农村商业银行财务会计检查辅导工作制度

第一篇：农村商业银行财务会计检查辅导工作制度

农村商业银行财务会计检查辅导工作制度

167号（5月26日）

第一章 总 则

第一条 为完善农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）财会工作内部监督制约机制，加大财务会计工作检查监督力度，建立良好的财会工作秩序，提高会计工作质量，根据《中华人民共和国会计法》、《农村商业银行股份有限公司会计基本制度》等法规、制度及有关规定，特制定本制度。

第二条 检查辅导人员应当坚持原则、实事求是、客观公正 地开展检查辅导工作，做到公平、公正、规范。

第三条 检查辅导的工作任务应做到及时发现问题、分析问题、解决问题，不断提高财会管理水平，确保财会工作的真实、准确、合规、合法。

第二章 工作内容

第四条 对照本行的财务会计工作评价等级管理办法及规范化操作规程，检查监督各项财会日常工作情况。

第五条 检查会计、出纳基本制度和业务操作规程执行情况，督促财会人员按章办事，规范操作。

第六条 检查监督各项财务制度、办法、法规贯彻落实情况，审查财务收支。

第七条 检查结算纪律、结算办法及《中华人民共和国票据法》贯彻执行情况。

第八条 检查监督内控制度执行及管理工作。第九条 检查会计工作管理情况，会计主管坐班工作日志、内部劳动组合、岗位责任制的建立和落实情况。

第十条 检查监督重要空白凭证管理是否严密；内部岗位相互制约制度是否贯彻执行。

第十一条 检查会计档案管理情况及各种登记簿的建立和记载情况。

第十二条 广泛开展会计辅导工作，促进财会人员整体素质的提高。总结财会工作的经验、教训，推广先进经验，纠正违规事项，实现操作规范化。

第三章

工作职责

第十三条 检查辅导员根据工作需要或上级布置对所辖机 构、所属单位的财务、会计工作进行全面的（每季一次）或专项的监督、检查、辅导。

第十四条 对检查发现的问题，要下达整改通知限期纠正，并监督整改执行情况，对不执行整改要求的提请有关领导，进行严肃查处。

对严重违反国家财经制度、金融法规的单位和有关责任人，有权向有关部门提出处理意见，并监督执行。

第十五条 建立检查辅导员工作责任制，检查辅导员应对辖属单位财会工作质量负有相应的连带责任。

第十六条

检查辅导员要建立辖内财会工作管理、业务培训、岗位定级、技术比赛和各项制度执行情况的档案。

第四章

检查辅导报告

第十七条 为实现财会检查辅导工作的制度化、规范化、程序化，财会检查辅导员对所属机构进行常规性的检查辅导，以及配合一定时期的中心工作开展的专项检查辅导工作，要建立健全检查辅导工作报告制度。

第十八条 报告内容:(一)常规性检查辅导

财会检查辅导工作的主要情况，包括开展检查辅导的情况，检查中发现的主要问题，所采取的整改措施，以及各级财会人员在财务管理、会计核算等方面的经验。

(二)专题检查辅导

围绕一定时期上级下达的中心任务开展检查辅导工作，并按布置的要求收集资料、数据，反映情况。

第十九条 报告要求

（一）检查辅导员要每季对辖属单位进行一次常规性检查辅导，上报检查辅导报告，作为会计工作规范化实施办法验收的基础档案和重要依据。

(二)根据上级的布置，在规定时间内完成中心工作或专项检查辅导，除填制有关报表外，还应报有关情况、原因以及措施的专题报告。

(三)检查中发现的重大问题，应随时上报。

第二十条 报告时间

（一）常规性检查辅导报告每季上报一次。

（二）专题检查辅导报告按规定时间上报。

第五章 管理考核

第二十一条

加强对财会检查辅导员的思想政治、业务技术的教育培训，定期检查、考核检查辅导员的工作情况。

第二十二条

对检查辅导员提出的正确意见和建议要采取有效措施给予积极支持；帮助解决工作中的实际困难，充分发挥检查辅导工作的职能作用；对坚持原则，按规章制度办事而遇到打击报复的检查辅导人员，主管部门要全力支持其正当行为，保护其合法权益，为检查辅导员开展工作创造一个良好的环境。

第二十三条

对忠于职守，廉洁奉公，坚持原则，检查辅导工作成绩显着的人员，给予表扬和奖励；对发现重大经济问题并挽回经济损失的检查辅导人员应给予晋级、奖励。

第二十四条

对在财会检查辅导工作中滥用职权，徇私舞弊、玩忽职守的单位和个人根据有关规定进行处罚。凡经全面辅导后，发现辅导期间因辅导工作不按要求进行而未能发现的差错或事故，将根据具体情况追究财务会计检查辅导员的连带责任。

第六章 附 则

第二十五条

本制度由总行负责解释和修订。第二十六条

本制度自印发之日起执行。

第二篇：农村商业银行安全保卫检查考核工作制度

农村商业银行安全保卫检查考核工

作制度

农村商业银行安全保卫检查考核工作制度

农商银行安全保卫检查、考核制度 为切实做好安全保卫工作，确保集体财产和员工人身安全，特制 订本办法。本考核办法采用百分制，扣分不受基本分限制，直至扣完安全保卫工作全部得分。考核内容及评分标准如下：

一、安全组织、制度建设。12分、成立安全领导小组，明确义务消防员得3分，未成立安全

领导小组或因人员变动未及时调整有关人员的扣3分。、有健全的内部安全管理制度，包括值

班守库、主任安全保卫 工作职责、临柜人员安全保卫工作职责等得3分，少一项扣3分。、制订防盗窃、防抢劫、防诈骗、防火灾应急预案且分工明确，责任到人，得3分，少一个预案扣3分。、与邻近单位或派出所签订联防协议得3分，未签订的扣3 分。

二、安全教育、检查及员工安全防范技能的掌握。12分

1、每月对员工的安全教育及组织员工学习安全保卫方面的文件、案例通报不少于1次以学习记录为准得2分，未组织学习或无记录扣2分。、开展经常性的安全自查活动，各社主任要随时检查本单位职 工在营业、守库期间执行规章制度有关情况，发现问题及时纠正，并确保自卫器材性能良好，每月自查不低于3次得2分，少查一次扣2分。、员工熟悉营业、守库期间的安全保卫工作操作规程和“四防”处置预案，知道自己的分工，会使用灭火器以现场询问为准得分，一人一项不知道的扣分。

三、营业期间防范措施的落实。40分、执行“三人当班，双人临柜”制度得6分，未做到的扣6分。、通勤门锁定得6分，通勤门未关的扣6分，关但未锁定的扣4分。、做到双人管库，相互制约，同进、同出、同操作得3分，金库钥匙分管不严或未做到“三同”的扣3分。、营业备用现金适量收入的大宗现金要及时入库、入柜保管，正常情况下柜面现金不超过10万元得4分，超过10万元的扣4分。、临柜工作人员防卫器械人手一根，置于隐蔽、便于取用的位置得3分如器械丢失扣3分，防卫器械摆放位置不当的扣3分。、实时开关监控并录像，及时记载登记簿的得6分，发现违反一次的扣6分。

7、严格遵守接送款的安全操作规程得6分，发现一次违反操作规程的扣6分。

8、严禁外人进入营业间内，发现外人进入一次扣6分。

四、非营业期间防范措施的落实。36分、将现金、有价证券、重要凭证、印鉴、压数机、账册、狼牙棒、电警棍灭火器等入库入柜保管，营业员办公桌抽屉不上锁得5分，发现一项未入库入柜保管或营业员办公桌抽屉上锁的扣5分。、各网点要保持24小时不脱人，要安排好中午及下午下班至夜间值班期间的守护人员。值班守库人员要按时到岗，坚守岗位，ck实时布控，认真及时登记值班记录得15分，发现未按时到岗脱岗一人次或未布控一次的扣15分，值班登记和布控记录不及时或不全的扣分。、未经联社特许，守库非业务临时工不允许参加夜间值班、、拉闭门窗帘，关锁好门窗得分，一项未做好的扣分。凡严重违反安全工作制

度或发生责任性安全事故的除扣掉安全保卫工作全部得分外，追究责任人责任。

第三篇：农村商业银行纪检监察信访工作制度

农村商业银行纪检监察信访工作制度

38号（3月1日）

为认真做好江苏农村商业银行股份有限公司(以下简称本行)监察信访工作，切实加强党风廉政建设，有效防范和查处各类违规违纪问题，特制定本制度。

一、纪检监察信访工作职责

1、负责处理群众来信，接待群众来访，受理检举、控告和申诉。

2、研究信访情况，分析信访动态，反映人民群众的意见、要求与呼声，为领导决策和加强党风廉政建设提供信息，为查处违法违纪案件筛选、提供案源线索。

3、承办上级纪检监察机关和领导交办的有关检举、控告、申诉及其它工作事项。

4、对有关违规违纪问题组织调查、处理。

5、办理奖励举报有功人员的申报手续。

6、做好信访保密工作，维护当事人的合法权益。

二、纪检监察信访工作人员守则

1、认真学习，热爱本职，不断提高政策和业务水平；

2、忠于职守，扎实工作，努力完成赋予的各项任务；

3、坚持原则，实事求是，妥善处理群众的信访问题；

4、清正廉洁，秉公办事，自觉养成良好的职业道德；

5、遵纪守法，严守秘密，切实保障当事人合法权益。

三、纪检监察组织受理信访的范围

1、对党员、党组织违反党章和其他重要规章制度，违反党的路线、方针、政策，违反国家的法律、法令，利用职权谋取私利和其他败坏党风行为的检举、控告。

2、对本行人员违反国家法律、法规、政策以及政纪行为的检举、控告。

3、对所受党纪、政纪处分或纪检监察机关所作的其他处理不服的申诉。

4、其他涉及党纪、政纪和党风廉政建设方面的问题。

四、纪检监察信访工作基本原则

1、按照宪法、党章和有关法律、政策规定处理问题；

2、实事求是，以事实为依据；

3、贯彻党的民主集中制；

4、维护当事人民主权利；

5、分级负责，分工归口处理；

6、解决实际问题同思想教育相结合。

五、纪检监察组织处理信访的程序和要求

（一）受理

1、受理来信。①拆封。②装订。③盖收信章。④阅信。

2、受理来访。就是接待人员在弄清来访者所反映和要求解决的主要问题基础上进行接谈，耐心听其陈述，并用《群众来访接谈记录纸》做好笔录。

3、受理举报电话。即接听举报电话，问清有关情况，并用《举报电话记录纸》认真做好记录。

（二）登记

1、使用统一的信访登记簿。

2、登记分类进行。

3、登记字迹工整。

4、登记工作必须明确专人负责。

5、登记工作一般应在当日完成，如遇特殊情况不能按时登记时，可适当延长时间，但原则上不得超过三天。

（三）呈批

1、对每一件来信、来访和举报电话，除领导已阅批并有办理意见的以外，其余均应送领导阅批。

2、呈批的信件要填写《办理群众来信批阅单》并附原信，来访和举报电话的呈批可直接送记录纸。

3、批件送党委分管领导阅批。反映的问题重大、情节严重以及带有普遍性、倾向性的问题，还要呈党委主要负责同志批示。

（四）办理

对每一件来信、来访和举报电话，均由总行纪检监察部门查处与办理，并作出调查报告，总行党委研究处理意见与结论。

（五）反馈

对具名反映的信访问题，在办理结束时，要将组织调查和处理结果向反映人作书面反馈或当面反馈，听取其对查处情况的意见,以使信访人终止信访。

（六）报结

1、对上级纪检监察机关转办并跟踪督办的每件的信访，都要及时、认真负责地进行调查处理，自收信之日起一个月内办结，并报交办机关，确有特殊情况，可在三个月内报结。

2、对上级纪检监察机关发函要求查报结果的信访案件，要迅速组织力量抓紧查处，自收到交办函件之日起三个月内结案，并上报规定的必备文字材料。

（七）结案归档

1、每一件信访（除批存件）在办理结束后，要办理结案手续。

2、每件信访都应形成一定的材料，在装订时除立案案件外要按以下顺序：①卷内文件目录；②信访要件呈阅表；③检举、揭发、控告、申诉材料及有关领导批示；④直接调查处理的有关证据材料；⑤调查报告；⑥本人检讨、提醒卡或警戒卡复印件以及有关整改材料、退款凭证等；⑦向署名反映人反馈情况的材料；⑧信访审查结表；⑨备考表。组卷时，根据每一件信访件形成材料的多少，按一厘米左右的厚度装订。

3、每年年底对当年受理的信访件都要按照要求装订整齐。

六、纪检监察信访工作保密制度

来信由专人负责收拆，不得丢失和泄露；接待来访应认真接待，不得有无关人员在场；处理群众来信来访必须严格有关程序和传递范围；对信访材料和信访登记簿要妥善保管，不得让他人擅自翻阅；对信访材料应列入密级管理，个人不得擅自携带外出；作废的文件资料和信访材料及废纸要按规定销毁，不得随意乱丢乱倒；查阅信访档案和文件材料要办理借阅登记手续，不得让他人随意复印或抄录其有关内容。

七、纪检监察信访工作领导责任制

1、党委分管纪检监察工作的领导负总责，纪检书记（组长）负实责，强化对信访工作的领导。负总责和负实责的领导对信访要件件亲自阅批，明确办理意见；坚持领导班子成员参与接访，形成制度，规范监督。

2、对联名来信或重大信访问题，领导负责组织或协调各方面力量予以解决，必要时应亲自参与调查处理。

3、对上级纪检监察机关发函要求查报结果的信访案件，领导要包案负责，一抓到底，保证按期、优质结案。

4、领导要重视信访工作队伍建设，加强信访工作力量。要关心信访干部，帮助解决实际问题，最大限度地调动工作积极性。

5、领导要积极为信访工作开展和方便举报创造条件，要做到有独立办公室和相对固定的接待群众来访场所；配备办公桌椅、档案柜橱、外线直拨举报电话等必要设备。

第四篇：农村商业银行财务会计工作评价等级管理办法

农村商业银行财务会计工作评价等级管理办法

165号（5月26日）第一章

总

则

第一条

为全面、公正、客观地评价农村商业银行股份有限公司(以下简称本行)财务会计工作质量，提高本行财务会计工作管理水平，逐步实现财务会计工作制度化、流程化和规范化,提高内部风险控制能力。根据《省农村信用社财务会计工作评价办法》和有关财务会计制度要求和规定，结合本行实际，特制定本办法。

财务会计工作评价采用千分制，共九项考核内容，其中：机构及人员管理80分；会计基本规定及核算管理180分；现金及出纳业务管理120分；支付结算管理120分；财务管理180分；计算机综合业务管理100分；会计档案管理50分；操作风险点防控120分；优质服务50分。计分方法采用单项计分，累计总分的方式；单项分数扣完为止，不倒扣分。

第三条

财务会计工作评价实行等级管理考核。等级分为：考核得分在951分（含）以上的支行、营业部，为财务会计工作评价等级管理一级单位（简称：一级）；考核得分在901分（含）—950分的支行、营业部，为财务会计工作评价等级管理二级单位（简称：二级）；考核得分在851分（含）--900分以下的支行、营业部，为财务会计工作评价等级管理三级单位（简称：三级）；考核得分在851分以下的支行、营业部，为财务会计工作评价等级管理不达标单位。第四条

本办法适用于辖内各支行、营业部，各支行、营业部财务会计工作评价等级由本行按本办法组织考核确认。本行财务会计工作评价等级由省联社根据《省农村信用社财务会计工作评价办法》组织考核确认。

第二章

基本规定及考核标准 第五条

机构及人员管理（80分）

（一）机构管理。根据业务需要，按照效率和控制原则，科学合理地设置会计岗位，配备会计人员，内部业务流程清晰。

（二）会计人员管理。网点会计主管精通会计专业知识，取得会计从业资格证书，从事会计工作满三年；会计出纳人员原则上应取得会计从业资格证书和通过本行组织的上岗考试。

（三）优化劳动组合。严格执行综合柜员岗位定期轮换和强制休假制度。

（四）业务培训。有计划开展各项业务学习、培训及岗位练兵活动，全面提高员工整体素质。

（五）坐班制度。会计主管坚持坐班制度，切实履行岗位监督职责，做好内部管理、柜员出勤管理、轧库管理等日常业务管理工作。

（六）检查辅导。有健全的业务检查辅导制度，按月开展业务检查辅导工作。

（七）岗位职责。建立健全各岗位责任制和工作质量考核体系，以岗定责，定期考核，奖惩分明。

（八）会计主管岗位调动应充分征求本行财务会计部门同意。第六条

会计基本规定及核算管理（180分）

（一）会计科目。按照新会计准则的要求，正确划分资产及负债的种类，按规定正确使用会计科目和内部账户（含表外科目），无乱用科目现象。

（二）核算规定。加强会计核算，做到凭证要素齐全，账簿记载规范，账务处理做到“五无”，账务核算达到 “八相符”。

（三）利率制度管理。严格执行《人民币利率管理规定》，按照《省农村信用社人民币存贷款业务计结息规则》进行存、贷款计结息；正确执行利率政策和利息收支管理规定，按规定计算各项利息收支，无人为调整利息收支现象，有确需调整的必须经本行有权部门批准。

（四）“四双”及复核、授权制度。按照制度等规定正确办理各类业务，严格执行“四双”等内部制约制度，认真做好复核、授权和事（中）后监督工作。

（五）业务操作制度管理。有完善业务管理制度、操作流程和详细的岗位职责，分工明确，责任清楚；会计出纳人员变动，交接手续清楚。计算机生成的凭证、账簿、报表等各类会计核算资料符合电算化有关规定，定期打印装订且编号连续，签章齐全，专人负责保管。

（六）重要空白凭证管理。

重要空白凭证列入表外科目核算；库房有专人管理，领发手续严密，账实相符；建立使用销号制度，作废凭证按规定处理。

（七）账户管理。按《人民币银行结算账户管理细则》等规定办理账户开立、变更、撤销手续；账户资料齐全完整，按规定进行客户风险等级分类，对长期不动户要及时进行清理；内部账户管理符合要求，每年至少对内部账户的开设、管理、使用情况进行一次检查。

（八）严格执行《反洗钱法》、《储蓄实名制》、《商业银行现金收付柜面监督细则》和联网核查公民身份信息系统有关规定，各支行设立专职或兼职的反洗钱岗位，负责反洗钱工作。

（九）大额可疑交易报告管理。切实履行反洗钱义务，安排专人负责对大额、可疑支付交易信息录入、上报工作；加强数据分析和判断，有较强的可疑甄别能力和较高的数据报送质量。

（十）会计交接。会计出纳人员变动、短期离职均应办理交接，手续清楚。

第七条

现金及出纳业务管理（120分）

（一）内控要求。非综合柜员制网点现金收付双人临柜，换人复核；有价单证视同现金管理，并坚持“账证分管”的原则，当日核对账款；柜员休息或营业终了所有现金、金银及有价单证等要扫数入库，入库前须由会计主管安排对款项进行卡把核对；大额现金支付执行人民银行大额现金支付和反洗钱有关规定；柜员中途离岗时应将电脑退出至登录状态，现金、重要单证、章印等应入箱加锁。

（二）票币管理。票币挑剔符合规定、票币整点及时准确，达“五好钱捆”标准；假币收缴、出纳错款按规定处理，无空、溢库、白条抵库现象；杜绝假币流入、流出，不得拒收、拒换辅残币。

（三）库款管理。严格库款管理，坚持双人管库，双人守库（款箱统一接送除外），钥（密）匙分管和单线平行交接制度。

（四）查库制度。会计主管每周至少查库一次；行长（主持工作的副行长）坚持每月一次全面查库,每季必须坚持“3+1”查库制度；会计主管执行午间、日终现金卡把查库制度或柜员午间、日终现金换人交叉卡把查库制度。查库内容齐全、完整，查库记录登记清楚。

（五）“一日三碰库”制度。会计主管负责监督柜员每日“早、中、晚”三碰库，柜员钱箱双人加锁，确保账款相符、资金安全。

（六）库房管理。严格库房管理，库房及营业室安全设施齐全；库房整洁无杂物；库款存放整齐有序；做到无潮湿、霉烂、虫蛀、鼠咬等现象。无人值守的网点，做到现金、重要单证、章印“三不留”。

（七）钱箱限额管理。对柜员钱箱实行“限额管理”，且额度设置按综合柜员制办法规定执行，营业终了柜员尾箱超过额度必须上缴主出纳。柜员休息，库款清空，全部上缴主出纳。

第八条

支付结算管理（120分）

（一）“印、证、押”管理。印、证、押按规定建立使用和保管登记簿；坚持分管分用制度，严密交接手续。

（二）结算业务。往来业务序时记账、对账，差错更正及时；查询、查复及时认真，查询查复凭证妥善保管。农信银、实时汇兑、现代化支付系统等转、退汇在规定时间内办理。

（三）岗位设置及差错管理。岗位设置科学，记账、复核、授权和对账岗位严格分开；对月累计发生额在1000万元以上客户坚持与单位主管热线查证制度，客户账面余额在100万元以上的坚持上门对账制度，对未达账项和账款差错的查核工作专人负责，不返原岗处理。

（四）支付结算制度。认真执行《票据法》、《票据管理实施细则》和《支付结算细则》等有关规定，及时办理各种结算业务，向外公示结算业务收费标准，按规定向客户收取结算费用。

（五）预留印鉴管理。纸质（电子预留印鉴）应收集齐全，按规定办理客户预留银行印鉴挂失和更换印鉴业务；做好预留印鉴的保管、保密工作。

第九条

财务管理（180分）

（一）财务收支管理。严格执行《金融企业财务规则》规定；财务核算完整、真实、准确，无乱挤、乱摊成本、截留利润、转移收入、私设小金库等违章、违纪行为，无滥发奖金实物津贴、虚报冒领等违反财经纪律和制度规定的行为。内部账务核算手续齐全、严密，符合要求，资金往来准确反映、无虚增、虚列及乱调科目现象。

（二）财务预算编制及决算报告。认真编制财务收支计划、费用预算、经营测算，定期开展财务收支活动分析，检查财务收支计划执行情况及结果，总结经验，挖掘潜力，不断提高财务管理水平。

（三）无形资产、递延资产、固定资产、在建工程、低值易耗品管理。建立健全账、卡、簿，计提（摊销）符合规定；专人负责实物管理，定期组织全面清查，做到账实相符，确保财产完整。

（四）非生息资产管理。严控非生息资产占用，减少非营业性款项挂账，加强应收、应付款项等挂账管理，明确清收责任人。

（五）内部账务核算管理。加强费用列支管理，内部账务核算手续齐全、严密，符合要求。

第十条

计算机综合业务管理（100分）

（一）柜员卡管理。实行严格的柜员操作卡和密码双重控制方式管理，实行“一人一码一卡操作制度”（采用指纹认证系统后按相关规定执行），不得设立虚拟（代班）柜员操作卡；柜员定期更换操作密码，柜员现金收、付、转账及授权卡的权限设置科学；柜员卡及授权卡领用、交接、上交、销毁以及柜员身份指纹认证等均按规定流程执行。

（二）岗位职责分离。根据综合柜员操作权限，严格控制柜员业务操作范围；负责业务授权柜员不得从事面向客户、账户的具体业务操作；隔离前台账务和后台审核权限，同一个柜员不得同时拥有前台核心账务系统和后台风险管理（信贷、资金交易等审批）系统柜员操作权限。

（三）自助设备管理。自动取款机(ATM)、自动存款机(CDM)等自助设备运行状态良好、整洁、安全监控设施齐全，监控录像资料保管符合规定；自助设备安全巡查到位。

第十一条

会计档案管理（50分）

（一）资料装订整理。凭证及时整理装订；分户账、总账按月（年）分科目顺序整理装订；各种登记簿按类别终了整理装订；会计报表按月（年）整理装订。

（二）资料归档要求。根据归档要求，整理立卷，装订成册或封塑保管，按照保管期限、内容及形成时间进行分类索引，登记会计档案保管登记簿。磁介质档案保管具备防磁条件，每年翻录一次，实行双备份异地分别保管。

（三）档案室安全设施。档案室应具备“五防”、“五无”的标准。即：防盗、防火、防潮、防尘、防有害生物；无火患、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃。

（四）档案调阅制度。由专人负责档案保管工作，严格执行会计档案调阅管理制度，无会计档案丢失和泄密现象。

（五）档案销毁。保管期限届满的会计档案及时进行清理销毁。销毁会计档案将档案信息与其保存介质一同销毁。

第十二条

操作风险点及防控措施（120分）

（一）业务权限设置及管理。不得超权限办理业务；同一柜员不得兼办不相容业务；未经授权严禁划转同业资金；不得违规为客户查询资料；严禁通过卡、折等工具以“空存实取”方式调拨现金；同一柜员不得同时拥有核心账务系统和风险管理系统（信贷、资金交易等审批）操作权限；严禁记账与对账一个人兼任；严禁设立机动柜员和代班共用柜员卡；严禁贷款资金未转入结算账户而直接取现；

（二）凭证及印章管理。严禁手工填写应由计算机打印的重要空白凭证；严禁将重要空白凭证和业务印章带出柜面使用；严禁将重要空白凭证事先盖好印章；严禁用内部凭证代替客户凭证。

（三）禁止事项。严禁综合柜员为自己办理业务；严禁将柜员卡交于他人使用；严禁柜员接触客户密码；严禁柜员私自代管客户存单、存折、银行卡等支付工具、票据、印鉴和密码；严禁未经授权许可，自制凭证上机操作或无凭证输入数据信息；严禁柜员工作时间外擅自签到办理业务；严禁存取款凭条、利息清单、销户存单、存折不经客户签字确认；严禁柜员之间相互办理内部现金调拨业务；严禁内部职工出借个人账户等。

第十三条

优质服务（50分）

（一）基础设施统一标识。营业网点外标牌统一设立。营业大厅内、外物品摆放有序、便民设施齐全、服务环境达到“整齐、洁净、舒适、美观”；安全监控设施、工作机具齐全，金库、档案室等营业附属设施安全达标。

（二）柜面服务及监督。柜员举止大方，仪表端正，着装整齐，接待客户热情、礼貌，实行挂牌服务；业务量与薪酬挂钩，推行限时服务，提高柜面工作效率。

（三）监督管理到位。建立社会公开监督、群众评议制度，提高柜面服务质量。

第三章

考核方式及申报评比

第十四条

财务会计工作评价等级管理考核,坚持“公平、公正、公开”的原则，以统一组织、统一标准、统一考核”的原则,每年对全辖支行、营业部组织实施。

第十五条

各支行、营业部要成立相应的领导小组，组织开展财务会计评价等级管理考核工作。

第十六条

各支行、营业部行长、会计主管负责这项工作的具体实施与推进，并做好辖内机构日常会计工作的检查监督，制定相应的实施方案和等级管理目标，认真对照《农村商业银行财务会计工作评价等级管理考核验收标准》（以下简称《考核验收标准》，见附件）和本办法，定期不定期地对各支行进行检查辅导监督，做到时期考核与时点考核相结合，以提升财务会计工作管理水平。

第十七条

中发生以下重大结算事故或案件的支行、营业部不得参加财务会计评价等级管理考核验收。

（一）滥用科目、设置账外账、违规经营、财务账表及报告虚假的单位；

（二）发生丢失印章、密押（编押机）、重要空白凭证（有价单证）等事故。

（三）有章不循、有法不依、违章操作发生错账、错款等差错，损失累计达10000元（含10000元）的单位。

（四）考核期内经有关部门检查确认有重大违纪问题的，受到省联社、人民银行或银监部门通报批评。

（五）考核期发生经济案件或刑事案件的支行。

第十八条

各支行、营业部的会计工作评价等级申报，应由低到高依次进行，申报单位必须做好以下基本工作：

（一）各支行、营业部对照本办法和《考核验收标准》逐项进行自检评分，每季度模拟自测，对自检发现的问题，制定整改方案。整改方案应包括整改的具体项目和内容，整改后达到的目标，执行和督促人的姓名、职务，完成时间和自验时间等，在整改过程中不得对过去制作的已生效的会计凭证和账簿进行重制或更换。整改工作完成后向本行考核小组提出申请，每年九月份各支行、营业部向财务会计部申报。本行组织人员于四季度采用适当的方式，对申报支行、营业部连续财务会计管理工作进行考核。

（二）按照《会计出纳基本制度》以及省联社对辖内财务会计工作的管理要求，会计监管员每季对辖属机构常规性检查的工作报告，以及每季一次的对辖属单位按《考核验收标准》进行的检查评分及整改结果，作为对申报单位考核验收时的重要依据。

（三）考核验收时，申报单位应向本行考评小组提供有关本次验收活动的下列资料。

1、辖内财务会计工作评价管理规划及实施方案；

2、对照标准自查后发现的问题，制定的整改方案及整改结果；

3、整改后自查验收评分情况。模拟验收的有关资料以及辖内机构的考核工作报告，按规定格式填写的申请表。

4、季度各支行、营业部的自测结果。

5、会计监管员（含分管行长、财务会计部负责人、稽核部稽核人员）考核期内财务会计工作检查记录及其他有关资料。

第十九条

财务会计工作评价管理考核验收确定的等级有效期为一年。

第四章

奖

惩

第二十条

凡获得财务会计工作评价考核验收等级为一级以上的单位，本行将给予一定的精神和物质奖励，并作为内勤人员业务量考核的重要内容。

第二十一条

财务会计工作评价考核验收等级作为先进集体评选和支行行长、会计主管作为先进工作者评选的重要依据之一。

第二十二条

本行在考核确认和复查中发现被验单位有本办法第十七条情形之一的，经为期三至六个月整改仍未达到标准的，对负有直接的负责人、会计主管、会计人员，建议本行有关部门取消其会计专业技术职务的聘任。

第二十三条

对弄虚作假骗取荣誉的单位，一经查实严肃处理，情节严重的取消已获取的荣誉和奖励，并追究有关人员的责任。

第五章

附

则

第二十四条

本办法由总行负责解释、修订。第二十五条

本办法自印发之日起实施。

附件

1、农村商业银行财务会计工作评价等级管理考核验收标准

2、农村商业银行财务会计工作评价等级管理自测、验收得分汇总表

第五篇：农村商业银行合规管理工作制度

农村商业银行合规管理工作制度

12号（1月25日）第一章 总 则

第一条 合规的目的和依据

为有效管理合规风险，维护安全稳健经营，根据中国银行业监督管理委员会《商业银行合规风险管理指引》和省联社《合规管理工作指导意见》的要求，结合本行经营活动实际，制定本制度。

第二条 合规理念

农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）秉承“依法合规”的经营理念，将合规作为各项工作和业务开展的基本准则，大力倡导诚信与正直的行为标准，树立合规创造价值的合规理念，并在全行创建主动合规和人人合规的合规文化；致力于建立完善的公司治理结构和内控机制，通过有效的合规风险管理确保各项经营活动符合法律、规则和准则的要求。

第三条 合规概念

合规是指使各项经营活动与法律、规则和准则相一致。本制度所称法律、规则和准则，包括总行制定的各种内部操作规程和适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。

合规风险是指因未能遵循法律、规则和准则而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。合规风险与信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、法律风险等既有联系，又有不同，合规风险往往诱发其他风险。

合规管理是总行的一项核心风险管理活动，合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架和机制,实现对合规风险的有效识别和管理,促进全面风险管理体系建设,确保依法合规经营。在合规管理中应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性,确保各项风险管理政策和程序的一致性。

第四条 合规组织架构

总行按照全面风险管理、独立性、协调与效率的原则，建立分散化合规管理架构，即董事会专门设立合规管理委员会或授权其下设的委员会履行合规管理职能，设立合规管理部（以下简称合规部），并在其他职能部门和各分支机构设立专（兼）职合规管理人员，明确职责与合规报告路线。

第二章 合规职责

第五条 董事会的合规职责

董事会是本行合规建设和合规管理的倡导者和发起者，应履行以下职责：

（一）审议批准合规管理政策，并监督政策的实施；

（二）每年对高管层提交的合规风险管理报告进行审议，从而对合规风险管理的有效性作出评价；

（三）确保合规部负责人能够独立与董事会进行沟通，就重大合规事项进行及时处理；

（四）履行其他合规管理职责。第六条 监事会的合规职责

监事会负责监督董事会和高级管理层（简称高管层）合规职责的履行情况及合规政策的实施情况，并至少每年对合规风险管理的有效性进行一次评估。

第七条 高管层的合规职责

高管层是本行合规风险的管理者，负责履行以下合规职责：

（一）制定并适时修订合规政策,报经董事会审议批准后传达给全体员工；

（二）贯彻执行合规政策,确保合规管理体系的有效运作；

（三）管理合规部，明确其组织结构，并负责协调合规部与风险管理部、稽核部等相关部门之间的工作关系，确保合规部工作的有效性和独立性；

（四）每年向董事会提交合规风险管理报告，该报告应提供充分依据并有助于董事会成员判断高级管理层管理合规风险的有效性；

（五）及时向董事会、监事会报告任何重大违规事件；

（六）履行其他合规职责。第八条 合规部的职责

合规部作为独立的合规管理部门，负责协助高管层有效管理合规风险，对合规经营负有尽职义务，履行以下合规职责：

（一）关注法律、规则、准则的最新变化，并正确理解，准确把握，及时提出合规建议。

（二）制定合规工作制度规范，拟定合规工作目标，起草本行合规工作规划，并组织实施。

（三）审核评价各项制度、程序、操作规程的合规性，组织协调和督促各业务条线和内部控制部门对各项制度、程序、操作规程进行梳理、修订、完善、补充，确保各项制度、程序、操作指南不违背法律、规则、准则的要求。每年至少组织开展一次制度缺陷和操作风险排查，督促各业务条线适时补充、修订相关制度。

（四）根据业务发展和监管要求，牵头修订合规手册。为员工恰当执行法律、规则和准则提供指导。

（五）审核总行各条线业务的外包工作符合法律、规则和准则的要求。

（六）对总行的法律文件进行审查和修改。

（七）组织相关部门对员工进行合规培训，包括新员工的合规培训，以及所有员工的定期合规培训，并成为员工咨询有关合规问题的内部联络部门。

（八）负责对新产品、新业务、新业务流程以及其他重要事项进行审核，主动识别和评估与经营相关的合规风险。

（九）收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据和风险点。

（十）组织各分支机构合规管理人员开展活动，结合各分支机构、业务条线合规工作开展情况，实施合规评价。按照总行内部风险管理程序，通过合规风险报告路线向上报告。

（十一）保持与上级合规部门、监管机构日常的工作联系，跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况。

（十二）履行其他合规职责。第九条 合规管理员的合规职责

（一）督促所在部门、支行，及时学习总行下发的文件和国家最新相关法律、法规、规则；

（二）收集所在部门、支行在经营活动中的合规风险信息；

（三）及时对所在部门、支行发生的重大合规风险事项向合规部门报告；

（四）对所在部门、支行进行合规风险评价；

（五）按时向合规部门上报各类报表、文字材料；

（六）合规部门交办的其它工作。第十条 职能部门的合规职责

总行职能部门负责人对本部门和本业务条线经营活动的合规性负有首要责任，履行以下合规职责：

（一）督促本部门全体员工严格执行各项法律、规则和准则，确保本部门和本业务条线的各项活动与法律、法规和准则相符合；

（二）负责本部门和业务条线合规风险的识别、评估和监测，向合规部递交本部门相关合规的风险信息，对可能或已经出现的合规风险或违规行为应立即报告，及时采取应对措施；

（三）参考合规部意见，及时制定和修改本部门的各项业务流程和规章制度；

（四）履行其他合规职责。第十一条 支行的合规职责

支行行长对本单位及员工经营活动的合规性负有首要责任，履行以下合规职责：

（一）自觉遵守各项法律、规则和准则，督促员工严格执行总行制定的各项业务流程和规章制度，确保依法经营；

（二）负责合规风险的识别、评估和监测，对可能或已经出现的合规风险或违规行为立即向总行报告，及时采取应对措施；

（三）积极支持合规部工作，为合规管理员履行其合规职责提供必要的资源；

（四）履行其他合规职责。第十二条 全体员工的合规职责

全体员工是合规风险管理各项具体措施的具体执行者，对合规经营负直接责任，履行以下合规职责：

（一）自觉遵守各项法律、法规和准则，严格按照业务流程和规章制度处理各项事务；

（二）发现合规风险或违规行为立即报告，及时采取应急措施；

（三）自觉接受合规监督、教育和培训；

（四）承担其他合规职责。

第三章 合规考核、合规问责与诚信举报

第十三条 合规绩效考核

绩效考核应充分体现倡导合规和惩处违规的价值理念，将合规经营成果纳入业绩考评体系，注意协调业务拓展与合规风险管理的关系，以增强员工的合规意识，形成良好的合规文化。

第十四条 合规问责与诚信举报

建立对违规责任认定和处罚机制，严格对违规行为的责任认定与追究，科学合理的确定违规责任和处罚力度，对违规的处罚应能充分体现董事会和高管层对合规的价值理念和行为准则。建立诚信举报制，鼓励员工积极主动报告合规风险和举报违规行为，并给予举报者有效保护和适当的奖励。对发现合规风险或违规行为隐瞒不报者，一旦被监管机构或稽核部门查实，按照总行有关制度和监管部门的要求给予相应处罚。对于责任人主动报告合规风险或违规行为的，可酌情减轻处罚或免责。

第四章 合规资源和报告路径

第十五条 合规资源

（一）高管层和有关部门应对合规部的工作给予高度重视和积极的配合，对合规部列入工作计划所需要的人力、财力、信息和技术支持等应给予有效的保障；

（二）合规人员为履行合规职责，有权从相关部门获取必要的信息，包括所需的任何记录或档案材料以及与有关员工进行接触和沟通的权利；

（三）合规部有权对可能违反本制度或任何一项规章制度的行为独立进行调查或与其它部门联合调查，经授权后也可委托外部机构进行调查；

（四）合规部人员应通过不断的学习和培训教育，提升自己的专业知识和专业技能，尤其是持续关注和跟踪正确把握法律、规则和准则的最新发展，准确判断其对经营的影响力。

第十六条 报告路径

合规报告体系包括常规报告和应急报告两种，出现重大事件或突发事件采用快速的应急报告机制。

常规报告的报告路线：各支行员工向合规管理员报告，合规管理员向合规部和所属单位负责人报告，合规部向高管层报告，高管层向董事会、监事会报告。常规报告应明确报告人员的职责、报告要素、报告方式、报告格式和报告频率等，以及被报告人直接处理或向上报告的规范要求等。

应急报告：出现重大事件或突发事件时，合规部负责人、合规管理员应在第一时间直接向高管层报告，特别紧急的，可直接向董事长或监事长报告。

第五章 合规部与职能部门的关系

第十七条 合规部与业务部门（包括分支机构）的关系

（一）合规部和业务部门是相互联系，互相促进的关系；

（二）业务部门（包括分支机构）要正确处理好业务发展与合规经营的关系；要积极主动就有关业务发展和产品创新等方面的合规问题寻求合规部的支持，及时向合规部门通报工作中发现的合规风险，并对合规问题进行有效整改；及时拟定和修订各种操作流程和业务手册，并及时就发现的各规章制度和操作流程缺陷向合规部报告，按规定时间完成修订和补充；

（三）合规部为一线员工提供合规咨询和培训，及时对业务发展和产品创新作出合规评价和风险提示，对业务部门提供的规章制度进行合规性审核，并督促认真执行合规政策规定的职责，重视合规风险，修补合规缺陷。

第十八条 合规部与风险管理部的关系

（一）合规部与风险管理部应坚持“各尽其职、协同合作”的原则，严格界定各自部门的风险管理职责和权限，相互合作；

（二）合规部应就其发现的有关风险问题及时告知风险管理部，同时为风险管理部门提供必要的合规支持；风险管理部应加强自身部门的合规性管理，并负责就其发现的合规风险通报合规部，为合规部管理合规风险提供信息、技术等方面的支持，增强对合规风险的认识；

（三）遇有综合性风险难以在合规部和风险管理部之间明确划分的，两部门应共同或单独向高管层提出相关的处理建议。

第十九条 合规部与稽核部的关系

（一）稽核部负责对合规部的合规工作进行定期和独立的检查和评价，对合规部工作的有效性、公正性和客观性进行审计，并做出审计报告；

（二）稽核部负责全行各项经营活动的合规性审计，对合规问题定期或不定期进行全面或专题检查，合规部应配合稽核部门开展业务审计和检查；

（三）稽核部应及时将审计和检查的情况和结论抄送合规部，为合规部开展合规工作提供信息来源和依据。

第二十条 合规部与人力资源部的关系

（一）人力资源部应将合规履责情况纳入员工的绩效薪酬考核体系中；

（二）人力资源部应积极配合合规部，开展各种合规培训和合规交流；

（三）人力资源部根据相关规定对合规部进行绩效考核。

第六章 附 则

第二十一条 本制度由本行董事会负责解释和修订。第二十二条 本制度自本行董事会通过后实施。