第一篇：财务工作总结与心得2020
一年一度的会计决算工作到来，亲爱的读者，小编为您准备了一些财务工作总结，请笑纳!
财务工作总结1
__开发置业__x项目自__年4月开始筹备，在集团的大力支持，实业公司正确领导和决策下，置业公司全体员工、各个相关部门克服了人员相对不足、时间要求紧、房地产市场宏观调控等多方面不利因素的影响，积极配合和坚决执行实业公司整体发展战略，齐心协力，众志一心，扎实工作，实现了“三当”，即当年开工，当年销售、当年售罄的骄人成绩，同时也为房地产商业品牌的创立做出了自己应有的贡献。
一、__x项目财务基本数据：
截至__年末，项目总共实现销售资金回流6.6亿元，银行按揭签约放款率达100，建设投入期最大现金流3.17亿元，预计本项目最终实现销售净利润1.25亿元，实现项目投资回报率达20.7，圆满地完成了__集团和实业公司下达的各项工作考核指标。
二、财务控制管理与财务指标分析
(一)在实业公司的监管下，财务工作实现了几个突破
1)监督与服务
__年初，实业公司实行项目公司目标成本管理监督考核，因此公司要求内部财务管理监督水平需要不断地提升。外部，税务机关及银行对房地产企业的重点监察、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控也相应增加了我们的工作难度。在这不平凡的三年里置业公司财务部克服了由于财务专业人员严重短缺、付款审批流程等因素引起的工作量大、事务集中、办理日常财务事务距离远、时间长等多方面困难，在公司各级领导的鼎力支持和关怀下，使得财务部在职能管理上积累了一些经验，并向前迈出了一大步，坚决做好财务审核、监督和服务等各项工作。
2)合作银行的选择
在与银行商谈按揭合作条件的过程中，财务部分析了以前开发项目的一些经验和教训，对项目销售后的资金安全及时回流和开发商承担的连带担保责任以及为配合销售紧密相连的系列增值服务等多方面进行了认真细致的研究，经过反复具体地、探索性地调查讨论和斟酌比较，并屡次与多家内外资银行领导的谈判协商，结合实业公司对香蜜湖项目资金运用等方面的具体要求，寻找适合我们项目的合作伙伴，终于在预定时间内与各合作银行(中行、招行、深发展)达成一致地针对香蜜湖项目的多项最优惠的政策。
从最初的只能凭合同抵押回执到最终业主按揭合同签定后凭预售买卖合同的复印件即放款，使得我项目巨额现金回流时间至少提前了两个月，开盘销售一周内回流资金近1亿元，最大限度地把控住银行的放款节奏，也使得公司有充足的自由资金运用，这样的操作方式也确保了资金回流的安全及时，同时也保证了后续合同备案和抵押等工作的及时顺畅。
(二)在连带担保责任方面
我们实现了目前深圳银行业所能给予房地产开发商的最优惠条件：连带担保到办妥楼花抵押登记为止，最早免除开发商担保责任，较房产证办妥并抵押给银行的一般条件至少提前了一年半的时间，同时也免除了数千万相关担保保证金的巨额支出。
(三)免费合作增值服务
我部与具有多年房地产行业经验的银行达成协议，共同举办盛大的开盘仪式、各类高尚的业主联谊活动，支持网点免费销售宣传、行内网络及刊物宣传、定期发布楼盘信息、共同开发社区智能卡等一系列增值服务，为保证良好的销售态势创造了机遇。
(四)为工程、销售部门提供最优秀的服务
项目销售准备及开展期间，营销部与财务部的工作被推向了最前沿。财务部在销售的重要期间扮演着监督管理和服务的角色。
1)研究编制销售日报小软件，及时获得销售新信息，发现并解决问题
在未能使用销售软件的情况下，部门员工做了艰苦的努力，齐力研究并编制和逐渐完善了《销售情况日报表》以弥补因销售信息缺乏和滞后给财务工作带来的种种难题，及时与销售部门的销售日报表进行核对，并对销售计划完成情况、销售政策执行、未收款原因进行分析，以此来判断分析银行、财务及销售等各个单位部门的衔接情况，发现工作中的问题，加强内部控制，提出有关措施，及时改进。
2)我部与深银联及合作银行联系安装了固定和移动两种pos刷卡机，极大的方便了业主交纳定金和首期款，并协议由银行承担深银联刷卡手续费，从而降低了财务费用。
经过上级实业公司和我司各部门的不断努力，原计划项目最大现金流3.61亿元，实际最大现金流为3.17亿元，节约投入资金4400万元。
(五)编制工程付款台帐，建立部门间审核方式
在项目成立伊始，每笔工程付款在财务部都要经过2次记录，一次是金蝶财务系统入账，另外一次是“工程台帐”，由于财务系统近年连续升级和更换账套，所以对每项合同整个的付款情况在需要查询时要经过账套的转换，比较耽误时间，工程台帐的建立无疑是节约查询时间的很好办法，并且能一目了然地反应该类和该项合同名称、合同金额、结算金额、付款逐次逐笔时间、凭证号码、累计付款额、发票开具情况、剩余款项、是否已经缴纳印花税等细节。另外，我们根据工程台帐与工程部门预算人员进行不定期核对每项合同的付款等情况，确保双方审核、记录正确，保证工程款项的支付无误。
(六)加强与税务等政府部门沟通，积极推进土地增值税清算
两年来，置业公司财务部积极研究学习国家新的财政税务政策，加强了与税务部门等的沟通往来，努力寻找应对方案，为确保税务工作的顺利进行做着准备。在初始的会计核算中我们没有注意到开发成本科目下设置的“开发间接费用”的重要性，其实直接组织、管理开发项目发生的费用，包括工资、职工福利费、折旧、办公费、水电、劳保等都可以在此科目下列示，而开发间接费用作为房地产开发成本的基本一项，按照税法的规定在计算房地产企业土地增值税时有加计20的扣除，仅这一点就使得置业公司的土地增值税应纳税额减少近10万元。
三、存在的问题和解决的办法：
__项目走过热火朝天的建设和销售阶段，回顾过往，我们发现工作当中有很多的不足，有的不足在发生前就得到了上级领导的及时纠正，有的则是在摸索中暴露出来甚至影响到工作的，这些不足都会使得我们的工作多走弯路，甚至产生财务风险。
(一)营销台帐建立的重要性
营销台帐与工程台帐一样具有重要的作用，因为营销部门没有类似预算的岗位，费用控制和合理计划支出的意识相对比较薄弱，又不像财务部门与工程部门这样可以实现成本支出的双控，所以日常对销售费用的支出和管理、控制的职能其实仅仅是由财务部门单方面完成的。尤其是像宣传展览、广告等费用在楼盘营销推广工作刚刚开始的阶段更是款项支付频繁，形式也多样繁杂，经常会出现与同一家公司签订多项合作协议，工作强度和压力忽然的增加，更是考验我们的认真细心程度，这个时候如果能够按时记录营销台帐，那么每次付款就不会感觉混乱，心中有本明白账。
(二)销售费用与开发成本支出的预警
项目公司每年都会根据实际情况调整费用目标，造成费用超支各有不同说法，实质的原因除了受市场价格和政策的波动之外，主要是缺乏超支预警的敏感性，对于哪些是合理和必要的支出，哪些是可要可不要的支出，哪些款项必须按期支付，哪些款项需要暂缓支付等等这些内容都需要我们财务人员有对市场和项目形象进度的了解以及良好把控能力。费用把控离不开事前的预计、事中的控制和预警、事后的分析三个步骤，财务人员不应该停留在传统的在办公室做做帐表上面，要争取更多的机会和时间走出去，促进与内部各个职能部门的沟通、信息共享，与外部相关市场的接触，增强对每一细项费用使用的合理性事前的基本判断能力，这样根据细项预计费用情况制定出来的计划目标更趋于可靠性和真实性，不至于调整的偏差太大。根据前述制定的计划目标来指导日常工作，细项费用的动态出现了明显的异常变动与目标对比就有了预警信息。
(三)管理费用使用要区别责任中心
管理费用也往往容易超计划，这项费用的支出都是由公司内部各个职能部门累积的，超计划也难找到根源，尤其是业务招待费、汽车费用、办公用品等费用在发生时都认为是必要的，难以控制，__年置业财务部提出将费用控制落实到每个部门，使得每个职能部门都成为费用的责任中心，每个职能部门再落实到每个职员的头上，年初制定计划目标，作为部门工作考核的指标，减轻了以前单由财务部门一厢情愿控制，其他职能部门不理解、难于配合、不照此执行的矛盾、尴尬局面，让职员、部门共同担负费用控制的责任，有力提高了目标的执行效力。
以上的一些心得体会都是从财务工作的细节出发的，每个日常工作的细节虽小，但是都关系到整个财务工作的最终品质，与整个项目完成优良情况息息相关，我们无非是要做到心中有数、有底，不辱财务部门的职责使命。
四、__年工作提纲
置业财务部的工作方方面面都离不开公司各级领导和各位同事对我们财务工作的指导和关怀，有如此强大的精神支持，是我们做好公司财务工作的巨大精神动力和力量。
我们也将继续随时求得上级领导的无尽支持，做好以下重点工作：
(1)继续保持与税务及相关政府
部门的沟通联系，及时掌握国家新的政策法规，分析税务新政对公司发展的影响，规避风险，并且坚决完成项目土地增值税等的清算工作，不留尾巴。
(2)加强与同行业人员的沟通和探讨，加强财务制度执行力度，把握总体工作思路，做细、做精财务工作，充分发挥财务部门的职能作用，保障和促进全局各项工作顺利开展。
(3)与公司销售部门配合，共同完成销售后期的房产证的办理，保证资金和办证工作的万无一失。
(4)与公司工程部门共同完成销售后期的开发成本费用结算，为实业公司及集团公司提供最可靠和及时有效的财务数据。
(5)本年年底前对固定资产以及低值易耗品等资产进行清查，并向实业公司财务部提交清查结果报告和处理意见。
以上是对“__x·__”项目财务方面的基本总结。重点在于发现问题，认识自己，有力推进__年及以后的各项工作，体现“理性务实”精神。
财务工作总结2
第一.财务工作距财务管理的要求还有很大的差距，阳城的财务工作更多的还是会计工作，仅仅停留在事中记帐、事后算帐，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，而不能做到防患于未然;另外，作为财务负责人对企业经营活动的参与不够主动，不能深入的掌握其经营活动的特性，只能是按照公司或领导的要求报送数据、资料，在对企业经营进行分析时往往会将企业实际丢在一边，只是按照理论上的指标去计算、去解释。所以这方面的工作距领导的要求还相差太远。
第二.会计工作中仍有许多待改进之处
去年集团公司财务管理部下发了《大华集团财务管理制度》以及组织我们学习了财政部《会计工作基础规范》，对我们的会计工作提出了具体的要求。但在实际工作中还存在许多不足之处，尤其在一些小问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。
第三.管理工作的形式化、表面化
有很多的日常管理工作作的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用，对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，应是今后工作中的又一重点。
第四.缺乏沟通，对相关信息掌握不到位
财务工作是对企业经营活动的反映、监督，对本部门以外的信息应及时了解，目前部门之间的协作没有问题，就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他部门进行沟通、了解，到用时都不知该找谁;另外和公司领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。
二.鉴于工作中存在的几个问题以及个人的一些想法，计划在__年的工作中重点应在以下问题几个方面进行改进、提高：
1.在做好日常会计核算工作的基础上，还是要不断学习业务知识，针对自己的薄弱环节有的放失;同时向其他公司做的好的财务主管学习好的管理、经验，提高自身的综合管理能力，积极参与企业的经营活动，加强事前了解，掌握经营活动的第一手资料，加强预测、分析工作，按照集团公司要求，认真做好财务计划工作。在日常工作中按照财务计划，监督企业对资金进行合理、有效地使用，使企业效益最大化。
2.力求会计核算工作的规范化、制度化
按照财政部《会计工作基础规范》和《大华集团财务管理制度》的要求，做好日常会计核算工作。只有按照《工作规范》、《财务制度》做好日常会计核算工作，做好财务工作分析的基础工作，才能为领导提供真实有效的、具有参考价值的财务分析及决策依据。也争取在大华集团被评为财务信用A类企业之后，阳城公司也能尽早获得这一荣誉。
3.做深、做细日常财务管理工作
在接下来的一年，我计划多花一些时间，多研究研究财务软件及销售软件中的功能模块，尽可能使现有的功能得到充分利用，让阳城的财务管理工作更上一个台阶，起到真正的控制、管理作用。
4.不断吸取新的知识，完善自身的知识结构，提高政策水平
对财务知识以外的与房地产业、建筑业有关的知识掌握不够，有时也会影响到自己的财务工作。所以在平时，除了加强自身的学习外，要多向其他部门的同事请教，尤其在工作中碰到非财务专业的业务事项时，不能单以自己的理解，应在彻底搞清楚之后，进行处理。
5.加强内、外部的沟通，搜集有关信息
在新的一年中，对内需要财务和各部门之间经常进行沟通，形成一种联动效应，对企业的各种信息作一个动态的掌握，对不同时期的各种信息资料不断更新，掌握每一项目的进展、最新的信息。对外加强与地方财税部门之间的联系，及时掌握有关政策信息，既依法纳税又合理避税，为企业合法经营做好参谋。
除了我们自身的努力外，给集团财务部提两点建议：
首先，从集团外部请老师，针对我们工作中共同的弱点，举办一些专题讲座、培训，关键是理论在实践中如何运用，如何提高财务管理水平。另外，也经常组织一些内部的学习交流，把先进的管理经验让我们大家学习、分享。
其次，对于公司财务制度，是否能够也给项目公司的领导及部门经理进行学习，让他们认为必须按制度进行管理，如何按制度进行管理，否则，仅仅财务上对他们进行要求执行起来太难。
最后，在今后的工作中，希望领导能一如既往地大力支持财务工作，我也会在工作中尽我所能，不遗余力地作好财务工作
财务工作总结3
财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作，站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。在__年做了大量细致的工作：
一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责
组织会计核算财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
二、以实施ERP软件为契机，规范各项财务基础工作
用在经过两个月的ERP项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了ERP项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置存货调价单，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了ERP系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行ERP系统，并于1月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到ERP系统中并且运行良好。
三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用
根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。
四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模
由于原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓;另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地配合资金部安排融资进度与额度，通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。
五、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量
财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况，为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量，财务部比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、ERP管理制度、预算管理制度，通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。
六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动为了规范财务行为
配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的__年年终财务决算的财务自查活动，在年终决算之前清理了关联企业的往来款项，检查在建工程未作处理的项目，对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对__年的帐务处理做了预审，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，降低了涉税风险。
七、组织财务人员培训，提高团队凝聚力
财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会，对整个财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望，将财务人员分成会计、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论，及时解决实际工作中存的问题。通过南峰会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性，强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各岗位的交流、合作与团结。
八、提出了全面预算管理方案，建立集团公司全面预算管理模式
根据__年经营目标和各项成本核算指标的实现情况，财务部提出了全面预算管理的方案，全面预算管理按照企业制定的经营目标、发展目标，层层分解于企业各个经济责任单位，以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制系统。在__年数据和以前年度各项经营数据的基础上制定了__年度各单位的成本费用预算、销售额预算、人员预算、目标利润预算等一系列预算指标，希望通过分散权力，集中监督来有效配置企业资源，提高管理效果，实现企业目标。__年，为实现本集团公司的全面预算管理和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：
1、做好上半年和第一季度的所得税汇算清缴工作，合理地降低各项税务风险。
2、根据全面预算管理制度和预算管理指标跟踪预算的执行情况，监控预算费用的执行和超预算费用的初步审核，按月准确及时地提供预算执行情况的汇总分析，为实现本集团和各单位的预算指标提出可行性措施或建议。
财务工作总结4
__开发置业__x项目自__年4月开始筹备，在集团的大力支持，实业公司正确领导和决策下，置业公司全体员工、各个相关部门克服了人员相对不足、时间要求紧、房地产市场宏观调控等多方面不利因素的影响，积极配合和坚决执行实业公司整体发展战略，齐心协力，众志一心，扎实工作，实现了“三当”，即当年开工，当年销售、当年售罄的骄人成绩，同时也为房地产商业品牌的创立做出了自己应有的贡献。
一、__x项目财务基本数据：
截至__年末，项目总共实现销售资金回流6.6亿元，银行按揭签约放款率达1，建设投入期最大现金流3.17亿元，预计本项目最终实现销售净利润1.25亿元，实现项目投资回报率达2.7，圆满地完成了__集团和实业公司下达的各项工作考核指标。
二、财务控制管理与财务指标分析
(一)在实业公司的监管下，财务工作实现了几个突破
1)监督与服务
__年初，实业公司实行项目公司目标成本管理监督考核，因此公司要求内部财务管理监督水平需要不断地提升。外部，税务机关及银行对房地产企业的重点监察、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控也相应增加了我们的工作难度。在这不平凡的三年里置业公司财务部克服了由于财务专业人员严重短缺、付款审批流程等因素引起的工作量大、事务集中、办理日常财务事务距离远、时间长等多方面困难，在公司各级领导的鼎力支持和关怀下，使得财务部在职能管理上积累了一些经验，并向前迈出了一大步，坚决做好财务审核、监督和服务等各项工作。
2)合作银行的选择
在与银行商谈按揭合作条件的过程中，财务部分析了以前开发项目的一些经验和教训，对项目销售后的资金安全及时回流和开发商承担的连带担保责任以及为配合销售紧密相连的系列增值服务等多方面进行了认真细致的研究，经过反复具体地、探索性地调查讨论和斟酌比较，并屡次与多家内外资银行领导的谈判协商，结合实业公司对香蜜湖项目资金运用等方面的具体要求，寻找适合我们项目的合作伙伴，终于在预定时间内与各合作银行(中行、招行、深发展)达成一致地针对香蜜湖项目的多项最优惠的政策。
从最初的只能凭合同抵押回执到最终业主按揭合同签定后凭预售买卖合同的复印件即放款，使得我项目巨额现金回流时间至少提前了两个月，开盘销售一周内回流资金近1亿元，最大限度地把控住银行的放款节奏，也使得公司有充足的自由资金运用，这样的操作方式也确保了资金回流的安全及时，同时也保证了后续合同备案和抵押等工作的及时顺畅。
(二)在连带担保责任方面
我们实现了目前深圳银行业所能给予房地产开发商的最优惠条件：连带担保到办妥楼花抵押登记为止，最早免除开发商担保责任，较房产证办妥并抵押给银行的一般条件至少提前了一年半的时间，同时也免除了数千万相关担保保证金的巨额支出。
(三)免费合作增值服务
我部与具有多年房地产行业经验的银行达成协议，共同举办盛大的开盘仪式、各类高尚的业主联谊活动，支持网点免费销售宣传、行内网络及刊物宣传、定期发布楼盘信息、共同开发社区智能卡等一系列增值服务，为保证良好的销售态势创造了机遇。
(四)为工程、销售部门提供最优秀的服务
项目销售准备及开展期间，营销部与财务部的工作被推向了最前沿。财务部在销售的重要期间扮演着监督管理和服务的角色。
1)研究编制销售日报小软件，及时获得销售新信息，发现并解决问题
在未能使用销售软件的情况下，部门员工做了艰苦的努力，齐力研究并编制和逐渐完善了《销售情况日报表》以弥补因销售信息缺乏和滞后给财务工作带来的种种难题，及时与销售部门的销售日报表进行核对，并对销售计划完成情况、销售政策执行、未收款原因进行分析，以此来判断分析银行、财务及销售等各个单位部门的衔接情况，发现工作中的问题，加强内部控制，提出有关措施，及时改进。
2)我部与深银联及合作银行联系安装了固定和移动两种pos刷卡机，极大的方便了业主交纳定金和首期款，并协议由银行承担深银联刷卡手续费，从而降低了财务费用。
经过上级实业公司和我司各部门的不断努力，原计划项目最大现金流3.61亿元，实际最大现金流为3.17亿元，节约投入资金44万元。
(五)编制工程付款台帐，建立部门间审核方式
在项目成立伊始，每笔工程付款在财务部都要经过2次记录，一次是金蝶财务系统入账，另外一次是“工程台帐”，由于财务系统近年连续升级和更换账套，所以对每项合同整个的付款情况在需要查询时要经过账套的转换，比较耽误时间，工程台帐的建立无疑是节约查询时间的很好办法，并且能一目了然地反应该类和该项合同名称、合同金额、结算金额、付款逐次逐笔时间、凭证号码、累计付款额、发票开具情况、剩余款项、是否已经缴纳印花税等细节。另外，我们根据工程台帐与工程部门预算人员进行不定期核对每项合同的付款等情况，确保双方审核、记录正确，保证工程款项的支付无误。
(六)加强与税务等政府部门沟通，积极推进土地增值税清算
两年来，置业公司财务部积极研究学习国家新的财政税务政策，加强了与税务部门等的沟通往来，努力寻找应对方案，为确保税务工作的顺利进行做着准备。在初始的会计核算中我们没有注意到开发成本科目下设置的“开发间接费用”的重要性，其实直接组织、管理开发项目发生的费用，包括工资、职工福利费、折旧、办公费、水电、劳保等都可以在此科目下列示，而开发间接费用作为房地产开发成本的基本一项，按照税法的规定在计算房地产企业土地增值税时有加计2的扣除，仅这一点就使得置业公司的土地增值税应纳税额减少近1万元。
三、存在的问题和解决的办法：
__项目走过热火朝天的建设和销售阶段，回顾过往，我们发现工作当中有很多的不足，有的不足在发生前就得到了上级领导的及时纠正，有的则是在摸索中暴露出来甚至影响到工作的，这些不足都会使得我们的工作多走弯路，甚至产生财务风险。
(一)营销台帐建立的重要性
营销台帐与工程台帐一样具有重要的作用，因为营销部门没有类似预算的岗位，费用控制和合理计划支出的意识相对比较薄弱，又不像财务部门与工程部门这样可以实现成本支出的双控，所以日常对销售费用的支出和管理、控制的职能其实仅仅是由财务部门单方面完成的。尤其是像宣传展览、广告等费用在楼盘营销推广工作刚刚开始的阶段更是款项支付频繁，形式也多样繁杂，经常会出现与同一家公司签订多项合作协议，工作强度和压力忽然的增加，更是考验我们的认真细心程度，这个时候如果能够按时记录营销台帐，那么每次付款就不会感觉混乱，心中有本明白账。
(二)销售费用与开发成本支出的预警
项目公司每年都会根据实际情况调整费用目标，造成费用超支各有不同说法，实质的原因除了受市场价格和政策的波动之外，主要是缺乏超支预警的敏感性，对于哪些是合理和必要的支出，哪些是可要可不要的支出，哪些款项必须按期支付，哪些款项需要暂缓支付等等这些内容都需要我们财务人员有对市场和项目形象进度的了解以及良好把控能力。费用把控离不开事前的预计、事中的控制和预警、事后的分析三个步骤，财务人员不应该停留在传统的在办公室做做帐表上面，要争取更多的机会和时间走出去，促进与内部各个职能部门的沟通、信息共享，与外部相关市场的接触，增强对每一细项费用使用的合理性事前的基本判断能力，这样根据细项预计费用情况制定出来的计划目标更趋于可靠性和真实性，不至于调整的偏差太大。根据前述制定的计划目标来指导日常工作，细项费用的动态出现了明显的异常变动与目标对比就有了预警信息。
(三)管理费用使用要区别责任中心
管理费用也往往容易超计划，这项费用的支出都是由公司内部各个职能部门累积的，超计划也难找到根源，尤其是业务招待费、汽车费用、办公用品等费用在发生时都认为是必要的，难以控制，__年置业财务部提出将费用控制落实到每个部门，使得每个职能部门都成为费用的责任中心，每个职能部门再落实到每个职员的头上，年初制定计划目标，作为部门工作考核的指标，减轻了以前单由财务部门一厢情愿控制，其他职能部门不理解、难于配合、不照此执行的矛盾、尴尬局面，让职员、部门共同担负费用控制的责任，有力提高了目标的执行效力。
以上的一些心得体会都是从财务工作的细节出发的，每个日常工作的细节虽小，但是都关系到整个财务工作的最终品质，与整个项目完成优良情况息息相关，我们无非是要做到心中有数、有底，不辱财务部门的职责使命。
四、__年工作提纲
置业财务部的工作方方面面都离不开公司各级领导和各位同事对我们财务工作的指导和关怀，有如此强大的精神支持，是我们做好公司财务工作的巨大精神动力和力量。
我们也将继续随时求得上级领导的无尽支持，做好以下重点工作：
(1)继续保持与税务及相关政府
部门的沟通联系，及时掌握国家新的政策法规，分析税务新政对公司发展的影响，规避风险，并且坚决完成项目土地增值税等的清算工作，不留尾巴。
(2)加强与同行业人员的沟通和探讨，加强财务制度执行力度，把握总体工作思路，做细、做精财务工作，充分发挥财务部门的职能作用，保障和促进全局各项工作顺利开展。
(3)与公司销售部门配合，共同完成销售后期的房产证的办理，保证资金和办证工作的万无一失。
(4)与公司工程部门共同完成销售后期的开发成本费用结算，为实业公司及集团公司提供最可靠和及时有效的财务数据。
(5)本年年底前对固定资产以及低值易耗品等资产进行清查，并向实业公司财务部提交清查结果报告和处理意见。
以上是对“__x·__”项目财务方面的基本总结。重点在于发现问题，认识自己，有力推进__年及以后的各项工作，体现“理性务实”精神。
财务工作总结5
一年一度的会计决算工作就要到了，为了使各分公司会计人员真正搞好决算的结账工作与新建账的衔接与过度，工作总结特提出如下注意事项和要求：
1、善于发现问题。
会计其实就是掌管一大堆的乱麻，通俗说就是保管单位的“针线笸箩”，该往出取的货币等费用，应按照财经纪律及有关支出规定行事，对于不合理、不合法的会计业务，就要运用法律及相关的会计知识予以鉴别，以便及时地发现解决问题，堵塞漏洞，减少损失。
2、每人经管的这一小环节抓好了，企业通盘的大环节才有保障和依靠。会计人员对于原始凭证的取得应与业务人员多联系和沟通，首先保证你取得的第一手票据真实合法，单位名称、税号等重要元素务必填写正确。年终对账，对银行帐、现金账、辅材账、原材料账都要核对清楚;对于未达账项，应编制银行余额调节表调节平衡。
3、对年终决算工作高度重视。
结合企业年度方针目标及本部门的生产工作实际，该酝酿的酝酿，该倒算的倒算，对应上交总公司的占用应缴款项逐项核查清楚，按应计提上交的比例计算清楚，于年终足额清缴完毕。该算的收益算够，不愧对下面职工，不该计算的费用支出，也不要牵强，毕竟会计人员的账是要经得住反复多次地稽查的，让时间去验证，让历史去评说。各位，我们会计人员要清清白白做人，不要一查一个问题，都是经过我们一手操办的，这样对人对己，对企业及影响都不好。
4、重申职业道德与。
会计人员是企业的经济卫士，自身要作风过硬，恪守会计职业道德，维护企业职工利益，说话办事要注意自身形象和方寸，哪些话该说，哪些事不该办，心里要自有一杆秤，前提条件和衡量的标准就是国家的财经纪律、财税法规和本企业的各项规章制度，市场浩渺无边、变化莫测，作为会计人员对既要重视，又要不失自己的一言一行，“成本不公开，家丑不外扬”，从一点一滴做起。
5、仔细、细心、认真是对会计人员的最起码要求。从原始凭证的审核，记账凭证的编制，到账簿记录，报表的及时报送，都要做到数字书写规范，摘要简明扼要，一目了然，无刮擦涂改痕迹，让人有一种舒服感，一看就知道出自你内行的手笔，此之谓你这人上了会计这门道儿。
6、重视学习，不断提高自身的业务素质。
活到老，学到老，是人之为人的做人。作为会计人员尤其要树立继续不断学习的思想，会计理论知识、会计业务技能我自己掌握运用得怎样?国家的政治经济政策我了解了多少?是否能适应生产工作的需要?差距还有哪些?
最后，让我们规范达标，夯实基础，向会计工作的现代化更高层次迈进。
财务工作总结与心得2020精选5篇
第二篇：财务心得
关于三分公司项目上几个简单财务问题
摘要：作为公司的重要组成部分以及主要生产力，项目的稳健的运营活动攸关重要。而项目部的健康稳健快速运营发展，离不开财务的精心核算和监督。目前，三分公司财务系统还不够完善，人员配备不齐全，财务人员专业素养参差不齐，缺乏丰富项目财务管理经验，在项目上遇到一些问题不知如何应对，更不用谈如何完美的解决一些事。现就财务上的一些简单的问题展开探讨。
关键字：项目部、稳健运营、发展、财务问题
一、问题产生背景
近些年，随着公司快速稳步发展，公司产值不断累积增加，公司项目部数量也不断增加。但是，由于财务人员手掌公司财务大权，关系公司经营成果的核算，故而对财务人员录用必须得非常细心，财务人员的素质修养节操至关重要，公司财务人员配备，跟不上公司高速发展的脚步。公司大量录用新毕业大学生并予以重任，使得项目财务核算工作变得艰辛。平时工作过程中，大小问题频频不断出现。本文就我自身在项目上遇到的一系列的问题，作出简单的阐述。
二、遇到的几个简单财务问题
1、项目部报销不规范，报销出现漏洞。很多时候出去消费，但是没有发票，所以就找其他发票代替。做不到“一事、一票、一报”的模式。所以“浑水摸鱼”事情很容易发生，很多时候，一大堆的发票，根本就不知道哪些发票是真有其事，哪些发票是虚假报销。项目领导
不会因为这个过于细心审核，对于领导已经批示的报销，我们财务也仅仅只能是排除一些例如“韭菜两斤XX钱”等私人发票报销。据初步统计，我项目自133月份工地开始施工以来。办公室报销各项费用中，平均每人每月使用脸盆6个，使用毛巾20条，桶子10个，雨衣雨鞋不计其数。这些报销一看就知道不真实，但是他们每次都可以找到过得去的理由。这件事对应的经济业务，非常值得考究。如何把控这一类经济业务的发生，问题非常严峻。
2、项目上领导报销都是办公室代办，但是由于项目领导不止一个，办公室往往把一大堆的发票贴在一起集中报销。由于领导之间相关信息的传递不到位、不及时。所报销的费用真实性值得怀疑。
3、日常报销问题可能是小问题，但物资方面的问题真的值得思考。众所周知，项目百分之六十左右的资金都是物资机械。如果物资机械方面出现问题，将会对项目部造成毁灭性的打击。对于物资机械的核算可以做到尽量细心谨慎，但是对于物资机械的监督，却是流于形式，其数据的真实性有待考察。据相关消息披露，13有些公司给项目部供货过程中“短斤少两”时有发生而财务部却全然不知。如何在物资核算过程中起到监督作用，值得推敲。
三、对于一系列问题的小思考
众所周知，项目百分之六十左右的资金由物资部“花掉”，而项目部大部分的现场经费由办公室“花出去”。作为项目资金发放的财务部，对这些资金业务有着监督把控的职责。几个部门如何建立一种“和谐”关系非常重要。
我们财务部，对各人员的报销，有着审核检查作用，对于不合格的报销，予以退回。但是这个监督把控的力度，很难把握。报销人的心理是尽量尽快把发票变成资金。如果财务部把控不严格，则会让报销人员有虚假报销心理，变造不存在的费用，让项目资金变成自己的资金。但若是把控太严格，则会让人怨声载道，增加日常工作的复杂性，增加财务工作的难度。
在项目部，办公室的职位就相当于领导的秘书，单若是他同时为几个领导办理一些报销业务，这就会让人产生很大的质疑。比如：在给经理签字的时候说这部分费用是书记使用的，经理签好字后给书记说这部分费用是经理使用的。是经理使用的，还是书记使用的，亦或者是谁谁谁使用的，这个值得怀疑。如何达成一种让人信服的“潜规则”，非常重要。
对于每个月大量的报销“劳保费”、“日用品费”等现象，财务部应该好好的策划出一些措施，规范一些费用的报销，让所有报销形成一种模式，形成一种好的风气。杜绝一些人发“额外之财”的念头。对于物资方面的核算监督，我们应该加强各部门之间的沟通。让相关信息及时传达到财务部。
第三篇：财务大会心得
财务大会心得
2014.03.14开了我入职以来规模最大的一次财务会议，通过本次会议的开展我受益匪浅，现谈谈自己对这次财务会议的一点心得体会。
一、这次会议的上半部分是由黄经理讲的14个案例，让我感觉内容很充实，不是空话套话，而是实实在在发生在自己公司的案例。一个公司里面有各种角色，每个人的职务不一，想要做出违法的方式也很多，因此让公司的损失也从几万元到上千万元不等。里面有许多是常见的违规操作造成的，很多时候是因为监督力度不到位，都是可以避免的。其中我印象较深的2个案例是：案例七：联营店对账失职，河南永乐洛阳凯瑞店店长诈骗1300万元和案例九：财务监督失职，定金、白条出库，涉及金额1293.44万元。让我深刻有2大主要原因：一是涉及金额巨大；二是让我深思是他们太“灵活”了，还是我们的管理制度、监督制度不够严。
这几个案例让我懂得了一个道理，那就是作为一名财务人员，工作必须严格按照财务规章制度办事，严肃财经纪律，做好自己的本职工作，同时更要加强自己的专业知识学习。另外也要懂得一些常见的违规操作手法，这样可以防止自己做了违法的事还没引起注意，同时也能检查身边是否也有这样的情况出现，该如何处理。同样的违法违规出现过一次，要引以为鉴，不可知错不改，知法犯法。同时也要目标长远，制定好自己的长远规划，避免急功近利从而走入误区。对于刚毕业不久的自己不要过于关注收入高低，而要着重提升自己的能力，这样才会不断成长和成熟，才能处变不惊，才能避免陷入职场困顿。
二、这次会议的下半部分是林总主持的关于财务人员道德规范方面的知识。离开学校之后除了看一些经济法之类的书之外，几乎没接触过财经法规这方面的知识了。而这次的会议，让我对财务人员道德素质、财务人员道德要求，相关的法律法规的知识有了更为深刻的理解，不再是学生年代只是知道那些条条框框的规范性文件。思想决定态度，态度决定一切。财务岗位的工作人员天天围绕着钱、财、物开展工作，这就要求思想政治立场较其它岗位的人员更坚定，不为金钱权利所诱惑。所以就要加强自己的思想教育，时刻提醒自己要认识到，自己的重要职责就是要做到依法理财、廉洁奉公。
税法、经济法、行业会计准则、行业会计制度等等，这些经济法律法规随着时代的发展不断地在变化。林总特别强调了应注重财务理论知识的学习，理论指导实践，虽然很多东西万变不离其宗，但是很多法规变了如果自己没有跟着变动，那么之前合规的东西将是不合规的了。除了财务相关的业务知识外，还必须了解时政要闻，经济政策和国际形式等等。个人的生活空间也不能封闭，因为那些信息来源广泛、信息传播迅速的人办事会更加顺利，而信息封闭的人则办事效率要低得多。但不要轻信传言，运用任何信息都必须有合法合理的依据。
总而言之，在今后的工作中，要保持良好心态，静心、细心、耐心，专心，乐观自信地对待工作生活。好学好问，知识永远学不完，财务知识也是一样。在工作的时候，要多问，多练，多总结，只有这样，才会不断地提高工作水平和业务处理能力。
第四篇：财务工作心得
财务工作心得
（一）——至理名言
做财务工作多年了，积累了不少的经验和教训，很希望能用来对新人有所帮助，帮助他们少走弯路，因此近来也在《财务经理人》上发了不少小帖子，其中一些得到不少人的认同，在此摘录下来，或许对不经意间来这里闲逛的从事财务工作的人会有些许帮助。
一、不要只顾低头干活还要注意抬头看路
很多财务工作者有这样的经历：费心费力把工作做好了，最后却什么也没有得，甚至得到个过河拆桥的结果！而且你离开这个公司多年了，人家仍然还在用你当年建立的程序和制度！
多年来我也是一直走不开这个“死循环”，最后终于得到一位长辈的劝告：不要只顾低头干活，还要注意抬头看路！
“多抬头看路”，尤其是做财务工作的人们，你的工作即使开展不顺利，人
生也会顺利很多！
二、在企业的生存之道
多年的经验和教训总结出如下生存之道：
1、老板绝对是正确的；
2、老板绝对是全才；
3、如果觉得老板有错，请看第一条；
4、如果觉得老板有不懂的，请看第二条。
如果参悟不透，并且不善于使用，你绝对会劳而无功！
也有意外，估计不到10％，所以能够做大做强经久不衰的企业，也不到10％。你能保证你运气好就刚好遇到了这占不到10％比例的老板？
当然，是否适合你，必须满足两个前提：
（1）你的地位已经能和老板直接打交道了；（2）在能力方面，你必须拿得起放得下。因为骗老板容易，骗下属难。都是同行，你有没有水平，水平有多高，同行一眼就看出来了，装是装不出真实水平的。下属是否服你，关键是看你的业务能力！
（3）还有一个意外，你能吃透上面的道理，即使业务水平低，你也有90％的机率给内行当领导！
（4）另外，如果你自己有本事创业当老板，不必考虑这些问题。
三、财务在企业中的地位
财务在企业中的地位，归根结底，取决于财务在老板心目当中的地位。
而财务在其他部门心目当中的地位，除了上面的决定性因素外，还取决于
财务经理的业务能力和处事能力。
并不是说，财务经理态度强硬，财务在公司就能强硬起来，也许还会因此得到个让别的部门看不起的结果。态度温和的财务经理，能够合理协调好与其他部门的关系，能够及时解决财务方面的所有问题，也能提升财务在其他部门心目
当中的地位。
财务经理的能力，也能影响财务在老板心目当中的地位，但影响力很小。
财务工作心得
（二）——如何审批项目
请教如何审批项目
1.5-3万元。该设备是进口设备，立项部门提供三个维修单位，其中一单位是生产厂家维修，另外两家非原厂配件维修，部门总监要原生产厂家维修，这样就成了唯一的维修商，如何审批、降本？
2、市场部搭建销售展台，项目6-9.5万元。5家后选单位，设计方案不同，费用无法直接比较，要财务审批？
A)
部门要求由生产厂家维修，是为了保证维修质量。但在维修后，维修费用的审批有几个重点问题需要考虑。
首先，在购买设备时，就应该签订《维护协议》，要考虑以下几点，否则
会有不少麻烦： 1.保修期。
2.如果厂家派人现场维修，维修人员的食宿费用谁解决？包括在保修期内
1、设备维修，项目的。
3.保修期过后，维修费用有没有标准，如何计价？尤其是更换零配件该如
何计价？
其次，在保修期结束后，实施维修时，如果事前没有《维护协议》，或者协议条文不全面，维修费的收取是否合理，需要重点考虑。
第三，对于维修的项目是否真实，需要设立维修报批程序，来确保维修项
目的真实性。
第四，如果维修厂家说更换了设备零件，是否属实，需要由工程部门签字
确认。
第五，对于上面3、4两个问题，一般都是由具体部门的具体责任人签字确认来确保真实性，但是，现实当中经常会出现因为吃回扣而弄虚做假故意欺骗财务部的情况，这个问题的杜绝，取决于公司的规章制度。财务向公司可以提出
合理化建议协助管理部门逐步完善。
B)
关于销售展台造价的审核，因为财务人员大多看不懂图纸，也不懂安装、装修、及材料，作为财务要对其造价进行审核，可以考虑这样的办法，即，要求各家生产单位给你提供《预算表》，几家的预算表放在一起，仔细进行对比，比较材料、比较价格、比较人工费率......对于材料用量的多少，如果看不懂图纸，直接问设计单位就大致能了解到实际的尺寸和数量。几经对比，就能挤出水分！
今后凡是工程、装修和安装等费用的审核，都要求对方单位提供《预算表》，这是审核他们费用真实性的关键。
当然，究竟选择谁家的方案，还要看效果图，这就不是财务部的责任了，财务部只负责对费用资金进行审核。
财务工作心得
（三）——怎样做新的财务总监
怎样做新的财务总监？
如果我来做这个财务总监，可能会这样做：
首先搞清楚：这个私企多大的规模？有几个分公司、子公司？也就是公司的架构首先必须要了解，同时要搞清楚它的主营、副营项目。
如果这个公司只是一个独立的公司，没有分支机构，其实这个财务总监就相当于是一个财务经理，只需要按照财务经理的职责着手开展工作，就基本能够应付了。当然既然是财务总监，一般这种规模私营企业的老板不外乎就看重两点：资金的控制和成本费用的控制。对于一个财务经理来说，这个是轻车熟路的事情。个别老板或许还会考虑向银行融资的情况。避税的问题，一般财务主管都能解决。
如果这个公司是一个集团性质的公司，有很多下属分支机构，我会这样做：
1.先摸底。
老板关心的重点，也许是会计帐务的问题，也许是资金安全的问题，也许是成本费用的控制的问题，还有也许是融资的问题，这个在和老板面谈的时候应该已经谈得比较清楚了。摸底的时候，要特别关注老板关心的地方。
作为一个财务总监，今后的财务工作能否做得顺利，重点还是财务基础的建设，包括会计基础和内控基础。只有夯实了基础，有了全面的准确的基础数据的积累，才能使今后的财务分析、资金计划、预算化管理等工作得以顺利开展。所以，首先要摸底，了解下面企业的生产程序、财务控制程序、财务工作的基础
状况。
（1）看。先在总公司调取各种财务报表、财务报告，大致浏览一下，基本了解到这个集团的财务工作状况。并向集团公司的财务主管咨询一些情况，也许从他那里什么都了解不到，但谈一谈，总会有收获。
（2）聊。也就是尽量下到各个分支机构去走一圈，这也是所谓的下基层。首先和下面的财务主管聊，再到车间和车间主管聊，见到总经理和总经理聊，到库房和库管聊等。聊不是单纯的聊天，东拉西扯始终要围绕想了解的情况去聊。通过聊，能够了解到这个企业的很多情况和问题，也能大致了解聊的人的能力水
平。
（3）查。查看库房，查看车间，重点是查看财务。财务上是查看报表、查看帐务处理、查看财务管理制度，这些是为下一步进行财务工作调整的关键。到了财务部还要继续多聊，和任何会计人员聊。
有过审计工作经验的人都明白，在内部审计工作当中，善于聊，能使审计
工作少走很多弯路！
同时，在查账的时候，不能让下面人员感觉到这是在“办案”，否则，工作
会寸步难行！
2.通过对全集团的调查摸底，整个集团的情况大致就掌握了，尤其是财务工作下一步的整改方向也就明确了。这样要开展的工作就容易了：
（1）调整程序，包括财务内控程序和会计处理程序，更改、修正、制定财
务内部管理制度。
（2）调整会计帐务的处理方式，包括一些基本的设置。在进行这些调整的时候，要考虑到今后进行财务分析、资金计划、预算管理的需要去做。
（3）统一报表，并统一财务分析的结构和内容。内部报表的设计重点要考虑到财务分析的需要。财务分析的结构和内容首先要考虑到老板的需求，同时结合财务专业的需要。这个是能否影响老板的决策的关键，也就是把老板没有考虑
到的重要的内容设计进去。
（4）财务的人员培训和调整。财务人员水平高低不同，我的原则是，只要配合、服从，可以尽力培训、指导，只要愿意学，我不担心谁的水平超过我！如果这个人实在胜任不了这个岗位，可以考虑调动岗位，一般不炒鱿鱼。但如果始终不配合甚至故意作对，就只好打发给人力资源部去处理了。
3.一个财务总监，是否能够让下面财务人员真心实意地服从，德是关键，其次是业务水平。
所谓德，就是不能把成绩全部归自己，错误全部归下属；不能只考虑自己的利益，还要照顾下属的利益；当下属和别的部门领导发生冲突时，要敢于帮他们说话为他们撑腰；下属有功要赏，即使只是口头表扬，也要做，有过却不一定要罚，因为财务部不是军队！有过，提出警告，屡教不改的，就象征性进行惩罚，起到杀一儆百的作用。当然，如果下属碰贪污和泄露财务机密这个底线，就必须
开除！
至于业务水平嘛，不多说了。既然都做财务总监了，总不至于在业务水平
方面还被下属给难倒吧？ 财务工作心得
（四）——企业兼并中财务需要做的工作
在企业兼并收购工作中，财务需做哪些具体工作？
一、兼并或收购的第一步，当然是资产评估，目的是以评估的结果作为确定谈判价格的基础，不过有几种可能的情况：
1.如果老板已经对价格拍板并签订了合同，只是要求财务配合处理后面的工作，就没有必要再做资产评估了。
2.老板初步确定了价格，有意向但合同还没有签订，就应该尽量建议老板
走这个程序。
3.如果老板同意进行评估，评估工作最好还是请中介机构来进行，比如会计师事务所，他们在这方面比企业财务人员更专业。
4.中介机构在做评估的时候，尽量参与进去，可以趁此机会，提前核实对
方整个资产、负债情况。
5.资金的计划安排，如果老板给你授权了，或者你有这个权限，就发挥自己的主观能动性去组织。如果老板自己已经安排好了，直接按照老板的指示做就
行了。
二、至于兼并后具体的股权架构如何设置，一般情况下，老板都已经想好了，指示下来，执行就行了。或者按照老板签订的合同去执行就行了。当然，如果老板找你征求意见，可以提出自己的见解。
三、进入实质性收购或者兼并阶段后，如果前期没有进行评估或者你没有参与评估，第一步就是要取得对方的资产负债表，分析整个资产负债表的结构和内容，然后常规的需要做这么几项工作：
1.盘点，以核实资产负债表上的各类资产，包括现金、银行存款、各种库存商品、库存材料等、办公用品、各种固定资产、低耗品，并对资产进行登记造
册；
2.查账并核实各种应收款、各种应付款，确保债权债务的真实性，并把发现的问题和潜在的隐患及时汇报给老板；
3.查账并核实各种所有者权益。
四、对现有的财务人员，进行考核、调整，对他们的工作分工根据自己的需要进行调整。
五、重新设置、制定财务内控制度。
六、对报表进行统一规范。
财务工作心得
（五）——民营企业财务总监角色突围
关于民营企业“财务总监”角色突围的讨论 财务总监这个名称的确是舶来品，到了中国这个大环境就变味了，就像注册会计师一样，只要到了中国，就成了不伦不类的东西。中国有中国的实际情况，这不是我们任何个人能改变得了的，所以，既然在中国的环境里面，惟一要做的就是要适合这个环境，所谓适者生存也是这个道理。如果硬要“突围”，定然会碰得头破血流！作为已经在社会上“突围”了10多年，先后“突围”了10多家企业，却总是碰得鼻青脸肿并且至今还在“围”中的人，奉劝大家，别再浪费时间和精力，这个“围”是突不出去的。
财务总监，在国内，只是一个职务名称，目的就是要比财务经理大一级，方便总公司对各个下属公司的财务经理进行名正言顺的管理。国外财务总监所能够起的作用，在国内目前是不可能的，因为不论你的能力有多大，你只要不是老板，你就要受制于老板的经营管理理念，只有等老板的意识到了那个程度，财务总监才可能像教科书上说的那样发挥作用，这个时间过程，我认为至少需要30
年！
财务在老板心目当中，始终不是赚钱的部门，赚钱的是业务部门。如果财务部门和业务部门发生冲突，一般的结局是财务部门走人。老板口口声声说财务重要，其实本意是他的钱重要！而即使老板因此亏了钱，他也不会改变他的认识。毕竟中国现在的这些老板，绝大多数都是暴发户，靠胆大发财的。他们用人首先考虑的是“值得信任”，然后才是能力。
以前有一个老板总是训斥下属：先学会做人，然后才是做事。这句话，真的不是一下子就能理解透的。真的理解了，并且善于运用了，财务总监也好财务经理也好，就都能趾高气扬、高人一等！
财务工作心得
（六）——如何处理和总经理的关系？
碰到上司嘱咐你不要向上头反映情况该怎么办？
问题：我刚来这家集团公司不久，发现了很多管理、业务方面的问题，我把发现的这些问题及相关建议写成工作报告给总经理，总经理看了后嘱咐我报告不能给董事长看。我都不知道要不要向董事长作汇报。我是董事长直接从外聘来的，董事长和我说一般情况向总经理汇报，发现重要问题直接向他本人汇报。总经理是和董事长一起打天下过来的，现在这种情况大家说我该怎么办？
回复：作为总经理，他和董事长的关系肯定比你和董事长的关系要“铁”，而且如果你和总经理发生冲突到矛盾不可调和的地步，董事长肯定是要动你而不会动他，因为他对公司来说价值肯定比你的价值要大，如果总经理没有明显贪污或者有其他祸害董事长的行为，一般董事长是不会动他们的，因为这是真正的牵一发而动全身。所以只要总经理没有存心整你，你就要尽量避免和总经理冲突。
你发现的问题，毕竟只是初步了解的问题，还没有了解到更深层次的背后的问题，或许问题的根源不是总经理，而是董事长自身的问题呢？如果你贸然向董事长汇报，或许反而会让董事长对你发生反感，其原因就是任何一个做决策的人，一旦他做出了决策，都认为自己是100%正确的，如果你这个时候去提反对
意见，会有什么后果是可以想象的。
总经理明白地给你说不要汇报给董事长，我认为这个总经理还是比较坦诚的，那么今后和他合作应该是比较愉快的。虽然一时之间你不能汇报你发现的问题，在董事长面前暂时抹灭了你的“成绩”，但这个不紧要，今后做出成绩来了，表现的机会有很多。何况你发现的问题并不是非常重大的危及公司生存的关键性
问题，汇不汇报也没有关系。
我的建议是，你根据你发现的问题，找到对策，向总经理请示请他支持你进行调整（只要你能真正讲明白，我认为他会支持你的，至少他不会拆你的台）。而且这次你帮他隐瞒了这些问题，他会对你产生些微好感。在你把所有的问题都解决完了之后，他或许会由衷地欣赏你。到那个时候，你再向老板汇报你做了什么，取得了什么效果，总经理不会反对，董事长也会更加欣赏你（当然汇报的时候，还要避免重新提到你之前发现的问题，给总经理留足面子）。
或许你不知道，你其实也在被考察期间，而董事长了解你的能力的途径，并不是看你做了什么（他看不到），而主要是向别人去打听你的情况，总经理就是一个非常重要的关键的环节！现实的情况一般是这样的：只要财务负责人和总经理配合得好，财务负责人就能长期稳定，老板还非常放心；即使财务负责人和总经理同流合污，老板也会非常满意，因为总经理对财务负责人的评价老板一般是非常相信的！一个老板能让一个人去当总经理，是从各方面都考察后让他非常
信任才决定的。
当然，如果总经理横头横脑毫无道理地非要阻止你调整问题，使得你的工作根本无法开展，就必须得想法争取老板的支持了。这个风险比较大，老板虽然支持了你，但也给你自己将来的工作留下了障碍。所以，想方设法，争取总经理
对你的支持是关键。
还是那句话：不要只顾低头干活，还要注意抬头看路！
财务工作心得
（七）——如何管理老板的出纳亲戚？
问：我下属的出纳是老板亲戚，资金不受我的监督，工作不听我的调遣，我该咋办？而出了问题，老板总找我的麻烦，有时真想辞职走人！
现在找工作、换工作不是那么容易的事情，所以不断地调整自己的心态，不断地改进自己的工作方法，才是关键。能够应付过难关，无疑能力会得到一个大的提高。毕竟绝大多数学财务的人都是做不了老板的，给人打工是无可奈何的事情，这些都是为了生存而不得不做的事情。轻易就辞职，说实话，是不成熟的表现，主要还是社会应对能力不足的原因。我说说我是如何处理这个问题的：
我刚到一家私营企业的时候，几个下属公司的出纳都是老板家的亲戚，支票印鉴全部把管在出纳一人手中，各公司财务主管根本无权过问出纳的工作。经过较长时间的观察和思考之后，我专门找到老板：
1.告诉老板，出纳如果不受监督，可能会有的几种贪污资金的方式。
2.告诉老板，社会上出现出纳贪污几十万甚至几百万的情况，不是出纳不值得信任，而是过分信任造成的。因为没有人能够监督出纳，老板自己却无法亲自监督。出纳长期贪污，日积月累，数量就非常大了。
3.告诉老板，如果由会计对出纳按照规定的财务程序进行经常性的监督检查，出纳即使要贪污，顶多一个月后，在月底对账时就能及时发现！不致于长期
贪污造成日积月累的情况。
4.告诉老板，任何人都会因为各种原因发生变化的，或者因为家庭变故，或者因为自己赌博，或者因为高利贷等，铤而走险。如果支票印鉴保管在出纳一个人手中，出纳一次性转走几十万甚至上百万的话，老板即使最后找到出纳家，把出纳家的房子扒了也可能不够赔偿，就是把人关进去了，又有什么用呢，钱没
了！
5.最后给老板说，支票印鉴一定要分开保管，而且会计一定要和出纳定期
对账，并经常检查出纳保管的资金。
老板之所以用家里人或者亲戚做出纳，就是为了保障他的资金安全。现在你告诉他，他的资金有这么大的不安全因素，他一般都会接受你的建议的。
我现在的公司，在我和老板谈话之后，立即就把支票印鉴分开保管了，而且之后每个月月底老板都要我督促会计和出纳对账。最大的变化是，现在新招聘的出纳，居然和老板没有任何亲缘关系！
财务工作心得
（八）——如何招聘优秀的财务经理？
一般而言，真正的人才都是有个性的，但表现不同，有的善于言谈，有的拙嘴笨舌。作为一个财务经理，口头表达能力不强当然是一个缺陷，但不能因此就认为他不是一个优秀的财务经理。善于言谈者或许只是夸夸其谈之辈，有的人口头上头头是道，可真干起活来，却什么也干不好。之所以先说这些废话，就是想说：招聘人才的时候，不要因言废人，不要因为一个人不善表达就放过了真正的人才！
怎样才能测试出一个人的真实水平？本人曾经经历过一个面试，无意间就学到一个方法，之后就借鉴过来，凡是自己主持招聘的时候，大多采取这种方式，几乎准确率90％以上——笔试。
这里不是说的一般公司的那种在书上抄几个理论题或者几个会计题来给人做，那样的测试方式是相当低级的！正确的方式是结合自己公司具体岗位的实际要求来出题。其他的不多说，这里单就财务经理岗位的招聘介绍如下：
在看过应聘者的基本资料并进行简单的问题问答之后，先给他介绍本公司的大致情况、财务部的基本情况、以及本公司财务方面存在的主要问题，然后给他一支笔、几张纸，要他就如何开展这项工作，写个简单的工作方案来，时间不限。至于如何写方案，一般情况下，不给任何提示。
作为一个财务经理，写财务分析报告，拟订财务内控规章制度是最起码的要求，当然也应该能够写出一套工作方案来。一个真有水平的财务经理，会结合你介绍的情况来对财务工作的各主要方面进行说明，或许他的方案不一定完全符合你公司的实际，那无关紧要，毕竟他还不了解你的公司。但他的方案写出来后，即使是一个不懂财务的外行一看也能明白这项工作该如何做，那么恭喜你，你找到了一个合格的财务经理！而如果一个人不知道如何下笔，或者写的方案让人看得莫名其妙，即使是长篇大论，他也顶多能够做一个主管会计，经理肯定是不合格的！
财务工作心得
（九）——如何对下属进行培训
如何对下属员工进行培训？ 对部属员工的培训，不能像教书那样，找个教室来讲大课，要结合自己对工作的要求和目的来培训，而且还要针对不同的人进行不同的指导。最好是下属有问题提出来，帮他解决，附带进行些指导，这样的效果最好。如果你讲课讲的一些方法或者技巧，人家早就会了，你还拿到大课上进行培训，其结果不是树立了威信，相反还会在个别人心目当中威风扫地！能否在部属当中树立威信，绝对不是讲课培训能树立起来的，关键是能够随时随地解决他们解决不了的问题，在业务方面让他们信服，同时在自己个人的品行上，要能服众才行。否则即使业务能力能压众，但品行让人看不起，也不会树立起任何威信。这里的品行不是一般的道德标准，而是日常的一些行为，如抢占下属的功劳，把责任推给下属，不为下属争取利益，不敢公正地帮下属说话，甚至出卖下属等，这种事情，只要发生一次，任何领导都会让下属看不起！
至于政治口号的培训，比如爱企业如家，讲究无私奉献等等，都是些废话！
这里有一个矛盾，为了使你的工作更好做，你必然要对下属进行培训和指导，而且还不能保守，其结果会出现另一种情况：教会徒弟饿死师傅！因为过河拆桥好像也是很多中国老板的本性。徒弟的待遇肯定比你的少很多，如果老板感觉到不用你也可以了，你就该走人了！
财务工作心得
（十）——如何成功召开财务会议
如何成功召开财务会议？
有一句口号是：会而必议，议而必决。
开会的终极目的是解决问题，不然不如不开，切忌开会变成走形式。一般情况下，是发现有问题非要集中大家在一起商量解决了，才是开会的最佳时机。如果没有发现有什么需要开会来解决的问题，就暂时不要开，财务工作是很繁忙也是很务实的工作，千万不可为了开会而开会，那样会让下属在内心里产生不满
情绪的。
同时开会要避免搞“一言堂”，开会的目的是要统一认识，所以应该尽量鼓励大家都发言，把所有的疑问都提出来，逐个进行解答，最后让大家都有正确的认识。“一言堂”的会议，表面上威风，实际并不解决问题。
如果是财务部门内部的会议，主持人当然是财务负责人。开会前会议召集人应就需要集中解决的问题、需要交待的问题和需要布置的任务拟订一个初步的提纲。当然这些问题该如何解决，首先自己心里要有一个基本正确的答案。
开会时，再就要讨论的问题逐个提出来，让大家讨论，征询大家的意见，并解答疑问。讨论时，如果下属最后否定了自己的意见，也不要觉得丢了面子。如果一个会议开得七嘴八舌，表面上不好看，但能真正解决问题。当然开会时，会议主持人要注意把持会议的方向。
在把自己需要解决的问题讨论完毕基本形成统一认识之后，再要求大家提出各自在工作当中发现的问题和存在困难，能当场解决的当场解决，需要其他部门配合解决的，会议后再协调有关部门解决。
最后，要把这次会议形成的统一认识再给大家重新明确一下。直到大家心
里面都没有疑问了，就可以散会了。
每次会议结束之后，要马上就会议上讨论的问题形成一个文字性的规章制度来，经总经理签字之后，颁发下去，要大家按照统一的规定执行。
这样，会议上有统一的认识，会议后有具体的规定做要求，每次会议都能及时解决一些问题，这样存在问题就会越来越少，工作就会越做越好，今后需要
开的会议也就越来越少了。
会议的记录，我认为最好还是自己动手，不要求把所有人的发言和讲话都记下来，只记最有用的要点即可。当然如果有明白人帮忙记录更好，这样开会时
不会打断自己的思路。
还有一点：会议上，偶尔也会发现潜在的值得培养的后备人才。
财务工作心得
（十一）——如何管理年长固执的下属？
如何管理年长而固执的下属？
我曾到一个公司任职财务经理，那家公司刚把一个老头降为副职，因此他特别不配合，什么文件资料都不给我，给他安排什么都不做。我的对策就是：你不做，我做。你完全可以坐在一边看我干活，而且今后我什么活都不派给你做。一个月之后，他看我财务工作比以前开展得更快，就不再认为非他不行了。但我仍然不给他安排事情做，又过了半个月，他感到这样只吃饭不干活非常没意思，就主动要求我给他安排点事情做。由于他在做会计方面非常不正规（那时是手工帐，这个老会计师做记帐凭证居然不按基本会计规范操作，很让人意外！），就根据他的特点给他安排些适合于他的外围方面的活做，他后来和我配合得也非常好。工作关系协调好了之后，再以其他借口请他吃饭，关系就更融洽了。（绝对不能在工作关系没有理顺前请他们吃饭，否则他们会以为你必须求他而更加倚老
卖老）
真正难受的是，老板给你安排一个外行领导或者不懂装懂的领导或者半懂不懂的领导，你想做什么都做不了，出了问题人家还依照和老板的老关系把责任
全部推给你。可是现在你是他们的领导，事情就好办得多，你只要安排得合理，力所能及地说服他们，一般都能配合。现在又不是铁饭碗，实在安排不了，就给老板要求再招聘新人，把他们晾在一边去。炒不炒鱿鱼是老板的事情。只要新招进来一个
新人，就足以给他们造成威胁！
财务工作心得
（十二）——财务如何与仓库对账
如果仓库中有几百上千种备品备件等，在未上ERP的情况下，就肯定要有详细的手工的库存保管台帐，对每一笔入库、出库都要分品种、分规格进行详细登记。数量、单价、金额等都要登记齐全。常规的账簿登记规范，如摘要、日小计、月合计、结存等，都要详细而全面。一般一个老库管员，这些基础工作都做得相当好。如果没有这些基础，对账基本上就免谈，即使是对账，也是在敷衍。其次是出库、入库手续的问题，所有的入库单、出库单必须保证填写准确，而且不丢单。这些单据是会计（材料会计或者成本会计）做帐的基础。库房单据的数据不准确或者单据不齐全，会计的核算肯定也不准确。即使是上了ERP系统，库房单据也是最基本的会计资料，因为无论电脑软件发展到什么水平，会计工作的原始资料必须要有纸面上的东西作为依据。然后就是会计关于库房材料账务处理的问题。一般手工帐有两种处理方式，一种也是分品种、规格详细进行登记，相当于另外一套库存保管台帐；另一种是分类汇总的材料帐，也就是把入库、出库的物品按类别进行分类，再对同类别进行金额汇总后登帐和进行会计账务处理。一般情况下最好采取第二种方式，这样既减少人力，也能监督控制库房保管情况。在有前面的基础的情况下，才能真正实现与库房的对账工作。对账的依据就是会计的材料帐和库管员的仓库保管台帐。如果会计采取的是第一种手工帐方式，这个好办，直接对应就行了，如果有对不上帐的情况，就查看出库单、入库单找原因。如果会计采取的是第二种手工帐方式，就把库管员的仓库保管帐按照类别现场进行分类合计，再与会计帐对应。有不对应的，也是查库房单据。对于第二种会计手工帐方式，要求库房保管帐的分类必须和会计的一致，这样才方便核对监督。同时，还要求库房保管帐必须结出入库出库的金额和结存金额，不能偷懒，不能只记数量不记金额（年轻库管经常这样）。对账一致后，再根据库存保管帐的结存数，进行现场盘点。对于盘亏、盘盈的处理，各公司不同。我们的处理方式是：盘盈的充公，盘亏的库管员照价赔偿。
财务工作心得
（十三）——如何在夹缝中坚持原则
问题：我刚进入一中外合资企业，中方只占45％的股份但实际负责经营管理，我是外方派遣负责财务的。中方老板除了合资经营的公司外也还有自己独立经营的项目，所以在资金不足时，会跟合资企业借款，甚至会想办法转移公司的利润。在我之前的财务经理与中方老板闹得不可开交，最终被中方老板逐出公司。所以我来了之后，外方也认为有问题我并不一定正面跟中方冲突。因为有这样的共识，所以我尽量避免冲突。公司除了生产其他的职权都在中方的亲戚手中。所以作为财务深感势单力薄！外方很支持我，给财务部的人开会要支持我，跟中方的人讲要支持我开展工作。但是毕竟外方不是天天坐阵，所以中方是说一套做一套......我都快没有毅力再坚持原则了。我很茫然，做为一家合资企业的财务经理，我应该充当一个什
么样的角色呢？我该怎么做？
任何一个企业，当公司的财务经理和公司的实际负责人（总经理或者一方股东）发生冲突到矛盾不可调和的时候，一般的结果都是财务经理走人。不管外资、内资、独资、外资合资、内资合资都是一样，所谓神仙打仗百姓遭殃就是这个道理。因为一方股东派出的人员如果和对方的股东老板发生严重冲突的时候，股东之间即使知道有猫腻，也会从“合作的大局”着想，为了维护“公司的稳定”而不得不更换自己派驻的人员。
在这种情况下，最难办的就是楼主遇到的这种情况，因为公司的实际负责人本质上就有问题（也可以说是人品有问题），存心要搞猫腻，所以这种矛盾相当难以调和。如果你是中方股东聘请的倒好办了，同流合污，整死老外都不会有人说你道德品质有问题。可现在的状况是，你是外方聘请的，你必须站在外方的立场上来做事情，必须维护外方的利益，这是做人最起码的道德标准，吃里扒外的事情是不能做的，可如果坚持原则一心维护自己老板的利益的结局肯定会走人。这就要讲究处事的技巧了：一方面不和中方老板发生面对面的冲突，一方面能够维护自
己的外方老板的利益。
相当难办，但又不得不办。
第一，制度先行。财务把关最困难的就是公司没有制度，或者没有合理而全面的制度。在没有制度的情况下，要坚持原则会相当困难，即使是独资企业的老板自己坐镇，在没有制度的情况下你过分坚持所谓的财务原则，也会因为得罪太多的老板的亲信（众口烁金）而最终让老板对你产生反感，因为他会认为你不会做事，影响了他的大局。更何况你面对的不是你的老板！所以在你发现任何财务方面的漏洞和问题之后（包括费用、资金、采购、财产等等方面），要立即亡羊补牢，把相应的规章制度拟订出来，在争取到自己的老板的同意之后，想尽一切办法，找出各种理由说服中方的老板签字同意，之后再颁布实施。在有规章制度的条件下，谁也说不了什么，这样你就方便开展工作了。
第二，有些东西制度是制订不了的，即使拟订出来了，中方老板也不会同意签字，当然你也就无法颁布实施。这种情况下，就要转个弯另想办法。比如中方老板要转移资金，你无法阻止，就要求他完善财务手续，如填写必要的借款单、办理签字手续甚至签订借款协议等。给中方老板的理由就是一定要完善财务手续，财务必须规范化。
同时，不管中方老板同意不同意，每月月末必须如实做一个当月的《资金收支情况汇总表》——不是现金流量表，详细罗列每一类资金的实际收支情况，大笔的资金收支还必须单独显示出来。在报送给外方老板的同时也报给中方老板一份。因为这样的《资金实际收支情况表》能够彻底地直接显示出中方老板转移资金的情况，基本上能够暴露他的行为本质。报送给他的目的也是告诉他，他的转移资金的行为，外方也知道。这样对他而言多少都是一种牵制作用，然后他还有口难言！《资金实际收支情况月报表》表面上比现金流量表落伍，但由于简单明了，却是制约任何一方股东行为的最佳工具！
第三，也许具体掌管公司的一方股东会采取大量报销费用的方法，来侵占公司的资金，提早转移公司利润。有的股东自己不直接报销，而是采取假手手下人来报销他签字批准的方式进行处理。在制度没有限制的情况下，你的阻扰是徒劳无功的，这种情况下，可以先给他通过，但每月月末都要做一个《费用报销开支明细表》，按费用分类，按具体报销的人头详细罗列，每人当月报销了多少什么费用，同时再做一个《费用报销开支累计表》，在报送给外方老板的同时，也报送给中方老板一份。报给中方老板的目的也是要告诉他，他乱开支费用的情况，外方每笔都一清二楚！中方老板自己看了后，肯定会有哑巴吃黄连的感觉！这种费用报销开支表，不是我们通常做的管理费用或者营业费用明细表，没有待摊预提等费用，而是要直接反映报销人当月实际报销现金开支的情况。
第四，对于任何大的经济行为，如大宗财产购买与处置等，不管合理不合理，你如果没有权力阻扰，那就不阻挠，但要明白告诉中方老板，这种事情你会向外方汇报，并说明这是你的职责。而且，月末真的要归类统计后给中外双方都报出去!
——如上，表面上你和他们和和气气，根本就不发生冲突，可实际上他们都明白，他们的任何经济行为都在你的监视之下，同时也在外方老板的眼中，这样他们的行为多少都会有些收敛。而且由于你不直接和他们发生冲突，表面上还和气一团，他们也就找不到借口要求你的老
板撤换你！
感觉这是一种政治斗争艺术，呵呵~
当然了，最后你的外方老板会给你怎样的报酬，就不知道了。
财务工作心得
（十四）——关于内审工作的认识
这里说的内审是集团性质的总公司对所属企业的审计。
一般而言，企业内审的主要作用有两个方面（个人感悟，非教科书
抄摘）：
1.监督，监督资金安全和监督财务工作。
2.协助，协助开展业务工作的程序化和协助开展财务工作的规范
化。
首先，是资金安全的监督。
企业成立内审部门的主要目的是监督资金的安全，即通过内审人员的经常性审计，去监督下属公司的经济行为，防止跑、冒、滴、漏，及时发现问题、堵塞漏洞，其最大的作用是能够防止下面的贪污腐败行为的发生。
成立内审部门是一个老板的明智之举。因为老板没有那么多值得信任的亲戚去管理下属公司，所用之人在信任的同时也无法做到完全放心，而且我们都知道，不受监督制约的权力必然发生腐败，所以就必须成立内审部门来进行日常的审计监督。
通常的情况下，在企业规模较小的时候，通过财务部门的审核把关就可以达到制约监督的目的，但当企业规模发展到一定程度之后，再单纯依靠财务部门来进行监督，就很难达到效果了。因为公司规模壮大后，人员增多，难免良莠不齐，不可避免会出现各种各样的难以预料的情况，尤其可能会出现下属企业个别财务主管与企业负责人联手，欺上瞒下，同流合污的情况；或者出现个别财务主管明哲保身，做老好人而出卖企业利益的情况。所以，公司规模壮大之后，就必须要成立内审部门。这样，对于下属企业而言，它的内部有财务人员的牵制监督，外部有集团内审部门的审计监督，双向监管，基本就可以杜绝贪污腐败行为的发生。
可是我们都知道，各企业的总经理，大多是在商场上摸爬滚打多年的人，个个都不是省油的灯，以逐利为目的的总经理为了捞钱可能会不择手段，下属企业的财务负责人如果经验不足或者原则性不强，很容易就被总经理所控制，这个时候如果有内部审计人员来对他进行监督干预，无疑是断了他的财路，当然也就极其让人反感的了。而且总经理有条件鼓动所在公司各部门的人员一起对付内审人员，或者面和心不合，或者公开对抗。所以一般内审人员天生就是遭恨的，一旦进入这个部门，不论你怎么做，通常遇到的都是白眼或是虚假的笑容！
一般情况下公司都有规定，要求内审人员到下属企业做审计的时候，要注意自己的操行，不能随意接受下属企业领导的吃、请（也有制度约束），只有这样，才能保持自己的公正性，同时也让下属企业的普通员工产生信任，并愿意和自己交流，通过交流能更快捷地了解、掌握更多的问题。反之，则会让下属企业普通员工敬而远之，永远也难以查出真实情况。并且吃人嘴软，就审计工作当中发现的问题也不好理直气壮地
上报。然而，这里面有一个严重的矛盾，老板希望内审人员帮他监督资金，当然就需要内审人员尽职尽责；而内审人员如果尽职尽责，则会得罪众多的高层（胡作非为的往往是公司的高层），众口铄金，老板最终也会对审计人员产生反感，从而最终对内审人员不利。因为相对之下，老板最看中的还是能够给他赚钱的人而不是给他堵塞漏洞的人。所以，通常情况下，越是责任心强的、尽职尽责的内审人员，干的时间就越短。而那种八面玲珑、多方卖乖的内审人员，不仅在下面大吃大喝，而且回到总部还备受老板赏识，因为下面的反映非常好！对于这种情况，我们做内审的是毫无办法的，有正义感的一般多会选择辞职离开，“聪明的”或者也变成油头滑脑之人。遇到这样的老板，对于坚持职业道德操守的人
而言，只能说倒霉～
其次，是财务工作的监督。
监督财务工作，包括财务制度执行情况、财务程序的规范和会计核
算的规范等几个方面。
通常由财务总监设立的内部审计部门，都要求内审人员在进行资金的审计监督的同时，也要对财务工作进行审计监督。因为总公司的财务管理部门不可能象审计人员那样，经常性到各个企业去具体检查财务工作的进展情况，通过内审人员对下属各企业的财务工作进行检查则是最
方便有效的。
一，要检查集团总公司颁布的政策、规章和制度是否严格遵照执行；二，要检查财务操作程序是否规范，是否严格按照集团总公司的要求开展工作，是否与集团总公司保持一致；三，要检查会计核算是否符合国家的规范要求，是否符合集团总公司的统一要求；四，要对下属各公司从财务主管到一般财务工作人员的能力进行考核评价，帮助总公司领导发现人才，并提出人员安排的合理建议。
基于上述的工作要求，就要求内审人员的基本素质和能力水平，不能低于下属企业的财务主管！否则根本就达不到效果。有的公司的内审部门是由一些财务部门放弃不要的能力相对较差的人员所组成，这样的内审人员由于能力欠缺，很让下属企业财务部门看不起，当然内审部门也就更难以提高自身的地位了。有心提高内审部门地位的内审经理，首要的一点，就是要更换、提高内审部门人员的能力水平。
第三，是协助开展业务程序的规范化。
有的内审部门，组成人员不完全是财务专业人员，还包括业务专业人员，这部分人的工作，就是统一对全集团范围内的企业的业务操作程序进行监督和指导。一方面是检查，一方面是进行指导，使全集团的生产或者销售工作都能按照统一的规范化的程序进行开展。比如有GSP、GMP资质的医药行业，获得ISO认证的企业，在业务操作程序上都有
统一的规范化要求。
第四，就是协助开展财务工作的规范化。
内审人员在对财务工作进行了审计之后，要进行的就是对不合规范的财务工作进行现场指导和整改，包括制度的执行情况、财务操作程序、会计核算的规范，甚至包括财务人员工作分工的调整（有的企业财务主管对部门内的分工非常不合理）等，现场进行纠正、培训和调整。总公司财务管理部门对下属企业财务工作的规范和整改措施，通过会议的形式进行安排之后，下属企业不一定就能够达到总部财务的要求，总公司的财务管理部门由于不可能经常性地对下属企业财务进行具体检查指导，因此通过审计人员来进行指导、调整是最行之有效的。而且，最后的审计报告还应该包括这部分工作的汇报。下次再到该企业进行审计时，还要对整改的结果进行追踪检查。并且通过这种方式，也能更加准确地对下属企业财务人员的能力水平和工作业绩做出评价。
当然，这里有一个前提，正如前面所说，内审人员的组成必须要有财务主管以上人员的水平，否则达不到效果。内部审计人员，最好是从下属公司抽调，效果最好。外部也能招聘到经验丰富的财务人员，但一般都需要经过1～3个月的摸索熟悉，才能达到要求。
最后，审计结束，必须要出具一份完整的内部审计报告。要对审计开展的各个方面的工作进行总结汇报，对发现的问题进行全面汇报（敏感的问题需要单独汇报），最后还要提出合理化建议。
这里有一个错误的认识，有的内审人员审计结束后，向公司提出了合理化建议，却没有被采纳，就认为是上级领导不重视自己的工作，或者否定了自己的工作，积极性大受打击。其实，可能会有几种情况，或许你的建议正确，但目前无法实施；或许你的建议根本就没有实质性的东西；或许你的建议似是而非模棱两可。所以，审计结束，做出审计建议是必须的，但是否被采纳实施，则完全由领导去决定，作为内审人员，照常开展内审工作就可以了。
财务工作心得
（十五）——如何尽快搞好仓库管理 题：仓库帐对我来说比较痛苦的一件事，更别说管理，仓库一团乱。老板叫我管理，我不知道我该怎么入手？有什么好的意见好的文件可以提供下吗？
你的仓库账是手工账还是电脑账？如果是电脑账，用的是什么软件？
仓库账要想清楚明了，第一条件就是你必须要找一个懂仓库管理的库管员来做这种工作，不能找那种大字不识几个只会看门的人。如果前期的库管员是一个这样的人，先换掉！如果你用的是电脑软件，那么库
管员还必须要有电脑基础。
其实仓库的管理非常简单，关键是库管员要有责任心，要能够积极配合你的工作。如果你能找到一个有经验的库管员，不用你指导，他自己就会把库房物品分门别类整理好。如果没有这样的人，那你就得自己结合企业的实际，根据库存物品的特点来进行分类，并按照类别指导库管员进行归类摆放——这个不需要专业知识，摸索着做就可以了。
然后就是比较关键的仓库管理工作了——出、入库手续的完善。入库验收和领用出库，都要有基本的程序规定，强调库管员必须严格遵照执行，这是保障库存物品安全的最基本的条件。相应的入库单、出库单的填写和传递，也要有明确的规定。只要入库、出库手续完善，入库单、出库单单据齐全，你的库房管理工作就基本理顺了。
之后就是库房管理台帐的事情了。不管是手工账还是电脑账，首先你自己必须根据财务核算和财务管理的需要对库存物品进行合理分类，再按照分类的原则，指导库管员对应建账。库管员的帐目是否清楚明了，是否混乱，根本原因其实还是在于负责仓库管理的财务领导身上。
为了确保库存物品的安全，月末定期盘点和日常不定期的抽查非常重要。对于盘点发现的盘亏盘盈，要严格按照规定进行严肃处理，否则
库管员的责任心会逐步丧失。
～其实，真的就这么简单！呵呵
财务工作心得（十六）——是否在会议上提发生过的争执
：在进行财务报销时，与分公司一位部门负责人发生争执，开会时要不要在会上提出来 ？
原则要坚持，但关系也要搞好，这样才有利于今后开展工作。个人认为，不宜于在会议上公开提出来，尤其不能点名公开！
发生争执肯定让你非常生气，或许你觉得不在会上提出来，这口气消不下去；或者你认为必须在会上提出来，这样才能让大家知道你是坚持原则的，也才能警示其他人不再来“闯关”。不管你是出于什么目的，个人认为都不宜在会上公开点名提出来，也不能拿这个事情不点名（或者是含沙射影）地指责那个负责人。因为一旦你在会上专门就这个事情公开提出来，即使没有明显点名，首先这个部门负责人你是得罪定了，今后见面处事，工作合作都会受影响。同时，各个分公司的负责人大多是“穿一条裤子”的，他们在私下是会碰头交流的（有些时候是勾结），就会导致各分公司的负责人都对你有意见或者产生不好的看法，他们可能会认为你今后还会对他们当中的每个人都不留情面。这样，虽然你展示了你的原则性和态度，也严格地控制住了财务，但他们都对你敬而远之，这对你今后开展工作会非常不利。比如你到下面分公司去检查等，他们谁都不理会你，你觉得你有工作的好心情吗？ 但作为财务负责人，职业道德要求我们必须要坚持原则，必须严把财务关，不能为了笼络关系而出卖公司的利益。
表面上看，又要不得罪人又要坚持原则是互相矛盾的，其实变通一下处理方式或者说话方式，就可以合二为一。参考的做法是：
首先，压下你的火气，先冷静下来，绝对不能带着情绪上会议场。
其次，就你们发生争执的这件事情，包括公司最近存在的所有的违规情况，要整理好自己的思路，找出你的理由来，包括公司内的财务规章制度，公司上层领导的要求，国家法律的规定等。
最后，会议上在你发言的时候，单单针对公司存在的各种财务违规或者不合理的情况，给与会人员讲解一遍公司在财务方面的规定和要求。必须注意：在会议上，要避免谈到你争执的这件事，就当没有这件事情发生一样，给大家的印象，就是你只是在给大家讲解财务规定，仅仅只是在阐明你的原则性，要大家配合遵守。虽然你没有点名针对那个负责人，但他也会明白，你也是在对他讲明你的原则性和要求。他虽然有气，但决不致于因此和你结怨！
坚持财务原则性的力度，并不需要盛气凌人的态度，并不需要与人公开争吵，也不在于谁的声音大谁就有力量，轻言细语，态度温和，也完全可以做到立场坚定，态度明了！如果遇到死搅蛮缠的人（现实当中真的有这种有脸没皮的），避开不理他，他也把你无可奈何！
至于那个分公司的负责人，也没有必要主动去找他“沟通”，吵就吵了，也让他就此明白你管理财务的态度！反正是他求你不是你求他。如果你事后主动去找他“和解”，他或许反而气焰更加嚣张（这种不知好歹的人的确有）。当然如果他主动向你示好请你吃饭什么的，欣然接受就可以了，甚至在饭桌上也可以借花献佛主动表示一下“友好”，反正说几句好听的话又不会因此违背财务原则！
财务工作心得（十七）——面谈时如何与老板谈薪金？
也常受这种问题的困扰，做老板的一般都非常反感他聘请的人员和他谈工资，如果在应聘的初期就主动提待遇的话，会招来他的加倍反感，或许因此你就会失去这次机会。一般国内的老板都是这种心态。
这些老板，在他创建事业的初期，也许他真的就在想：你先奉献，和我同甘共苦，等我事业成功后一定不会亏待你。可是真等他的事业成功了，他反过来却觉得你没有什么贡献，并且还会觉得他的事业成功是他自己的努力得来的，因此给你的回报和你的付出远远不能相比。所以国内相当多的企业，老板事业成功后，大多数元老都会离开，有的老朋友还会反目成仇。而且这里面还不排除老板有故意过河拆桥大换血的可能。
即使不是创业的老板，大多数国内的老板也是这种认识：你先做，等你展示出你的能力了，有成绩有贡献了，我自然会给你合理的回报的。可是做老板的大多根本就不明白财务人员所做的贡献，他们往往只看到谁给他赚来了真金白银，财务给他制订的激励措施而取得的成效他看不到，财务给他控制成本费用提高了他的利润率他也看不到，他只看到财务人员整天坐在办公室“不累”，所以给出的回报往往会让做财务的非常失望！如果你是在应聘过程当中，我建议对你的待遇要求不主动谈太多，而只是询问了解一下，感觉还行的话，就尽量先得到这个机会，进去了再说。等你展示出来你的能力之后，再在工作当中慢慢地找机会去谈。
财务工作心得（十八）——如何化解业务和财务部门的矛盾
问题：公司的业务部门和财务部门关系恨僵，原因是财务对业务的控制很紧，如款不齐不开销售发票等，两部门的负责人也很少沟通交流。
财务虽说是管理部门，其实更多的应该是服务部门，财务和业务关系僵化，很大的程度上是因为财务过于强化管理功能，而忽略了服务功能，态度过于僵硬，过于盛气凌人造成的。主要的责任还是在于财务
主管领导身上。
财务应该放下心态，主动去和业务部门沟通，毕竟矛盾的初始原因在财务方面。其实业务部门虽然多是“见钱眼开”之人，但在制度的制约下，还是会和财务积极配合的，他们也不愿意和财务把关系搞僵而不便于今后开展工作，关键的是得看财务部门的态度。所以，财务要放下心态，以后勤服务部门的姿态主动去协调好关系，相信会化解矛盾的。而且轻言细语，主动沟通，并不会导致财务违背原则。
同时，在解决和业务方面的问题上，应多从业务部门的角度出发去考虑问题，相信就能找到更多更合理的解决办法。财务只要在坚持原则的条件下，积极主动地、实实在在地帮业务部门把问题解决了，他们会逐步改变对财务部门的看法的，久而久之，关系也就逐步缓和了。比如开票的问题，就应该灵活处理，要以维护客户关系，能更快回款为目的来处理。换个角度来说，如果是自己的单位，而对方单位没有开出发票，我们会付款吗？当业务部门处在自己单位的财务和对方单位的财务部门的夹缝当中时，他们更多希望哪一方能帮他们解决问题？而且财务本来就应该支持业务部门的工作，以促使他们更加积极努力地去为公司
赚取更多的利益。
无疑财务为了监督促进业务部门的业务开展，要对业务部门的业绩进行考核（如回款的考核），但在考核方案做出来之后，应该尽可能主动去征求业务部门负责人的意见，在得到他的认可和支持的条件下，工
作会更容易得到开展。
财务工作心得（十九）——两个具体的业务处理方法
一、往来账款对账问题：我刚应聘一家公司，要求我将02年至05年公司关联企业的往来账目核对清楚，数额有500万左右。现在要求我核对三家关联企业的往来账目，我现在还无从下手，请指导。
这个活比较实际、具体，没有简捷的办法，只有实实在在地从查账
开始着手工作。
最好采用倒查法，也就是从05年开始，倒着查账，必要时要翻看原始凭证，一直查回去，查到02年为止。
同时，最好建立一个往来帐清查的电子表格，记录下来每笔往来的明细，然后逐笔进行勾对。如果能够从财务软件里面直接把这几个往来单位的往来数据直接导出来，效率更高。
二、如何规避现金券带来的风险：公司为了促销开行了现金抵用券。这就存在收银漏洞。比如：收银员从不同渠道取得现金券，抵销收银款，实为贪污，我们又不好控制，不知道哪位有好的经验和办法，谢谢指教。公司发放金券是针对一些特殊单位及参加一些活动的社会人员发放。一次有30万元。如果让客人在现金券上签字不现实，收银员也可能代签这个不好控制；收银员上班前检查钱箱内不得存放未使用过的现金券，但不能保证收银员将券放在口袋，又不能搜身（不合法）。我们是零售业，收银流程：所有销售均通过POS机开单，现金券和优惠券均要与小票订在一起以便核对。现金券是从总部指定专人去活动现场发放。设想一下你们收银员的场景：类似于小超市，超市门口有个收银台，收银台后面只有一个着工装的收银员收款。顾客结帐时，出示优惠券，收银员收款后，钱入钱箱，打出小票，一份给顾客，一份和券再订
在一起，一个收银过程完成。
这里面收银员套现有几种可能的方式，一，收银员自己夹带有现金券，在给顾客结帐时，顺手把自己的券夹进去，然后把多余的钱转身就揣自己身上；二是，收银员自己夹带有现金券，在收银期间，不直接夹券进去，而待没有顾客结帐的时候，利用整理钱箱的机会，夹券取现。
因为你们的现金券不是在收银台发放，所以应该比较容易控制。
方法：
1.收银员上岗时，不允许带包，且必须着工装，而且工装必须要检查。上岗时，必须对收银员的钱箱抽屉进行检查，身上、柜台不允许有任何多余的现金券。发现就重罚。这样基本能杜绝了收银员夹券的可能。
2.顾客结帐的小票要同时打出两份，并且最重要的，就是必须打印出顾客的结款方式：款多少，券多少；然后请顾客在你们留底的小票上确认签字。这个方法会有争议，认为顾客不会愿意签字。这个没有关系，给顾客讲明，要使用小票就必须要签字，顾客随便划什么符号都可以。这样做的目的就是要确保顾客能够看到他的小票的结帐方式，从而
通过顾客的眼睛监督收银员！
3.有条件的话，最好再在收银柜台的头顶上方安装一个监控镜头，这主要是起心理威胁作用，目的也是确保收银员把打有结帐方式的小票交给顾客确认，防止收银员自己动手伪签。同时，一旦有什么异议，就
可以查监控证实。
为了确保顾客签字或划符号确认，也可以在签字笔上做文章，比如专门买彩色荧光笔，放在顾客顺手的地方，绝对禁止收银员接触。当然这个方式要确保有效，必须把第一条的检查工作做到位。4.在小票打印这里面还有一个关键的环节，就是你们必须要求所有的结帐必须打出小票，同时收银员不能有修改结帐方式的权限。
5.收银员的钱款由财务人员直接去收取。
按照上述方式去操作，即使有收银员的朋友伪装顾客带券塞给收银员也没有用，因为小票上的结帐方式基本就把收银员限制死了。为了防备万一，还应该安排人员随时抽查收银员的抽屉和钱箱。在收银员上岗前由财务或者办公室人员负责检查工装，并监督换衣服，可以避免搜身的嫌疑；在岗位上检查钱箱、抽屉合法合理；安装监控摄像头根本也不涉及侵犯人权；顾客要使用代金券就需要签字的要求实际完全可行。所以楼主的顾虑可以打消。
同时，在制度规定上一定要严格：如发现套券行为一律开除等。
只要从各个具体的操作细节方面详细考虑可能存在的漏洞，就容易找到对策。还有，这必须要相应的部门配合，不单是财务部门一部门
能独立完成的。
财务工作心得（二十）——项目筹建期的财务工作重点
公司新项目筹建期间，财务的处理办法——把财务定位在重点进行资金监管和财
产监管方面：
公司新设立一个项目，前期可行性研究等已经结束，资金也基本到位，正式组建筹建班子，准备开始动工。作为财务主管当然是参与其中，站在财务管理的角度，应从如下几个方面立即下手：
1.首先拟订一个筹建期间的财务临时管理规定，对各种费用的开支、财产的购买与管理、以及各种资金的开支，做了一个限制性的规定。一般而言，筹建期间的资金管理是非常混乱的，很多人都会借此机会浑水摸鱼。财务走在前面，及早堵住漏洞，会减少很多损失。当然那个项目的其他筹建人员后来对我非常不满，因为他们原以为可以大发一笔的，结果都被我提早捆住手脚，变成了竹篮打
水！
2.在人员安排上，首先设立一个临时的出纳，负责所有的资金收支并及时进行详细登记，彻底排除以往由项目人员大笔借出，随意开支，然后送回一大堆单据报销的情况，目的也是确保财务临时管理规定能够得到彻底实施。只要从源头控制住了资金，公司的财务就不会乱。
3.同时，项目开始初期，马上就设立一个库管员，对公司购买的所有财产，无论大小多少都进行验收登记领用登记，且在单据的保管上做了特别的要求，确保单据记录准确并且一张不丢。这样，不管什么时候公司的财产管理都不会乱。
——如上，无论什么时候会计到位，无论什么时候会计开始建账，会计工作都会很顺利，报表也都清楚明了。且从资金和财产的管理上来说，也都显得井
然有序。
第五篇：财务工作心得
员 工 心 得
从2007年参加财务工作以来，我经历了就业的曲折，工作的历练，挫折面前的抉择......直到今天仍在继续，虽然大的暴风雨没有过，但工作给我的一些考验和经历，也铸成了一笔入骨的精神财富，今天有机会在这里数落一番，也是一件荣幸之至的事情。回顾这几年工作的点点滴滴，无论是进步还是落后、成功还是失败、开心还是伤痛，总有一股力量在催促我要不断的总结和反省，以积极乐观的态度来对待工作，养成良好的职业习惯，以便在未来的工作生涯中走的更远！结合自身工作历程，吾有几方面的愚见与家人们分享如下：
一．财务人员应有奉献精神：
财会工作其实是一项十分繁琐和复杂的工作，整天对着一堆数据，有时，千头万绪，很难理清，有时，工作量特别大，加班加点才能做完。如：客户的一个调货费单子，要经过核对—输凭证—录百胜—再核对，才能完成一笔调货费的入账，通常调货费的单子一页就有23笔，这种周而复始的工作更需要耐心和平常心，有时单子上的客户名称没写清楚，还要再问。如此种种细活，没有平常心是不可能把工作干好的。有的人做会计干不到两年就不愿意干了，这样的人员很多。所以，要干一行，爱一行，多讲奉献，尽量不提或少提条件，只有这样的心态，才能把财务工作持之以恒地干好，干精。二．财务人员要能吃苦，受得了委屈：
财务工作，大都和钱打交道，来不得半点马虎。为了确保不出差错，必须踏踏实实的做事，做到细心，再细心！有时，一个账算两遍还不放心，还要再算一两遍，所以，人们看似一项简单的工作，而实际上财务要付出数倍的精力。再者，公司对财务人员要求是比较客观的，财务做好了，大家觉得是应该的，一旦做错了，流言蜚语和自我谴责无形的压在心坎上，总是挥之不去。作为财务人员，我们要做的就是为老板算清楚每一笔账，开源节流是我们必须考虑的，但工作的成绩却是看不到的，它不像市场部那样以销售或回款能清楚明了的看到业绩，因此我们做了多少工作，其实其它人是没有概念的，所以，财务人员要能吃苦，受得了委屈。
三．财务人员要当好领导的参谋和助手：
公司要发展，稳定的收入，可控的成本要把握好。而成本控制的好不好，直接影响到公司的净利，这更离不开财务人员的出谋划策。哪些费用可以开支，开支多少，如何开源节流，如何发挥资金的最大使用效益，都应经常研究汇报。同时，有些单据不能报销；有些费用没有按照公司规定报销都应该退回等等。这就要求作为财务人员，要学好会计法，熟记公司制度及管理规定，严格依制度办事。不被报账人或领导所左右，做一个敢说真话的参谋和助手。四．财务人员要活到老，学到老：
从记账形式来看，九十年代，是用手工记账，没有电脑，没有财务软件，工作效率低且笨拙，但相比比较单纯和简便，因为它只是单纯的记账。到了二十世纪，各种财务软件陆续推出，记账出报表大都使用软件，财务人员基本都用电脑，有的甚至两台（开票和做账还要分开）。财务工作要考虑的事项越来越多，越来越细。所以，工作压力也相对加大。这就需要财务人员要加强学习，不断学习，随时关注财税法制变化，应时调整走账方法，规避风险，做到脑中有货，不怕用时手足无措。工作当中要不断改进工作方法，做到熟能生巧，巧能生精，逐渐形成一套比较完善的财务操作体系。除此之外，我们也要关注整个市场大的经济形势，了解同行财务数据。
五．财务人员要爱岗敬业、热情服务。
财务工作者要始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。对待前来报帐、退费、查询等其他业务的办理，都能做到一视同仁、热情服务、耐心讲解。工作中做到当天的事当天完成，不推拖，不误时，真正做到按时，按量完成各项工作。
总之，作为财务人员,应在规范经济行为,提高企业竞争力等方面尽更大的努力与职责。所以我将不断地总结和反省,不断地鞭策自己,加强学习,以适应时代和公司的发展,与各位家人共同进步,与公司共同成长！
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