金融案例学习 心得

第一篇：金融案例学习 心得

案例学习心得

通过对相关案例的学习，我深深的觉得，作为一名银行人，一定要树立正确的世界观、人生观和价值观，坚守职业操守和合规意识底线，要明白严管就是厚爱,信任不能代替监督。筑牢思想道德防线，全面提升自己的规矩意识、法纪意识、案防意识。

作为一线前台柜员而言，从根本讲就是要做到从我做起，接柜记账时，正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，严格执行业务流程及系统操作规范，拒绝违规、越权操作；确保每一笔业务的合法合规；销售产品时，要明确产品说明，明确产品风险，明确产品操作规范，确保银行和客户的资金安全。前台各岗位要做到相互制约，相互监督，不能碍于同事情面或片面追求经济效益而背离规章制度而不顾，坚持至始至终地按规章办事，如此以来，我们的制度才得于实施，我们的资金安全防范才有保障。再好的制度，如果不能得到好的执行，那也将走向它的反面。立足本岗位，做到自我检查和自我免疫是第一位的，心中牢牢记住红线，才能给自己的工作上一个坚实的保险！

第二篇：银行金融案例学习心得

金融案例选编学习心得

2017年市分行组织带领下，进行集中案防培训学习，此次金融案例学习主要通过以下几个金融案例进行了主要的案防培训：

（一）现金类案例；

（二）挪用客户存款类案例；

（三）信贷类案例；

（四）盗窃类案例；

（五）挪用代理业务类资金案例；

（六）盗窃类案例；

（七）抢劫、破坏类案例；

（八）非法集资、民间借贷类案例；

（九）同业类案件（如信贷类案件、票据业务类案件、信用卡类案件、中间业务类案件）。

纵观金融案件的发生，形式各异，但究其原因，主要有制度流程不健全，执行能力不足，监督检查不深入，不能有效揭示风险，思想认识不充分，部分员工行为失范，案件防控措施不到位，员工行为排查不到位，未能及时掌握员工思想动态，对作案人员思想“蜕变”和异常情况没能及时发现并引起重视，致使作案人有机可乘，部份网点安全防控设施存在较大的隐患，防范意识淡薄等等。这些都会导致给银行业金融机构的信誉和社会形象带来了不利影响，同时制约银行业金融机构的业务发展。

在学习中，我发现以上几种案例类型，主要风险表现为：

（一）流程风险（制度流程缺失、不合理等），例如在案例7中某支行出纳员私刻公章，伪造对账单，多次将收取的储蓄营业款虚报，据为己有；

（二）人员风险（操作失误、违法行为、越权行为等），例如员工监守自盗、挪用金库或者客户资金、超权限持有工号；

（三）系统风险（系统失灵、软硬件故障、系统漏洞等）；

（四）外部事件风险（外部欺诈、外部突发事件、外部经营环境的不利等）。

通过此次案防培训加强防范、制止案件的发生，保护我行和客户资金以及财产权益不被侵犯，促进我行健康、平稳的发展，保护员工切身利益，必须要严格防范案件风险，避免将操作风险演化为案件风险信息，进而演化为案件。通过这次金融案例的学习，联系到相关规章制度和平时工作的实际情况，我对案件防控意识有了较大的认识，为此针对这次案培训会议总结出几点的心得。

首先，严格落实、执行案件治理的重点，其中包括： 十三条意见：“重视规章制度建设、切实加强稽核建设、加强对基层行的合规性监督。严肃追究责任等”；

六个领域：“重要空白凭证、印鉴密押、查询对账、柜员授权、金库尾箱、轮岗休假”；

二各环节：“监控录像、枪支弹药”；

四项制度：“干部交流和离任审计制度、重要岗位轮换制度、强制休假和离岗审计制度、亲属回避制度”；

九种人：要严格关注“涉黄赌毒行为的人、大额资金炒股的人、有不良记录或犯罪前科的人等等”；

我个人认为，要做好案防工作，关键是人。因此，还要落实 四防建设，重视人防，树立人本观念。深入开展“轮、符、查、改”加强“技防”。加强科技信息系统的风险功能。完善机制防，加强对案防机制的建设以及完善，贯彻落实案防机制。加强“文化防”，加强对全体员工的案防教育活动，提高全体员工的案件防控意识。

此外，作为银行的员工，要严格遵守法规行规，熟烂于心，严实于行。树立审慎理念、增强责任意识。将“法规是块钢，谁碰谁受伤;合规是底线，谁破谁流泪”的合规理念作为一名银行人的行为准则。

通过此次学习，在我们的脑海中要时时绷紧防案工作的弦，要深刻牢记其经验教训，注意工作中的每一个细节，深刻认识到了案防工作也是我们业务工作的重要组成部分，案件的发生对我行带来的严重后果和造成的巨大风险、对员工个人的前途带来不可逆的后果。不过，只要我们大家不断增强自身的遵纪守法的自觉性和主动性，做到每一步的都是合规的，结合本岗位的实际情况，认真地进行自我教育，自我约束，吸取教训，警钟长鸣，提高防范意识，将会有效的减少金融案件的发生。

第三篇：金融案例

• 根据我国《票据法》第31条的规定，票据背书的连续是指票据上为转让票据权利而为的背书中，转让票据的背书人与受让票据的被背书人在票据上的签章依次前后衔接，具有不间断性。即在票据上作第一次背书的人应当是票据上记载的收款人，自第二次背书起，每一次背书的背书人必须是上一次背书的被背书人，最后的持票人必须是最后一次背书的被背书人。

• 甲签发汇票一张，汇票上记载收款人为乙、金额为20万元、付款人为某建设银行支行，汇票到期日为2010年4月1日。乙取得票据以后，将其背书转让给丙，丙没有背书转让给丁，属于空白背书，丁再背书转让

给乙，乙再背书转让给戊，戊再背书转让给己。己要求付款银行某建设银行支行付款时，被以背书不具连续性为由拒绝付款。你是己的律师，己问：此背书是否具有连续性？

• 在丙与丁之间的转让，没有背书。《中华人民共和国票据法》对空白背书均不予承认。若数次背书

中，有因形式不具备而背书无效的，则应认定该汇票的背书为不连续。但是，如果将数次背书中的无效背书除去后，其余背书连续时，其背书仍应认定为连续。所以，我们可以将无效背书除去，简化地看成甲乙戊己之间的转让，该票据之背书仍应认定为连续。

• 甲县宋某与乙县A公司签订了一份购销合同，约定：A公司收购本地菜籽油5万斤出售给宋某，单价6元/斤，总价款30万元。合同签订半个月后，A公司经理（法定代表人）夏某致电宋某谎称菜籽油已经准备好，让宋某携银行汇票来提货。经宋某申请，甲县农行向宋某签发了以宋某为收款人、金额为30万元的银行汇票一张。宋某立即携带该汇票赶到乙县提货。宋某到达乙县后，夏某以对宋某所持汇票的真假表示怀疑，需找银行内部熟人验票为由，将汇票骗到手后，私刻宋某印章并在该汇票的第一背书人栏签章，在第一被背书人栏记载“A公司”字样，然后在“持票人向银行提示付款签章”处、第二背书人栏均加盖了A公司公章和夏某私章（签章与预留银行签章相同）。夏某持该汇票和进帐单向乙县农行提示付款，乙县农行经审查后将款项解付到A公司在该行开立的存款账户，后夏某将资金转出携款逃匿。宋某遂起诉乙县农行要求其承担违规解付的票据责任。

• 原告（宋某）诉称：

1、原告的签章为夏某所伪造，背书行为实际为夏某作出，背书应当认定无

效，A公司不得享有票据权利，不是合法持有人；

2、A公司在第二背书人栏进行了签章行为，而第二被背书人栏是空白，票据背书不连续。因此，乙县农行向A公司解付票款，存在过错，应当承担票据责任。

被告（乙县农行）答辩：

1、根据票据行为的无因性、文义性和独立性，其承担的是形式上的审查义务，宋某背书是否有效不影响其它票据行为的效力；

2、根据票据背书的功能、内容和方式，该汇票背书连续。因此，被告解付不存在过错，不应当承担票据责任。

• 省高院再审撤销了原审判决，认定本案汇票背书连续，被告审查不存在过错，作出了被告不承担票据责任的判决。甲、乙、丙均系个体经营者,甲因从乙处进货而拖欠10万余元货款,乙又因借贷而拖欠丙10万元,现离借款到期日还有4个月,乙在征得甲、丙同意后,决定以汇票结清他们之间的债权债务关系,乙做出票人,甲做付款人,丙做收款人,票据金额10万元,出票日后4个月付款。甲与乙之间汇票结算后的尾数用现金了结。丙拿到汇票后为便于流通便找甲进行了承兑。此后,丙在从某胶鞋厂进货时,将汇票背书转让给了胶鞋厂。胶鞋厂接收汇票时距到期日还有近3个月,遂又决定用该汇票采购橡胶,采购员黄某携带已在票据背面背书栏签有本单位章的外汇票外出时不慎丢失,黄某将丢失汇票的情况反映给胶鞋厂,胶鞋厂立即向甲办理了挂失止付的手续,其他措施未来取。

• 该丢失汇票被李某捡到,李某发现票据背面的最后一次背书未填写背书人,便喜出望外地签了名,然

后持汇票到某家电商场购置了一套价值10万元的家电,并将汇票背书后交给了家电商场。家电商场未进行票据的转让。现汇票到期,家电商场持汇票请求甲付款,甲以汇票已挂失止付为由拒绝付款。家电商场只好追索并对所有前手发出了通知。胶鞋厂接到通知后提出自己是票据权利人,家电商场的票据权利有缺陷,请求返还票据。双方发生争议,诉至法院。

• [问题] 1.家电商场有无票据权利?2.家电商场对所有前手发出追索通知的做法是否妥当?3.甲作为承兑人能否以挂失止付为由拒绝付款?[答案与分析] 分析本案应从票据法的原理人手。票据是一种完全有价证券,一般情况下,持有票

据且票据记载事项符合票据法的规定,票据背书连续(指形式上连续,至于实质上有无伪造、变造,只要持票人无故意或重大过失存在而确实不知,便在所不问),持票人就享有票据权利。同时《票据法》

第12条规定:“以欺作、偷盗或胁迫等手段取得票据的,或者明知有前列情形,出于恶意取得票据的,不得享有票据权利。持票人因重大过失取得不符合本法规定的票据的,也不得享有票据权利。”由此可以看出,票据法保护正当持票人和善意持票人。

• 本案中,胶鞋厂从丙手中取得票据时,票据本身没有缺陷,背书也不存在问题,因此胶鞋厂是正当的票据权利人但其因自己的过错丧失了对票据的占有尽管其已向承兑人甲挂失止付,但由于没有采取其他较为彻底的补救措施,票据完全有价证券的性质,决定了其在不占有票据,又不能提供具有法律效力的裁定或判决的情况下不能行使票据权利。本案中的家电商场是从李某手中受让的票据,其在接受票据时,票据本身没有缺陷,票据背书也是连续的,尽管李某的票据是捡来的,背书有伪造的成份在内,但家电商场对这一切毫无知晓,也不能知晓,因此,应当认定家电商场为善意持票人,即享有票据权利,不继受李某在票据权利上的缺陷。既然家电商场事有票据权利,胶鞋厂请求家电商场返还票据是没有根据的•

• 基本案情 某年11月，S省医药器具公司持两张从香港商人那里得到的出口项下的汇票到国内某银行要求鉴

别其真伪。两张汇票的出票人为美国新泽西州FIRST FIDELITY BANK，付款人是哥斯达黎加的AMERICAN CREDIT AND INVEST CORP., 金额分别为327 61.00美元和61 624.00美元，付款期限为出票后5个月。两张汇票都有“PAYING AGAINST THIS DEMAND DRAFT UPON MATURITY”这样的语句，且标明到期日，与出票日相差了60天.•

• 此汇票的主要疑点为：（1）两张汇票金额都很大，通过香港中间商而认识的我方出口商和国外进口商在对各自伙伴的资

信、经营作风都不十分了解的情况下，通常是不会采用汇票方式办理结算的。国外进口商甘冒付款后货不到的风险委托银行开出两张大金额的汇票，这本身就有问题。

•（2）上述两张汇票在付款期限上自相矛盾。即期汇票(SIGHT OR DEMAND DRAFT)下，收款人

提示汇票的当天即为汇票到期日，而两张汇票都有“PAYING AGAINST THIS DEMAND DRAFT UPON MATURITY”这样的语句，且标明到期日，与出票日相差了60天，这是问题之一。另外，若说两张汇票是远期汇票，那么汇票上应注明“见票后固定时期付款”或“出票后固定时期付款”(PAY IN A CERTAIN PERIOD AFTER SIGHT OR PAY IN A CERTAIN PERIOD AFTER ISSUE)。

• 而这两张汇票在右上方，“DATE OF ISSUE”的下面直接标出一个“DATE OF MATURITY”而无

“AT……DAYS AFTER SIGHT PAY TO……”或“AT……DAYS AFTER DATE OF THIS FIRST EXCHANGE PAY TO……”的语句，这是问题之二。

•（3）两张汇票的出票人在美国，即付款项为美元，而付款人却在哥斯达黎加。美元的清算中心在纽约，世界各国发生的美元收付最终都要到纽约清算。既然美元汇票是由美国开出的，付款人通常的、合理的地点也应在美国。两张汇票在这一点上极不正常。

• 于是该行一边告诫公司不要急于向国外进口商发货，一边致电出票行查询。不久，美国新泽西州FIRST FIDELITY BANK回电，证实自己从未签发过上述两张汇票。案例： 某甲开立100英镑的支票给乙，授权乙向丙银行取款，乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在此

时，丙银行倒闭，甲在丙银行帐户里的存款分文无着。乙在未获支票款项的情况下，找到了甲，要甲负责。甲以支票已过期为由拒绝对乙负责。

•甲可以对乙拒绝负责，但理由并不是因为支票过期。支票不同于即期汇票，即期汇票的持票人如

不在合理的时间内向付款人提出付款，出票人和所有背书人均得解除责任。但支票的持票人如不在合理时间内提示付款，出票人仍必须对支票负责，除非持票人的延迟提示而使出票人受了损失。•

•在上例中，由于乙的晚提示致使甲受了损失。那么甲就可不对该支票负责，因为乙如果及时去取款，甲就不会受到损失，所以他可对支票不负责任。接下来以香港公司为例给大家介绍一下转口贸易的操作： 假设你的绍兴公司主要的客户来自美

国，给到你现在有一笔100万美金的服装定单，假设这批服装的成本是60万美金，那么你绍兴公司可能有两种情况1）有自营进出口权，本身也有工厂，可以自产自销的2）没有进出口权，在国内工厂采购好后，全部委托外贸公司出口；

• 先说第一种情况，原先的操作是一个非常简单的双边贸易，绍兴公司直接绍兴报关出口后，美国

收到货以后直接T/T或者L/C回国内，那么暂不计其他成本，你绍兴公司就会有一个40万美金的利润，会以25%的税率交纳企业所得税，不计其他应课税，税收已经很高，另外，中国仍旧有外汇管制，即使企业有进出口权，有美金帐户，给到它，也是有限额的，额度会按照你的出口额来确定，也就是说超过美金帐户额度的外汇打进来，仍旧会结汇成人民币，承受结汇损失，相反，进口付汇时，支付超过帐户额度的美金出去，也是要通过向银行购汇来实现，那么一进一出，给到企业一年下来的结汇损失也是很大的。

• 现在如果你有香港公司，那么首先你可以用香港公司的名义接下美国客户这100万美金的定单，因为你的香港公司本身不涉及生产，那么它就向上海的公司做一个采购的动作，相当于“洋行”，也就是中间商的角色，采购合同的金额一般不能低于60万美金的成本，否则就会牵涉到一个反倾销，这边假设是70万的采购合同和绍兴签，美国客户收到货后会按照和香港公司签的定单将100万美金T/T或者L/C到你的香港公司帐户，然后香港公司再会按照和绍兴公司签的采购合同，将70万美金打回国内做外汇核销，这个步骤操作好后，你的绍兴公司的税基就会由原来的40万美金降低为10万美金，而另外留存在香港公司的30万美金利润，通过海外利得申请后是不需要交纳任何税收的，给到你的税务成本就大大降低了，•

• 在香港帐户中的钱怎么用呢，分两种情况 1)如果你的帐户是开在香港的，你的钱是自由的，可以取现，在香港没有外汇管制。2)如果你的帐户是开在国内的离岸帐户，它等同于在境外开的银行帐户，帐户内资金可以自由汇

给国内、国外、公司、个人，无须提交任何政府批文，报关单，核销单，invoice，合同等，相当于个人钱包，外汇进出自由，任意支付，包括收取外汇个人佣金，因为属于境外帐户所以不受大陆外汇管制，不受到截汇，对您进行国际贸易结算如：转LC、收TT都是非常方便的 ,但是离岸帐户不能直接存现提现，1、国内某公司以D/P付款交单方式出口，并委托国内甲银行将单证寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。后来得知 丙银行破产收不到货款，该公司要求退回有关单证却毫无结果，请问托收银行应付什么责任？

• 分析：托收银行不负任何责任。

理由如下：

根据《托收统一规则》的在托收方式下，银行只作为卖方的受托人行事，为实现委托的指示，托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行选择的银行作为代收行；单据和托收委托书可直接或间接通过别的银行寄给代收行。但与托收有关的银行，对由于任何文件信件、或单据在寄送途中的延误和丢失所引起的后果，或由于报、电传、或电子通迅系统在传递中的延误、残缺和其他错误，以及由于不可抗力、暴动、内乱、战争或其他所不能控制的任何其它原因致使业务中断所造成的后果，不承担 义务或责任。

所以，在本案例中，托收银行只要尽到“遵守信用，谨慎从事”义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括代收行倒闭致使委托人货款无法收回且单据也无法收回，不负何法律责任。

2、天津M出口公司出售一批货给香港G公司，价格条件为CIF香港，付款条件为D／P见票30天付款，M出口公司同意G公司指定香港港汇丰银行为代收行，M出口公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G公司收取货款。五天后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市看好，G公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，G公司以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。你认为M公司应如何处理此事，并说明理由。

• 分析：

• M公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这是因为，香港汇丰银行在未经委托授权的情况下，自行允许G商凭信托收据先行提货，这种不能收回货款的责任，应由代收行（汇丰银行）负责。•

3、某食品进出口公司向N国际贸易有限公司出口一批冻鱼。合同对支付条款规定：“Collection by

draft drawn on buyer payable at 90 days after sight.(凭买方为付款人见票后90天付款的汇票办理托收)。”

•食品进出口公司在7月12日装运货物后，于7月13日即备妥各种单据根据合同规定向托收

行办理见票后90天远期付款托收。7月27日接到N国际贸易有限公司来电称：“你方13日装运通知电悉。船昨日已到港。据我银行通知，你第××××号托收单据要求„D/P at 90 days after sight‟（见票90天远期付款交单)，而我们合同只规定见票90天后远期托收，并没有规定„付款交单‟。现已到货两天，货物部分已开始溶化，如果不马上放单取货，其后果不堪设想。如果等到90天我方付款后银行才交单给我方，我方持单据向船方提货，则货已变成垃圾。速复。”

• 食品进出口公司即查询有关单证人员，据称制单完全根据合同规定见票后90天远期托收，在汇

票和《托收委托书》上都规定：“At 90 days after sight”，并没有表示“D/P”(付款交单)，为何对方银行擅自强调要以付款交单方式处理?食品进出口公司向代收行提出：“关于我第××××号托收单据，据付款人来电称：你行坚持以付款交单方式处理。但我方托收时并未指示要付款交单，你行为何要以付款交单方式处理?由于你行这个错误决定，致使付款人在货物到港后未能得到单据及时提取货物，因而货物部分变质，你行应负一切责任。”

• 代收行于7月29日通过托收行复电如下：“你28日电悉。关于第××××号托收事，答复如下：

你公司托收指示只表示见票90天付款，未指示是凭付款交单方式还是凭承兑交单方式。而且汇票上付款条件也只表明„At 90days after sight‟(见票后90天)。在这样情况下，我行只能以付款后交单处理。根据国际商会第522号出版物《托收统一规则》(以下简称URC 522)第7条b款规定：„如果托收含有远期付款的汇票，托收指示书应注明商业单据是凭承兑(D/A)交付款人还是凭付款(D/P)交付款人。如果无此项注明，商业单据只能凭付款交付，代收行对因迟交单据产生的任何后果不负责‟。所以在远期托收的情况下，你方的托收指示及汇票均未表明凭承兑或凭付款交单时，我行按URC522规定只能凭付款交单方式处理。因此而引起的一切损失我行不负责任。”

• 食品进出口公司接到代收行上述电文后，即查对URC522条文，确有这样规定。食品进出口公司

随即向托收行发出更改托收条件，改为“见票90天承兑交单”。托收行7月31日又向代收行发电：“关于第××××号托收事，经委托人提出，请你们速改以„见票90天承兑交单‟办理。”

• 8月3日代收行又来电：“你31日电悉。据付款人称因货物未及时提取，由船上卸入仓库后，已

部分变质。即使改以承兑交单方式，也不能接受。”

•食品进出口公司即委托我驻外机构在目的港直接与N贸易有限公司商洽，最终经过加工挑选

后，按未变质的数量作价处理。食品进出口公司以损失十几万美元而结案。

• 本案例的合同仅规定“凭买方为付款人见票90天付款的汇票办理托收”，只能说明是90天远期托

收，那么是远期付款交单?还是承兑交单?不明确。如果是远期付款交单，则合同的支付条款应作类似签订：“The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at ×× days’

sight upon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered against payment only.”(买方应凭卖方开具的见票后 ×× 天付款的跟单汇票，在第一次提示时即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，只能付款后交单。)此条款的例子就强调“只能(only)付款后交单”。如果是承兑交单，则合同的支付条款应作类似这样的规定：“The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at××days，sight upon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered against acceptance.”(买方应凭卖方开具的见票后××天付款的跟单汇票，在第一次提示时即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，承兑交单。)此条款与前面案例不同处就是不要求付款交单，只要求于提示时承兑，承兑后银行就可以交单。

• 本案例合同在支付条款中对这样关键的交单条件不明确，是比较少见的。合同条款不明确，其错

误并不单是食品进出口公司一方，双方都有责任。但问题是这样权利条款不明确，货物又已装运，最后造成损失当然是食品进出口公司一方。7月27日食品进出口公司接到N国际贸易有限公司来电后，如果马上发电通知代收行，授权代收行允许付款人凭信托收据(Trust Receipt)借单提货，或改承兑交单方式，可能当时货物还未变质，事故还可以挽回。食品进出口公司当时并没有这样处理，又不了解URC522规定，反而去责问代收行为何擅自按付款交单方式处理。拖延至7月31日在无法反驳代收行时才又更改交单条件——承兑交单。由于到货已一个多星期，货已开始变质，所以买方才不接受货物，引起了损失。

• 从案情看，买方也有一定的责任，因为合同是双方签订的，条款不明确并不是食品进出口公司单

方的责任。既然这样，买方在发现问题时可以立即提出授权凭“信托收据”借单提货，或提前办理付款，先取得单据提货，其提前付款的利息可以在货款中扣除。如果买方当时能采取这些积极的措施，货物不至于变质。

•URC522明文规定，远期汇票的托收应明确单据是凭承兑交单还是凭付款交单，如果不明确，代收行只能以付款交单办，其延误交单的后果代收行不负任何责任。

•一般远期90天这样长的付款期限托收，其交单条件多是承兑交单(D/A)。如果以付款交单(D/P)

条件，其汇票到期日要掌握不晚于船舶到达日，否则如本案例船到无提单提货，或货物系冻、鲜商品，必然会引起严重后果。

4、有一出口合同，付款条件为45天见票付款交单方式。出口人在填写的托收委托书中，虽说明

除本金上需加收利息，但并未说明利息不能免除。在出口人所提交的汇票上也未列明利息条款。当银行向进口人提示单据时，进口人只肯支付本金而拒付利息，在此情况下，银行在收到本金后即交出单据，并通知出口人有关拒付利息的情况。试问，出口方能否追究代收行未收利息即行交单的责任？

• 分析：出口方不能追究代收行的责任。

• 理由是：

• 在托收业务中，托收银行及代收银行均按托收委托书的指示办事。尽管出口人在托收委托书中说

明需加收利息，但并未说明利息不可免除，且开具的汇票上未列明利息条款。因此，代收行按《托收统一规则》的有关规定，将单据在未收利息只收本金后即行交与进口人的行为是合理的，出口人也无权追究代收行的责任。

• 案例：

• 国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤销跟单信用证，销售合约规定，货物包装条款

为：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套麻袋”；信用证却规定：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆”。

•在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商的付款责任，为信用证与销售合约互相独立，开证行不受销售合约的约束。因此，当受益人在信用证效期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就确立其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行在销售合约项下作为出口商的义务。

第四篇：金融学习心得

浅论人民币升值下的国际关系

摘要：学习金融的一年，许多的感想体会闪现脑海，许多的困惑通过学习得到解答。追求真理，达则兼济天下，穷则独善其身，放到我身上就是，学好了，为中国的经济建设添砖加瓦，学不好，自己留着用，为日后走入职场奠定基础。这便是我学习金融的动因。

关键词：金融

心得

人民币

能源

转眼间，修习金融学已有一年了，对金融学的了解也日益加深，同时这一年中有着许多的体会，或多或少，或深或浅。而这期间唯一没有改变的是我对于金融学的热爱，从个人角度讲，我学金融首先是向多个职业选择的机会，同时学习相关知识，为自己更好的理财打基础，为此我还订了《金融界》；而从为国家作贡献的角度讲，我深深地知道，经济发展才是硬道理，一国的经济发展不仅是国防事业，科教文卫的重要保障，而且决定着国家在国际战略中的地位及影响力。而一国的经济繁荣程度则可以通过金融业的发展程度得到反映。所以我非常努力的在钻研一些金融学的知识，当然也是一些非常基础的知识。

这一年来，通过老师的讲解，我了解了什么是金融。金融就是资金的融通，是货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称。广义的金融泛指一切与信用货币的发行、保管、兑换、结算，融通有关的经济活动，甚至包括金银的买卖，狭义的金融专指信用货币的融通。金融的构成要素有五点：1金融对象：货币（资金）2金融方式：借贷为主的信用方式。金融市场上交易的对象，一般是信用关系的书面证明、债务的契约文书。包括直接融资和间接融资等方式。3金融机构：银行和非银行金融机构。4金融场所：即金融市场，包括资本市场、货币市场、外汇市场，保险市场，衍生性金融工具市场等。5制度和调控机制：对金融活动进行监督和调控。各要素之间的关系：金融活动一般以信用工具为载体，并通过信用工具的交易，在金融市场中发挥作用来实现货币资金使用权的转移，金融制度和调控机制在其中发挥监督和调控作用。

金融学专业主要培养具有金融保险理论基础知识和掌握金融保险业务技术，能够运用经济学一般方法分析金融保险活动、处理保险业务，有一定综合判断能力，能够在中央银行、商业银行、政策性银行、证券公司、人寿保险公司、财产保险公司、再保险公司、信托投资公司、金融租赁公司、金融资产公司、集团财务公司、投资基金公司及金融教育部门工作的高级专门人才。而真正要成为这么一个金融学的人才，须下苦功夫不可。

从理性上说，金融学的未来是一片光明。因为国家的发展少不了金融行业。首先，不论是从内需还是外贸，都需要资金的融通；大到国家，小到个人，都需要存款以备不时之需；而理财则随着经济的日益发展变得越来越重要。再者，反观中国的金融市场，发达程度与西方还是有很大差距，居民投资渠道不够宽广，股票期货交易，国债等都处于要么垄断要么赔钱的状态，所以很多资金存入银行，在消费领域消耗的少。四大国有商业银行服务制度也不是很完善，居民的投资意识及知识欠缺，而相关理财产品也没有及时投放到市场，即使投放，居民受传统意识影响，也不会花很大精力去投资。而随着经济全球化一体化，金融危机的爆发，怎样规避风险则成为每个国家需要考虑的问题。

那么中国怎样发挥一个大国在国际上应有的作用，中国到底能不能领导世界则成为一个集经济，国防，文化一体的综合命题，我想这才是我学习金融的根本动因所在。我一直想探明中国的经济现状，那就是我们的确发展了，在美国经济持续衰落的同时，我们的GDP增长指数一度涨到8%,9%,10%。然而，GDP增长的背后更多的是房地产的泡沫经济在作祟，所以不能盲目乐观，况且瘦死的骆驼比马大，美国的金融市场多发达，不也受金融危机冲击，损失巨大么，而我们要不是宏观力度大，一旦真的全面开放金融市场，恐怕会死得更难看，就像98年泰国一样。

中国是美国的最大债权国，换句话说，我们用很多商品换了很多纸币，一旦美元贬值，1 我们是不是一无所有，而我们辛辛苦苦的生产却付诸东流。美国为什么给人民币升值施压，世界为什么给中国人民币施压，就是要让更过外国商品进来中国市场，让更多的中国商品压在国内，因为人民币升值，相对外币来说值钱了，现在用较少的人民币可以买到更多的外国商品，而国内原来较低价的商品现在如果出口的话则变得价格较高，失去竞争优势，所以只能扩大内需，然而，居民又是受传统理财意识影响，储蓄占到投资的大部分比重，所以资金的流通成为困难。

但是，我困惑的是，人民币按理说升值了，可是为什么通货膨胀还如此严重，CPI指数为什么还是很高？是人民币升值度还没有达到平衡通胀的地步？还是升值对此没有作用？人民币是存在价值低估的吗？是对外名义上升了，但是对内的购买力并没有变，只是对于外币升了。那人民币汇率应该维持在怎样一个水平才能不损害国家利益？这个问题我还在思考中。

这是关于人民币升值的问题，因为金融的对象是货币，所以谈金融绕不开人民币。那么中国的经济除了人民币升值的问题之外，在国际上的能源战略问题也是经济战略的一部分。国际将来的竞争将是能源的战争，世界上很多国家都是因为能源的枯竭而消亡，美国打伊拉克，打阿富汗不就是为了能源么。那么中国的能源将何去何从，该不该限制出口，即使出再高的价能不能不卖？现在我们的能源都是以低价卖出的原材料，那么日后可能以几十倍的价格都买不回来。中国现在的石油也采得差不多了，大庆油田也没油了，海上油田也不行，技术不行。国际上的可替代能源也没有多少能用的，美国曾经用的生物能，效果也没见多大。太阳能显然力量微小，风能有限，水能更不行了，地势条件不说，代价成本高，况且水资源也日益枯竭。总之能源问题将会成为制约一国发展的重要因素，如何切实可行地实行可持续发展战略将成为一个深刻的命题，这个命题将是最为重要的命题。

那美国与中国的双边关系将变得显而易见，货币与能源，一个经济问题，一个战略问题。其实美国与中国的关系不会太好也不会太坏，就金融危机看，貌似美国向中国借钱是双边关系的一个转折，但是，美国绝对不会放弃世界霸主的梦想，中国不过是美国度过经济危机的一颗棋子，当然我们也有获利，双赢。但是，发达国家与发展中国家交易，即便在平等的贸易规则下进行，也还是不平等的。而随着中国在国际事务中的地位越来越重要，美国也必然不会轻举妄动，虽然时不时搞些对台军售啊，会见**啊，反倾销啊，但是，两国关系随着经济全球化一体化趋势加强，合作增多，牵一发动全身，搞不好损害的就是美国自身的利益。但是对于西方的投机性金融资金要提高警惕，虽然金融很重要，但是实体经济才是生产发展的关键，才是财富创造的关键。我们必须加强完善金融业的建设与监管，这样金融危机来了才不会受到很大冲击。

总之学习完金融，至少能站在一个比较宏观的角度来看中国的经济，看中国的发展，看国际局势的变动，视野宽广了许多。革命尚未成功，同志仍需努力，关于金融的学习还在继续进行中。

参考文献：

《人民币升值压力的根源及持久性分析》 《中国不高兴》

第五篇：供应链金融案例

供应链金融案例

X铜业公司是外商投资企业具有工艺先进、管理先进的技术优势且订单充足履约能力强。目前已完成基础生产线投资需投入较多流动资金扩大产能但因流动资金严重不足导致企业由大型生产型渐变为来料加工型企业利润较薄同时产能不足连续三年亏损。且已将厂房、设备等有效资产抵押在其他银行申请了中长期贷款也难以找到有效担保人提供担保。

企业急需一个不同于传统担保模式的、低成本的、额度较大的流动资金贷款以扩大产能达到规模效益。深发展银行经过分析认为铜加工行业属于资源性朝阳产业产品热销铜加工企业需要资金密集、达到规模经济。而X铜业公司上游均为知名大型企业难以取得赊销信用支持但也具有下游较为分散、销售按时回款、订单充足和交易链条清晰、交易对手资信可靠的优势可利用交易环节的改善、金融产品的灵活运用和对交易对手的自行捆绑构建“封闭运行、单笔操作”的融资条件达到贸易融资的要求。

于是深发展针对X公司不同的贸易背景为其量身订做了多套融资解决方案： ①境内销售AXX信息电缆:采用国内保理模式。X铜业公司在授信额度内向银行申请应收账款转让银行受让应收账款并共同通知电缆厂电缆厂确认对应收账款后银行向X铜业公司发放融资款。应收账款到期后电缆厂直接将款项汇入银行指定账户银行扣除融资款余款划入X铜业公司账户。

②境内采购BZ化工厂:采用存货质押模式对于无法签订三方协议的上游化工厂由银行、X铜业公司与银行指定仓储机构签订《仓储监管协议》客户将存货质押给银行仓储机构24小时不间断监管。并由银行向X铜业公司提供授信款项直接支付给上游Z化工厂。在客户补交款项赎货后银行向仓储机构发出放货指令。

③境内采购AW供货商:采用商业承兑汇票保贴票据代理贴现模式。银行与上游W供货商及X铜业公司签订三方协议预先设定X铜业公司作为商业承兑汇票贴现代理人代理上游W供货商背书然后凭商业承兑汇票和保贴函向银行申请贴现。贴现后银行直接将贴现款转入上游公司指定账户。

④境内销售BXX漆包线厂:采用未来提货权质押模式。银行直接向铜业公司的下游漆包线厂授信款项用于向铜业公司订购裸铜线。银行、X铜业公司与银行指定仓储监管机构签订《仓储监管协议》铜业公司将产品随生产进度逐步移交监管机构24小时不间断监管漆包线厂打款分批赎货银行向监管机构发出放货指令。

在给X公司融资3年后银行与企业取得了双赢的效果企业销售规模迅速扩大年销售收入从6亿元增加到35亿元银行的客户也从X铜业公司扩展到整个贸易链条实现了授信主体与风险的分散化控制从而为整个产业链条的发展带来积极而深远的影响。