“围绕大局、服务中心”的能力，为贵阳市经济发展作出新贡献。五是对照“不断提高党的建设科学化水平”的要求，查找是否加强领导班子和干部队伍建设，不断提高领导水平和执政能力。按照中央部署开展好党的群众路线教育实践活动等内容，对全局广大党员干部的作风和行为进行大排查、大检修、大扫除，进一步引导全局广大干部做到信念坚定、为民服务、勤政务实、敢于担当、清正廉洁，着力解决“庸、懒、散、慢、浮”的现象，营造学风浓、文风正、会风实的工作氛围。通过自身查找、处室查找共查找出19个问题，并进行认真梳理，归纳整理为6大类：即政治理论学习主动性、系统性、深入性不够；审计人员综合素质与审计工作面临的新形势、新任务的要求相比，还存在差距和不足有待进一步提高；平时更多注重于本处室所承担的工作业务方面知识学习和积累，而对其它处室审计业务知识等的学习积累相对较弱，对审计质量提高带来一定影响；审计课题研究在指导工作实践，提高工作质量方面尚存在一定差距；审计工作的开拓创新还不够；个别同志执行力和工作能力有待加强和提高。

（五）认真开展深化改革和创新社会管理工作。

根据市政府办公厅《关于研究贵阳市深化改革工作座谈会的通知》要求，局党组结合审计工作实际，专题研究、部署和讨论，从加强绩效管理、提高财政资金使用效益及政府治理水平和强化政府债务管理、积极化解债务风险等方面草拟了《加强绩效管理提高财政资金使用效益及政府治理水平》和《强化政府债务管理积极化解债务风险》的改革意见，其目的在于促进提高财政资金和公共资源配置、使用、利用的经济性、效率性和效果性，推动提升政府绩效管理水平。

（六）继续大力推进审计信息化建设。

一是在全市审计系统继续推进计算机辅助审计工作。积极推动各业务处室和区、县（市）审计局使用“ao系统”进行计算机辅助审计。同时做好贵阳市社保联网审计系统及其他应用软件的使用。二是进一步完善和推广使用“审计管理系统”，对“审计管理系统”部分功能进行了完善和升级，全力深入推广“审计管理系统”在区、（市、县）审计局和市局各处室的使用，对清镇市、息烽县、观山湖区审计局进行oa系统应用培训。三是深入做好我局计算机保密工作。在20**年全局计算机保密检查的基础上，继续做好我局计算机保密工作。确保没有发生计算机失密、泄密事件。四是进一步完善了我局门户网站。并完成局门户网站系统页面改版和升级改版工作，同时对这两个网络平台进行信息录入整理。截止20**年11月25日，两个网络平台各录入信息699篇。按照贵阳市信息化工作领导小组办公室关于《开展20**贵阳市政府部门网站评测工作的通知》的相关要求，对我局门户网站的资料进行补充完善，确保门户网站资料完整性和更新的及时性。五是做好全系统硬件及软件的维护工作，确保计算机正常运行。六是积极参加省审计厅组织的计算机培训和组织全市各区（市、县）审计局的计算机应用培训。七是组织完成了“贵阳市公积金联网审计系统”开发、调研、硬件设备及软件开发招投标工作，现该项工作已经进入验收阶段。

（七）进一步加强审计法制建设和宣传，提高审计执法水平。一是围绕《审计法》，《国家审计准则》的贯彻执行，加强了各项审计法律法规的宣传力度；二是认真落实行政执法责任制，进一步完善各项审计执法监督制度，使我局的各项工作都做到有章可循；三是加强审计质量控制，增强审计实施方案的操作性，进一步要求审计报告等结论性文书的内容完整、事实清楚、结论正确、用词恰当、格式规范，从而提高审计质量。在局党组的高度重视下，20**年我市审计系统未发生行政复议和行政应诉事项和因执法过错追究责任的事件。四是会同市人大常委会法制室、财经委、市法制局等部门为起草《贵阳市政府投资项目审计监督条例》而开展了调研工作，专题研究了起草工作相关事宜，市人大将《贵阳市政府投资项目审计监督条例》纳入2014年立法规划议程。五是在贵阳市门户网和led显示屏进行审计法律法规的宣传，开展了以“弘扬宪法精神，加强审计监督，推动国家治理，服务科学发展”为主题的12·4法制宣传日活动，通过led显示屏展示制作丰富多彩的宣传内容。

（八）大力推进内审工作,积极拓宽审计监督覆盖面，内审工作发展态势良好。

近年来,我局把内部审计工作作为一项重要工作常抓不懈。一是积极支持和帮助有条件的区（市、县）成立内部审计协会，增强内部审计力量，规范了内部审计工作，有力促进了内部审计工作的创新发展。二是加强了对内部审计工作的指导和培训，20**年市内部协会结合我市内审工作的特点和实际，组织贵阳市内部审计人员六批86人/次，分别到青岛、苏州、烟台等地参加中国内审协会举办的培训学习，并全部取得了中国内部审计协会颁发的结业证书，学员们在培训中不仅学习到不少新的业务知识，而且拓宽了内审工作视野，为提高和规范我市内审审计工作起到促进作用。

（九）进一步加强计划统计管理，不断夯实审计基础工作

1．加强统计管理，提高审计统计质量。我局一直把抓好统计数据的质量作为统计工作的核心，注重从数据的源头抓起，采取各种有效的措施，切实把数据搞准搞实。一是年初及时下达审计工作计划，认真填报计划执行情况反馈表及说明。二是在具体操作中，严格审核程序，层层把关，确保台账数据真实准确，做到上报数据与审计文书及台账数据相一致。三是组织开展了两次审计统计专业培训，邀请省厅专家到我局为全市审计统计人员就新统计软件使用情况进行培训讲解。针对报送统计报表中出现的各种问题，进行了认真的分析和解答，确保了统计数据的真实、准确、及时、完整，切实提高了依法统计的水平。2.加强信息管理，完善信息工作考核办法，保质保量地完成全年成信息工作任务。20**年全市审计系统共编发审计信息829篇次，全市审计信息被上级党政部门采用221篇次。

3．加强对档案及文书工作的规范化管理。为使我局的档案工作逐步适应新形势下审计工作的需要，我局高度重视档案工作，始终把档案工作放在一个重要位置来抓，在20**年达到了贵州省机关档案目标管理工作一级标准，使我局的档案工作更加标准化、规范化、科学化。为巩固达标升级成果，我局继续采取有力措施，加强档案管理工作，由主管领导亲自抓落实，办公室牵头、各相关部门协调配合，专职档案员具体负责，在软、硬件上狠下功夫，建立健全了一系列的规章制度，完善了各种档案设施，完成了各门类档案的整理、立卷、编目、文件级条目录入和各项编撰工作，审计档案做到按时归档，符合立卷程序，资料齐全。同时，根据省审计厅及市政府的要求，严格执行关于党政机关新公文格式的要求，做到办文、发文规范有序。

4．切实加强对保密工作的领导，认真落实保密工作责任制。在准确界定了我局保密承诺书签订人员的具体范围的基础上，与全体涉密人员签订了保密承诺书，进一步明确了涉密人员的保密义务与责任。同时，按照计算机保密管理有关规定，对我局涉密载体的管理工作进行了自查和整改，使我局的计算机信息保密工作迈上了新台阶。全年无失、泄密案件及其他行政责任事故发生。

5．积极做好刊物征订工作。按照省审计厅关于做好审计刊物征订发行工作的要求，我局认真组织20**年审计刊物征订发行工作，在市局各处室的积极支持和配合下，全局20**年征订《中国审计》186份，《审计法规公报》164份，共计完成征订350份，被中国审计报社评为20**全国审计宣传工作优秀单位。

6.认真完成并按时上报审计工作总结、审计年鉴以及其他省厅要求上报的各种资料。

三、工作中采取的措施和方法

（一）紧紧围绕全市经济社会发展大局和省审计厅的工作部署，将预算执行审计、财政决算审计、专项资金审计、政府重点投资项目审计、领导干部经济责任审计等工作统筹考虑，及时发现问题存在的普遍性和特殊性，突出实效，强化整改，通过查找原因，提出研究解决的方法和措施，帮助被审计单位及时整改提高。

（二）努力克服时间紧、任务重和审计力量不足的矛盾，有效整合审计资源，加强组织领导，落实层级负责制，做到全市审计力量统一组织，国家审计、内部审计、社会审计统筹安排，实现资源的共享，提高审计工作效率和审计工作水平。

（三）采取有效措施切实推动审计机关信息化建设，大力推广计算机辅助审计技术，充分利用审计管理实施系统和现场审计实施系统两大应用系统开展审计，通过引入信息化审计方法提高审计工作效率和质量。

四、工作中存在的问题

一是审计结果的利用不够充分，部分被审计单位整改不够及时，对审计建议整改落实认识不到位，缺乏积极性，对问题整改信息反馈缺乏主动性。

二是审计业务人员少和审计任务重的矛盾更加突出。每个项目虽都能完成，但部分项目完成质量不高，审计深度不够，一定程度上影响了审计监督应有的效果。

三是审计信息化水平不高。主要是审计人员计算机知识和技能尚不能达到计算机审计所要求的水平，虽然近几年通过各种方式优化人员素质结构，审计人员的整体素质有了一定的提高，但是，当前既精通计算机又熟悉审计业务的复合型人才缺乏的现状仍然存在。

第五篇：审计局关于资金检查报告（推荐）

关于民政救灾、城乡低保、扶贫专项资金

管理使用情况模拟检查的报告

根据市政府办公室《关于在全市集中开展民政救灾、城乡低保、扶贫专项资金管理使用情况模拟检查的方案》要求（以下简称“三项资金”），10月26日，由市审计局带队，市监察局、财政局、民政局、扶贫办、审计局共9人组成检查组，对县5个乡镇三项资金情况进行了模拟检查。现将检查情况简要报告如下：

一、检查组工作情况

检查组在听取关于三项资金使用情况的自查情况后，分别到5个乡镇，按照检查方案逐一检查，并深入农户走访，掌握了解相关情况。下午3:30又召集各乡镇分管领导和县直民政、扶贫、审计部门负责人开会，对检查情况进行了反馈，提出整改要求。

二、检查整体评价

通过模拟检查，检查组认为，政府对这项工作是高度重视的，他们多次召开相关会议布置安排工作，分管的县长和县直相关部门多次到各镇督查指导。市直相关部门也多次到乡镇现场督办，从目前情况看，各乡镇迎检工作做得比较扎实，账目基本清楚，资料基本齐全，不规范问题也得到了整改。

三、存在的主要问题

检查组在模拟检查时发现：一是银行给农户上册打款时没有详细的摘要说明，使农户对入帐的钱性质说不清楚；二是有的乡镇的自查情况数据不完整；三是个别乡镇帐目不完整；四是基础、程序性工作（如公示、民主评议记录等）不规范。针对上述问题检查组在会上进行了集中反馈，提出了整改建议。

四、建议

模拟检查认为，各乡镇财务帐、基础资料做得还可以，建议今后财政、审计、监察、民政相关部门要将这项工作纳入定期或不定期检查监督范围，发现问题及时纠正。