银行会计部部会计监督检查辅导工作计划

第一篇：银行会计部部会计监督检查辅导工作计划

银行会计部部会计监督检查辅导工作计划

根据公司（以下简称“”）《会计监督检查辅导暂行办法》的内容要求，为增强会计管理工作、提升会计业务质量和防范会计业务风险，现制定ⅩⅩ年度会计监督检查辅导工作计划，具体工作计划如下：

一、全年会计业务自律监管检查工作

根据总行业务发展目标和会计业务需求，制定每个季度会计业务自律监管检查计划和检查方案（详见附件1），并落实具体的检查工作。

针对会计业务自律监管检查中发现的问题，当场给予正确的整改意见，个别需与部门负责人沟通才能解决的问题，自律监管检查工作结束后，汇总上报部门负责人后再做指导。

每季度自律监管检查工作结束后，将检查中发现的所有问题重新梳理，撰写检查报告（通报）上报部门负责人。若检查中发现普遍存在的、屡查屡犯的、存在重大风险的问题及时上报部门负责人，并提出合理、合规解决方案。

二、业务指导与培训

每一季度汇总整理全辖各营业支行反馈的业务问题及检查中发现的问题，筛选其中的重要问题，再根据会计监督检查辅导工作的合规性原则对其问题进行全面的解答，对全辖各营业支行主管会计进行培训指导。

三、不定期开展的会计业务检查

做为全行会计业务的监督、检查和辅导人员，组织开展临时性或不定期的会计业务检查，包括自治区联社、人民银行和银监局等上级管理机构要求的专项检查；落实执行全年重大节假日前对全行现金和重空尾箱的检查；完成总行安排的各类会计业务检查和辅导工作；根据会计业务开展情况，自行组织针对存在较大问题的会计业务的检查和辅导。

会计部

ⅩⅩ年3月7日

第二篇：银行会计部工作计划

银行会计部工作计划

银行会计部工作计划 1

xx年复一年的锻炼进一步提高了我的财务知识，现在我已经成为一名财务经理。xx在过去的一年里，我将继续我的财务工作，加强财务知识的学习和教育。在我的管理和大家的共同努力下，使财务工作更加标准化和制度化。以下是我财务人员工作计划的详细信息。

20xx在工作计划中，我制定了三个方面：

一是参加财务人员继续教育

财务人员每年都要参加财政局组织的继续教育，但是xx20xx年11月底，继续教育教材发生了变化，由于财务部最新公告：20xx年财务将发生重大变化，实施新会计准则、新学科、新标准体系，可以说20xx年财务部工作将围绕改革，唯重要的是改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先，参与财务人员的继续教育，了解新标准体系的框架，掌握和理解新标准的内容、要点和本质。根据新标准的规范要求，熟练运用新标准，编制会计处理和财务报表和表格。参加继续教育后，报告学习情况。

二是加强现金治理标准化，做好日常会计工作

1.根据新的制度和标准，结合实际情况进行业务会计，做好财务工作。

2.做好本职工作，处理与其他部门的协调关系.

3、做好正常的出纳会计工作。根据财务制度，办理现金收付和银行结算业务，努力开源结算，使有限资金发挥真正作用，为公司提供财务保障。加强各种费用的核算。及时记账，编制出纳日报明细表、汇总表，并在月初前提交总经理保留，严格办理支票接收手续，按规定签发现金票和转账支票。

4.财务人员必须坚持岗位责任制的原则，公正办事，以身作则。

5.完成领导临时分配的其他工作。

三是个人意见措施要求

科学的财务治理、标准化的会计、全面的成本控制、加强监督、细化工作，有效地反映了财务治理的作用。使财务运作更加合理、健康，更符合公司发展的步伐。简而言之，在新的一年里，我将利用改革的机会，继续加强现金治理，提高我的业务运营能力，充分发挥财务的作用，积极完成工作计划，最大限度地向公司报告。为我公司的稳步发展做出更大的贡献。

20xx年，我的个人工作计划已经详细和明确了。我知道做好财务工作并不容易，但如果财务人员得到合理安排，共同努力，我们的财务工作就会达到更高的水平。

银行会计部工作计划 2

根据我行××××年这一年来会计结算工作中的实际情况，我们在××××年的工作主要从三个方面着手：抓内控制度建设、抓会计核算质量、抓柜员业务素质以提高我行的服务水平与风险防范能力。现就针对这三个方面工作内容制定会计结算部在××××年的工作思路：

一、加强内控制度建设，防范风险的发生。

随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求：

1、定期召开由行长及网点主管参加的内控、制度、风险分析会议，提出业务处理中出现的问题并解决，同时形成会议纪要对一些各网点不规范的业务进行统一落实。

2、会计结算部负责着全行的本外币会计、出纳、资金清算、人民

币结算业务的管理;组织落实相关制度、办法及柜面业务核算和管理;负责人民币结算中间业务的收入;负责综合业务系统参数表的统一管理;负责全行会计凭证的统一管理，包括领取、分发、保管与销毁的管理;负责会计专用印章的领取、分发、回收和销毁工作;负责全辖现金、有价单证等贵重物品保管、调运业务的管理。这些业务的每一个环节都存在着风险点，要求我们按照制度规定加强对每一个环节的控制。

3、加强对全行所有网点在制度执行及业务操作中的监督检查工作，并落实专人负责，发现问题及时提出并督促对问题的整改落实情况，定期通报会计结算部的检查结果并跟踪落实，杜绝同样问题在网点的二次发生。

二、加强会计核算工作，提高工作质量。

因我行的前台临柜人员的流动性较大，而且我行的新业务新办法变化较快，对我行的会计核算质量一直都是个挑战：

1、继续执行柜员绩效考核机制，经过××××年的绩效考核对我行的临柜人员产生了一定的积极作用。20xx年我们将更好地利用这一个考核机制，让更多的柜员参加到这个考核中来，以提高柜员的工作主动性与责任性。

2、对在我们检查中发现的问题除进行通报处理外，我们将继续执行对临柜人员的经济处罚手段，以及差错人员的业务学习与考试。促使柜员重视业务差错的发生，努力减少差错。

3、有罚有奖，按照全行临柜人员的差错考核情况，对全年无差错及工作表现好的柜员进行奖励，以促进柜员的工作积极性。

4、定期、准确、及时地向市分行会计结算部上报各种会计结算报表。

三、加强业务培训，提高临柜人员的业务处理能力，从而提高她们的'业务素质。

员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我们需要有一支高素质的队伍。

1、制定出培训计划，在××××年我们准备对我行股改上市后的会

计制度、支付结算办法、新会计科目以及综合业务系统新版本等业务知识以及各种新兴业务进行培训。及时让柜员吸收新的业务知识，帮助她们跟上我行的变革速度。

2、加强与其他各部门之间的联系，在业务培训上做好互通有无，通过邀请其他各部门的业务人员为会计结算柜员讲课，或讲业务知识，或讲自己的工作经验，以加深相互之间的了解，从而相互学习，以提高柜员的业务素质，更好地做好服务。

3、好市分行会计结算部下达的各项会计结算工作，如版本升级、

测试验证、帐户管理、计划任务等各项工作安排，并及时将业务信息向下辖网点传达，以更好地完成市分行的工作任务。

4、加强对营业经理的考核与考评工作，使营业经理能发挥潜力，履行好职责，提高我行的会计核算质量。

四、做好与企业之间的联系，召开银企座谈会向客户介绍我行的业务品种、新的结算方式，加强与客户的沟通，获取各种结算需求信息，更好地为客户解决结算上的难题。

作为会计结算部，还起着与市分行及支行下辖网点的上承下接工作，20xx年我们将加强与市分行之间的工作衔接，及时将各项工作任务落实下辖各网点，努力完成市分行下达的各项任务。同时，加强与各部门之间的工作配合，共同为工行发展努力。

第三篇：银行会计检查辅导述职报告

在总行领导和支行领导的指导及帮助下，我认真学习业务知识和金融法律法规，严格履行岗位职责，以贯彻落实总行的各项工作为目标，规范财务核算，完善费用管理，较好的完成了各项工作任务。现就2019年的履职情况作如下汇报：

一、加强会计检查辅导工作

按照会计检查辅导工作的要求，我严格执行库款等专项会计检查辅导工作，同时加强对全支行内勤人员的管理与考核，全体人员能够按照会计基本制度的要求办理各项业务，库款核对相符，无重大责任事故。针对个别问题，按照内部管理考核办法进行了处罚，切实做到了检查辅导、查纠并重的原则。

二、认真学习专业知识

我十分注重自身业务素质的提高，每天保证学习《财务管理》、《会计工作质量》、《有价单证及重要空白凭证管理》、《结算管理》、《会计挡案管理》等业务书籍，每月对会计的各项工作进行一次自查，发现问题及时予以纠正，确保了各项基本制度、岗位责任制和各项会计财务法规制度的贯彻落实。同时，我在思想上积极要求进步，努力向党组织靠拢，不断提高自己的思想道德水平和政治素养。

三、加强经营核算，提高经营效益

1、做好财务指标的测算工作。根据总行财务指标计划，重点对所辖的经营状况进行了详细测算，并拟定了各项经营目标计划。为实现我支行全年业务目标打下了良好基础。

2、积极做好有关上报资料及统计报表。一是积极做好总行交办的上报资料及相关统计报表工作。二是根据总行要求，搞好经营情况预测分析，重点是各项经营指标完成情况和财务收支情况的分析工作。

四、强化服务管理，提高社会形象

自总行开展标准化服务以来，我利用早会时间，对全体人员进行文明礼仪和标准化服务培训，做好监督和指导工作。结合“赢在大堂、服务制胜”等一系列活动，迅速提高柜面服务水平和服务质量。在省联社举办的标准化培训过程中，我积极参加，率先垂范，注重自己的培训效果。同时对全行职工进行监督、指导，保证业务术语和动作达到规范标准。通过改革与创新，新青支行的整体服务水平得到明显提高，优秀企业形象得到加强。新青支行全年无重大投诉事件发生，得到了社会各界的一致好评。

五、不足和今后努力方向

综观一年的工作，较好地履行了岗位职责，强化了内部管理规范工作，使分管的结算工作得到了进一步加强，工作质量得到了有效提高。但也存在不少问题，主要表现在：一是岗位职责发挥的不够好，职能作用发挥欠缺，率先垂范的意识还不够强，工作措施不到位等现象。在今后工作中将逐渐完善，二是在贯彻落实制度执行上不够认真，监督管理跟不上，存在抓制度落实的力度不够。三是会计人员的整体业务素质未能大幅度提高，学业务、练技术积极性未能真正充分发挥起来。针对以上问题，在下步工作中认真加以改进和完善，按照有关要求，严格履行岗位职责，扎实工作，努力完成接下来的各项工作任务。

我很荣幸自己成为了一名农商银行基层管理人员，工作中积累了一定的知识和经验，为以后处理日常事务的每一项工作、协助好支行长搞好本行工作奠定了一定基础。在新的一年里我一定会认真的领会和贯彻上级领导的精神和指示，以满腔的热情来投入作，争取把自己的工作、业务水平推上一个新的台阶，为我们的农商银行事业作出最大的贡献。

第四篇：银行会计部工作总结暨明年工作计划

银行会计部工作总结暨明年工作计划

今年工作总结...................................................................................................................1 财务管理方面：.......................................................2

一、规范财务行为，加强成本控制。.....................................2

二、大力推动全行中间业务的发展。.....................................3 结算管理方面：.......................................................3

（一）不断完善会计风险监督防范体系和内控制度体系，防范操作风险。.....3

（二）加强会计队伍的建设，建立和实施科学的考核机制。.................4

（三）加快会计电算化步伐。...........................................5

（四）大兴学习之风，营造出浓厚的会计文化氛围。.......................5

（五）认真履行商业银行职责。.........................................6

（六）加强会计核算，强化内部管理，确保核算质量。.....................7 内部管理方面：.......................................................7

（一）坚持以人为本的用人原则，合理调配人员...........................7

（二）建立合理的业务考核办法，进一步强化内部管理机制.................8

（三）不断提升业务人员的管理和服务意识...............................8

明年会计工作思路............................................................................................................9 结算管理方面.............................................................9

一、做好会计与储蓄业务和制度的整合，稳步推进会计管理体制改革。.......9

二、根据总行核心业务系统上线的工作安排，完成核心业务系统上线工作。..12

三、改进和拓展业务培训的方式和内容。................................13

四、强化会计管理，完善内控机制，加大检查督导力度。..................14

五、加强营业网点的监督控制，提高事后监督工作力度。..................14

六、提高通过技术手段防范操作风险的能力。............................15

七、继续开展优质服务竞赛活动。......................................15

八、完善柜面人员的考核制度和档案建设，加强柜面员工队伍建设。........16

九、加强全行随行式、离行式自助设备管理。............................17 财务管理方面............................................................17

一、大力推行我行的费用预算制度，提升我行财务预算管理水平。..........17

二、完善相关财务规章制度，防患财务风险。............................17

三、规范财务收支行为，实现由财务会计向管理会计的根本转变。..........17

四、加强财务培训辅导工作，不断提升财务人员的业务素质和管理能力。....18

五、完善财务费用考核分配办法，推动各项业务健康发展。................19

六、做好费用预测和控制，大力推进中间业务，确保完成明年的利润计划。..19

七、深入推广SAP系统的实际运用。....................................20

今年工作总结

今年，南昌分行会计部紧紧围绕分行“调整结构，深化管理，不

断创新，努力实现质量、规模、效益协调发展”的工作指导思想，以“夯实会计基础、强化风险管理，提升管理水平”为工作目标，积极有效地开展各项工作。全行会计基础更加坚实、会计管理水平明显增强、财务行为更加规范、风险防范监督体系进一步完善。全行会计各项工作进展顺利，并呈良好发展趋势。

截止今年12月31日，我行实现税前利润20,039万元，完成全年17,000万元利润计划的117.9%。实现中间业务收入2000多万元，完成全年任务的102%。全行会计业务量304万余笔，比去年同期增加了25.6％；差错率0.17‱,比去年同期下降了48％，全年结算赔偿率为零。

回顾一年来的工作，我部着重抓了以下十一个方面的工作： 财务管理方面：

（一）规范财务行为，加强成本控制。

今年，会计部全面贯彻和执行“有保有控、稳步推进”的稳健财务政策，并结合当前形势和我行实际情况，修订了《招商银行南昌分行差旅费报销规定（第三版）》、《招商银行南昌分行车辆费用管理办法实施细则》，《招商银行南昌分行财务费用审批权限柜规定》等财务管理文件，提出了《关于在全行开展节支增效工作的若干意见》，进一步明确分、支行费用审批权限和各部室管理费用范围，加强了成本控制、规范了费用报销程序，有效地规范了全行财务行为，推动了全行节支增效工作的开展。

（二）大力推动全行中间业务的发展。

为适应我行经营战略的调整，提高我行非利差收入的比例，调动支行发展中间业务的积极性，促进全行中间业务的发展和收入的增长，分行成立了以会计部牵头的中间业务管理委员会，出台了《今年中间业务竞赛办法》，定期发布《中间业务竞赛快讯》，及时公布我行中间业务完成情况，适时报导同业及兄弟行中间业务开展动态，营造了良好的竞争氛围。为配合中间业务的开展，我部结合当地实际情况，及时修订了《国内结算业务收费标准》，规范了中间业务手续费减免的程序。为我行中间业务指标的完成起了一定的积极作用。结算管理方面：

（一）不断完善会计风险监督防范体系和内控制度体系，加大检查工作力度，规范会计业务操作，防范操作风险。

今年，分行会计部结合防范固本工程和案件专项治理工作的开展，通过加强结算管理和事后监督力量，梳理和修订现行的规章制度，加大对支行的结算检查、事后监督和业务辅导，推行会计主管委派和完善风险监督员制，构建起以分行结算专管员、事后监督员、各支行（部）会计主管、风险监督员为核心的会计风险监督防范体系。

今年，分行会计部先后出台了《招商银行南昌分行会计工作实施细则》、《招商银行南昌分行会计工作指引》、《招商银行南昌分行会计检查辅导及考核实施细则》、《招商银行南昌分行委派会计主管及风险

监督员考核细则》等29项制度和规定。开展了全行现金库存大检查、案件专项治理自查、委托贷款检查、上门收款业务检查、离行式自助银行管理检查、网上“企业银行”其他代发业务检查、反洗钱专项检查、现金及重空管理突击检查、过渡科目专项检查等结算检查17次。事后监督坚持每月调看支行风险环节和重要岗位的工作录像。分行会计部对有章不循、屡查屡犯的行为，采取了从严惩处的措施。先后查处违规事件 6 起（均未造成经济损失），全行通报，并处三级警告处分4 人，二级警告处分 7 人，一级警告处分 1人，实行下岗待聘1人。

（二）加强会计队伍的建设，建立和实施科学的考核机制。

为全面提高全行会计、出纳队伍的整体素质，做好会计基础规范工作，贯彻总行“会计人员准入制”的要求。会计部制定和完善了《结算先进行评比办法》、《招商银行南昌分行会计结算检查辅导及考核实施细则》和《会计柜员星级评定考核办法》等考核制度，并建立了会计员工档案，动态记载员工业务培训、业务考试、月（季）度考核和日常奖罚等情况。今年，会计部先后进行了新入行员工基础知识的培训和考试，出纳、储蓄人员反假资格的上岗考试、今年会计从业资格证的后续教育和会计人员的星级评定考试。对上岗考试中不合格的柜员不予独立上岗操作，对在全行考核中连续二次排名后两位且无星级的员工采取待岗和转岗处理。对参加考评的支行会计主管实行全行排名，连续三次在全行排名末位的采取降职或转岗处理。新的会计人员 考核机制促进了会计出纳人员的结构趋向合理，进一步激励了员工的工作积极性，提高了全行的服务质量和业务水平。在全行自觉的形成了“比、学、赶、超”的良好氛围。

（三）加快会计电算化步伐，成功完成了人民币账户管理系统等六个系统的上线和离行式自助银行的账务上收、集中管理工作。

今年，会计部继续加快会计电算化的步伐，全年共完成人民币账户管理系统、财政支付系统、支付密码系统、图码识别系统、个人资产系统、多元化电子报税和大额取现台账管理系统六个系统的上线工作。这些系统的成功上线有利地促进了我行业务的发展，提高了我行的风险防范能力。

今年4月19日到6月9日期间，在分行统一部署下，会计部成立了自助设备管理中心，制订了《自助设备管理操作办法》，将涉及8家支行的7个离行单台自助设备和16个离行式自助银行共54台自助设备的账务核算全部上收，由分行会计部集中管理，统一核算。离行式自助设备的集中管理和账务上收，极大的缓解了各支行的工作压力，理顺了离行式自助设备的管理关系，有效地防范了业务操作风险。

（四）大兴学习之风，不断提高会计、出纳人员的业务素质、风险意识和团队精神，营造出浓厚的会计文化氛围。

今年，分行会计部的各项培训工作紧紧围绕“学为所用、学能所用”的原则积极开展，与往年相比，今年培训课题的设计、培训的组 织形式、培训的师资力量都得到进一步完善，培训的内容更注重与实际操作相结合并加强了对培训效果的检验。今年，分行会计部先后组织业务培训30 次，内容涵盖基础知识、外币防伪识假、费用预算和财务制度、支付密码器、反洗钱、票据风险和打造高效团队等方面，累计培训时间达到73小时，参加人数达到1164人，超额完成了年初培训计划的187%。

为进一步营造浓厚的会计文化氛围，分行会计部在今年创办了结算简报、现金简报、后督通报、自助设备运行简报等形式多样，内容丰富的工作简报。简报定期向全行通报会计、出纳最新工作动态，分析近期重大差错和案例，解答支行的结算疑点，刊登一线员工的心声。简报真实地反映了一线会计人员的工作情况和感受，受到全体会计人员欢迎。今年，南昌分行会计部有二篇风险论文获总行优秀风险论文，三篇结算动态在总行刊物上发表，四期结算简报被总行会计部转发。

（五）认真履行商业银行职责，出色完成了人民币反假宣传等工作。反洗钱工作也取得了明显成效。

今年是国务院确定的反假币工作年，按照人行中支的统一部署，南昌分行结合自身优势和特点积极有效地开展反假宣传活动。今年我行的反假宣传，更加注重日常宣传和集中宣传相结合，除了继续加强柜台宣传反假知识外，还面向社会举办了二期“反假知识培训班”。据统计，在全年的反假宣传活动中，招商银行南昌分行设置反假宣传柜台20处、悬挂反假条幅24幅，抽调业务骨干200多人面向社会普 及人民币、外币知识，共发出宣传资料４千余份，免费为公众鉴定人民币千余次，受益人数近万人。

今年，分行会计部为加强全行对公人民币反洗钱工作的开展，增设了反洗钱联络员岗位，负责指导网点对公反洗钱报表的填制和上报工作，并先后举办了三期反洗钱知识培训班。截止11月份，南昌分行共上报对公可疑交易323笔，涉及金额46734万元，大额交易14,666笔，涉及金额498亿元。全行的对公反洗钱工作得到了长足进步，并取得了明显成效。

（六）加强会计核算，强化内部管理，确保核算质量。

为缓解网点的工作压力，统一会计核算管理，分行会计部将原由营业部代理的后台业务逐步上收到会计部核算室集中办理，并对人员、岗位及时进行了调整，优化了操作流程；对会计部的业务登记簿进行了全面清理，加强会计部内部交接、凭证交接等环节的控制和上下账、内外账的核对工作，确保全行结算资金的安全。今年，核算室共处理各项业务近60万笔，仅发生２笔业务差错。内部管理方面：

（一）坚持以人为本的用人原则，合理调配人员

今年，会计部始终坚持“以人为本、以岗定人”的用人原则，在充分考虑员工的业务特长、性格特点后，对后督室、出纳室、核算室人员进行调配，对结算室的人员进行了充实，对各支行的会计主管进 行了委派和交流。人员的调配和岗位轮换促进了员工“人尽其才”、“人显其能”，有效地杜绝了“人浮于事”的现象。

（二）建立合理的业务考核办法，进一步强化内部管理机制

今年我部制定了《分行会计部员工请休假及考勤管理补充细则》，进一步强化了考勤纪律和请休假纪律；针对我部辖属五室一中心的不同工作性质和工作特点，分行会计部还制定了《分行会计部员工内部考核细则》，并根据考核办法对员工进行“公开、公平、公正”的考核，使每位员工及时明了自己每月的工作情况和存在的不足。会计部还对考核中扣分较多的员工及时进行沟通，指导其查找原因，改进其工作方法，以增强其荣辱感、归属感。

（三）大力倡导“谦虚、严谨，求真务实”的工作作风，不断提升业务人员的管理能力和服务意识

分行会计部是全行会计业务的主管部门，承担着全行会计业务的督导检查和业务指导工作，具有管理和服务的双层职能。为更好地服务于一线、服务于基层，杜绝滋生骄傲自满、固步自封的情绪，我部大力倡导“谦虚、严谨，求真务实”的工作作风，积极引导各室经理组织本室员工对本职工作进行认真总结和反思，要求每位员工时刻谨记这八字工作方针，不断增强服务一线的意识，并认真贯彻到日常工作中去。长期以来，会计部全体员工始终坚持“做六休一”的工作日制，各室员工周末必须抽出一天时间进行业务学习和业务整理，以来 不断提高自己的业务水平。

目前我部上下呈现出一片团结协作，奋发向上的工作氛围。今年会计部取得了一些进步，也得到了领导和同事们的肯定，这里面既包含着行领导的关怀和支持,也得益于相关部门和各支行的理解与配合，更凝聚着全体会计、出纳人员的心血和汗水,但是与先进的兄弟行相比，与总、分行领导的要求相比，我们还有很大的差距，这需要我们在今后的工作中不断地提高和完善，我们有决心，也有信心在明年把南昌分行的会计工作推上一个更高的台阶。

明年会计工作思路

明年，分行会计部将按照总 “整合机构，改造流程，提升技术，强化激励”的改革指导思想，遵循分行“积极创新、稳步调整、严格管理、均衡发展”的工作思路，稳步推进会计管理体制改革，全面实行预算管理，加大业务培训力度，强化内部管理和规范业务操作，不断提高我行结算管理能力和财务预算管理水平。

内部管理方面

一、做好会计与储蓄业务和制度的整合，稳步推进会计管理体制改革。

为进一步强化内部管理，防范业务风险，明年，南昌分行积极遵循总行 “整合机构，改造流程，提升技术，强化激励”的改革指导思想和推进管理国际化的发展要求，对会计和储蓄柜面业务实行新的管理体制，即分行成立“结算管理中心”，由“结算管理中心”统一

负责全行柜面业务的内部管理、风险控制、对外服务和人员考核。零售银行部主要是做好零售产品的市场营销，不再负责柜面业务管理。

（一）推进会计管理体制改革是实施战略调整和推进管理国际化发展的要求。

1、进行会计管理体制改革有利于强化内部控制，防范业务风险。在现行前台业务分部门管理的情况下，会计与储蓄人员对彼此的内控制度、操作流程和柜面服务缺乏理解和沟通，容易造成会计与储蓄的内控制度可能存在互相矛盾、互不衔接的情况，从而形成风险控制死角，诱发操作风险。同时，由于会计和零售的业务检查督导和事后监督管理职能分散，不利于分行从整体上评价网点的内部管理和风险控制水平。

进行会计管理体制改革，就是要通过内控制度、检查督导和业务培训的集中和业务操作流程的重组优化，构建一套内容完整、标准统一、方法科学的业务运行机制和内部控制体系，形成一个包括事前、事中、事后的全过程管理和控制系统，有效防范和化解操作风险。

２、进行会计管理体制改革有利于加强业务创新和市场营销。在现行对公业务、零售业务分专业管理的模式下，前台各专业分别运作，自成体系，造成了客户层分离、操作流程分离、柜员设置分离和管理制度分离。即使在核心业务系统上线，实行综合柜员制后，同一柜员在处理业务时，因为遵循的是不统一的各专业的规章制度，工作效率和服务质量也难有大的提高。因此，通过实施会计管理体制改革，将零售部门的内部管理职能划归会计部门，由零售部门集中力量做好市场规划、产品研发、业务推广工作，将有效提高我行的工作 效率和服务水平，带动业务全面发展。

二、会计管理体制改革的方案和措施

会计管理体制改革，就是在分行会计部下成立二级部室“结算管理中心”，负责全行柜面业务运营管理，并将会计和零售部门的内控管理、检查督导、业务培训、事后监督进行有效地整合和统一，构建一套包括事前、事中、事后的全过程管理和控制体系。

会计管理体制改革包括部室职能的调整、业务制度的整合、网点功能的提升三个方面内容。

部室职能的调整：成立“结算管理中心”，下设业务管理室、综合管理室、后督管理室、核算中心、出纳部、自助设备管理中心六个部室。其主要职能包括会计、出纳、储蓄业务操作制度制定和培训、结算核算工作组织、柜面业务督导检查、柜面员工队伍建设、柜面业务的事后监督等、分行中心库管理、离行式自助设备管理等七项。

业务制度的整合：对会计、储蓄所有规章制度进行一次全面梳理和整合，清理已经过时、作废的制度规定，避免制度交叉而造成一些不必要的执行矛盾和风险隐患，切实解决好会计、储蓄业务之间的制度“盲区”，保证内控制度覆盖所有风险点。

网点功能的提升：针对营业网点不同的业务规模、不同的人员配置和不同的地理环境，从整合营业网点功能、整合前后台业务、整合业务流程、调整人员结构四个方面入手，充分发挥营业网点的综合优势，增强网点的竞争力。

会计管理体制改革分三个阶段实施：

1、准备阶段（今年11月－明年1月）

该阶段主要进行会计管理体制改革的动员，成立“营运管理中心筹备小组”，对相关部室职能调整进行调查和摸底、对内控制度整合、储蓄主管进行委派和业务人员培训和充实等工作。

2、改革实施阶段（明年2月－明年3月）

在前期准备工作到位的情况下，进行分行管理职能的调整，成立“营运管理中心”，进一步完善内控制度和优化业务流程。做好核心业务系统的上线工作，积极推进各支行的会计和零售柜面业务整合。

3、改革验收和总结阶段（明年4月－）

该阶段应为我行会计管理体制改革完成，核心业务系统上线投产成功并运行正常一段时间后。在该阶段，我行将对改革的经验和成果进行总结，并请总行相关部门对我行的改革成果进行验收。

结算管理方面

一、根据总行核心业务系统上线的工作安排，完成核心业务系统上线工作。

1、做好上线的准备工作。在核心业务系统上线前两个月，我行必须完成组织、政策制度准备、人员培训、系统参数准备、数据准备、资源准备、时间安排、方案制定等工作。

2、完成核心业务系统的切换上线，并做好数据移植的验证工作。

3、优化劳动流程、调整劳动组合、提升网点服务功能

二、改进和拓展业务培训的方式和内容，不断提高网点的管理水平和柜面员工的业务素质、职业道德、服务水平和团队精神。

明年分行会计部将继续改进和拓展业务培训的方式和内容，细分不同水平、不同岗位员工的业务能力和培训需求，确定培训目标，并进行有针对性的培训。

1、明年培训主要工作是抓好分行会计部员工业务知识更新和支行的三级培训。重点是做好核心业务系统上线的理论和上机培训，保证核心业务系统的成功上线。分行将制定二级培训计划以及学习纲要和业务题库，指导支行的三级培训工作，检验支行的培训效果。

2、坚持“走出去、带回来”，加强与同行、同业的横向交流。选派基层网点主管和优秀员工到同行、同业进行实地考察和学习，把其他行管理的成功经验带回来。要让基层优秀员工走上讲台当老师，讲授自己先进事迹和工作经验。

3、拓展培训内容，增加对基层主管管理能力和管理技巧等方面的培训，不断提高基层主管的管理能力。

4、开展形式多样、内容丰富的风险论文竞赛、风险演讲比赛和柜面业务问答等活动。活动目的是鼓励广大一线员工积极参与，不断丰富论文和演讲的题材和内容，查找和发现工作中的风险隐患和风险环节，形成全行重视和全员参与的风险控制文化。

5、开发柜员在线培训学习系统，通过远程在线培训模式，及时传达制度管理和工作要求，适时反馈基层信息。加强柜面员工业务自学能力，为一线柜员提供了一个更新业务知识的平台。

三、强化会计管理，完善内控机制，加大检查督导力度，消除风险隐患，提高风险防范能力。

1、制定《招商银行南昌分行业务检查工作指引》，细分业务操作流程中的风险点，规范检查程序和检查方法，保证业务检查能够覆盖所有风险点，最终形成统一、标准、完善的业务检查工作程序。分行的检查和支行的自查要按照《检查指引》来进行，重点是抓好网点的自查和整改工作。

2、加大检查力度，突出检查实效，落实问题整改。明年分行会计部继续坚持常规检查和突击检查、专项检查相结合的检查制度，坚持检查与整改、检查与奖惩相结合的制度。加大对屡查屡犯人员和问题的处罚力度，推动检查工作向良性循环发展。

3、不断提高风险监督员的业务素质和工作积极性，加大对风险监督员履职情况的考核力度。充分发挥网点风险监督员在会计风险防范、会计核算质量监测和反洗钱方面的重要作用。

4、积极探索多种方式进行银企对账，提高银企对账率，保障银企资金安全。

四、加强营业网点的监督控制，提高事后监督工作力度。

充分发挥事后监督的监控、预警职能，逐步实现事后监督向事中监督的转变，更加突出监督重点，把对核算结果的监督逐步转向对核算过程的全程监控，有效地防范风险、堵塞差错事故，提高监督质量。积极探索用计算机进行监督的手段，改变了传统手工的事后监督方

式。

五、积极推广支付密码和图码识别技术，提高通过技术手段防范操作风险的能力。

1、大力推广支付密码系统，力争明年我行支付密码新开户达到300户。

2、继续试点和推广图码识别技术，要把图码识别技术应用到票据结算尤其是银行承兑汇票和银行本票中去，防止克隆票据等诈骗案件的发生。

３、应用“自助设备辅助清机系统”，实现离行式自助设备账务处理电子化，提高工作效率，防范操作风险。

六、继续开展“新春行庆步步高”、“千锤百炼比比看”等优质服务竞赛活动，不断提高营业网点的服务优势和服务水平，打造服务质量比学赶帮超的企业文化。

通过开展柜面优质服务竞赛活动，对网点柜员的业务知识和业务技能，以及网点营业环境、柜员服务、大堂服务等项目的综合考评，分别评比出“优质服务竞赛优胜奖”团体前三名并给予表彰和奖励。要通过优质服务竞赛活动，在南昌分行打造服务质量比学帮超的企业文化，使员工把优质服务作为一种自然而然的行为，从而带动南昌分行服务水平迈上一个新的台阶。

七、完善柜面人员的考核制度和档案建设，加强柜面员工队伍建设。

1、进一步完善会计主管、储蓄主管委派制和考核细则，不断提高基层主管的管理水平和业务素质。按照总行“会计人员准入制”的要求，严格选拔、配备会计人员，保证会计人员质量，全面提高会计结算队伍的整体素质。

2、进一步完善网点和柜面员工的档案建设。网点档案要动态记载各种检查报告、记录、整改意见等的落实情况，描述网点暴露的各种隐患、事故、问题、违规等现象；柜面员工档案动态记载员工业务培训和考试、考核和表彰和日常处罚等记录。从而为网点的内控评价和柜面员工的晋级和提拔提供有效的参考依据。

八、加强全行随行式、离行式自助设备管理人员的业务培训和业务督导工作，在继续做好自助设备的日常管理工作的同时，进一步完善自助设备管理中心操作办法，并积极配合其他部门做好自助银行的选址工作。

财务管理方面

一、深入贯彻总行“以费用预算为起点，全面实行预算管理”的指导思想，全面落实《招商银行南昌分行费用预算管理办法（试行）》的费用预算规定，大力推行我行的费用预算制度，提升我行财务预算管理水平。

二、完善相关财务规章制度，严格费用管理和财务权限审批手续，防患财务风险。

１、逐步细化费用管理，按主要费用使用科目制定相应的核算、使用、审批、监控等行为的操作细则，以健全制度规范管理；

２、逐步完善权限审批手续，对各项费用审批权限的可行性、可控性进行适时修订，杜绝费用使用“先斩后奏”的随意性，通过完善费用审批制度达到费用监控的规范管理。

三、规范财务收支行为，树立预算观念，加强财务制度执行力，实现由财务会计向管理会计的根本转变。

１、针对各支行财务管理操作不一的现状，将对网点包括经费帐户管理、手工台帐登记、费用额度控制、财务支付、食堂管理等各项 财务行为进行调研，根据调研意见形成各网点规范统一的财务操作模式；

２、推行网点定期财务检查制度，对各网点、包括财务室自身在内的财务制度执行、费用管理、额度控制等情况进行定期检查，以财务简报等形式，对好的经验做法进行推广、对不规范的做法进行通报批评，使网点财务管理规范化、制度化。

３、在全行树立预算观念，建立费用预算考核机制，对超预算的费用使用按权限逐级审批、从严控制，对预算偏离度大的部门单位实行预算考核，提高全行对费用预算的重视程度，以适应总行逐步推行的预算管理制度。

四、进一步加强财务培训辅导工作，不断提升财务人员的业务素质和管理能力。

１、为便于推行费用预算管理，明年，会计部将更加注重对包括会计主管、各部室费用预算综合员在内的金融企业财会制度的学习以及费用预算、使用制度的培训，加强对支行进行财务预算、财务核算、财务分析的培训，提高支行财务人员核算和分析各项业务盈利情况的能力，以加强对本网点盈利能力的预测，做到核算真实、分析有深度，进而提升支行的财务管理水平和费用控制能力，为领导决策提供依据，充分发挥财务工作对业务发展的指导作用；

２、明年会计部还将不断加强财务室自身的培训学习，尤其对国家财经法规、金融财务制度、各项税收政策、费用预算管理、利润预 测水平、财务分析能力、SAP系统的充分运用等，形成定期培训考核制度，以提升财务室人员自身的业务素质，从而适应更高水平、更深层次的管理要求。

五、完善财务费用考核分配办法，形成以业绩论贡献、以指标评奖罚的激励机制，推动各项业务健康发展。

明年会计部将继续对所辖网点的招待费、变动费用实行额度控制，结合规模发展、中间业务、利润计划等指标对网点的招待费、变动费用进行专项考核，强化激励机制，促进各项工作健康发展。

六、努力做好费用预测和控制，大力推进中间业务，确保完成明年的利润计划。

１、要确保完成明年的利润计划，必须全面做好财务核算、分析预测和计划考核工作。明年年初在制定分行利润计划，费用计划的基础上向各支行下达今年的利润计划，费用计划，并根据总行核定的固定资产计划，核定各支行的固定资产购置计划，严格按计划执行固定资产采购；

２、改进中间业务的考核办法，将中间业务收入的计划完成情况与各网点费用挂钩考核，以收入完成进度奖优罚劣，提高网点完成中间业务的积极性；丰富中间业务快讯内容，增加“传经送宝”等栏目，对各网点、部室不定期进行中间业务的经验介绍，为网点提供经验交流的平台，营造竞争气氛；加强系统内、同业中间业务信息的搜集整 理工作，不定期推出中间业务信息汇萃等，扩大我行中间业务开拓视野，促进新业务的及时推进。

七、深入推广SAP系统的实际运用，逐步尝试财务报销电子化审批、提高财务管理效率。

１、SAP系统上构筑了一个能够适应我行长远发展的财务会计系统，该系统能够向管理层提供集中、实时的多维分析。SAP系统将成本费用核算到责任中心，分摊到部门、产品、客户，将成本费用管理与预算、考核紧密结合，这将为我行的成本核算提供有利的手段，从而为业绩评价奠定基础

按照总行推广SAP系统的要求，我部将继续做好对各支行，分行部室人员的相关的后续培训工作。使各支行会计主管、采购部门综合员对SAP系统有更深一步认识，加强对该系统的操作和运用能力。

２、借鉴其它银行网上报销系统的先进经验，逐步尝试财务报销行内电子化审批。充分考虑员工实际使用的方便性，提供EXCEL模板实现员工网上填写报销单据，领导按权限实行在线审批的电子化流程，快速提高财务审批效率，同时便于费用审批记录的存储保管及在线查询。

第五篇：银行会计辅导纲要

银行会计辅导纲要

日 期： 银行： 主要内容：

一、综合柜员制管理

辅导内容、辅导形式、辅导记录、辅导档案等等

1.营业终了，按操作规定进行柜员轧账，确保日终（日中）轧账平衡；流水账必须经管理柜员逐笔核对正确，并确保尾箱账实相符后，临柜柜员方可办理签退。

2．营业终了坚持一班一结清。当班结束（日终或日中）临柜柜员必须完成本柜会计资料的整理，并将会计资料移交给管理柜员；办理柜员尾箱的交接或入库管理。

3．管理柜员承担凭证库管员职责，临柜柜员承担现金库管员职责。

4．柜员应不定期更换柜员密码，每月不得少于两次，密码可选择字母或数字组合，不能过于简单，防止密码泄漏。

5．各营业网点根据营业窗口的设置情况，相应制定客户印鉴卡的数量，印鉴卡必须由客户填制，开户时由客户统一填制若干份印鉴卡，由各营业窗口临柜柜员保管、使用。

6．对外营业窗口至少2个以上（含2个），当班柜员至少3人（含3人），柜员级别组合必须满足业务处理要求（其中02、05级柜员各1人以上）。7．临柜柜员之间不得相互授权。

8．营业终了，临柜柜员将整理好的凭证与“会计凭证整理单”及柜员轧账时打印的资料，移交给管理柜员进行审核，并如实在“柜员会计资料移交登记簿”上详细记录移交的会计资料。

9．柜员配备的各类业务用章，每日营业终了，应入库保管。

二、暂收暂付款（1391、262105、2431等科目）

1．挂账款处理是否合规、处理是否及时

2．综合业务系统是否存在对公客户账户信息、客户信息与人行账户信息不一致的情况，以致经常发生结算款项挂账262105科目的现象。

3．1391科目其他应收款出账时必须经领导审批方可出账（正常结算挂账除外）。该科目下属系统标准账户的，不允许柜员使用与该账户无关的业务。柜员每日必须对以下账户进行核对：***、***、***，对有余额的账户，应检查挂账情况，并进行账务处理。

4．2621科目该科目下属系统标准账户的，不允许柜员使用与该账户无关的业务。柜员每日必须对以下账户进行核对：26210500001、26210800001、26210900001、26211000001，对有余额的账户，应检查挂账情况，并进行相应账务处理。其他应付款支付应经领导审批方可出账，现金付款的还须收款人签字确认（除结算挂账转出、计提挂账上划外）。

三、中间业务

1．是否与委托单位订立中间业务协议，协议内容是否合理、规范

2．办理中间业务时凭证处理是否规范（汇总记账凭证、打印清单与提供的清单核对）

3．办理中间业务时是否存在多次重复入账

四、结算账户管理

1．各类银行结算账户管理工作是否规范有序，是否配备账户主管、账户专管员，是否开展账户业务培训和账户年检工作。

2．开展以各类银行结算账户开户、使用为主要内容的客户尽职调查情况。3．各类银行结算账户开立、变更、撤销的依据或证明文件是否符合《人民币银行结算账户管理办法》等相关规章制度规定。有否为身份不明（证明文件虚假、过期失效）的客户开立账户。

4．核准类银行结算账户是否经人民银行核准。

5．备案类银行结算账户是否及时向人民银行账户管理系统报备；有否存在开而不备，用后撤销的现象。

6．各类银行结算账户名称与预留印鉴名称是否一致，有否开立匿名、假名账户。7．存款人以单位名称后加内设机构开立专用存款账户是否按规定填写申请书附页。

8．预算单位账户是否经财政部门批准。

9．是否为一般存款账户和专用存款账户违反规定支取现金。10．是否违反规定在基本存款账户开户行开立一般存款账户。11．临时存款账户是否存在超期使用情况。12．是否对单位银行结算账户实行生效日制度。

13．对纳入账户管理系统且一年以上未发生收付业务的银行结算账户是否按规定在账户管理系统加注“久悬”标志。

14．是否存在明知或应知是单位资金，而允许以个人名义开立账户存储。15．是否存在违反规定为客户多头开立账户的情况。

16．个人结算账户的规范使用情况，有否违反规定支取现金。17．对账、记账岗位是否分离，是否设立专门的对账岗位 18．销户后未用的重要空白凭证是否收回，并做正确的处理 19．人行账户名称与综合业务系统名称是否相符 20．是否违规将单位账户资金转入个人账户 21．对公账户是否进行分类，分类是否符合规定

22．对账单的回收率是否达到规定要求，对账单是否加盖单位预留印鉴并折角核对

五、反洗钱

1．反洗钱组织机构建设方面：

(1)反洗钱组织领导机构和反洗钱专门工作机构设立情况，辖内反洗钱专、兼职人员配备情况，人员变动有否及时进行调整，并书面上报联社；

(2)营业机构有关反洗钱岗位及岗位责任制建立健全和实际落实情况，包括：工作职责、工作程序、会议次数、会议记录、会议决定及贯彻实施效果等（每季度至少召开一次会议，如果在反洗钱系统中有不同意上报要召开会议和每月有上报可疑交易分析的也要召开会议，要有相关的会议记录）。2．反洗钱内控制度方面：（十一项制度）

(1)反洗钱内控制度建设情况；

(2)反洗钱工作的内部检查机制，对本级及辖内机构反洗钱工作开展情况，定期开展内部检查（每季度一次，要有自查报告）；

(3)对内部检查发现的问题及时进行整改的情况。3．客户尽职调查情况：

(1)对客户开户资料的真实性、合法性和完整性进行审查；(2)落实个人账户实名制，有否存在匿名账户和假名账户；

(3)提供现金存取服务时，是否严格按现金管理条例有关规定执行客户尽职调查的有关程序，是否存在违规现象（对5万元以上现金支取逐笔核实）

(4)检查大额交易是否有漏登漏报现象（检查各种登记簿）

(5)是否严格按照身份证联网核查规定执行（查传票与身份核查系统）(6)检查客户资金用途是否与业务性质相符 4．账户资料及交易记录保存情况：(1)账户资料及交易记录保存情况，核实资料完整性和合法性；

(2)是否严格按照反洗钱的法律、法规、管理办法的规定要求，做好交易记录的保存工作，开户档案自销户之日起至少保管10年，交易记录自交易记账之日起至少保存10年。

5．大额和可疑交易的报告情况：

(1)是否严格按照反洗钱的法律、法规、管理办法规定的报告程序，执行大额和可疑交易报告制度，若存在瞒报漏报的应立即进行补报；

(2)对反洗钱报表完整性检查，(3)对不同意上报可疑交易的是否有对客户尽职调查记录，并形成集体排查记录，要求相关人员签字。

(4)是否进行可疑调查，上报可疑交易分析、不可疑分析和大额现金缴存、支取、汇款分析报告等是否及时完整。

6．反洗钱宣传和业务培训情况：（一年至少开展一次反洗钱宣传和一次反洗钱培训，要求有相关的记录、材料）

(1)培训材料和宣传资料是否齐全；(2)培训计划和培训总结是否完整；

(3)是否及时落实人民银行和上级管理部门有关反洗钱宣传和培训工作的有关部署；

7．配合司法机关及涉嫌洗钱犯罪信息移送情况：

(1)是否按规定将涉嫌洗钱犯罪的信息报告及时移送当地公安机关，有关移送信息的笔数和金额；

(2)人民银行、外汇局下发的各种协助查询的要求是否按要求完成，有关资料是否保存完整。

六、反假币

(一)假币收缴。发现假币是否能够予以收缴，有无将假币退还客户现象，是否有已盖章假币流入市场现象；是否按规定有两名以上业务人员当面收缴，当面加盖“假币”印章是否及时；履行收缴手续凭证是否齐全；是否向客户说明权利和义务；收缴过程中是否按规定向公安机关提供线索；相关监控资料是否完整。

(二)假币保管与上缴。收缴的假币是否按规定登记《假币库存登记簿》，假币实物是否单独管理，账实是否相符；是否截留或私自处理鉴定、收缴、没收的假币；收缴的假外币及假硬币是否按规定封存，专用封存袋标注要素是否齐全。库存假币是否按规定(2009年4月前按季度，4月后按月)上缴当地人民银行。

(三)货币鉴定。被授权鉴定机构是否按规定在营业场所公示《中国人民银行授权证书》；鉴定机构收到货币鉴定申请后，是否在规定时间内通知收缴单位送达需要鉴定的货币，收缴单位是否在规定时间内送达需要鉴定的货币；受理鉴定申请后，鉴定机构在鉴定货币真伪时，是否按规定至少有两名鉴定人员同时参与，并作出鉴定结论；是否在规定时间内出具《货币真伪鉴定书》，因故不能按时完成鉴定的，是否以书面形式向申请人或申请单位说明原因；鉴定机构是否有拒绝受理持有人、商业银行提出货币真伪鉴定申请现象。

（四）出纳人员持证上岗。办理假币收缴业务人员是否通过人民银行组织的反假技术培训并取得《反假货币上岗资格证书》。

(五)反假货币机具性能。商业银行点钞机、清分机、自动存取款机的防伪性能是否符合工作需要，是否有误收误付假币现象；是否向社会公众提供具有鉴伪功能的点、验钞机具。

七、公民身份信息联网核查

1．进行联网核查时是否根据所办理业务类型正确选择核查的业务种类 2．在办理相关业务时是否做到应该查尽查、及时核查

3．对遇到核查结果不一致、系统网络故障等特殊情况时，处理方法是否符合规定

八、登记簿

1．各类登记簿是否建立完整

2．登记簿填写是否完整、规范，是否存在漏登现象

九、会计凭证

1．抹账、错账冲正手续是否规范

2．客户、账户信息修改业务是否按规定办理，是否填制凭证

3．重要空白凭证的领用、使用、保管、销号、作废是否按规定程序办理，手续是否完整、规范

4.作废单证操作是否合规，凭证是否齐全（作废单证查询/打印）5．凭证填写是否规范、正确

6．费用列支是否经过审批，手续是否完整、合规 7．大额支付业务办理是否按规定流程执行审批制度 8．会计凭证是否按要求进行装订、保管

十、人员管理 1．会计人员是否实行岗位培训、持证上岗（会计人员从业资格证、反假货币上岗资格证）

2．系统柜员维护是否填写《网点柜员信息维护申报审批表》

3．系统柜员是否执行《综合业务系统柜员业务操作权限兼容性一览表》有关规定

4．柜员权限设定是否合理，维护是否按规定流程办理，是否存在系统中同一网点一人多卡的现象

5．柜员对自己的柜员卡的保管是否到位，密码是否做到保密，是否存在代他人刷卡或密码泄密，柜员在输入密码时是否有回避要求 6．柜员卡密码是否有定期、不定期更改 7．柜员离岗时是否做签退或临时签退

8．柜员授权时是否对所授权业务认真核对并对承担的相应责任清楚 9．柜员休假、交接班时是否按规定办理

十一、事后监督

1．是否按规定在当天换人进行流水勾对，并签章确认(包括对账流水、非账务流水、电子银行签约流水)2．是否按规定对系统打印的帐表、凭证进行核对并签章确认 3．各种账表是否按要求及时打印，并装订成册

4．各种账表、凭证是否有入柜上锁只管，是否随处放置

十二、尾箱管理

1．检查库存现金是否存在无特殊原因超限额的情况 2．碰库制度是否落实到位 3．尾箱是否符合业务要求

十三、价格标准执行情况

1．办理收费业务时，是否做到应收尽收 2．收费的账务处理是否正确

1)单位结算账户异地存款跨联社交易是否按规定操作(1.跨联社无自动收费，用“结算收费(544010)”收取；2.跨地区选“不收后”用“结算收费(544010)”收取。)

十四、监控调阅 1．业务授权操作 2．业务印章、私章管理 3．流水勾对 4．柜员卡管理 5．密码遮盖

6．柜员离柜办理临时签退或退出系统

7．存折、卡失磁或损坏是否有要求客户提供有效身份证件处理 8．网点是否按时签退，网点重开时是否重新打印轧账流水

十五、表外科目管理情况

1．账实是否相符

2．手工账务与电脑账务（已核销贷款等）是否存在串户现象(总账余额与贷款分户余额是否相符)3．是否存在未及时清理的旧版重要空白凭证

十六、国库业务

1．缴款书的审核是否严格（大小写金额是否相符，字迹有无涂改，纳税人(包括缴款单位或个人)名称、账号、开户银行填写是否正确、齐全，是否收受超过限缴日期的缴款书）

2．税款上缴是否及时，有无存在无故压票现象

3．预算收入是否一律使用“待结算财政款项”科目进行专户核算 4．是否存在将预算收入款项转入其他科目的情况 5．是否存在无故拒收现象 6．是否违规办理预算收入退付

7．是否违规为征收机关开立预算收入过渡账户 8．是否对“待结算财政款项”科目计付利息

十七、报表管理

1．报表上报是否及时

2．报表填制是否正确、要素是否完整 3．报表是否有按规定留档保管

十八、印章管理 1．公章的保管和使用，是否有坚持“双人入库保管、事先审批登记、双人监督用印”原则，确保双人双锁、密码钥匙分管，做到人离章收、入库上锁 2．机构网点负责人是否掌管公章

3．各类业务用章、个人名章是否坚持“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，严格落实管理使用责任。业务用章和日常办理业务的个人名章只能在营业场所使用，并用于规定的业务种类，相关人员必须按照规定范围使用，随用随盖，不得预签，不得借与他人

4．各类业务用章在营业终了，必须随现金入库保管

十九、建议及意见

1．对综合业务系统、内控管理等方面有何建议及意见 2．是否存在其他方面的要求