记账式国债总结文档

第一篇：记账式国债总结文档

民生银行国债业务介绍

一.记账式国债

所谓国债就是国家借的债，即国家债券，它是国家为筹措资金而向投资者出具的书面借款凭证，承诺在一定的时期内按约定的条件，按期支付利息和到期归还本金。我国的国债专指财政部代表中央政府发行的国家公债，其种类有无记名式（实物）国债、凭证式国债和记账式国债三种。

其中记账式国债是从1994年开始发行的一个上市券种。记账式国债不需印制券面及凭证，而是利用账户通过电脑系统完成国债发行、交易及兑付的全过程。其主要特点如下：

1.记账式国债可以记名、挂失，以无券形式发行可以防止证券的遗失、被窃与伪造，安全性好；

2.可上市转让，流通性好；

3.期限有长有短，但更适合短期国债的发行；

4.记账式国债通过交易所电脑网络发行，从而可降低证券的发行成本； 5.上市后价格随行就市，有获取较大收益的可能，但同时也伴随有一定的风险。

二.主要业务（交易）

1.债券认购：

债券的生命周期分为：发行——认购——正常交易期——兑现（到期），当一种新债券发行后，由于发行数量的限制，会有一个认购期，只有在这个期间，客户可以认购该种债券。

大致流程：首先查询BDMTB和BDOCA，分别查询认购的债券是否存在和可认购，以及该客户是否开通托管帐号；然后对结算卡进行验证；接着进行记账处理，生成债券管理编号并插入到BDTCA债券管理表中；登记债券买卖明细BDTSA,当日债券买卖汇总文件BDTOA,以及未打印登记文件；最后进行凭证打印。

主要涉及库表：BDTCA,BDOCA,GDOTA(杂类表)2.债券买卖：

记账式国债可以进行交易，即在债券的正常交易期，客户可以买入和卖出某种债券，就像股票一样。

大致流程：首先还是查询BDMTB和BDOCA，检查债券是否存在和可交易，客户托管帐号是否存在和正常；结算卡验证；对债券买入或者卖出进行记账；查询BDTCA根据查询结果插入或者更新该表；最后登记债券买卖明细BDTSA,当日债券买卖汇总文件BDTOA,以及未打印登记文件。

主要涉及库表：BDMTB, BDTCA,BDOCA,GDOTA(杂类表), BDEXA(债券余额明细登记簿),BDTSA(债券买卖明细文件),BDTRA(当日债券交易汇总信息)3.转托管：

转托管是指债券投资者在两个不同的托管帐号之间进行债券的转托管，分为内部转托管（同行之间）和外部转托管（不同行之间），民生银行只有外部转托管。

主要涉及库表：BDTCA,BDOCA, BDMTB,BDCHT 4.非交易过户：

非交易过户是指债券投资者因法院扣划、抵债、赠予、遗产继承等方式给受益方。

主要涉及库表：BDTCA,BDOCA, BDMTB,BDCHT 5.债券冻结：

指因某种原因对某个托管账户的某种债券做一定额度的冻结限制。主要涉及库表：BDTCA,BDOCA,ADFZA(冻结登记薄)6.债券手工解冻：

对已冻结的债券进行手工的解冻。

7.查询业务：转托管查询，债券冻结查询，补打印国债业务查询，客户开户信息查询，客户持有债券查询，交易商信息查询。

三.主要库表

1.BDMTB（债券管理表）

主要记载各种债券的信息，包括其利率，期限计息方式等等。其中债券代码NDNO能唯一确定一种债券。2.BDBMT（债券额度管理表）

记录各种债券的额度信息，如额度机构，对应的总额度和剩余额度。其中债券代码为唯一索引。3.BDTCA（债券登记簿）

记录同一客户同一托管帐号下的某类债券信息，主要字段包括债券托管编号，债券代码，托管帐号，以及该债券的其它信息如面额，利率，期限等等。

4.BDOCA（债券开销户登记簿）

记录客户开或者销债券托管账户，主要字段有托管帐号，客户号，结算帐号等。

5.BDCHT(债权过户转托管登记簿)记录某账户将一定额度的某类债券过户或者转托管到另外的帐号里边的信息，主要字段有债券代码，转出结算帐号，转入结算帐号，交易面额等。

6.BDTSA（债券买卖明细文件）

该表主要记录每笔债券的买卖交易信息，字段有债券代码，结算帐号，托管帐号，交易日期，交易金额，交易柜员等。其中交易日期和柜员流水能唯一确定一条记录。7.BDPRC（债券报价表）

该表主要记录某债券某时间的报价。唯一索引为债券代码，报价时间和大额标志。8.BDCIA（债券客户信息变更登记簿）

记录债券客户信息的变更。其中托管帐号和交易日期为唯一索引。9.BDTOA（当日债券买卖汇总信息）

记录某类债券在某日买卖的总情况。其中债券代码和交易日期为唯一索引。

10.BDEXA（债券余额明细登记簿）

记录每笔交易后某类债券的余额情况。其中交易日期和柜员流水唯一确定一条记录。

11.BDCMA（托管结算帐号转移登记簿）12.PMLAA（查询密码挂失登记簿）13.TRACC（交易商托管帐号表）

第二篇：柜台记账式国债-工商银行

柜台记账式债券业务知识

一、什么是柜台记账式债券业务

（一）业务含义

柜台记账式债券是指对我行通过营业网点或电子银行系统与投资人进行债券买卖，并办理相关托管与结算等业务的行为。其中：

柜台记账式债券的交易品种即经中国人民银行批准可在商业银行柜台进行交易的，在中央国债登记结算公司一级托管的债券。

（二）适用客户

柜台记账式债券的投资人为非金融机构的法人投资者和个人投资者。

（三）功能和特点

1、柜台记账式债券是最基础的债券投资工具之一，交易结构简单清晰，易于理解。

2、柜台记账式债券按天计息，相对于储蓄式国债和凭证式债券而言流动行更好，投资人在交易期可自由买卖，并且在卖出时没有利息损失。

3、柜台记账式债券简便、快捷，交易完成后，资金可即时到账。

二、为什么选择工行记账式柜台债券

（一）最早的承办行

2002年中国工商银行和农业银行、中国银行、建设银行一起成为第一批柜台记账式债券的承办行。在2008年又增加招商银行、民生银行、北京银行、和南京银行4家承办行。

（二）丰富的交易券种

工行的柜台记账式债券包括了目前市场上所有可以在柜台交易的记账式国债券种。截至2011年9月30日共94支债券可在我行柜台交易买卖。

（三）更贴近市场的报价

工行是银行间人民币市场最具影响力的做市商，债券价格根据市场变化做适当调整。

（四）优惠的手续费

出开立债券托管账户的10元和办理转托管业务的20元手续费外，在我行交易买卖柜台记账式债券无需任何手续费。

三、客户注意事项

投资人在我行办理柜台记账式债券交易业务前，应先开立债券托管帐户（节假日不能办理此项业务），开户时须出示有效证件，以真实的姓名或单位名称开户。

四、风险提示

柜台记账式债券的风险主要体现为潜在的市场风险。由于未来的市场收益率变化具有不确定性，客户买卖债券时会造成价格的起伏。

五、业务流程

在进行现券买卖时，投资人应填写“债券买入凭证”或“债券卖出凭证”，成交后我行打印“债券柜台交易现券交割单”。柜台交易实行债券和资金的实时交割结算。

成交后，由交易系统实时自动在投资人指定的资金结算账户中进行款项的收付，在投资者的债券托管账户中进行债券余额的增减。

网上银行流程：

电话银行流程

六、宣传问答

（一）柜台债券交易是否可由他人代理开户及债券买卖？

代理人持本人及投资人的有效身份证件，到银行指定网点，填写债券业务相关凭证，即可代投资人办理债券业务。

（二）投资人当天买入的债券可以当天卖出吗？

投资人当天买入的债券可以当天卖出。

（三）卖出债券后，资金何时到账？

投资人在卖出债券后，回笼资金实时记入投资人在开立托管账户时所指定的银行资金账户。

（四）什么是转托管？如何办理转托管业务？

转托管是指同一投资人开立的两个托管账户之间的托管债券的转移，即其持有的债券从一个托管账户转到属于该投资者的另一个托管账户进行托管。

投资人办理转托管业务时，须持本人有效身份证件、债券交易卡、债券账户卡，到我行指定的营业网点柜台，填写《债券账户业务申请表》（机构投资人加盖预留印鉴），按规定交纳相应的手续费，即可办理转托管业务。从他行转托管转入债券到我行一般在业务办理日的第二个工作日到账。一般在债券付息兑付日前七个工作停止办理转托管业务。

（五）净价和全价有什么区别？

净价是指扣除按债券票面利率计算的应计利息后的债券价格。全价等于净价加上应计利息。

如090001，以2009年3月5日为例，债券起息日为2009年2月12日，持有天数为 21天，100元面值的债券内含利息为100*2.76%/365*21=0.16元，若卖出净价为100元，卖出全价即为100.16元。净价交易是以净价挂牌，按照全价计算实际的资金收付。

根据规定，柜台债券交易实行净价交易，其意义在于净价能真实地反映债券价值的变动情况，有利于投资人分

析和判断债券走势。因为在债券价值不变的情况下，随着持有天数的增加，全价自然上升，若只观察全价，则产生债券升值的错觉。只有净价变动，才表明债券价值变动。本只债券从发行日至今日的卖出净价一直为100元，没有任何升值，但全价却上升至100.16。

（六）停止交易日的概念

停止交易日不能在柜台或网银买卖柜台记账式债券的日期。一般在付息日前一个工作日、兑付日前三个工作开始（在债权登记日之后,兑付日前第四个工作日）、续发行招投标日停止交易日。

（七）记账式债券与其他国债的区别

1通过柜台交易的记账式债券与凭证式国债有何不同？

（1）买卖时间：记账式债券可随时买卖。而凭证式国债只有在规定的发行期内方可买到。

（2）流动性：记账式债券随时可以卖出，随时可以买入（多次反复），流动性强；凭证式国债只能到商业银行提前兑取（一次性），很难再买入。

（3）保管方式：凭证式国债的凭证由投资人自行保管，易遗失。记账式债券记载在债券账户中，交易方便。

（4）付息方式：记账式每年付息一次，如果滚动投资，实际收益率比票面利率高；凭证式到期按照票面利率还本付息。

（5）收益水平：凭证式收益率固定，即票面利率；记

账式债券长期持有则收益固定，若进行买卖则可随利率变动而变动，预期判断准确者可获得额外收益。

（6）风险程度：凭证式利率不变，遇市场利率变动时可能导致相对收益下降；记账式价格随市场变化而变化，收益率相应变化，可提前卖出来降低风险。

2柜台交易的记账式债券与交易所的国债有何区别？

（1）场所：交易所债券需在证券营业部开立证券账户；柜台债券通过银行办理，在银行开立账户。

（2）交易费用：交易所买卖债券时需按交易量缴纳交易费用；买卖柜台债券不需交纳交易费用。

（3）买卖成交：交易所债券的成交方式为撮合式，买卖价格和数量一致时成交，若不一致，则可能不成交或部分成交；银行柜台债券的成交方式为做市商式，当场成交。

3柜台交易的记账式债券与银行间债券市场的国债有何区别？

银行间债券市场是债券的批发市场，成员均为商业银行、信用社、证券公司、保险公司、财务公司和基金等金融机构投资者，个人和非金融的机构投资者不能进入，交易方式为询价方式，交易金额较大。

柜台交易为债券的零售市场，投资人为个人或非金融的机构投资者，交易方式为做市商式，交易金额相对较小。

第三篇：记账式国债柜台业务指南

记账式国债柜台业务指南

【业务定义】

记账式国债由财政部发行，由指定商业银行通过其营业网点和网上银行等电子渠道与投资人进行买卖，并办理托管与结算。

记账式国债流通转让方便，能够增强您资产的流动性。您可以在建设银行分行指定营业网点和网上银行等电子渠道（详见当地建设银行公告）买卖记账式国债。记账式国债可以方便地流通转让，发行期结束后您可以通过建设银行买入记账式国债，也可以根据需要卖出记账式国债。买卖价格可在网点和网上银行等渠道查询。

【业务特点】

1.国家信用

记账式国债以国家信誉作为担保发行，由财政部兑付本息，信用等级高。

2.免征利息税

按国家规定，国债所得利息免税。

3.交易方便

您可以根据需要，通过建设银行营业网点、网上银行等渠道办理业务。

4.流动性好

记账式国债上市后可以进行买卖。

【办理渠道】

您可以通过建设银行开办记账式国债柜台业务的营业网点、网上银行等渠道办理相关业务。

【业务流程】

一、个人投资者业务流程

1．开通证券交易

请您凭本人有效身份证件及理财卡或龙卡通®，到建设银行开办记账式国债柜台业务的网点（详见当地建设银行公告），申请开通证券交易。如您已开通证券交易，可直接持原卡办理业务。

2．开通记账式国债柜台交易

您可以在申请开通证券交易的同时，在申请表上选择同时增开国债账户并开通记账式国债柜台交易；也可以在开通

证券交易后，凭本人有效身份证件，到建设银行网点开立国债账户并开通记账式国债柜台交易。

3．业务委托

您可凭本人有效身份证件及已开通证券交易的理财卡或龙卡通®在建设银行网点或网上银行等电子渠道办理记账式国债认购、买入卖出和查询等各项业务（开通网上银行等电子渠道交易请咨询95533）。

4．交割对账

您可以在规定时间内，凭理财卡或龙卡通®到我行柜台查询交易结果、打印交割单据和对账单据。

5．查询

您可以凭龙卡通或理财卡在网点和网上银行等电子渠道进行查询，您还可以拨打中央国债登记结算有限责任公司查询电话400-666-5000、400-86-24365，查询相关信息。

二、公司或机构投资者业务流程

1．开通证券交易

请公司或机构客户指定专门办理证券业务的被授权人，由被授权人携带开立交易账户的营业执照及复印件、事业社团法人证书及复印件、军队或武警开户证明及复印件、组织机构代码证及复印件（开户单位为分支机构的，还应提交法人授权其开户的书面证明），以及被授权人的有效身份证件及复印件、证券交易授权书等材料，到原机构活期存款账户开户柜台申请开通证券交易。

2．开通记账式国债柜台交易

公司或机构客户可以在申请开通证券交易的同时，在申请表上选择开立国债账户并开通记账式国债柜台交易；也可以在开通证券交易后，由被授权人携带开立交易账户的营业执照及复印件、事业社团法人证书及复印件、军队或武警开户证明及复印件、组织机构代码证及复印件（开户单位为分支机构的，还应提交法人授权其开户的书面证明），以及被授权人的有效身份证件及复印件、证券交易授权书等材料，到柜台申请开立国债账户并开通记账式国债柜台交易。

3．业务委托

公司或机构客户可由被授权人携带有效身份证件、证券交易授权书等材料，凭机构交易账户在建设银行网点办理记账式国债认购、买入卖出和查询等各项业务。

4．交割对账

被授权人可在规定时间内，携带有效身份证件、证券交易授权书等材料，凭机构交易账户到我行柜台查询交易结果、打印交割单据和对账单据。

5．查询

被授权人可以凭机构交易账户在网点办理查询业务，被授权人还可以拨打中央国债登记结算有限责任公司查询电话400-666-5000、400-86-24365，查询相关信息。

三、风险提示

记账式国债可在上市后进行买卖，客户在买卖过程中要承担一定的价格波动风险。

详情请咨询当地建设银行，或拨打中国建设银行客户服务电话95533

第四篇：中国工商银行记账式国债柜台交易业务介绍

中国工商银行记账式国债柜台交易业务介绍
1.什么是柜台记帐式债券交易业务？何时推出？ 什么是柜台记帐式债券交易业务？何时推出？ 什么是柜台记帐式债券交易业务 柜台记帐式债券交易业务（以下称柜台债券交易）是指银行通过营业网点（含电子银 行系统）与投资人进行债券买卖，并办理相关托管与结算等业务的行为。此业务于 2002 年 6 月 3 日推出，具体时间安排如下： 开办城市：北京、上海 经办网点：详见工商银行北京、上海市分行公告，或见本网站。其他具体事宜请垂询中国工商银行北京和上海市分行经办网点、电话银行 95588，或登 录工商银行北京、上海分行网站。2.什么是记帐式国债？ 什么是记帐式国债？ 什么是记帐式国债 记账式国债是由财政部发行的、在债券托管账户中记账反映债权的债券。投资人不需持有债券凭证，而是在债券托管机构开立债券托管账户，记载投资人持有 的债券。3.哪些债券可以进行柜台交易？ 哪些债券可以进行柜台交易？ 哪些债券可以进行柜台交易 可在商业银行柜台进行交易的债券须由财政部指定、经中国人民银行批准。具体债券 品种、发行规模和发债时间，中国人民银行和财政部将在有关媒体公布。目前已经有两支柜台交易债券，一支为 2002 年 6 月 3 日招标发行的 2002 年记帐式（六 期）国债，7 年期，固定利率，年利率 2.0%，按年付息；一支为 2002 年 12 月 4 日发行的 2002 年记帐式（十五期）国债，7 年期，固定利率，年利率 2.93%，按年付息。4.哪些投资人能办理此项业务？ 哪些投资人能办理此项业务？ 哪些投资人能办理此项业务 除金融机构外，凡持有有效身份证件的个人以及企业或事业社团法人，均可在商业银 行柜台开立国债托管账户并进行国债买卖。5.通过柜台交易的记账式国债与凭证式国债有何不同？ 通过柜台交易的记账式国债与凭证式国债有何不同？ 通过柜台交易的记账式国债与凭证式国债有何不同 记账式国债柜台交易开通后，投资人即使在发行期间没有买到国债，也可以在交易期，通过商业银行柜台随时买卖国债。商业银行可以根据柜台的需求情况，及时通过银行间债 券市场买进国债，再通过柜台卖给投资人，从而可以最大限度地满足广大投资人的投资需 求。凭证式国债只有在规定的发行期内方可买到。记账式国债发行结束后，可以在商业银行柜台进行流通转让，流通转让价格依据当时 经济金融状况，适应市场变化；凭证式国债发行结束后不可以流通转让，但可以按规定到 商业银行提前兑取。凭证式国债的凭证保管不便，易遗失。记账式国债记载在债券账

户中，交易方便，账 户卡遗失可补办。凭证式国债收益率固定，记账式国债长期持有则收益固定，若进行买卖则可随利率变 动而变动，预期判断准确者可获得额外收益，或防范利率风险。6.柜台交易的记帐式国债与交易所的国债有何区别？ 柜台交易的记帐式国债与交易所的国债有何区别？ 柜台交易的记帐式国债与交易所的国债有何区别 通过交易所购买国债需开立证券账户，交易时需交纳交易费用。通过银行柜台购买国 债需开立债券托管账户，并使用活期存折直接购买，而且不需交纳交易费用。交易所债券的成交方式为撮合式，买卖价格和数量一致时成交，若不一致，则可能不 成交或部分成交；银行柜台债券的成交方式为做市商式，即银行应按照当时的卖出价满足 投资人购买债券的需求，直到银行没有这只债券为止；投资人需要卖出债券时，银行应按

当时的买入价无条件买入债券。7.柜台交易的记帐式国债与银行间债券市场的国债有何区别？ 柜台交易的记帐式国债与银行间债券市场的国债有何区别？ 柜台交易的记帐式国债与银行间债券市场的国债有何区别 银行间债券市场是债券的批发市场，成员均为商业银行、信用社、证券公司、保险公 司、财务公司和基金等金融机构投资者，个人和非金融的机构投资者不能进入，交易方式 为询价方式，交易金额较大。柜台交易为债券的零售市场，投资人为个人或非金融的机构投资，交易方式为做市商 式，交易金额相对较小。8.商业银行怎么制定柜台债券交易的买卖价格？ 商业银行怎么制定柜台债券交易的买卖价格？ 商业银行怎么制定柜台债券交易的买卖价格 在柜台交易市场中，投资者须按照商业银行的报价来进行买卖。商业银行交易人员在 制订柜台债券交易的买卖价格时主要考虑三个因素，一是柜台市场投资者的买卖数量，投 资者净买入则价格上升，投资者净卖出则价格下降；二是相关市场的债券价格，银行间市 场和交易所市场债券价格上升会引起柜台市场债券价格上升，特别是对于能跨市场流通的 券种影响较大；三是对未来利率走势的预期，如预期未来利率会下跌，则柜台市场债券价 格会上升，预期未来利率会上升，则柜台市场债券价格会下跌。9.怎么计算柜台债券交易的到期收益率？ 怎么计算柜台债券交易的到期收益率？ 怎么计算柜台债券交易的到期收益率 投资者在交易期内按照银行的卖出价买入债券后，可计算其持有到期的收益率。举例 来说，2002 年 12 月 16 日，国债 15 的银行卖出净价为 100.2 元，02 应计利息为 0.0803 元，则投资者买入面值 10000 元的 02 国债 15 合

计要付出 10000*100.2/100+10000*0.0803/100=10028.03 元，在付息日（每年 12 月 6 日）投资者的 帐户中都将收到 10000*2.93/100=293 元利息，在到期日（2009 年 12 月 6 日）投资者的帐 户中将收到本金 10000 元以及最后一年利息 293 元，合计总共收到本息 12051 元（本金 10000 元，利息 2051 元），净收益为 12051-10028.3=2022.97 元，除以 7 年，年单利收益 率为 2.89%，考虑到复利因素为 2.90%。投资者可以将该收益率与凭证式国债、定期存款等其他投资途径的收益率进行比较，以进行投资决策。10.柜台债券交易有何优点？ 柜台债券交易有何优点？ 柜台债券交易有何优点 通过商业银行柜台购买和交易记账式国债具有以下优点：一是可以增加个人和企业等 各类投资人购买国债的渠道，为投资人提供新的金融产品；二是由于商业银行网点遍布全 国各地，可以利用商业银行的网点优势，方便广大的居民投资人买卖记账式国债；三是投 资人可以在商业银行柜台随时购买到国债，也可以在需要资金的时候，通过商业银行柜台 卖出国债，从而提高了投资人债券资产的流动性；四是记账式国债种类较丰富，付息方式 灵活，债券品种既可以是到期一次还本付息，也可以是按年付息，可以为投资人提供较多 的选择。11.在工商银行办理柜台债券买卖有何优势？ 在工商银行办理柜台债券买卖有何优势？ 在工商银行办理柜台债券买卖有何优势 工商银行是国内最大的国有商业银行，信誉卓著，资金雄厚，债券量最大，业务网络 发达，能最大限度满足投资者的投资需求。工商银行的柜台债券交易系统设计科学，投资人利用现有的存款账户即可办理债券买 卖，不需重新开立资金专户。债券买卖的资金实时清算，方便投资者最大限度地提高资金 运用效率，进行多种理财管理。工商银行营业网点覆盖面广，投资者可在不同网点进行债

券买卖，方便投资者居家和上班期间操作。12.工商银行在哪些城市开办记帐式债券业务？ 工商银行在哪些城市开办记帐式债券业务？ 工商银行在哪些城市开办记帐式债券业务 目前，工商银行在北京、上海进行业务试点，城区和郊区居民均可方便地办理此项业 务，具体开办网点见本网站。随着业务的发展还将陆续在其他城市开办。13.工商银行受理债券柜台业务的时间？ 工商银行受理债券柜台业务的时间 工商银行受理债券柜台业务的时 每周一至周五：10：00---15：30，遇国家法定节假日或根据人民银行规定需要停止交 易的，提前 2 个工作日在银行柜台发布公告。14.如何在工商银行办理债券托管账户开户？ 如何在工商银行办理债券托管账户开户？ 如何在工

商银行办理债券托管账户开户 投资人应持有效身份证件并指定一个同户名的本地区内的工商银行活期存款账户（作 为债券柜台交易的债券资金账户），到工商银行开办此业务的网点柜台，按要求填写托管 协议书及债券账户业务申请表，由工商银行为投资人开立债券托管账户，并向投资人发放 “债券托管账户卡”。个人投资人有效身份证件包括：居民身份证或有效期内的临时居民身份证、户口簿、军人证、护照等。个人投资人指定的资金账户应是牡丹灵通卡对应的人民币储蓄账户。如 需他人代开，需同时提交代理人有效身份证件。机构投资人需向银行出示企业的营业执照、事业社团法人的组织机构代码证、经办人 个人有效身份证件等；如开户单位为分支机构的，还应提交法人授权其开户的书面证明。机构投资人指定的资金账户应是客户自助卡中的人民币结算账户。15.投资人办理债券业务需交纳哪些费用？ 投资人办理债券业务需交纳哪些费用？ 投资人办理债券业务需交纳哪些费用 投资人办理债券需交纳的费用包括：（1）托管账户开户费 10 元，这是投资人开立债 券托管账户时由银行一次性收取的工本费。（2）非交易过户每次 50 元，转托管费每次 20 元，投资人只有在办理非交易过户或转托管时才交纳。16.投资人如何办理债券买卖交易？需办理哪些手续？ 投资人如何办理债券买卖交易？需办理哪些手续？ 投资人如何办理债券买卖交易 投资人持本人有效身份证件、债券交易卡（个人持牡丹灵通卡，机构经办人持客户自 助卡），到银行指定网点，填写债券买入或卖出凭证即可办理债券买卖。17.债券柜台交易投资收益是否交纳税金？ 债券柜台交易投资收益是否交纳税金？ 债券柜台交易投资收益是否交纳税金 根据规定，用于进行国债投资获得的利息收入不用交纳税金。18.债券柜台交易是否可由他人代理开户及债券买卖？ 债券柜台交易是否可由他人代理开户及债券买卖？ 债券柜台交易是否可由他人代理开户及债券买卖 代理人持本人及投资人的有效身份证件，到银行指定网点，填写债券业务相关凭证，即可代投资人办理债券业务。19.投资人当天买入的债券可以当天卖出吗？ 投资人当天买入的债券可以当天卖出吗？ 投资人当天买入的债券可以当天卖出吗 投资人当天买入的债券可以当天卖出。20.卖出债券后，资金何时到帐？ 卖出债券后，资金何时到帐？ 卖出债券后 投资人卖出债券后，资金实时记入投资人开立托管账户时指定的银行资金账户。21.投资人从哪些途径可以获得债券交易价格和债券的信息？ 投资人从哪些途径可以获得

第五篇：关于加强商业银行柜台记账式国债交易管理的通知

关于加强商业银行柜台记账式国债交易管理的通知

济银发〔2005〕74号 2005年4月1日

人民银行（山东省）各中心支行，分行营业管理部，工商银行、农业银行、中国银行、建设银行山东省分行：

2004年6月人民银行扩大了商业银行柜台记账式国债（以下简称柜台国债）交易试点范围，山东省部分商业银行获得了该项业务资格，并已相继开办此项业务。为加强对柜台记账式国债交易的监管，促进辖区该项业务的健康、规范发展，根据《商业银行柜台记账式国债交易管理办法》（中国人民银行令［2002］2号）的规定，我分行对辖区开办柜台记账式国债交易业务提出以下要求，请各行遵照执行。

一、按时进行业务备案。各商业银行省级分行要在获批柜台国债交易资格后的5个工作日内，向我分行备案。备案内容如下：

（一）获准开办柜台国债交易的批复文件；

（二）柜台国债交易业务处理系统情况；

（三）内部管理制度和风险防范机制；

（四）柜台国债交易的业务部门及人员情况；

（五）开办柜台交易的营业网点名单；

（六）其它相关情况。

已开办柜台国债交易业务但尚未向我分行备案的商业银行，务必于2005年4月10日前向我分行报送备案材料。

二、建立柜台国债交易情况季报制度。为及时掌握辖区柜台国债交易情况，自今年一季度开始，开办柜台国债交易的商业银行，应于季后10日内向我分行报送《商业银行柜台记账式国债交易季度报告》和《商业银行柜台记账式国债交易情况季报表》（见附表），详细说明本行当季柜台国债的交易情况。

三、严格执行相关规定，提高柜台国债交易的透明度。各行要在开办柜台国债交易的营业网点挂出全行统一的国债买卖价格及供投资人参考的到期收益率。各行应严格区分自有债券和投资人托管的债券，不得挪用投资人的债券。柜台国债的投资人仅限个人和单位，金融机构不得通过商业银行营业网点买卖债券。

四、人民银行各中心支行、分行营业管理部要按照《商业银行柜台记账式国债交易管理办法》（中国人民银行令［2002］2号）的有关规定，采取具体措施，切实加强对商业银行柜台国债交易的监督。对不执行相关规定的承办银行，要按照规定进行处罚。

二○○五年四月一日