商业银行如何开展黄金业务

第一篇：商业银行如何开展黄金业务

商业银行如何开展黄金业务

摘要：从国际黄金市场的发展来看，商业银行凭借其市场交易中介这一角色起着很重要的枢纽作用，它们为黄金市场提供了一个有效的交易平台，为客户提供代理交易服务，提高了交易效率，降低了交易成本；商业银行为黄金市场交易造市或做市，活跃市场，促进了市场的流通。随着我国黄金市场改革开放的不断深入和经济的高速发展，我国对黄金的年均消费总量有到了大幅提升，这无疑为国内商业银行发展黄金业务提供了极好的历史机遇。面对国内黄金市场的无限商机，该如何发展黄金业务，成为商业银行亟须解决的问题。本研究从分析我国商业银行开展黄金业务的现状出发，分析了发展过程中存在的不足，并探讨了进一步发展黄金业务的对策。

关键词：商业银行 ；黄金业务，对策

自2002年5月中国人民银行批准四大行开办黄金业务以来，我国商业银行逐步介入黄金市场，创新产品，拓宽黄金市场外延，不断发挥自身渠道优势，活跃市场、在繁荣了我国的黄金市场方面发挥了积极的作用。从国际黄金市场的发展经验来看，商业银行在其中都扮演了重要的角色，从某种意义上说，在黄金市场中，其市场成熟程度的标志就是商业银行参与的广度和深度。因而，在中国黄金市场的发展进程中，探讨如何发挥商业银行的作用就显得很紧迫。

①

一、商业银行黄金业务分类

根据国际通行的分类，商业银行开展的黄金业务主要分为两大类:

（一）一般商业银行业务

主要包括黄金交易清算服务、黄金实物交割、黄金保管、市场信息咨询服务和黄金交易所提供授信额度。

（二）须经中国人民银行批准方能进行的黄金业务。包括：代理和自营黄金现货买卖业务、黄金融资、黄金寄售、黄金租赁、同业黄金拆解、设计各种金融黄金衍生品交易工具和个人黄金业务等。

① [1] 许云超.关于国有商业银行拓展黄金业务的思考[J].今日科苑.2011(02)

二、我国商业银行开展黄金业务的发展状况

当前，我国商业银行的黄金业务开展状况主要可以归纳为如下几个方面：

（一）黄金自营交易业务。商业银行通过参与场外市场开展黄金自营交易，如伦敦黄金市场等；也通过场内市场开展黄金自营交易，如上海期货交易所、上海黄金交易所等。一方面商业银行可将黄金视为资产配置的品种，通过投资黄金，建立黄金实物库存，为黄金贷款、黄金租借、实物品牌金相关产品的开展提供支撑。另一方面可依据其经营策略，在准确预测未来黄金价格的走势的基础上，高抛低吸，赚取价差。

截至2010年12月末，商业银行通过上海期货交易所参与了130.6吨的黄金期货交易，同年底，共有l9家商业银行参与了上海黄金交易所的黄金自营交易业务，当前，总成交黄金数量达到了3051.22吨，通过境外交易对手交易了3060吨黄金。

（二）代理上海黄金交易所业务

上海黄金交易所为了方便投资者入市参与交易，为个人和企业投资者提供了代理平台，接纳了国内商业银行作为所金融类会员。商业银行在参与过程中则收取了佣金和手续费。截至2011年末，共有19家商业银行参与了上海黄金交易所代理交易业务，累计成交1023.66吨，其中代理个人累计成交806.32，占代理业务总量的78.77％，代理企业累计成交217.34吨，占比为11.23％。

（三）账户金业务。又称纸黄金业务，指商业银行作为做市商向个人投资者开展双边报价，客户通过低买高卖获取价差收入，商业银行通过对客交易及相应的平盘交易赚取价差收入。客户购买的黄金份额在账户中记录，不能提取实物黄金。账户金按币种可分为人民币账户金和美元账户金。截至2011年末，我国商业银行账户金累计成交3022.80吨，其中，人民币账户金累计成交2367.12吨，美元账户金累计成交655.68吨。

（四）实物金销售与回购业务。国内各家商业银行相继开展了实物金销售与回购业务，比较典型的有建设银行的“建行金”产品、工商银行的“如意金”等。截至2011年12月底，商业银行当年累计完成了168.65吨实物黄金销售和回购业务。

（五）黄金租借业务。用金企业和产金企业是商业银行黄金租出业务的两类主要企业类型。用金企业在满足生产周转所需黄金的同时，可以通过黄金租借业务，降低市场风险，规避金价波动对企业财务的冲击。产金企业通过向银行租借 黄金，把未来将要生产的黄金提前销售，在市场上抛售以获得用于经营和投资所需资金，然后用未来生产的黄金归还。2011年，我国商业银行黄金同业拆借业务累计成交10.82吨。

（六）黄金寄售业务。黄金寄售业务主要是为了弥为补国内黄金市场供求缺口，平抑市场供求矛盾。一般是在中国人民银行的规定和授权下，商业银行从境外机构进口的黄金，随后通过上海黄金交易所出售黄金。从近几年的情况来看，我国商业银行的黄金寄售业务有逐步减少的趋势。

（七）其他黄金业务。我国部分商业银行开发了除上述六类传统黄金业务之外的新业务，比较典型的有黄金仓储、清算、交割业务，黄金积存业务，黄金挂钩理财产品，黄金代保管业务，黄金套期保值业务，黄金质押贷款业务，黄金信息咨询服务等。②

三、国有商业银行黄金业务发展存在的问题

（一）黄金管理体制滞后

随着国际和国内形势的变动，原有的国内黄金购销体制和利益格局的维系基础正在动摇，新的变化了的市场化环境与原有的有管理体制产生了日益严重的不兼容性矛盾。央行的监管重点还不能市场的需要，对制定市场规则、审查没进出口市场主体资格、违法违规惩处和规范市场准入和退出等方面的重视程度还不够，相关配套措施严重滞后，这种状况也直接导致了了民间黄金市场的出现。

（二）国际国内黄金市场分割

当前，我国的黄金市场参与交易的会员仅限商业银行和国内用金企业和产金企业，真个市场还比较封闭，黄金的进出口还受到严格的限制，在时间上也没有实现一天24连续的与国际市场进行的同步交易。

（三）黄金衍生金融产品缺乏，黄金产品差异化程度欠缺

从总体上看，产金、用金企业和社会公众的黄金消费需求在黄金市场形成后通过市场得到了满足，但是商业银行的黄金业务类产品还停留于获得实物，而不是投资和保值。还没全面推出黄金衍生金融产品，如黄金期货、黄金远期、期权产品等，黄金市场还不能为投资者提供转移价格风险和发现、增强流动性、传递市场价格等作用。

② [2] 刘小亿,刘飞.浅析我国商业银行的“黄金之路”[J].投资研究.2010(11)

四、我国商业银行黄金业务发展对应策略

根据我国商业银行黄金业务发展的状况和存在的问题，比这人为可以从以下几方面来推进我国商业银行的黄金业务，具体入下：

（一）重点拓展个人黄金业务

个人黄金业务主要包括两个部分:一是记账式黄金买卖，其业务特点是个人投资者在银行开立黄金账户，以“无纸化交易方式”进行交易；二是实物黄金买卖，这已从原来的金币、黄金饰品扩展到金条买卖。个人投资者可通过银行柜台、电话银行、网上银行等交易方式进行黄金买卖，通过赚取差价获利。把个人黄金业务作为商业银行档前应重点拓展的业务原因有很多，主要有以下两点：

1.商业银行拓展个人黄金业务是民间资本寻找出路的需要。

当前，在股市低迷、楼市前景难料的情况下，大量民间资本急需寻找可获利益的新投资领域。据有关专家《黄金投资价值研究报告》，在金融指数下滑的情况下，黄金具有逆向上攻的特性，即国际黄金投资收益与风险比较结果是向上升的，而其他投资工具(以股指收益为例)与风险综合比较结果是向下走的。

2.商业银行拓展个人黄金业务也是优化资产结构，提高直接收益和附加收益的需要。

从长远来看，商业银行可将个人黄金业务融入传统私人理财业务中去，推出私人理财新业务。③

一是推出个人黄金的“零存整取”业务，储户可以定期将一定数额的资金存入银行指定黄金储蓄账户，委托银行购入黄金，达到一定期限后可前往银行提取黄金，或委托银行按市价将黄金卖掉，提取现钞。这种业务实现了黄金交易和储蓄业务的联动关系，满足储户的保值投资与储蓄的双重需求；银行也借此利用分批购入成本法降低黄金购入成本以避免价格波动风险。

二是开展个人黄金质押贷款，以个人黄金储蓄账户中的黄金数量为依据，按照市价给储户提供一定折扣比例的黄金贷款，提高储户资金的流动性，但又不损失潜在黄金储蓄收益。对银行而言，此项业务类似于当铺的质押贷款，但又没有鉴定真伪、保管当品的成本和风险，并且在账户黄金作为担保的前提下，开展该业务的安全性极高，故而极具发展潜力，在目前市场条件下可尽力拓展。

（二）着力推进套期保值业务

③ 3] 赵斐,王玮.对陕西省商业银行黄金业务开展情况的调查[J].西部金融.2010(03)套期保值业务主要是指商业银行为黄金客户提供一种期、现交易的服务方案，其交易方式一般是在黄金现货市场上买入或卖出一定数量黄金的同时，在期货市场上设立与现货市场相反的头寸而将风险分散转移的黄金交易活动。黄金套期保值的用户主要是黄金生产、加工企业，商业银行为供求双方提供价格风险转移的“渠道”，以使黄金生产企业和首饰加工企业在成本“锁定”、收益稳定的市场环境下进行经营活动，规避国际金市价格波动风险。该业务以衍生金融工具为基础，决定了一般工商企业难以驾驭，而商业银行可以凭借一般金融衍生产品的操作经验，开展该业务。目前，国内的黄金市场局限于场内现货交易，中国黄金市场未来将实现3个转变，其中之一是“从黄金现货交易向黄金期货交易转变”，由此可见，套期保值业务对于商业银行发展黄金业务是具有战略意义的。

另外，商业银行还可以开展包括抵押贷款和黄金贷款的融资业务，以及同业黄金拆借、黄金鉴定、黄金咨询等各类其他黄金业务。

（三）大力发展黄金租赁业务

黄金租赁与黄金贷款中的“借金还金”既有区别又有联系。黄金租赁是指商业银行可以以其从黄金生产企业买入的黄金为租赁物，向黄金加工企业提供黄金租赁服务，以帮助黄金加工企业降低原料库存、缓解流动压力、提高流动资金周转速度。租入者可以用黄金还本，货币还息；亦可以全用黄金还本付息，或协议中约定的其他方式还本付息。当全部用黄金来还本付息时，等同于黄金借贷中的“借金还金”业务。

开展黄金租赁，对银行而言，既丰富了银行的交易品种，有助于银行更好地为黄金生产加工企业提供全方位的优质服务，同时可以获取稳定息差收入，成为银行中间业务一项新的收入来源。④

而黄金租赁对用金、产金企业的吸引力在于: 一是可以规避风险。由于黄金价格变化较大，在经过一个生产周期后，如果黄金市场价格出现下跌，黄金企业往往会因原料成本偏高而造成损失。通过黄金租赁业务，在满足生产周转所需黄金的同时，黄金企业规避了金价波动对企业财务的冲击，降低了企业的市场风险。

二是可以降低企业财务费用。企业采取黄金租赁的形式，不用现金购买黄金，而且黄金租赁费用远低于银行同期贷款费用。

④ [4] 姜浩.商业银行黄金业务发展策略初探[J].中国货币市场.2002(04)三是拓宽融资渠道。在银行目前贷款难度增加，要求严格的情况下，通过开展黄金租赁，可大大缓解企业资金压力。应该说，开展黄金租赁业务对银行和企业来说，能实现一个双赢的局面。

在我国大力发展黄金租赁业务要注意结合国内的实际情况。国内的黄金租赁业务中，黄金利息的形式可以更加灵活，即货币及黄金的形式均可:对于不同的企业各自不同情况而不同；至于利率的标准，则首先要满足做该项业务的最低成本、保证一定的利润率，再有就是结合客户的报价。国际上借金还金的利率大致在2%左右，国内的黄金租赁利率应该是高于这个水平的；另外，银行还应考虑企业如何还贷，如在业务开展前对相应企业进行考察，对其产量和借贷量进行评估。确定开展业务后，同企业签订相关的信用风险保证。在业务进行时，将用金企业的销售收入在该银行封闭运作(相当于存款抵押)，用于减少风险；最后，如果银行可以从国外借到黄金，并通过其它银行转借给国内客户，也可以再赚一个利差。

（四）加强商业银行自身建设

把黄金业务做好，为将来更多的发展做好铺垫，商业银行也要加强自身建设。

1.在规章制度建立上，要制定适合于自身的黄金交易规则、操作规程、内控制度及相应的激励、约束机制。

2.在业务设计上，要注意防范风险，并为迎接黄金衍生产品交易的开放做好业务准备；还要建立有效的稽核和业务管理系统，保证黄金业务处理规范、及时。

3.在人力资源方面，各商业银行应该采取内部培训、外部引进等各种方式，提高交易人员对黄金交易规则、黄金市场运作以及黄金价格波动分析的掌握水平。

4.加强系统建设。黄金交易系统建设包括信息系统和组织系统建设。黄金业务需要有安全的信息平台，该平台包括黄金交易清算系统及实时的牌价接收系统等。

目前，国内商业银行的黄金业务尚处在开发及发展初期，但是，我们有理由相信商业银行的黄金业务的逐步发展和完善必将带动整个中国黄金市场金融功能的建设。参考文献：

[1] 许云超.关于国有商业银行拓展黄金业务的思考[J].今日科苑.2011(02)[2] 刘小亿,刘飞.浅析我国商业银行的“黄金之路”[J].投资研究.2010(11)[3] 赵斐,王玮.对陕西省商业银行黄金业务开展情况的调查[J].西部金融.2010(03)[4] 姜浩.2002(04)商业银行黄金业务发展策略初探[J].7

中国货币市场.

第二篇：商业银行的业务

★商业银行的资产业务：

一。现金资产：现金资产是银行资产中最具有流动性的部分，它主要满足客户提现和转账结算的需要。他基本不给银行带来直接的收入，但法律对其持有量有严格规定

（1）存放现金：指银行金库中的现钞和硬币，主要是为了应付客户提款及其银行本身的日常开支。

（2）存款准备金额：存款准备金包括法定存款准备金和超额存款准备金。法定存款准备金是商业银行按法律规定，按期存款的一定比率交存在中央银行的准备金。超额准备金是商业银行存在中央银行账户上超过法定存款准备金的那部分存款。

（3）存放同业：指银行为了自身清算业务的便利，在其他银行经常保持的一部分存款金额，以便委托其他银行托收，银行之间建立起了代理行关系。

（4）托收未达款项：指银行应收的清算款项。

二．贷款和投资

1.贷款：种类有很多

（1）按贷款时间长短：可分为短期中期长期三种。1年为短期，中期为1年—5年，长期为5年以上。

(2)按照贷款用途可分为工商业贷款，农业贷款，不动产贷款。消费者贷款，证劵业贷款。

（3）按贷款条件不同可分为1信用贷款：指商业银行仅凭借款人的信誉而发放的贷款。2担保贷款：指银行要求借款人以其本人或者第三人向银行提供的财产或信誉为坏款保证而发放的贷款3保证贷款：指借款企业向银行提供符合法定条件的第三者作为还款保证人，借款企业不能履约还款时，银行有权按约定要求保证人履行或承担清偿贷款连带责任的付款方式。

2投资：指银行购买有价证劵的业务活动

★ 商业银行的中间业务：

（1）结算业务：指银行为客户办理的与货币首付相关的技术性业务。

（2）信托业务：是商业银行重要的附属业务之一，指银行接受客户委托吗，或者银行根

据客户的授权，代客户管理各种财产和从事经营活动的业务。

（3）代理业务：指银行的代收业务。

第三篇：商业银行综合业务

商业银行综合业务实验

一、实验内容：

1、掌握商业银行综合业务实验的内容及流程；

2、掌握商业银行综合业务操作（个人储蓄业务、对公会计业务）；

3、掌握商业银行综合业务办理流程；

4、掌握商业银行业务员的职责。

二、实验目的：

《商业银行综合业务实验课程》应用先进的计算机网络技术以及商业银行综合业务模拟系统，采用以总行为数据中心的集中式数据网络系统方式，把银行日常业务处理的流程和各个环节全部纳入计算机处理，形成覆盖银行管理全方位的科学体系，实现网络互联、信息共享、查询自如、方便快捷的电子化管理，实现 “以客户为中心、以市场为导向、以风险控制为核心、以量化分析为主” 的管理机制。我这次实验所采用的实验平台是“深圳智盛商业银行综合业务模拟系统”，该系统的最终目的是通过模拟的交易环境加强我们对现代商业银行理论知识的理解，训练我们的实际动手能力，满足专业课程的实验、实习及课程设计任务，为我们走向社会提供一个理论结合实际的实验环境，促使我们关注最新的商业银行信息技术，训练我们的实际操作能力，为学习金融专业的我们走向社会提供一个理论结合实际的实习环境。

三、实验意义

1、通过实验操作，我们可以将所学的银行理论知识与现代商业银行综合业务管理系统相结合，充分理解所学的银行理论知识与实际应用系统的联系。

2、培养我们分析问题和解决问题的能力。这个实验软件采用一个现代商业银行综合业务模拟教学环境，具有一定的超前性和开放性。为我们掌握金融业务的软件和硬件新产品的开发与研究提供实验环境。

3、让我们理解现代商业银行综合业务系统中采用的大会计、综合柜员制的帐务管理方式。这个软件采用的商业银行综合业务模拟系统允许我们扮演银行实际工作中的各种特定角色（如会计、储蓄、出纳、信贷、报表管理、综合查询等），通过联机交易分工，体验到银行的实际业务环境，从信息化的高度全面把握银行的业务流程，达到现代化商业银行从业人员应具备的高素质。核心会计即并账制，是将银行的会计核算过程从业务处理过程中提取出来，成为一个通用的会计核心，所有业务过程如储蓄、对公、代理业务等都围绕着一个会计核心来展开，将大会计系统转为总帐系统，将核算会计向管理会计过渡。面向综合柜员是通过在并账制的基础之上，对前台系统和综合业务系统的有机结合，在保留原有账务轧平方式的同时，逐步将柜面人员以面向账务为主改为面向业务为主的方式，提高业务的处理效率，并有利于新业务的开展。

4、让我们理解现代商业银行综合业务面向客户的管理体系。这个软件采用的商业银行综合业务模拟系统采用面向管理、服务、产品、客户和数据的全新概念设计，提出面向客户信息的设计方法，以客户信息文件为基础，构造客户信息管理子系统，这样银行就可以综合掌握客户状况，以便提供全面的客户追踪和决策分析手段。如资信评估、风险评估等。并为客户提供更好的服务手段，如一卡通、一本通、企业理财、个人理财等。

四、实验步骤：

1、个人储蓄业务

储蓄柜员初始操作（登录个人储蓄系统→修改密码和学号并增加尾箱→用尾箱登录）→储蓄柜员日初操作（凭证领用→重要空白凭证出库→现金出库→凭证综合查询→重要空白凭证查

询）→储蓄日常业务操作之个人储蓄业务（开普通客户和一卡通客户→为普通客户和一卡通客户开活期储蓄账户并进行存取款、销户操作→开整存整取账户、部分提前支取→开定活两便账户并销户→开零存整取账户、存款并销户→开存本取息账户、取息并销户→开通知存款账户、支取部分款项并销户→普通支票账户开户、预开户、存款、取款、结清、销户→开教育储蓄账户、存款、销户→一卡通、凭证、新旧系统凭证替换、挂失、解挂、新旧凭证对照新增）→日常业务操作之特殊业务（表内记账→表外记账→信息维护→账户维护→交易维护）→储蓄日常业务之代理业务（代理合同新建→代理批量管理→逐笔代收→批量托收）→日终处理（尾箱轧帐→凭证上缴→空白凭证入库）→报表

2、对公会计业务

对公柜员初始操作（登录对公会计系统→修改密码和学号并增加尾箱→用尾箱登录）→对公日初处理（总行领用下发凭证→支行领用凭证以及凭证现金出库）→日常业务操作之对公存贷（新开客户号并开立基本存款账户和定期存款账户→一般活期存款及临时存款→定期存款账户→贷款业务→汇票兑付）→日常业务操作之个人贷款（消费贷款→助学贷款）→日常业务操作之结算业务（辖内业务之现金通存管理→转账通存管理→现金通兑管理→转账通兑管理→同城业务之提出代付业务→提出代付退票→提出代收业务→提出代收退票→提入代付业务→提入代付退票→提入代收业务→提入代收退票→特约汇款业务之签发特约汇证→兑付特约汇款证→开出特约汇款证→记联行往帐→记联行来帐→特约汇款证汇差清算→取消特约汇款证清算）→特殊业务操作（通用记账→信息维护→内部账户维护→账户维护→交易维护→凭证管理→凭证管理→凭证挂失→支票管理）→对公日终处理（日终轧帐→凭证入库→现金入库→部门轧帐→报表打印）

五、实验体会：

我们学校非常注重培养应用型人才，作为金融专业的学生，商业银行综合业务实验课程让我们有机会学习银行内部的一般操作。因为尽管理论知识再深厚，也是不能与实践脱钩。我们绝对有必要在踏入社会之前培养自己的动手操作能力，为自己打下一定的基础。初步了解并掌握商业银行个人储蓄业务、对公会计业务的内容、流程及操作，有利于毕业后的我们以后能更加和谐的融入社会。

商业银行综合业务模拟系统涵盖了银行体系各项日常业务操作，总体上能够符合我们实验需求并有其独特的优势，不但表述了商业银行的业务流程，还体现了现代商业银行的管理体系，该系统在实验过程中涵盖了大量的专业理论知识，让我们能学以致用，在实验中消化业务，在业务中消化知识。大到业务，有业务说明，操作要求，流程说明等，小到要素，要素的输入格式，要素的具体要求等都有严格准确的说明。该系统还有强大的教学管理功能，在教学管理单元设置了操作简便的学生管理功能，安全可靠的成绩管理和综合评分体系，严谨准确的数据分析功能，实时有同步的实验管理功能以及全面的业务数据维护功能。

经过这个软件的操作、学习，我了解了银行业务运作的基本流程，掌握了前台、中台、后台的基本职能设置及分工协作，加深了对商业银行经营管理实践的认识，培养我们运用所学知识综合分析和解决实际问题的能力以及实际操作能力，使我们具有较高的业务素质，并且使理论结合实际，增强课程教学的实战效果，满足应用型人才培养要求。软件教程里还包含了银行关于客户经理的培训课程，我们知道了客户经理对银行的重要性，还有如果想成为出色的银行客户经理，就要有较强的公关能力和系统的营销策略，强烈的服务意识，能够积极调动商业银行的各项资源为客户提供全方位、一体化的服务。

此次的实验，让我们了解并体会到银行柜员的一些工作情况，基层工作相对比较枯燥，重复，还比较容易出现差错，但是如果是真心要从事这一方面工作，就要耐得住日复一日的循环往复。所谓，事无巨细，成功就是简单的事情重复做，如果加之耐心、细心、持之以恒，这样每一天的工作、每一个的流程细节能给我们带来不同的感受和体会，这才是真正地做好它，做懂它。我们在往后的工作中也应该力求做到理论联系实际，将知识应用到实践当中，用实践来检验真知；同时，要时刻锻炼自己的细心、耐心和恒心，要认真负责，切忌粗心大意，马虎了事，心浮气躁。

总之，我们应该努力提高自身素质，不仅仅是按业务流程来完成我们的课程作业，还应该学会提出问题、深入思考研究问题以解决问题。在课程学习中我努力把所学的基本理论和分析方法运用于信贷业务管理，通过对行业信息、政策信息、银行贷款信息的分析，结合企业客户的财务状况、非财务状况、企业贷款或授信额度的分析，充分调动已学的宏观经济学、微观经济学、会计学、等多学科知识储备，锻炼自己从事银行信贷管理的实际分析、管理、操作能力，强化风险收益意识，增强对银行业信息系统风险管理的认识和重视。通过这次实验课的学习，配合老师课上的讲解以及额外给我们补充的客户经理的培训知识，我对商业银行的业务有了更深入的理解，并且能够做到学以致用，实在是获益匪浅。

第四篇：商业银行国际业务

商业银行国际业务

国际间进行贸易和非贸易往来而发生的债权债务，要用货币收付，在一定的形式和条件下结清，这样就产生了国际结算业务。国际结算方式是从简单的现金结算方式，发展到比较完善的银行信用证方式，货币的收付形成资金流动，而资金的流动又须通过各种结算工具的传送来实现。

一 汇款结算业务

汇款是付款人把应付款项交给自己的往来银行，请求银行代替自己通过邮寄的方法，把款项支付给收款人的一种结算方式。银行接到付款人的请求后，收下款项，然后以某种方式通知收款人所在地的代理行，请它向收款人支付相同金额的款项。最后，两个银行通过事先的办法，结清两者之间的债权债务。

汇款结算方式一般涉及四个当事人，即汇款人、收款人、汇出行和汇入行。国际汇款结算业务基本上分为三大类，即电汇、信汇和票汇。

二 托收结算业务

托收是债权人为向国外债务人收取款项而向其开发汇票，委托银行代收的一种结算方式。

一笔托收结算业务通常有四个当事人，即委托人、托收银行、代收银行和付款人。西方商业银行办理的国际托收结算业务为两大类，一类为光票托收，另一类为跟单托收。

三 信用证结算业务

信用证结算方式是指进出口双方签订买卖合同后，进口商主动请示进口地银行向出口商开立信用证，对自己的付款责任作出保证。当出口商按照信用证的条款履行了自己的责任后，进口商将货款通过银行交付给出口商。

一笔信用证结算业务所涉及的基本当事人有三个，即开证申请人、受益人和开证银行。

四 担保业务

在国际结算过程中，银行还经常以本身的信誉为进出口商提供担保，以促进结算过程的顺利进行。目前为进出口结算提供的担保主要有两种形式，即银行保证书和备用信用证。⒈银行保证书（Letter of Guarantee）

银行保证书又称保函，是银行应委托人的请求，向受益人开出的担保被保证人履行职责的一种文件。

⒉备用信用证（Stand-by Letter of Credit）

备用信用证是一种银行保证书性质的凭证。它是开证行对受益人开出的担保文件。保证开证申请人履行自己的职责，否则银行负责清偿所欠受益的款项。

编辑本段

国际信贷与投资

国际信贷与投资是商业银行国际业务中的资产业务。国际信贷与投资与国内资产业务有所不同。这种业务的对象绝大部分是国外借款者。

一 进出口融资

商业银行国际信贷活动的一个重要方面，是为国际贸易提供资金融通。这种资金融通的对象，包括本国和外国的进出口商人。

商业银行为进出口贸易提供资金融通的形式很多，主要有以下几种：

进口押汇，是指进出口双方签订买卖合同后，进口方请求进口地的某个银行（一般为自

己的往来银行），向出口方开立保证付款文件，大多为信用证。然后，开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证后，将货物发运给进口商。银行为进口商开立信用保证文件的这一过程。

出口押汇，出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物后，取得了各种单据，同时，根据有关条款，向进口商开发汇票。

另外，提供资金融通的方式还有打包放款，票据承兑，出口贷款等。

二 国际放款

国际放款由于超越了国界，在放款的对象、放款的风险、放款的方式等方面，都与国内放款具有不同之处。

商业银行国际放款的类型，可以从不同的角度进行划分。

⑴根据放款对象的不同，可以划分为个人放款、企业放款、银行间放款以及对外国政府和中央银行的放款。

⑵根据放款期限的不同，可以划分为短期放款、中期放款和长期放款，这种期限的划分与国内放款形式大致相同。

⑶根据放款银行的不同，可以划分为单一银行放款和多银行放款。单一银行放款是指放款资金仅由一个银行提供。一般来说，单一银行放款一般数额较小，期限较短。多银行放款是指一笔放款由几家银行共同提供，这种放款主要有两种类型：第一，参与制放款。第二，辛迪加放款。

三 国际投资

根据证券投资对象的不同。商业银行国际投资可以分为外国债券投资和欧洲债券投资两种。

⑴外国债券投资。外国债券（Foreign Bond）是指由外国债务人在投资人所在国发行的，以投资国货币标价的借款凭证。外国债券的发行人包括外国公司、外国政府和国际组织。外国债券的购买人为债权国的工商企业、金融机构以及个人等，其中，商业银行是重要的投资者。

⑵欧洲债券投资。欧洲债券（Europe-Bond）是指债务人在欧洲金融市场上发行的，以销售国以外的货币标价的借款凭证。

欧洲债券是目前国际债券的最主要形式。

欧洲债券有很多形式：

①普通债券（Straight Band）。这是欧洲债券的基本形式，其特点是：债券的利息固定，有明确的到期日，由于所支付的利息不随金融市场上利率的变化而升降，因此，当市场利率波动剧烈时，就会影响其发行量。

②复合货币债券（Multiple-Currency Bond）。债务人发行债券时，以几种货币表示债券的面值。投资人购买债券时，以其中的一种货币付款。

③浮动利率债券（Floating Rate Bond）。浮动利率债券是指债券的票面利率随金融市场利率水平的变化而调整的债券。

④可转换为股票的债券（Convertible Euro-Bond）。这种债券的特点是：债务人在发行债券时事行授权，投资者可以根据自己的愿望，将此种债券转换为发行公司的股票，成为该公司的股东。

编辑本段

外汇交易业务

商业银行的国际业务中，外汇交易业务也是很重要的一部分，它包括：外汇头寸、即期外汇买卖、远期外汇买卖、期权交易、套汇与套利、以及投机等。

第五篇：黄金投资业务试题

黄金业务投资试题

一.单选题（共20题,共40分）

1.资金清算原则为（）。（2分）

A.集中

B.净额

C.直接

D.集中、净额、直接

★标准答案：D

☆考生答案：D

★考生得分：2 分 评语：

2.下面关于上海黄金交易所税收政策的说法错误的是：（）（2分）

A.黄金交易价格为含税价格，内含17%增值税

B.交易所黄金交易的增值税实行征即退政策，由交易所开专用税票

C.金融机构向社会公开销售实物黄金，免征增值税

★标准答案：C

☆考生答案：C

★考生得分：2 分 评语：

3.上海黄金交易所正式开业于（），它的成立标志着中国黄金市场走向全面开放。（2分）

A.2001年6月12日

B.2001年11月16日

C.2002年2月6日

D.2002年10月30日

★标准答案：D

☆考生答案：D

★考生得分：2 分 评语：

4.目前，金条实行（）的取货原则。（2分）A.“择库存货、择库取货”

B.“择库存货、定库取货”

C.“定库存货，择库取货”

D.“定库存货，定库取货”

★标准答案：B

☆考生答案：A

★考生得分：0 分 评语：

5.黄金市场标价方法为（），人民币元以后保留（）小数。（2分）

A.元/克，两位

B.元/克，一位

C.元/千克，两位

D.万元/千克，两位

★标准答案：A

☆考生答案：A

★考生得分：2 分 评语：

6.下列关于黄金、铂金现货全额交易最小交易量说法错误的是（）。（2分）

A.Au99.99最小交易量单位为 50g。

B.Au99.95最小交易量单位为1000g。

C.Au50g最小交易量单位为 50g。

D.Pt99.95最小交易量单位为 1000g。.★标准答案：A

☆考生答案：D

★考生得分：0 分 评语：

7.现货延期交收合约交易品种交易价格的涨跌幅度以上一交易日（）为基准。（2分）

A.收盘价 B.结算价

C.开盘价

D.最后五笔平均成交价

★标准答案：B

☆考生答案：B

★考生得分：2 分 评语：

8.现货实盘合约交易品种交易价格的涨跌幅度以上一交易日（）为基准。（2分）

A.收盘价

B.结算价

C.开盘价

D.最后五笔平均成交价

★标准答案：A

☆考生答案：A

★考生得分：2 分 评语：

9.上海黄金交易所的资金清算速度为（）。（2分）

A.T+0 B.T+1 C.T+2 D.T+3 ★标准答案：A

☆考生答案：A

★考生得分：2 分 评语：

10.延期交收交易的中立仓申报时间为（）。（2分）

A.14：30—15：00 B.15：00—15：30 C.15：30—15：31 D.15：31—15：40 ★标准答案：D

☆考生答案：D

★考生得分：2 分 评语：

11.Ag99.9和Ag（T+D）在交割日（）日终清算前，卖方（交方）会员及客户需将符合交割标准的实物存入指定仓库；（2分）

A.前两日

B.前一日

C.当日

D.后一日

★标准答案：C

☆考生答案：D

★考生得分：0 分 评语：

12.上海黄金交易所是由国务院批准设立，经（）审批成立的在国家工商行政管理部门登记注册，不以盈利为目的，履行交易所规定职能，实行自律管理的法人。（2分）

A.保监会

B.证监会

C.中国人民银行

D.银监会

★标准答案：C

☆考生答案：C

★考生得分：2 分 评语：

13.交易（），会员可将其保证金账户的余额划转至其在清算银行的账户。（2分）

A.当日

B.下一营业日 C.第三日

D.第三个营业日

★标准答案：B

☆考生答案：A

★考生得分：0 分 评语：

14.上海黄金交易所夜市交易时间为（）。（2分）

A.19：50—22：30 B.20：50—02：30 C.20：30—02：30 D.20：50—22：30 ★标准答案：B

☆考生答案：B

★考生得分：2 分 评语：

15.交易所计算机自动撮合时，当于买入价≥前一成交价≥卖出价时，则撮合成交价为（）。（2分）

A.买入价

B.前一成交价

C.卖出价

★标准答案：B

☆考生答案：B

★考生得分：2 分 评语：

16.交易所按成交金额收取一定比例的手续费，目前黄金延期交易品种AU(T+D)的手续费是（）。（2分）

A.万分之六

B.万分之三

C.万分之五 D.万分之四

★标准答案：B

☆考生答案：B

★考生得分：2 分 评语：

17.目前，上海黄金交易所交易商品没有（）。（2分）

A.黄金

B.白银

C.铂金

D.钯金

★标准答案：D

☆考生答案：D

★考生得分：2 分 评语：

18.3下列选项中，对于上海黄金交易所现货交易说法错误的是（）。（2分）

A.黄金现货交易报价时即冻结全额资金和实物。

B.普通交易模式中，会员卖出黄金，其所得金额的90%可用于本交易日内的交易。

C.买入黄金，可以立即卖出或提货。

D.铂金现货卖出报价时，交易所会冻结102%的资金。

★标准答案：D

☆考生答案：C

★考生得分：0 分 评语：

19.（）确立美元与黄金挂钩，美国承担以官价兑换黄金的义务。（2分）

A.第一次世界大战

B.20世纪30年代

C.布雷顿森林会议

D.1978年《国际货币基金协定》。★标准答案：C

☆考生答案：C

★考生得分：2 分 评语：

20.目前，全球黄金现货定价最具有影响力的是（）黄金市场。（2分）

A.美国纽约

B.伦敦

C.苏黎世

D.东京

★标准答案：B

☆考生答案：B

★考生得分：2 分 评语：

二.多选题（共10题,共20分）

1.针对交割的实物质量持有异议，提取金锭、铂锭方必须在提货日后（）个工作日内向交易所书面提出，并提供质量检验鉴定结论或有效证明，超过此期限视为无异议，异议由（）书面向交易所提出。（2分）

A.5天，B.3天

C.会员代理

D.客户本人

★标准答案：A,C

☆考生答案：A,C ★考生得分：2 分 评语：

2.下列关于白银交易说法正确的有（）。AC（2分）

A.白银现货保证金交易，保证金交易比例为20％。

B.白银现货交易中，涨跌停板以上一交易日收盘价为基础正负7%。

C.白银现货保证金交易以成交当日为T+0日，T+2日完成交割。

D.白银现货最小交易单位为15公斤，报价单位元/克 ★标准答案：A,C

☆考生答案：A,C ★考生得分：2 分 评语：

3.下列说法正确的有（）。（2分）

A.交易所对自然人免收仓储费。

B.交易所资金清算到会员，实物负责到客户。

C.黄金一旦提货出库，就不能再入库。

D.黄金的运保费用目前为0.07元/克

★标准答案：A,B,C

☆考生答案：C

★考生得分：0 分 评语：

4.黄金投资的税收说法正确的有（）。（2分）

A.没有印花税，收益不征收资本利得税。

B.有印花税，收益要征收资本利得税。

C.交易所的黄金投资和白银投资享受同样的增值税优惠政策。

D.交易所的铂金投资享受增值税优惠政策。

★标准答案：A,D

☆考生答案：A,C,D ★考生得分：0 分 评语：

5.如果买卖双方申报交割的数量如果不相等，交易所会通过中立仓、延期补偿费机制来解决这种矛盾。根据市场情况，延期补偿费可能为（）。（2分）

A.正

B.负

C.零

★标准答案：A,B,C

☆考生答案：A,B ★考生得分：0 分 评语：

6.上海黄金交易所黄金的仓储费：自有货权（）元/公斤/天，买入货权（）元/公斤/天。（2分）

A.1.8元

B.0.111元

C.0.6元

D.0.7元

★标准答案：A,C

☆考生答案：A,C ★考生得分：2 分 评语：

7.关于交易所交割规则说法错误的为（）。（2分）

A.Au(T+D)的交割品种为标准重量3千克、成色不低于99.95%的金锭。

B.Au(T+D)交割中有通过品种升贴水，可用标准重量1千克、成色不低于99.99%的金锭可替代交割。

C.Ag99.9合约成交后不能取消和转让，以成交当日为第T+0日，净头寸在第T+2日日终清算之前完成实物交割，不可提前交割。

D.交易所的实物账户的交割处理中，按流水逐笔根据先扣除剩余库存账户实物，后扣除买入货权账户实物原则进行。★标准答案：B,C,D

☆考生答案：B,D ★考生得分：0 分 评语：

8.上海黄金交易所标准黄金、铂金交易通过交易所的集中竞价方式进行，实行（）撮合成交。（2分）

A.价格优先

B.时间优先

C.成交最小化

D.成交最大化

★标准答案：A,B,D

☆考生答案：A,B ★考生得分：0 分 评语：

9.（）合约的延期费支付日为单数月份的最后交易日，（）合约的延期费支付日为双数月份的最后交易日。AB（2分）

A.Au(T+N1)B.Au(T+N2)C.Au（T+D）

D.Au(T+5)★标准答案：A,B

☆考生答案：A,B ★考生得分：2 分 评语：

10.交易所会员依其业务范围分为（）。（2分）

A.银行类

B.金融类会员

C.综合类

D.自营会员

★标准答案：B,C,D

☆考生答案：B,C,D ★考生得分：2 分 评语：

三.问答题（共6题,共30分）

1.简述上海黄金交易所征税规定（5分）

★标准答案：

1、通过交易所交易标准黄金，未发生实物交割的，卖出方向交易所开具普通发票并取得交易所开具的《结算发票》（结算联），免征增值税；发生实物交割，对具有一般纳税人资格的买入方开具增值税专用发票（仅抵扣联）。

2、“实物交割”是指：买方把黄金实物从指定仓库提取出库。

3、按实际成交价格开票，价格按后进先出法原则确定，发票不包含交易手续费、仓储费等费用。

4、已提取出库的黄金不得再入库交易。

5、交易所作为名义上的销售方，享受即征即退政策。

6、不通过交易所销售标准黄金的，不享受免税政策。

☆考生答案：场内黄金交易不征收税 ★考生得分：0 分 评语：

2.简述客户买入实物后的提货出库程序（5分）

★标准答案：(1)首先通过交易系统填写提货申请单，输入相关信息，系统自动生成提货申请单，会员打印。(2)会员持上海黄金交易所实物出库申请单（一式三联，原件）、提货申请单(或传真件)、USBkey、提货人有效身份证件至指定仓库提货。

☆考生答案：

★考生得分：0 分 评语：

3.简述上海黄金交易所黄金投资开户的流程及主要程序（5分）

★标准答案：（1）申请开户获取交易所给予客户代码并准备资料；具体资料包括：机构的营业执照、组织机构代码证、税务登记证以及一般纳税人证明（针对一般纳税人企业需要提供）的复印件等。个人投资者开户需要提供有效身份证明。港澳台同胞以及外籍人士应提供有效身份证明（如护照）复印件。（2）完整填写《上海黄金交易所开户登记表》并签订《委托代理交易代理协议书》及所有附属文件。（3）开户保证金入账。交易资金进入指定代理交易专用账户后（应存入会员单位在上海黄金交易所清算行的代理专用账户开户基础保证金壹万元）。（4）经上海黄金交易所审批备案，交易所生成客户交易代码，开户完成。注释：目前个人投资者只可通过上海黄金交易所指定商业银行（金融类会员）进行开户并交易。

☆考生答案：提供 ★考生得分：0 分 评语：

4.简述上海黄金交易所延期交收业务的实物交收步骤（5分）

★标准答案：第一步：交割申报,每个交易日15:00-15:30为会员或客户申报交收时间，申报内容为当日交收合约数量。系统实时公布认交、认收两边数量。第二步：公布交收数量和延期补偿费方向15:30-15:31系统统计和公布交收双方数量，延期补偿费支付方向。第三步：中立仓申报15:31-15:40为中立仓申报时间，即持有未被交易占用的资金或实物的会员与客户可以参与中立仓申报。第四步：完成交收申报交收合约按时间优先，当日交收最大化原则进行交收配对，完成实际交收。第五步：中立仓申成反向持仓,一旦申报的中立仓进入了交割阶段，中立仓收到系统自动申成的与实物方向相反的持仓，其成交价按当日的结算价计算。反向持仓生成免收手续费，这个反向持仓可以用于第二天的实物交收。

☆考生答案：

★考生得分：0 分 评语：

5.上海黄金交易所在风险管理上实行哪些制度（5分）

★标准答案：交易所风险管理实行：涨跌幅度限制制度、限仓制度、大户报告制度、强行平仓制度和风险警示制度。

☆考生答案：延期补偿费，保证金，★考生得分：0 分 评语：

6.什么是黄金延期业务（5分）

★标准答案：黄金延期业务：采用保证金方式进行买卖，交易者可以选择合约交易日当天交割，也可以延期交割，同时引入延期补偿费机制来平抑供求矛盾的一种现货交易模式。

☆考生答案：

★考生得分：0 分 评语：

四.计算题（共1题,共10分）

1.某客户在上日持有延期交易头寸多头10公斤，结算价105元/克。今日某会员以106.32元/克买入5公斤，以107.02元/克卖出3公斤，以106.44元/克平仓上日6公斤，当日申报买入2公斤，结算价103.56元/克，延期费空方支付多方，费率0.02%，手续费率0.06%。请计算分别计算货款？手续费？当日浮动盈亏？延期补偿费？该客户当日应收应付货款总额（10分）

★标准答案：货款=-2000×103.56=-207120手续费=-（106.32×5000+107.02×3000+106.44×6000）×0.06%=-894.78盈亏=（103.56-106.32）×5000+（107.02-103.56）×3000+（106.44-103.56）×6000+（105-103.56）×（0-10000）=-540延期费=4000×103.56×0.02%=82.85应收应付货款总额（净差值）=-207120-894.78-540+82.85=-208471.93

☆考生答案：货款：-207120手续费：-1019.052 延期补偿费：127.728 当日