关于商业银行开展集中、独立对账工作的思考

第一篇：关于商业银行开展集中、独立对账工作的思考

关于商业银行开展集中、独立对账工作的思考

自2006年银监会提出集中、独立的对账要求后，我们在操作风险实践的过程中，也越来越感受到对账工作的重要性。目前，商业银行面临全球经济危机，内外部欺诈案件不断增加，风险环境更加严峻，如何发挥银企对账在风险防范工作中的作用，已是商业银行不断思考的问题。

******分行高度重视内控建设，认为实行集中的、独立的对账是新形势下银行防范案件的重要举措。几年来，****分行紧紧围绕“提升对账覆盖率，防范内部人员侵占银行资金安全”的目标，努力探寻对账工作的规律，积极开拓思路，加大资源投入，在制度建设、组织建设、信息化建设等方面都投入了大量的精力。对账工作实现了从无到有，从零散到规范，从分散到集中，从手工处理到系统处理的历史性跨越，银企对账工作成为我们内部控制体系的重要一环，在保证银行资金安全，维护银行信誉，促进健康发展方面发挥了重要作用。根据2009年初的数据统计，我们的对账单回收率在***系统内排名第一，其主要工作有以下几点：

一、深刻认识和清晰定位是开展银企对账的前提

认识是行动的先导。我们对银企对账工作的内涵有着深刻的理解，对银企对账工作在银行内控体系中的定位有着清晰的认识。风险控制是前提，只有良好的风险控制，才能谈得上科学发展，才能实现各项业务“又好又快”发展。在银行的内部控制体系中，不同内控措施的针对性和侧重点是不同的。对于防范侵占客户资金案件来说，银企对账是一种覆盖面最全、最简便、最直接、最经济、最有效的手段，更重要的是这是一种威慑力量。只要对账单回收率达到100%，一旦不法分子侵占客户资金，银行就可以及时地发现。银企对账所具有的这些特点是其他内控手段所不具备的。基于上述认识，我们始终把银企对账作为防范侵占客户资金案件的重要手段来抓，全面推进银企对账工作的深入开展。

二、加大资源投入是取得显著成效的有力保障

近年来，为满足对账工作需要，我们在人、财、物上均给予了充分支持，加大资源的投入。***分行成立了专门对账机构负责对账的组织和管理，确保对账工作按章操作；在辖内二级分行建立集中、独立的对账中心，配备了专职的对账人员，建立了较为完善的银企对账队伍；投入专项资金引入高质量外包公司，有效拓宽对账渠道，对账单回收率得到大幅提高。

三、善于抓住关键问题是对账率较高的主要措施

深入分析对账单发送和回收的制约因素，不断调整工作重心是我们提升对账率的一项重要工作。通过分析，制约对账率的主要因素有3个，一是客户通讯地址，二是发送和回收渠道，三是客户配合度。在对账工作开展之初，由于历史原因，上述三个方面都存在着不少问题，严重影响了银行对账单发送和回收率，为此，我们着重从以下几个方面来解决：

（一）扎实做好客户信息清理和维护工作。随着城市建设的推进，银行大量客户地址发生了变动，造成对账单大量退回。为了打破这个瓶颈，我们在全辖多次开展客户通讯信息专项清理活动，一是通过邮政局的相关系统，积极查询客户地址。二是通过投递人员和银行对账人员上门查找等方式也找到了大量客户的新地址。三是在网点张贴告示，提示客户地址发生变动后及时在前台进行客户地址修改。四是建立了不动户定期清理制度，按月在系统中搜索不动户信息，及时下发辖内行进行结转。通过努力，我们对涉及银企对账的客户的通讯地址进行了逐个清理，目前，客户通讯地址准确率保持在较高水平。

（二）开拓思路，实行多元化对账。为拓宽发送和回收渠道，解决发送和回收缺口，我们在坚持独立、安全、有效的对账原则下，一是积极引入专业投递公司，尝试建立以邮局投递为主体，以速递公司补充对账为辅的对账网络，取得了良好的效果。二是在各营业网点设立对账回单收集箱，解决了部分客户希望自行反馈的问题。三是组织对账人员克服困难，开展上门对账，解决了对账单回收的缺口。

（三）加强宣传，提升客户配合度。我们统一印制了银企对账宣传册，提出了“架起信息沟通桥梁，维护客户资金安全”的口号，着重宣传了对账的作用，让客户理解，银企对账工作不仅仅是银行内部管理工作，也是保证客户资金安全的一项重要措施，只有在客户配合的基础上，才能更好地发挥银企对账的作用。随着银企对账工作的深入宣传，客户由不理解、拒绝到接纳和积极配合，对账工作进入良好的轨道。

四、调动参与方的积极性和主动性是提升对账水平的主要手段 对账工作是一个系统工程，涉及面广，工作量大，要实现全面对账、完全回收的目的,离不开任何一方的支持。我们针对银企对账的不同参与方制定了不同的对策，起到了很好的作用。

（一）加强对网点的考核力度。为提高各机构对银企对账的认识，克服畏难思想，实现对账工作由被动型向主动型转化，我们制订了银企对账工作考评办法，按季通报考评结果，调动了各级机构的对账积极性。

（二）从责任意识和激励措施着手增强对账人员的积极性。对账人员是整个对账体系中的核心力量，是推动对账业务健康发展的基础，我们十分重视队伍建设，一方面加强对账人员的教育和培训，提升对账人员的业务水平和职业道德；另一方面根据对账人员的绩效，在年度考核、绩效奖金、职位晋升等方面向优秀对账人员倾斜，提升了对账人员的自觉性和主动性。

（三）通过竞争调动外包公司积极性。有竞争才有活力。我们积极引入了竞争机制。通过公开询价的方式，选择了在全国范围内有良好执业经历的两家公司作为外包公司。根据每家公司的发送和回收效果，动态调整发送比例。通过竞争，每家公司的对账率都在不断提高，保证了银行对账单的回收率。

五、走科技化道路是提升银企对账效率和质量的必由之路 随着银行业务的不断发展，银企对账的数量逐步提升。如何从庞大的客户中挖掘对账的盲点，单独依靠人工统计的方式已经越来越有困难。为此，我们积极研发了银企对账管理系统，并在全辖投产。通过这个系统，我们实现了对账处理过程的自动化，把全辖对账人员从简单、烦琐的工作中解放出来，把有限的人力投入到不符款项核查和上门对账等重点环节上，进一步提升了银企对账的风险控制力。

第二篇：商业银行对账管理办法

XXXX银行股份有限公司

对账管理办法

第一章

总则

第一条

为加强本行对账工作的管理，有效防范会计风险，保障客户与银行的资金安全，确保对账工作的有效开展，特制定本办法。

第二条

本办法适用于本行银企对账、同业往来对账、银行内部对账的管理。

第三条 各部门职责

营业部负责制定、完善对账管理办法；负责对对账后发现属于我行的差错进行账务查找、调整。

综合办公室组织实施银企对账工作，设置银企对账管理岗，负责全行银企对账工作和银行内部对账工作的指导，对对账工作质量效率进行考核。

第四条

本办法所称对账工作是指银行与客户、银行与银行以及银行内部定期或不定期的账务核对。

第五条

本办法所称银企对账是指银行与储蓄存款（含个人结算账户）以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效。

第六条

本办法所称同业往来对账是指本行作为开户单位，要定期与开户行（人民银行、同业银行或其他金融机构等）对本行账户余额和交易明细账进行全面核对。

第二章

银企对账

第七条

银企对账应遵循下列原则：

（一）岗位分离原则。对账由后台部门负责管理，与前台部门分离；对账管理人员应与账务处理人员、客户经理、上门收款人员及上门结算服务人员相分离。

（二）及时性原则。本行应根据银企双方约定周期主动发起对账，并在规定时间内完成对账工作。

（三）有效性原则。对账过程必须符合规定程序，并以真实有效的签章或电子身份确认对账回执。

第八条

对账方式

本行银企对账采取由综合办公室分类别对账，通过邮政部门投递或根据具体情况实施上门对账，客户核对并签章确认后再返回到综合办公室的方式。

第九条

对账频率

根据账户余额和业务量按月、季、半年、年进行银企对账。

第十条

对账程序

银企对账单由营业部统一格式，包括客户留存联、单位盖章后交银行留存联，对于不符账项单位列明、盖章后返回银行。

第十一条

按时发放对账单

账务核对必须符合规定，与客户的账务核对要按期进行，对于满页账，我行要适时打印，及时发放给客户进行核对。

第十二条

及时回收对账单

回收的银企对账单需加盖开户单位公章或财务专用章，否则视为无效对账，需重新进行核对。

第十三条

正确处理不符账项

对于对账不符的账户，由营业部进一步核对明细账务，查明不符原因。属于本行账务核算差错的，本行营业部应在接到查询书五日内将差错原因、拟处理意见报分管行领导批准后进行账务调整。

第十四条

持续改进对账质量

我行应采取各种措施确保银企对账单位通信联络信息无误，综合办公室要按照规范化管理对银企对账提出改进计划和风险防范措施。

第十五条

及时移交档案资料

每季度对账结束后，财务计划部应将对账单分门别类交营业部会计档案管理员，并出具对账情况说明，包括应对账总户数，实际对账户数，未对账户数、未对账原因及保证措施。

第十六条

加强对账档案资料管理

银企对账单作为重要会计档案专夹保管，定期装订，按照本行《会计档案管理办法》有关规定归档。

第三章

同业往来对账

第十七条

与人民银行和同业开户行对账。同业往来对账由营业部负责人指定非记账人员负责。

第十八条

采取定期与不定期对账相结合的方式，每季度核对1次交易明细，填写余额调节表，同时要加强不定期的随时对账，确保内外账务核算相符。

第十九条

每季度要及时向人民银行、同业开户行索取明细对账单，与本行核算情况进行全面勾对，对账率要达到

100%。对账相符的对账单，对账人员签章确认。

第四章

银行内部对账

第二十条

银行要定期或不定期核对内部账务，做到“账账、账款、账据、账实、账表、内外账务六相符”。

第二十一条

每月月底，由营业部向信贷部发起对账，应轧打各类贷款账、抵质押物账，并确保账实相符。

第二十二条

每月月底，营业部负责人要组织人员轧打未核销的汇票卡片联，并与本网点系统内开出汇票科目签发登记簿中未兑付和逾期退回未清算的汇票记录的余额核对一致。

第二十三条

每月月底，营业部负责人要组织人员，将银行承兑汇票余额数与表外银行承兑汇票余额核对一致，每年核打银行承兑汇票底卡账。银行承兑汇票卡片账金额与我行承兑汇票手续费收入每季度一核对，此项工作由会计相关部门完成。

第二十四条

每月月底，营业部负责人要组织人员，认真核对其他应收款、其他应付款等科目，年末及时清理。对年末未及时清理的，应列出《其他应收、应付挂账款明细登记表》，逐笔说明挂账原因、日期，并将登记表交会计相关部门。

第二十五条

每月月底，营业部负责人要组织人员，将表外科目与表内有关科目、实物、登记簿进行核对。发现问题应及时报分管行领导。

第五章

附则

第二十六条

本办法自印发之日起试行。

第三篇：关于农信社对账工作的思考

对账工作是双方进行会计核算的重要监督、制约措施，是加强内部控制的重要手段。为保障资金安全，防范会计风险，建立强制对账工作规定、采取对账方法和设立专岗均能有效的提高对账效率和质量。

一、对账工作存在的问题

1、对账工作制度执行力差。在已有的内部控制制度中，基本上都列示了未按规定操作易产生的风险，并制定了相应的防范

措施。但在实际工作中有的客户即使拿到了满页对账单，也不马上对账，而是等到月末或季末，一次性勾对，甚至懒得逐笔勾对，只进行余额核对，而忽视对账单过程中反映出实质问题，使对账流于形式和走了过场。

2、对账意识淡薄。农村信用社对对账工作的宣传力度不够，社会各界对对账工作的重要性认识不足，风险意识淡薄、对账意愿不强，出于对信用社的信任，很少和信用社主动对账，总认为对账会加重财务人员的工作量和企业负担，或认为信用社是铁账本和电子化柜员操作，不会出现差错，对对账工作不重视，甚至采取消极态度来应付对账。再就是个体企业和承包企业，根本不重视信用社所要求的对账工作，对于他们来说，资金放到信用社就象放进了保险箱。

3、对账处理流程风险隐患。对账工作疏于管理，存在“重经营轻内控、重效益轻管理”的问题。认为对账工作是小事，与经营、效益关系不大，早一点晚一点都可以，影响不重，对账管理工作是“坐等式”对账，有存款单位或贷户登门办业务时，要求对方客户在对账单上加盖上单位的大小印鉴，就算对账完事，客户财会人员并未真实地对存款、贷款余额进行细致地核对。

4、对账对象复杂。一是客户遍布城乡村落，对账范围广。二是对账户客户贷款总量小，户数多，并很分散。三是城乡贷款户大多外出务工，正常工作时间难以与当事人取得联系，对账人员的精力也难以得到保证。四是空壳企业多，对账工作也是难点。五是部分企业在关、停、并时，不按规定到信用社办理销户等相关手续，对账时找不到单位。

5、岗位设置不合理。对账人员与记账人员没有分离，通常就由柜台接柜人员直接向开户单位记账人员发放对账单，而开户单位反馈回来的对账单也是由企业记账人员对账后直接交到接柜人员，弱化了信用社对账工作的预期效果和作用。

6、记账串户事后未能及时发现。有时信用社对收入、支付凭证在审查时不注意，也会出现记账串户问题，将a企业的钱，误记入给b企业，信用社与企业对账又不及时致使问题搁置拖延，无法得到圆满解决。

7、对账手段落后。信用社对账手段仍以人工对账为主。由于对账单种类繁多，且是纸质对账单，信用社须派出许多人员进行分类派发，大量对账单积压在信用社。甚至还用手工记账单进行对账，邮寄对账单或网络方式对账单几乎没有，对账科技手段和网络系统落后，既浪费了人力、财力和物力，又不能有效提高对账效率和质量，远不能适应对账工作和客户管理需要。

二、对账风险防范

为了确保对账工作的准确性，达到对账发现核算差错和漏洞，预防和查处贪污挪用资金等经济案件的目的，在开展对账工作时，应坚持做到由专门的对账人员负责对账工作，避免信用社、企业的记账人员直接从事对账工作。

1、树立以人为本的理念，提高对账人员的素质。对账人员要认真执行会计工作规范，及时全部发放和送回对账回单。在对账单的发放和取得环节上，信用社应及时将对账单发放给开户单位。发放方式可与客户书面约定，采取客户自取、信用社送达、传真、邮寄、网络等方式。同时重视对账时发现的未达账项的调整，无论是信用社还是客户发现的未达账项，双方均应积极配合，彻底查明原因，及时进行账务调整，对于需调整的未达账项，应严密手续，作好相应记录。

2、与时俱进，完善内部控制制度。坚持面对面对账和记账员不得经办对账工作的制度，信用社、客户双方应尽可能增加面对面对账的机会，至少每半年应保证一次。面对面对账应由双方财务主管直接过问和安排，坚持做到经办人员与对账人员相分离，既平时的会计记账人员不应作为面对面对账人员直接参与，而应由会计主管安排其他专人操作。

3、设立专岗提高质量，规范对账行为。建立考核制度，划分职责权限，安排非直接经营账薄的业务素质好、责任心强的同志担任对账工作，建立定期轮岗制度，切实做到信用社对账单、单位往来账和余额调整表三者核对相符，并注明未达账原因。对账员要采取走出去、请进来等各种面对面对账方式，发现违纪违法案件要及时反映。

4、强化事后监督与内部互动机制。进一步提高核算质量，切实减少记账串户差错事故的发生。对有关人员要不断加强政治、业务及职业道德的教育，不断提高政治觉悟和业务技能，提高核算管理水平和工作质量。业务管理部们和网点主任、业务主管必须坚持每月定期检查本网点对账情况，包括检查对账员履职情况、对账单发出回收及保管情况、重点账户对账情况、对账结果核实情况、客户对对账的反馈情况等，发现问题，立即整改，同时，在不违背会计制度的前提下简化手续，方便开户单位查询、查账并及时予以答复，以便企业迅速调整账务。

5、采取灵活多样方法，提高对账效率。一是加大对对账工作的宣传力度。信用社可定期召开客户单位财务人员座谈会，一方面听取客户的建议，一方面加强对账工作的宣传，使信用社和客户都能共同重视对账工作，提高对账效率。二是利用科技网络，实行电子对账。信用社应利用现有的技术力量，大力推行网上对账，这样既方便快捷又具有保密性，能使信用社和客户间得到双赢。三是上门对账，发放对账单。对偏远的单位，又无法实现电子对账的信用社应该加强联系，应走出去、请进来对账，实行主动上门进行对账。

6、对账管理要到位。建立健全信用社与客户对账工作长效管理机制。分管主任为本信用社对账达标情况的第一责任人，必须强化对对账工作的领导；业务管理部门为本信用社对账工作的主要责任人，必须负责对对账工作的监督管理；网点主任或主管为对账工作的直接责任人，对本网点对账工作负有直接管理和直接经办的双重责任。同时建立健全对账工作管理台账，妥善保管每月对账台账的完整记录，逐月保存，以备核查。

7、对账工作的责任要落实。制定对账岗位工作职责和对账人员的对账工作考核制度，实行对账率指标考核，根据本网点客户账户设置和业务发生情况规定每月的对账达标率，逐月检查，作为对账员绩效考核内容之一，实施奖优罚劣，以调动对账员的工作积极性和主动性。

第四篇：关于银企对账工作的思考

关于银企对账工作的思考

2006年，中国银监会下发了《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》，《通知》进一步明确了银行与企业客户之间财务核对工作的重要意义，并对银企对账工作提出统一的要求和规范。这项政策实施后，银行与企业之间的财务核对进入一个崭新地发展阶段，银企对账工作正逐步由过去被动的、不规范的、不及时的、低效率的“坐等式”对账向主动的、规范的、及时的、独立的、高效率的集中对账转变。笔者所在行也充分认识到银企对账重大意义，积极推动各项银企对账措施的落实，努力做到前台做服务，后台管对账，前后台得到了真正分离，构建安全高效的银企对账管理新模式，有效地防范金融风险。

一、银企对账重要性的认识

银企对账是银行和客户之间信息沟通的桥梁，是防范银行内部人员侵占客户资金案件的有效手段，是强化内控管理、防范操作风险的“第一道风险屏障”。它可以解决客户和银行信息不对称的问题，防范银行内部人员和企业会计挪用资金的风险，充分发挥银企对账的监督作用，还可以保证会计核算系统的稳定运行，使银行和客户达到双赢的目的。

二、目前的工作成效。

为了做好对账工作，笔者所在分行自2006年以来，开拓创新、解放思想，从人力、财力等多方面投入了大量的资源，尝试了许多新措施、好方法。其先后制订和完善了各项对账规章制度，解决了对账内部控制的“真空地带”，并在各辖区行内建立了独立、集中的对账中心，实行与前台相分 离的对账模式，对账单的发送率、回收率和不符款项处理率较过去有了大幅提高，在对账不付款项核查过程中，还发现了多笔错账，及时消除了风险隐患。实践证明，银行目前的会计风险风范体系中银企对账具有特殊的作用，和其他风险控制工具（业务经理派驻、现场检查、非现场监控、事后监督等）相比，他具有覆盖面最广、最直接、最简便、最快捷、最经济的特点。因此只要对账达到100%，就可以避免由于银企账目不一致所引起或隐藏的一系列问题，起到威慑性作用。

三、当前制约银企对账工作的主要因素

虽然我们在银企对账工作中取得长足进步，并在风险防范中发挥着十分积极的作用。但是，我们也意识到，受主客观因素的限制，对账单的发送率和回收率难以达到100%的目标，尚有部分账户未能及时对上账，而这部分账户中就可能蕴涵着客户资金被侵占的风险。目前银行在开展银企对账工作中存在一些比较突出的问题，包括客户不配合、回收渠道单一等多方面。这些问题不彻底解决，银企对账的作用就难以彻底地发挥，风险就难以得到控制。我们对目前的银企对账工作的制约因素和对策进行系统的分析，深感目前银企对账工作的制约因素主要有八个方面，我们针对这些制约因素进行了不断的改进，目前成效显著，对账单的发送率和回收率显著提升，银企对账信息得到了更加深入的应用。

（一）外部因素

1、部分客户对银企对账工作不理解，配合意识不强。有些客户收到对账单不及时进行对账和反馈，部分客户基于安全考虑，不愿将对账单交 2 外包公司返还银行，甚至有少数客户由于各种原因，不愿我行发送对账单。

2、客户通讯地址不完整、不准确，这是制约对账单发送和回收的瓶颈。笔者所在银行有11%的客户通讯地址存在问题，导致对账单无法送出。

3、由于邮政公司内部原因，基层投递人员积极性不高，有些可以送达和回收的对账单，投递人员没有送到或收回，导致回收率低的问题比较突出。

（二）内部因素

1、部分基层行对银企对账工作的重要意义认识不到位。银行的管理层均高度重视银企对账工作，把它作为防范内部人员侵占客户资金案件的重要手段来抓。但在执行过程中，部分基层行对银企对账的意义认识不足，实际中存在着指导思想不明确、组织管理不到位、推动措施不得力、对账成效不明显等问题，造成上热下冷的局面，银企对账的风险控制作用没有得到很好地发挥。

2、对账手段相对简单化。对账单的发送和回收方式只要遵循独立、安全、有效的原则，都可以积极应用。但是实际工作中部分行还是过度依赖某一种对账方式，比如通过外包公司发送和回收，对未回收的对账单，就不再想方设法进行处理了，这是目前对账单发送和回收不彻底的一个主要原因。

3、对账范围及部分业务对账周期的设臵影响了对账单的发送和回收率。首先是贴现业务（含同业贴现），在与前手办妥票据转让手续后，贴现票据已经变为银行自有的权利票据，因此不需要再与前手进行对账。在 3 实际对账工作中，客户认为业务已经结束，对银行仍然发送对账单不理解，也不回应；其次是部分账户交易次数少且平均余额较小（平均余额在1万元以下），这部分账户数量多，风险性小，且不少客户难以联系上，按照风险控制的重要性原则，此类账户应该半年对账一次。

4、对账人员不足和缺少信息系统支持。目前，银行对账中心承担着监督印制对账单、接受对账回单、逐份核对回单印鉴、审查对账结果、核查不符账项、汇总分析对账数据等工作，但受人员的限制，许多行人员配备与对账工作要求很不匹配。同时，由于缺乏信息系统支持，大量简单繁琐的对账工作需要人工处理，使人员紧张与工作量大的矛盾更加突出。在这种状况下，对账人员难以腾出更多的精力推动对账工作向深层次开展。

5、缺乏有效的激励问责制度。激励问责制度对于调动银行银企对账的积极性具有重要的意义。目前，对账工作的好坏与相关人员的绩效评价没有直接的联系，对账工作的开展主要依赖于各行对银企对账工作的认识，而不是依靠一个科学的机制来引导，这是部分行对账工作缺乏主动性，工作进展长期停滞不前的一个重要原因。

四、解决制约银企对账工作的对策

笔者经过认真研究，认为要做好对账工作，必须针对上述的八大因素，解放思想、开拓创新，以提高对账单发送率和回收率为突破口，加强对账宣传，建立激励问责制度，合理配臵人员，强化条线管理，推进多元化对账方式，加快信息化建设，引导基层行积极主动做好对账工作，力争发送率和回收率均实现100%的目标，充分发挥银企对账工作防范案件的作用，4 为银行又好又快发展提供良好的内控环境。

（一）提高认识，加强组织管理，推动基层行积极主动地开展对账工作

许多基层银行存在“重经营轻内控、重效益轻管理”的问题，没有把银企对账工作从防范案件的高度来认识，认为银企对账工作是小事，与经营、效益关系不大，甚至有的机构认为，银企对账就是走一种形式，早一点、晚一点、多一点、少一点都无关紧要，影响不大。这种思想的存在严重影响了银企对账工作的开展，因此银行要加强组织管理，牢固树立“合规创造价值”的管理理念，提高银企对账意义的认识，克服畏难思想，实现对账工作由被动型向主动型转化。各基层行应积极主动地开展对账工作，根据对账工作的实际需要配备专职对账人员，严格按照上级行的统一部署，认真抓好对账工作，按步骤实现对账目标。

（二）实行多元化的对账方式，拓宽对账单发送和回收渠道 银行应在主要对账方式的基础上，积极创新对账方式，积极发挥对账方式组合的作用。

1、实行外包的银行在总结外包经验的基础上，进一步完善与外包公司的合作，以争取最大的发送和回收率为核心，合理控制外包成本，采取灵活的定价方式，把回收率与外包费用更加紧密地联系起来，鼓励外包公司争取最大的回收率。

2、针对部分客户有对账意愿但不愿将对账单交外包公司收回的情况，银行可以在各营业网点内设臵专用的“对账回单收集箱”，用于客户自行 5 反馈。对账回单收集箱应放臵在监控设备视角范围内，钥匙由各行对账中心保管，对账中心应指派专人定期前往各营业网点开箱收取对账回单。

3、把上门对账作为解决对账单发送和回收缺口的主要手段。对于外包、回单箱等方式没法发送和回收的账户，银行要通过上门对账的方式来解决，并为上门对账提供必须的人员和交通工具。

4、鼓励各行结合本行实际情况，在坚持独立、安全、有效的对账原则下，积极创新对账方式，全力提高对账单发送和回收率。

（三）加大科技投入，提高对账工作效率

银行要开发“银企对账管理系统”，解决目前手工处理对账回单和整理对账信息的问题，实现回单登记、核印、客户反馈信息登记、不符款项整理以及对账数据统计和分析自动化，提升对账工作效率，把节省下来的人力用于上门对账、不符款项核查等工作上。

（四）建立激励和问责制度，推动银企对账深入开展

为推动银企对账深入开展，要建立科学的目标责任制考核体系，做到定性与定量相结合，奖勤罚懒，奖优罚劣，充分发挥目标管理的激励和导向作用。同时要建立问责制度和责任追究制度，对工作失误严重、造成恶劣影响的，要追究有关人员的责任，给予严肃处理。对工作细致，发现案件线索挽回银行或客户资金的，给与通报表扬和一定的物质奖励。

（五）加大宣传力度，增强客户配合意识

银行要积极向客户进行对账重要性的宣传，让客户了解到银企对账在保护客户资金安全、防范经济案件、提高资金使用效率等方面的重要作用，6 增强客户对账的主动性。银行方面还可以结合实际情况，开展形式多样的宣传活动，比如召开银企联谊会、短信提醒等，充分调动客户对账的积极性。

（六）开展客户通讯地址信息专项清理，打破制约发送率和回收率的瓶颈

客户通讯地址的准确性直接影响对账单的发送率和回收率，他是对账的基础性工作，基础越坚实，对账工作就越有保障。随着城市现代化的建设，城市规模越来越大，许多企业根据业务需要经常搬迁，但没有及时到银行变更相关信息，导致对账单无法投递。根据这种情况，银行应该定期开展客户通讯信息专项清理活动，力争做到全部客户通讯地址真实有效。对于清理中难以联系上的，要加强与人民银行和工商行政管理部门等单位的联系，利用它们的系统资源进行查找联系，保证能联系上每一位客户。

（七）兼顾安全性和重要性原则，调整对账范围及部分账户的对账周期

1、贴现业务（含同业贴现）、存放央行、存放同业账户不再纳入银企对账范围，不再向贴现前手、央行和同业发送对账单，在计算对账单发送和回收率时，不再包括上述账户。存放央行和同业的账户按人民银行和同业的规定进行对账。

2、对于日均存款余额在1万元以下的小额账户及极少发生业务的账户，延长对账周期。在一个对账周期内没有发生业务的账户可以不对账。

（八）加强对银企对账重点风险环节的控制

一是要重视对资金往来频繁，金额较大账户的对账，此类账户往往未达账项多，如果客户对对账不重视或只重视余额对账，而忽视账户进出资金明细项目的核对，极易被银行内部作案人员利用，客户资金就存在被侵占或挪用的风险。二是要认真处理不符款项的核查，不放过任何可疑点。银行内部人员侵占客户资金的案件最终都将反映在银企对账的不符款项上，因此对账人员对不符款项的核查要细致，既要防止客户资金被侵占的情况，也要防止客户资金被挪用的现象。

虽然解决对策涉及面广，但是笔者认为其核心是四个方面，即以提高认识为前提，拓宽渠道为基础，系统支持是关键，激励考核是保障。随着风险控制形势的变化，银行业越来越重视银企对账工作，各家银行应该多措并举，彻底解决对账不彻底的问题，有效地防范金融风险。

第五篇：集中对账部门岗位职责

集中对账部门岗位职责

集中对账部门负责全行集中对账管理和对账系统管理两方面工作，按照工作职能和工作内容并本着岗位制约、加强内控、防范风险的原则，可设置集中对账业务主管岗、对账系统管理岗、集中对账审查岗、集中对账复审岗四个岗位，其中，集中对账主管岗和集中对账复审岗可兼任；对账系统管理岗和集中对账审查岗可兼任。

集中对账主管岗职责：

1、负责集中对账部门日常管理工作。

2、负责核实、确认对账过程中发现的异常情况和风险隐患。

3、负责定期汇总、上报对账结果、汇报异常情况。

4、负责各分、支行集中对账工作质量及进度。

5、对系统管理员操作的对账参数、机构、柜员、预警账户调整业务进行授权。

对账系统管理岗职责：

1、负责调整系统对账参数、预警账户设置。

2、负责对账信息维护、核对等工作。

3、负责对账系统内层级机构和各级操作员的权限、角色设置等维护工作。

4、负责对账系统功能的优化、开发、测试工作。

5、负责编制操作流程和各级行操作柜员的辅导、培训工作。

集中对账审查岗岗位职责：

1、负责对账回执的拆分、审核，扫描、录入工作。

2、负责印不符、账不符、退信账单的审核登记与处理并下发到各网点。

3、负责网点二次核对交回的对账回执处理工作和账不符客户核对后未达账项的调账工作。

集中对账复审岗岗位职责：

1、负责与邮局、各分支行进行对账数据和各阶段对账回执的交接、核对工作。

2、负责每账期对账费用的核对和报账工作。

3、负责不符账单的核查、确认工作；未达账项调账后的复核工作。

4、负责与邮局、各级行的业务沟通及对账单催收处理工作。

5、负责编制银企对账相关统计报表。

6、负责对账回执资料的档案整理工作。