第一篇：公司治理资料
《公司治理》课程期末考试试卷（A卷答案）专业： 年级： 学号： 姓名： 成绩：
得 分
一、单项选择题（本题共10分，每小题1分）1.股份有限公司发起人的人数为（C）
A.5人以上 B.最好1人 C.2人以上200人以下 D.7人以上 2.有限责任公司设立的股东法定人数为（A）
A.50人以下 B.2人以上 C.2人以上50人以下 D.1人以上50人以下 3.股份有限公司董事会成员人数为（A）A.5-19人 B.6-20人 C.7-17人 D.8-20人 4.公司监事会成员人数最少为（C）A.1人 B.2人 C.3人 D.4人
5.现行有关规定，上市公司独立董事最低比例为（B）A.1/2 B.1/3 C.1/4 D.1/5 6.普通股东会议每年召开的次数为（A）A.1次 B.2次 C.3次 D.4次 7.下列不属于股东会议的表决制度（D）
A.举手表决 B.投票表决 C.代理投票制 D.网络投票 8.从公司演化的角度看，下列不是董事会形式（D）
A.立宪董事会 B.咨询董事会 C.社团董事会 D.底限董事会 9.下列不属于跨国公司治理问题的是（C）
A.缺乏适用于跨国公司治理的法律框架 B.国内部门无力监管跨国公司的内部关联交易 C.对跨国公司的社会责任缺乏有效的监督机制 D.跨国经营的文化适应
10.下列不属于网络组织微观治理机制的是（B）A.学习创新 B.激励约束 C.决策协调 D.信任机制 得 分
二、多项选择题（本题共15分，每小题1.5分）1.下列属于企业制度形态的有（BCDE）
A.手工业作坊 B.个人业主制 C.合伙制 D.两合制 E.公司制 2.下列属于国外公司治理问题产生背景的有（ABCD）A.人们普遍对经理人员与日俱增的高报酬感到不满 B.股东诉讼事件大量增加 C.机构投资者力量的增大 D.恶意收购中如何保护公司利益相关者的利益 E.国有企业改革过程中出现的严重的管理者腐败问题
3.公司股东大会（股东会）的主要职权有（ADE）
A.修改公司章程 B.选举和更换非由职工代表担任的董事、监事 C.审议公司经营方针和投资计划D.对公司增加或者减少注册资本作出决议 E.审议批准监事会或者监事的报告
4.监事会或不设监事会的公司的监事行使的职权有（ABCDE）
A.检查公司财务 B.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议 C.当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正 D.提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议 E.向股东会会议提出提案
5.下列属于机构投资者的是（ABCDE）
A.基金公司 B.证券公司 C.信托投资公司 D.财务公司 E.保险公司 6.下列关于有限责任公司组织结构和基本制度描述正确的是（ACDE）
A.可以不召开股东大会 B.董事会人数一般为2到14人 C.股东人数较少的可以设一名执行董事 D.监事会成员不得少于3人 E.可以不设立监事会
7.下列属于恶意并购应变措施的有（ABCD）
A.诉诸法律 B.定向股份回购 C.资产重组与债务重组 D.毒丸防御E.减少注册资本
8.下列属于董事、高管违反对公司忠实义务的行为有（ABCDE）
A.将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储 B.违反公司章程的规定，未经股东大会（股东会）或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保 C.违反公司章程的规定或者未经股东大会（股东会）同意，与本公司订立合同或者进行交易 D.未经股东大会（股东会）同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务E.擅自披露公司秘密
9.董事和高管的常用报酬激励机制（ABC）
A.薪金 B.股票期权 C.退休金计划 D.声誉激励机制 E.聘用与解雇激励机制 10.企业解散时剩余财产清偿分配的顺序为（DBCAE）
A.债权人 B.职工工资 C.国家税款 D.清算费用 E.股东 得 分
三、简答题（本题共20分，每小题5分）1.简要说明公司治理学的学科性质。答案要点：
(1)公司治理学是一门交叉学科。所谓交叉学科是指在一些学科领域之间的交叉点上产生的新学科。公司治理学是20世纪80年代以来产生的一门新学科，其内容涉及管理学、经济学、法学、历史学、心理学等多种大的学科，是这些学科交叉渗透的结果。
(2)公司治理学是一门应用学科。公司治理学是一门实践性较强的应用学科。一方面公司治理理论来源于实践，公司治理学就是在发现、分析、解决公司治理实践中出现的问题时，经过归纳和提炼把公司治理的共性问题上升为一般理论问题的。另一方面公司治理理论对实践又具有指导作用。
(3)公司治理学是一门新兴学科。公司治理学作为一门独立学科，其形成只有短短的几年时间，虽然已经构筑了初步的知识体系，但有许多问题尚待进一步研究。这些问题包括：公司治理学的研究对象、研究任务和研究方法；公司治理学的学科体系和所包括的内容；公司治理理论、原则、评价、实验模拟研究的细化与协调等。
2.简要说明合伙制企业的特点、优点和缺点。答案要点：
(1)多个职能所有者共同出资创办的企业。
(2)特点：多人联合出资；创办者、经营者、雇员合一；创办者承担无限责任或连带责任。
(3)优点：投资规模较业主制大；选择经营者的范围扩大。(4)缺点：创办者之间的连带风险，不好选择投资伙伴。
(5)适用对象：局限农业、零售商业类的小型私人企业，提供无形产品——服务性质的企业，如会计师事务所、律师事务所、私人诊所等等。
3.简要说明公司的利益相关者的范围。答案要点：
利益相关者理论的基本论点是企业不仅要对股东负责，而且要对与企业有经济利益关系的相关者负责。公司是相互依存的社会体系中的一部分，公司不可能脱离其他个人和团体而存在，因而，公司应该对这些主体负有社会责任。布莱尔认为，企业的目的不能仅限于股东权益最大化，而应该同时考虑企业其他参与人，包括职工、经理、债权人、供应商、用户以及所在社区的利益。这些人构成了利益相关者的范围。
4.简要说明独立董事制度是如何产生与发展的。答案要点：
独立董事制度首创于美国。独立董事制度的产生和发展是一系列因素综合作用的结果，具体体现为以下几个方面
第一，“一元制”的董事会结构；第二，经理人员薪酬的过快增长；第三，公司面临法律诉讼压力的增加；第四，两权分离的矫正与治理结构的完善；第五，分散的股权结构；第六，上市公司自我发展的需要；第七，企业承担社会责任不断拓展的结果。由英美和中国独立董事的产生过程可以看出，由于市场经济发展阶段和经济体制等方面的差异，国内外公司独立董事制度的产生动因存在比较大的差异。一些推动英美国家公司聘请独立董事的基本因素，如平息投资者对经理人员高薪酬的抱怨、降低诉讼风险等，在中国公司中的作用并不明显。而保护中小股东的利益免受控股股东的侵害，则是中国上市公司引入独立董事制度的主要动因。
四、论述题（本题共32分，每小题8分）
1.公司治理的内涵是什么？有哪些代表性的观点？ 答案要点：
“治理结构”（governance structure）概念是威廉姆森于1975年首先提出的，而“公司治理”（corporate governance)）概念最早出现在文献中的时间是20世纪80年代中期。自从公司治理这一概念提出以来，西方学者存在着不同的理解。但综合而言，西方学者对公司治理内涵的界定，主要是围绕着控制和监督经理人员行为以保护股东利益、保护包括股东在内的公司利益相关者利益两个主题展开的。(1)股东、董事和经理关系论。(2)控制经营管理者论。(3)对经营者激励论。(4)控制所有者、董事和经理论。(5)利益相关者控制经营管理者论。(6)管理人员对利益相关者责任论。(7)利益相关者相互制衡论。
2.试论述公司治理模式包括哪些类型？各类型治理模式有何特征？ 答案要点：
不同的国家由于各自的经济发展道路、社会文化传统和政治、法律制度的不同，其企业经过长期的发展历程和制度演变，表现出不同的公司治理结构和治理机制，由此形成了不同的公司治理模式，大体可区分为：
外部控制主导型公司治理模式：董事会中独立董事比例较大、公司控制权市场在外部约束中居于核心地位。
内部控制主导型公司治理模式：董事会与监事会分立、企业与银行共同治理、公司之间交叉持股。
家族控制主导型公司治理模式：所有权主要由家族控制、企业决策家长化、经营者激励约束双重化、企业员工管理家庭化、来自银行的外部监督弱。
3.试述独立董事与监事会在监督职能方面的主要区别。答案要点：
独立董事除了具有一般董事的权力之外，独立董事享有的特别权利，例如重大关联交易的提前认可权、向董事会提议聘用或解聘会计师事务所、独立聘请外部审计机构和咨询机构、提议召开董事会等，以及对重大事项的独立意见。
监事会或者监事行使下列职权：检查公司财务；对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督；当董事和经理的行为损害公司的利益时，要求董事和经理予以纠正；提议召开临时股东会；公司章程规定的其他职权。由此可以看出，独立董事的监督更多体现为事前的监督，而监事会的监督更多是事后进行的。
4.公司内部治理与外部治理，公司治理的框架体系。答案要点：
内部治理：公司治理的核心。内部治理的任务是以恰当的结构与机制组织好董事会、监事会以及各专业委员会的活动，争取股东对公司的积极关注，保证企业的财务报告和审计体系向股东大会、董事会、监事会及外界提供及时准确的信息，监督并激励经营者尽职履行作为经营受托者的义务。
外部治理：公司行为的外部约束机制。外部治理是对内部治理的补充，其作用在于使企业经营活动接受外界评价的压力，促使经营者行为自律。主要表现为通过资本市场、产品市场、经理人市场、并购市场等各种市场机制的压力，促使经营者勤勉守规，尽职履行公司财产受托人的义务。
公司治理的框架体系：内部治理与外部治理的统合。从各国公司治理体系的现状来看，都是内部治理与外部治理的统合。所不同的是有的侧重内部治理，有的则强调外部治理的作用。实际上，内部治理与外部治理是相辅相成的。在一般状况下，以董事会为核心的内部治理是公司治理的主要体现。但在股权高度分散的情况下，外部各种市场机制的有效性会对内部治理作用的发挥具有重要影响。在一定情况下，外部治理可以转化为内部治理。如当公司出现重大决策失误或经营不善，而内部治理又未能起到应有作用，甚至出现内部人互相勾结损害股东利益时，外部资本市场或公司控制权市场将发挥作用，出现改组董事会、更换经营层、接管公司等情形。
五、案例分析题（本题共23分）
某市津心有色金属股份有限公司的章程中规定：“董事会是公司最高权力机关，其下属分公司经理等高级管理人员的任免必须经董事会讨论决定，由董事长签字才能生效。”1998年4月，津心有色金属股份有限公司总经理葛军未经董事会讨论通过，擅自以公司的名义，任命卢侯为下属物资供销分公司的经理，该分公司是1997年4月设立的，不具有独立法人资格。1998年7月12日，卢侯持该分公司的营业执照和法人授权证明书，与该市工商银行签订了流动资金贷款合同，金额120万元，期限为6个月。由于该公司经营管理不善，到1999年1月贷款到期时，只能偿还20万元，市工商银行找到津心有色金属股份有限公司，要求其承担物资供销分公司的贷款债务。后者以对卢候的任命不符合章程的规定为由，拒绝了工商银行请求。另外该公司董事会发现，葛军在申请一项非职务发明专利成功后，于1998年6月25日与公司的几位副总经理协商，将该专利在某市的实施权转让给津心有色金属股份有限公司，葛军之妻李丽和津心有色金属股份有限公司单独使用该项专利，某市以外的地区葛军有权再行转让；葛军负责解决专利实施中的所有技术问题，在专利技术形成产品，并取得经济效益以后，津心有色金属股份有限公司每年从产品销售额中提取5%，以现金形式支付给葛军。
通过阅读上述材料，思考并回答如下问题：
第一，葛军未经董事会讨论通过，擅自以公司的名义，任命卢侯为下属物资供销分公司的经理的行为是否有效？为什么？
第二，卢侯与该市工商银行签订的流动资金贷款合同是否有效？为什么？ 第三，津心有色金属股份有限公司对工商银行的抗辩理由是否成立？为什么？
第四，葛军和津心有色金属股份有限公司签订的专利实施许可合同是否有效？为什么? 答案要点：
能够结合所学的组织理论中有关的核心概念和原理分析案例中的问题，并明确提出自己的观点。
（1）葛军擅自任命卢侯为下属分公司经理的行为应为无效。因为这一行为违反了公司章程的有关规定。
（2）卢侯与该市工商银行签订的流动资金贷款合同应为有效。公司不能以其对经理人或者其他负责人的任命不符合章程规定的程序和条件为由而对抗善意第三人。
（3）津心有色金属股份有限公司对工商银行的抗辩理由不能成立。因为公司章程的规定以及卢侯的身份决定了如何取得只是津心有色金属股份有限公司的内部事务，不能以内部事务对抗善意第三人。
（4）葛军和津心有色金属股份有限公司签订的专利实施许可合同无效。因为公司经理除公司章程规定或者股东会同意外，不得同本公司订立合同或者进行交易。
公司治理》课程期末考试试卷（B卷答案）专业： 年级： 学号： 姓名： 成绩：
得 分
一、单项选择题（本题共10分，每小题1分）1.下列不属于个人业主制企业特点的是（D）
A.创办手续简单 B.投资金额小 C.管理简单 D.经营风险较小 2.董事的任期由公司章程规定，但每届任期不得超过（C）A.1年 B.2年 C.3年 D.4年 3.股份有限公司董事会成员人数为（A）A.5-19人 B.6-20人 C.7-17人 D.8-20人 4.公司监事会成员人数最少为（C）A.1人 B.2人 C.3人 D.4人
5.现行有关规定，上市公司独立董事最低比例为（B）A.1/2 B.1/3 C.1/4 D.1/5 6.普通股东会议每年召开的次数为（A）A.1次 B.2次 C.3次 D.4次 7.下列不属于股东会议的表决制度（D）
A.举手表决 B.投票表决 C.代理投票制 D.网络投票 8.从公司演化的角度看，下列不是董事会形式（D）
A.立宪董事会 B.咨询董事会 C.社团董事会 D.底限董事会 9.下列不属于跨国公司治理问题的是（B）
A.缺乏适用于跨国公司治理的法律框架 B.国内部门无力监管跨国公司的内部关联交易 C.对跨国公司的社会责任缺乏有效的监督机制 D.跨国经营的文化适应
10.下列不属于网络组织微观治理机制的是（A）A.学习创新 B.激励约束 C.决策协调 D.信任机制 得 分
二、多项选择题（本题共15分，每小题1.5分）1.下列属于企业制度形态的有（BCDE）
A.手工业作坊 B.个人业主制 C.合伙制 D.两合制 E.公司制 2.下列属于国外公司治理问题产生背景的有（ABCD）
A.人们普遍对经理人员与日俱增的高报酬感到不满 B.股东诉讼事件大量增加 C.机构投资者力量的增大 D.恶意收购中如何保护公司利益相关者的利益 E.国有企业改革过程中出现的严重的管理者腐败问题
3.关于母子公司、总分公司论述正确的是（ABCD）
A.母子公司、总分公司是相对的 B.分公司一般没有独立的公司名称和章程 C.子公司具有独立的法人资格 D.受母公司控制和支配的公司叫子公司 E.分公司在法律上和经济上具有独立性
4.经理对董事会负责，行使下列职权（ABDE）
A.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议 B.拟订公司内部管理机构设置方案 C.制定公司的基本管理制度 D.制定公司的具体规章 E.提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人
5.下列关于股份有限公司董事会表述正确的是（ABCE）
A.公司常设的经营决策和业务执行机关 B.决策系统和执行系统的交叉点 C.董事会成员为5到19人 D.董事长是由股东大会选举产生 E.董事会有权决定公司内部管理机构的设置
6.公司股东大会（股东会）的主要职权有（ABC）A.修改公司章程 B.选举和更换非由职工代表担任的董事、监事 C.审议公司经营方针和投资计划 D.对公司增加或者减少注册资本作出决议 E.审议批准监事会或者监事的报告
7.监事会或不设监事会的公司的监事行使的职权有（ABCDE）
A.检查公司财务 B.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议 C.当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正 D.提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议 E.向股东会会议提出提案
8.不得担任公司的董事、监事、高级管理人员的情形有（BCDE）
A.个人声誉较差的 B.因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年 C.担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年 D.担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年 E.个人所负数额较大的债务到期未清偿
9.下列属于恶意并购应变措施的有（ABCD）
A.诉诸法律 B.定向股份回购 C.资产重组与债务重组 D.毒丸防御 E.减少注册资本
10.董事和高管的常用报酬激励机制（ABC）
A.薪金 B.股票期权 C.退休金计划 D.声誉激励机制E.聘用与解雇激励机制 得 分
三、简答题（本题共20分，每小题5分）1.简要说明国内公司治理问题是如何展开的？ 答案要点：
国内对公司治理的研究是围绕两个主题展开的：
第一个主题是，治理国有企业改革过程中出现的严重的管理者腐败问题。始于1978年的中国国有企业改革，在经过扩大企业经营自主权、利改税、承包经营责任制和转换企业经营机制改革后，到20世纪90年代中期，企业经营管理人员尤其是经理人员获取了过大的不受约束和控制的权力，并由此形成了经理人员严重的腐败问题。费方城（1996）、刘世锦（1999）等人把经理人员腐败的表现形式概括为：在职消费膨胀；侵占和转移企业资产；信息披露不规范；经营行为围绕着个人眼前的成绩、地位和利益展开；经营管理人员和员工工资、奖金、集体福利等收入增长过快，侵占企业利润；财务关系透明度低，甚至搞“黑箱操作”；置小股东和债权人的利益于不顾，搞不分红或少分红，大量拖欠债务；抵制兼并重组。第二个主题是，国有企业建立现代企业制度，进行公司化改造。 2.公司治理学常用的研究方法有哪些？ 答案要点：
实证分析方法和规范分析方法
公司治理学中的实证分析就是描述公司治理现象是什么，以及公司治理问题实际上是如何解决的。它所回答的问题是：如果做出了某种选择，将会带来什么样的结果。公司治理学中的规范分析是研究公司治理活动应该是什么，或者说研究公司治理问题应该是怎样解决的。
制度分析方法
公司治理是一种制度安排，如何顺应环境的变化，选择能带来同等受益的成本最低的一种公司治理方案，就成为公司治理研究的重要内容，这也正是制度分析方法在公司治理学研究中的应用。
比较分析方法
公司治理的比较分析主要是分析不同国家、不同性质企业在经济、体制、社会文化上的差异对公司治理的影响，以探索公司治理发展的模式和普遍适用的治理规律。
实验研究方法
公司治理的实验研究是实验经济学的具体运用。实验研究方法主要是利用实验室条件设计出合理的实验方案，随机确定被试角色，运用实际现金支付等方式测度公司当事人的行为向量及其结果，可以发现具体的行为路径，从而能够为实际公司治理方案的制定和决策提供有用的信息。
3.简要说明公司的利益相关者的范围。答案要点：
利益相关者理论的基本论点是企业不仅要对股东负责，而且要对与企业有经济利益关系的相关者负责。公司是相互依存的社会体系中的一部分，公司不可能脱离其他个人和团体而存在，因而，公司应该对这些主体负有社会责任。布莱尔认为，企业的目的不能仅限于股东权益最大化，而应该同时考虑企业其他参与人，包括职工、经理、债权人、供应商、用户以及所在社区的利益。这些人构成了利益相关者的范围。
4.简要说明公司治理评价时需要考虑哪些公司治理因素 答案要点：
由于不同的公司治理评级系统中的评价内容、评价标准以及评价方法等与公司治理的环境密切相关，因此没有一个能够适应于任何国家或地区的统一的评价系统。基于已有的公司治理评价系统，可以看出关注较多的因素包括：
股权结构 董事会 高管 信息披露 利益相关者
四、论述题（本题共32分，每小题8分）1.公司治理的内涵是什么？有哪些代表性的观点 答案要点：
“治理结构”（governance structure）概念是威廉姆森于1975年首先提出的，而“公司治理”（corporate governance)）概念最早出现在文献中的时间是20世纪80年代中期。自从公司治理这一概念提出以来，西方学者存在着不同的理解。但综合而言，西方学者对公司治理内涵的界定，主要是围绕着控制和监督经理人员行为以保护股东利益、保护包括股东在内的公司利益相关者利益两个主题展开的。
股东、董事和经理关系论。控制经营管理者论。对经营者激励论。
控制所有者、董事和经理论。利益相关者控制经营管理者论。管理人员对利益相关者责任论。利益相关者相互制衡论。
2.试述如何保护中小股东的权益。答案要点：
中小股东一般是指在公司中持股较少、不享有控股权，因而处于弱势地位的股东，尤其在我国“一股独大”的股权结构模式下，中小股东受侵害的情况更为普遍，因此，保护中小股东权益是维护股东权益的首要问题。已有具体措施包括：
累积投票制度
强化小股东对股东大会的请求权、召集权和提案权 类别股东表决制度
建立有效的股东民事赔偿制度 建立表决权排除制度 完善小股东的委托投票权 引入异议股东股份价值评估权制度 建立中小股东维权组织 辨方举证制度
3.论述股份有限公司股东大会、董事会、监事会的主要区别。答案要点：
地位不同。股东大会是公司最高权力机构，对内不能直接执行公司业务，对外不能代表公司。董事会是公司的决策机构，对股东大会负责。监事会是公司的监督机构，监督董事和高管，对股东大会负责。职权不同。参见公司法的有关规定。
组成不同。股东大会由全体股东参加。股份有限公司董事会成员为五人至十九人。股份有限公司设监事会，其成员不得少于三人。召开程序不同。议事规则不同。
4.什么是公司治理原则？常见的有哪些类型？你认为公司治理原则的作用主要体现在哪些方面？
答案要点：
有效的公司治理机制不仅需要来自法律制度的规范，还需要对公司有指导作用的管理实务原则，即公司治理原则。从广义上讲公司治理原则包括有关公司治理的准则、报告、建议、指导方针以及最佳做法等。从狭义上看公司治理原则是对公司治理结构安排的标准，它规定了公司的各个参与者的责任与权利分布，并且清楚地说明了决策公司事务时所应遵循的规则和程序。
总的来说，公司治理原则的制订者可以归纳为以下几种层次：
国际性组织层次的公司治理原则。政府与各类中介组织层次的公司治理原则。机构投资者层次的公司治理原则。金融机构层次的公司治理原则。企业层次的公司治理原则。
从根本上讲，公司治理原则是改善公司治理的标准与方针政策，也是公司管理层次的实务原则。它可以帮助政府对有关公司治理的法律制度与监管制度框架进行评估与改进，同时，对股票交易所、投资者、公司和其他在建立良好的公司治理中起作用的机构提供指导和建议。
五、案例分析题（本题共23分）
2005年1月15日，东北高速发布两份公告，一份说明该公司3亿多资金去向不明，另一份说明该公司董事长张晓光涉嫌挪用公款被刑事拘留。同时，2004年年报披露公司净利润为-1.25亿元，而2003年公司净利润为1.63亿元。鉴于我国政府决定采取积极的财政政策，加大投资规模，特别是加大基础设施投资力度来扩大内需，国家交通部提出将交通部与黑龙江、吉林两省共同投资修建的哈大高速公路、松花江公路大桥、长平高速公路的资产进行重组，公开发行股票并上市，东北高速公路股份有限公司应运而生。这就形成国有股份为主，多家省市公司参股的股权结构格局。东北高速股份有限公司中，主要有三家国有高速公司建设投资公司，他们分别是黑龙江省高速公路公司、吉林省高速公路公司和华建交通经济开发中心，三家国家股股东持股约占75.13%，而流通股比例仅占24.17%。明显的国有股“一股独大”，股权集中度畸高。而且，这三家国有投资公司的持股比例基本均当，分别为黑龙江高速公司30.176%，吉林高速公司约占24.998%，交通部所属华建中心20.098%，这三家控股股东持股比例基本差不多，没有绝对控股股东，尤其都是国有股份，似乎这样的所有权结构似乎更有利于不同利益之间的制衡。在公司成立之初，为了平衡各方利益，公司注册地选择了吉林，董事长、总经理、监事会主席分别由前三大股东的人员担任，三大股东派出董事的比例为4：3：2。但上市后，“三权分立”的构想很快被“两强相争”取代，管理层被全体“就地免职”，而董事会长期成为黑龙江高速和吉林高速两家大股东利益相争的战场。相对控股的所有权结构并没有起到真正的相互制衡和相互约束的作用，反而滋长了地区利益之争。
我们再来看看维护股东权益的基本形式，股东大会的运作结果。东北高速2004年报中披露，出席该公司2003年度股东大会和2004年度第一次临时股东大会的股东及股东代表仅3人，代表股份却占公司股本总数的75.27%。很难想像只有三个股东代表参加的股东大会竟然决定了公司投资计划、股份转让、董事会薪酬、利润分配等重大决议。就董事、监事及高管人员年度报酬总额的来看，东北高速（317.9894万）几乎是粤高速A（171.52万）的二倍。在报酬最高的前三名董事中，东北高速（98.8万）居前三位，远远高于其他企业，尤其与总额最低的海南高速（13.58万）相比，更高出11倍和7倍之多。
阅读上述材料后，结合所学有关公司治理理论，思考并回答如下问题： 第一，什么样的股权结构是有效的? 第二，结合中国上市公司实际，谈谈上述案例带给你的启示是什么？ 答案要点：
能够结合所学的公司治理理论中有关的核心概念和原理分析案例中的问题，并明确提出自己的观点。
案例分析：TCL公司治理中暴露的问题
参考答案：
1.股权结构不合理，股权分散；由于股权结构变化，形成了明显的“中央集权”。很多市场分析并未将企业战略的失利主要归咎于“冒进主义”，但很难否认的是，“中国式管理”、“家长式企业制度”，也是企业国际化中受挫的深层原因之一。2002年4月，TCL集团实施了股份制改造，并启动整体上市计划。截至2006年6月30日，TCL集团的第一大股东惠州投资控股持股比例仅为12.84％，高管层及工会合计持有的股权已超过15％。至此，TCL管理层不仅实际控制了企业，还掌握了相对控股权。
李东生个人持股比例超过董事会其他成员持股之和，拥有形式上的现代企业法人结构，但缺乏现代企业管理制度和完善的管理团队建设。这种公司治理结构也成为内部人事纷争的主要祸因。
如今，持股4.72％的李东生几乎掌控着TCL所有权力重心，包括TCL集团董事长、总裁、CEO、集团党委书记，TCL多媒体董事会主席，TTE董事长、CEO和执委会主任等。明显的权力失衡，既是企业现实所迫，亦属无奈。在TCL集团12人的董事会中，李东生、郑传烈、吕忠丽三人可称“元老”，韩方明为新进入的外部董事，其余8人则为非执行董事或独立董事。在赵忠尧美国求学、胡秋生香港治病、万明坚出走四川、袁信成退居“幸福树”之后，TCL集团内部的管理人才显然难以堪当国际业务领军重任。
国有股权持有主体的缺位,致使大股东对企业的有效监督机制难以建立,在这种情况下,容易产生了经营者巨大的道德风险,产生了“内部人控制”现象,使得相当一部分损害其他中小股东权益的做法得以通过。
2.总裁李东生决策失误--欧洲噩梦：TCL中央集权式治理败笔
“一定要扩大国际市场份额，不要老等着人家打进来。”这句话成了李东生经常挂在嘴边的话。李东生希望能加重TCL国际品牌形象的宣传，其目标就是把TCL从一个中国品牌的企业向一个国际品牌的企业过渡。
2004年6月，TCL集团通过收购法国老牌彩电厂商汤姆逊的彩电业务，组建了全球第一大彩电企业TTE。当时TCL集团总裁李东生的乐观愿望，如今已经成为泡影。两个18个月过去之后，TCL在欧洲彩电业务累积亏损超过30亿元。欧洲业务的主要运营实体TTE Europe SAS（TTE欧洲公司），也终于在2007年5月24日提出清算申请。不可否认，TCL与汤姆逊合资公司TTE Corporation（TTE）的“中西合璧”，一度成为中华民族制造产业首次叩开国际化大门的典范；但是，这桩备受瞩目的并购，也使得TCL为国际化战略交纳了高昂的学费。
TCL在欧洲市场全面陷入被动，资金、人才、技术、管理、品牌、渠道等一系列问题全部摆在李东生和TCL面前，TCL在欧洲“水土不服”，也在不停攀升的亏损赤字上体现出来。
3.独立董事没有作为
独立董事制度至少在以下方面与我国的公司治理结构存在着矛盾：
（1）独立董事和管理层之间矛盾。管理层是指董事会中的执行董事，经理等其它具体负责公司的决策和经营人员。在我国由于我们对于企业改革的核心把握不准，一度认为“放权让利”就等于改革，结果经理们得到了自主权，而国家作为所有者的监督却没有跟上，造成严重的“内部人”控制。内部人控制的结果，导致经理层独揽大权，董事会形同虚设，公司的权力结构严重失衡。
（2）独立董事和监事会之间的矛盾是我国引进独立董事制度要着重处理的矛盾关系之一。我国公司治理结构中原本就有监事会制度行使监督的职能，只是它的作用由于制度设计的不合理而效果不容乐观，故我国适时地引进了独立董事制度以弥补其不足。但是也带来了一些问题，独立董事制度这种新型的监控制度如何与我国公司治理结构中的监事会制度相协调就成为了我国设计独立董事制度的核心问题。
4.高管震荡：
TCL在与汤姆逊的国际化并购中，消耗的不仅是资金，还有管理团队的整体能力问题。从“创业元老”胡秋生到“备受器重”的赵忠尧，再到李东生最终上阵，TTE公司的CEO一职，三年中来回交替，TTE的核心团队与企业文化一直不清晰。
一、如何有效实现公司治理形似和神似的统一？
参考答案：
1.科学地配置公司的控制权，确保分权——分责——制衡的有效性。
在公司治理中既要防止所有权侵犯经营权、管理权；也要防止经营权、管理权架空所有权，排斥监督权。股东对董事会不满意时，甚至可以更换董事会，但不应该、也没有必要替董事会做决策。同样，董事会对经理不满意，甚至可以更换更适合的人，但没有必要替经理指挥生产管理。只有公司的所有者、经营者、管理者、监督者恪尽职守，又不越位，才能形成良好的运行机制，使企业富有活力。其中所有者负责而恰当地行使最终控制权是良好公司治理的基础。
要保证股东大会的最终控制权，保证董事会独立决策权，保证经理自主经营管理的权力。董事会成员与经理人员不能过分重合。以确保董事会不被经理层所控制，能以公司和股东利益为取向主持公司的经营和决策；大型公司还应有外部董事和独立董事，以维护小股东和利益相关者的权益。职工代表依《公司法》进入董事会、监事会，使职工以法定的形式参与公司的决策和监督；对涉及职工经济利益的决策要建立公司与工会的平等协商机制，维护职工合法权益。如此等等，确保在公司治理机制中没有不受约束的人,从而保证公司的有效运转。
因此，笼统地提“公司领导班子”、“董事会领导下的经理负责制”、“公司一把手”、“董事长领导总经理”等都是不确切的，很容易打乱分责、分权、制衡机制。
2.建立具有纠错功能的选人用人机制。
现代公司的分责、分权、制衡关系，主要是各层级通过对人的控制来实现的。《公司法》中股东会、董事会和经理间有关人事权力的分配,完全对应于责任的分担，是建立有效制衡关系的基础。由于人事权力与各自承担的责任和履行的职责相对称,致使他们具有选择和监督相关人员所必须的责任心，不会滥用权力；实行有责任的强约束，会及时发现选任用人中的问题并及时纠正。因此,把权力交给他们是有效的。如果公司人事权力的分配规则乱了，那么公司的责任和制衡关系就会被打乱,就会导致内部约束机制软化、高管人员非正常行为上升、经营劣迹无人负责。因此，尽管对公司具体领导人员的管理十分重要,但维护一个有效的公司治理，形成具有及时纠错功能的人事管理机制，更有利于公司创造良好业绩，降低风险。如果大股东不恰当地干预企业人事管理，尽管是为维护股东利益，但是一旦由此影响甚至破坏了公司的分权、分责、制衡关系，那么必然招致内部的激励约束机制失效，结果将事与愿违,得不偿失。
3.提高公司透明度，强化信息披露。
在两权分离情况下，投资者是借助公司信息进行决策的。因此，公司运行状况透明度高低，决定着有关利益主体尤其是少数股东可以在多大程度上保护自己的利益。董事会是代表股东利益管理公司的核心机构，也是保护小股东利益的主要依托。一般而言,董事会更有能力理解和评估公司的财务和运行状况，因此董事会依法平等地对各个股东诚实的信息披露尤其重要。
二、谈谈你对公司治理的认识。公司治理在公司可持续发展中的角色是什么？
参考答案：
公司治理不同于管理。之所以要进行公司治理，是由于： 1.两权分离：即所有权与控制权（经营权）分离。有效的公司治理，在控制经理人行为方面发挥着积极的作用，可有效规避经营风险，并对经理人实行道德和制度约束。2.决策论：合理的公司治理结构和制度可实现科学决策与有效制衡。
现代的组织发展要素模型：2C+4M+T，即corporate-governance cultural man material money technology 第一个要素即公司治理。
公司可持续发展的关键：
1.良好的企业理念：三个上帝：顾客、股东、员工； 2.合理的股权结构：适度集中，相互制衡 3.科学的决策与制衡机制 4.完善的激励约束机制 5.有效的管理 6.先进的技术
7.规范完善的外部市场
不难发现，以上所列的各项因素都与公司治理有或远或近的直接间接关系。
三、如何提高董事会的治理效率？高效董事会治理的标准是什么？
参考答案：
1.合理的董事会规模与高素质董事：特别注意独立董事的决策权和监督权 2.强化董事会独立性
3.规范董事会运作：根据环境情况，有效进行两职的设立（董事长、总经理）4.合理的董事激励制度：短期、长期 5.参与式治理的董事会文化 6.科学的董事思考方式 7.强化董事会对风险的评估
董事会是公司治理的核心机构。董事会受投资者委托,主要职责是确保公司的长远利益,最重要的职能是任命和更换公司最高管理层、做出战略决策、监督管理层的工作、评估经理的绩效并决定其薪酬和去留。董事会还必须确保企业的经营符合各项法律法规，包括要对财务报告的真实性、合规性等负责。董事会在公司治理中处于核心地位。为此要优化董事会结构，包括设立外部董事、独立董事；设立以外部、独立董事为主组成的审计委员会、提名委员会、薪酬委员会等。要认真实行董事会“集体决策个人负责”的决策机制，强调董事会的独立性，强化董事的个人责任。
第二篇：湖泊治理资料
滇池底泥疏浚开全国先河
“滇池草海底泥疏浚开创了中国内陆湖泊疏浚的先河”，昨日，昆明滇池草海底泥疏浚工程指挥部张凤保指挥长欣喜地说，滇池淤泥将要变废为宝。
昨日，记者来到滇池沿岸堆放滇池底泥的东风坝北、运粮河东及运粮河西堆场和王家堆堆场，乌黑的滇池底泥污水正通过特殊管道直接从滇池底部排到堆场，经过吹填、沉降、余水处理等工艺后，呈浆糊状甚至凝固状的底泥安稳地存放于堆场内。然而，4个堆场的1965亩的底泥面积着实令人担忧这些乌黑的泥浆是否会成为滇池的累赘？
“这些底泥上将要种上花草、绿化带，建盖亭台楼阁，成为将来草海生态公园的组成部分。”在张凤保指挥长眼中，这些乌黑的滇池污染物富含丰富的有机物质，不再是人们嗤之以鼻的“毒瘤”，而是为滇池旅游创造价值的“宝贝”。
据了解，目前正在紧急实施的滇池草海污染底泥继续疏浚工程是滇池污染综合治理工程的重要组成部分，是滇池草海污染底泥疏浚一期工程的后续工程，疏浚水域为滇池草海中部，疏浚面积1.91平方公里，占草海总面积25%，疏浚工程量191万立方米，总投资1.41亿元。工程采用环保型绞吸式水下疏浚方式，由疏浚工程和底泥堆场围埝建造工程组成。继续疏浚工程预计今年年底竣工。在全国内陆湖泊中，如此大规模的底泥疏浚属全国第一。(王媛 范春庆)（春城晚报）
2001.9.29
太湖底泥污染及污泥疏浚、疏浚物处置研究”通过验收 2004年6月26日，江苏省科技厅组织有关专家对江苏省自然科学重点基金“太湖底泥污染及污泥疏浚、疏浚物处置研究”（BK1999204－2）进行了验收。
该项目1999年7月年开始启动实施，负责人是我所范成新研究员。项目针对一些湖泊底泥疏浚后出现污染回复现象，设计了用控制条件下过程培养的生物地球化学研究方法，对不同模拟疏浚深度的大直径底泥新生表层界面活化现象进行跟踪；通过实验室模拟和现场调查相结合的研究手段，得到了各湖区不同季节下底泥N、P、COD释放速率，估算了太湖营养盐释放量；根据大型湖泊泥区、岩性、粘土和有机质含量差异大的特点来对湖区进行划分，结合湖区底泥界面交换结果定量估算结复杂湖泊的内源负荷，基本弄清了底泥内源污染在太湖污染物总量中的贡献率；通过模拟污染湖区不同疏浚深度下的污染负荷控制效果研究，提出了太湖底泥疏浚的建设性方案及污染底泥处置和预防二次污染的对策。
该项目提出了按泥区、岩性、粘土和有机质含量等划分湖区的原则，对生态环境类型复杂的大型湖泊进行内源负荷定量研究的新方法；在底泥疏浚效果研究中，引入了新生表层（newborn surface）界面活化和营养物再生的概念，建立了底泥活化过程的界面生物地球化学系统研究思路；揭示了有机磷在微生物作用下的形态转化是底泥疏浚后新生表层底泥和间隙水中磷含量增加，以及上覆水磷含量回复的主要原因。为污染湖泊底泥疏浚的决策，提供了重要的科学理论依据。
项目的主要创新点体现在以下几个方面：1.创建了按泥区、岩性、粘土和有机质含量等划分湖区的原则，对生态环境类型复杂的大型湖泊进行内源负荷定量研究的新方法；2.在底泥疏浚效果研究中，引入了新生表层（newborn surface）界面活化和营养物再生的概念，建立了底泥活化过程的界面生物地球化学系统研究思路和初步方法，在国内外尚未见报道；3.揭示了有机磷在微生物作用下的形态转化是底泥疏浚后新生表层底泥和间隙水中磷含量增加，以及上覆水磷含量回复的主要原因。由河海大学崔广柏教授、南京大学王晓蓉教授、东南大学吕锡武教授、中科院南京土壤所蔡祖聪研究员、南京农业大学周立祥教授组成的专家组认真听取了课题组成果汇报，审阅了相关的技术文件，对照项目的合同要求，一致认为该项目完成了规定的研究任务，达到了预期目标，提交的技术文件齐全。专家组一致同意项目通过验收，并建议该项目进一步总结成果，进行成果鉴定，申报省自然科学奖。
2004.6.30 国家863计划：“太湖水源地水质改善技术” 太湖水源地水质改善技术的实施将在太湖梅梁湾包含无锡市充山水厂取水口和小湾里取水口的20平方公里水域建立工程示范区。通过改善水源地的风浪、底质、透明度等环境条件，恢复湖泊水生植被和生态系统，提高生态系统的净化能力和稳定性，最终达到持续改善水源地水质的目的。同时形成系统、规范、标准的，并可根据取水要求、水源地理化和生物环境条件进行调整和改装的技术集成，适于在其他各种类型的湖泊水源地水质保护与净化。由于我国东部地区天然湖泊中，绝大部分已经富营养化或正在富营养化中，而湖泊又是许多城市和乡村重要的饮用水水源地，因此可以预期其巨大的市场需求与广阔的应用前景。
国家高技术研究发展计划（８６３计划），“十·五”重大专项“太湖水污染控制与水体修复技术及工程示范项目”近日启动，其中第一子课题“太湖水源地水质改善技术”由中国科学院南京地理与湖泊研究所主持，秦伯强研究员为首席科学家，经费四千五百万，研究期限为三年。
太湖水源地水质改善技术是以保护和改善饮用水水源地水质为目的，以改造水源地基础环境、恢复与创建水生植被和稳定生态系统为核心的综合生态工程技术。研究内容包括安全高效的消浪技术及其生态效应；梅梁湾水源地藻类水华控制技术；梅梁湾水源地基础环境改善的成套技术；梅梁湾水源地微量有机物污染物去除技术；梅梁湾水源地水生植被恢复、生态系统构建与管理技术；湖滨带生态系统构建、稳定与保护技术；环境治理与生态恢复的长效、可持续管理技术等。
我所在五里湖底泥疏浚与生态重建技术研究中取得突出进展
在无锡市五里湖开展的“重污染水体底泥疏浚与生态重建技术研究”为国家“十五”重大科技专项（863计划）“太湖水污染控制与水体修复技术及工程示范项目”中子课题。我所为子子课题五“太湖重污染水体环保疏浚与生态重建方案”主持单位和子子课题四“重污染水体底泥环保疏浚与生态重建技术”的副组长单位，在五里湖的研究被认为是该所在太湖梅梁湾水源地研究“主战场”外开辟的以生态重建为主的“第二战场”。
“太湖重污染水体环保疏浚与生态重建方案研究”是整个子课题研究的出口，在组长范成新和副组长孔繁翔两位研究员领导下，以在五里湖实施的各类示范工程为平台，围绕底泥环保疏浚的深度确定、疏浚底泥内源变化、疏浚后生态风险和污泥堆场污染等问题开展工作，对疏浚施工（2003年11月27日）前后的疏浚示范区，研究人员逐月进行了较大规模的底泥及其孔隙水的物理、化学及生物学跟踪调查，原位投放孔隙水采样器和放置了生态毒理学实验的生物材料,完成了污染底泥层、过渡层、正常底泥层的确定技术，为疏浚作业船在西五里湖实施的环保疏浚提供了技术指导；获得了底泥疏浚前后底泥孔隙水中物理、化学变化特性和用于生态风险评价的底栖动物样品（螺蛳）等GSH等抗氧化系统的生理生化指标变化结果，初步建立了疏浚风险的评价思路，在底泥疏浚效果评价领域迈出了可喜的一步。
该子子课题五内由薛滨博士领导的研究组，在全球定位系统GPS定位下，对梅梁湾南部、苕溪河口、宜溧河、竺山湖等重污染区域底泥分布进行1000m×1000m中精度测量，获取了目标泥区泥深分布的具体深度；并用柱状采样器垂直采集不同疏浚区底泥，获得了198个短柱岩心，量测了底泥深度，样品分层采用了工程研究中极为少见的2cm和5cm密度间隔，所获成果为污染湖区底泥疏浚提供了必不可少的基础数据。对太湖内源污染负荷和疏浚堆场影响的研究也进展顺利，范成新研究员领导的课题组在室内对不同疏浚深度（10cm和20cm）的底泥进行了长期培养，首次观察到疏浚表层底泥的物性和营养物形态随时间的推移发生变化现象；他们应用底泥分区的研究方法，首次取得了太湖全湖底泥氮磷内源负荷定量化数据，为太湖底泥疏浚的决策提供理论和基础数据支撑。截止2004年8月31日，在该项研究中我所已获授权和申请国家专利5项，显示出良好的成果发展态势。由子子课题四副组长陈开宁博士领导的研究小组是西五里湖开展漂浮植物和沉水植被重建招标最早、启动最快的课题组。他们于2003年6月24日就率先在透明度仅有25cm的宝界桥北岸退渔还湖C区（160亩），应用自主知识产权技术，指导工程小组在五里湖种下了整个水生态修复工程中的第一批水草，引种睡莲5000株，移植的植株均高42cm，平均每株叶片为11个，睡莲成活率就达40%左右；紧接着2003年6月26日－8月3日，示范工程沉水植物的种植开始，共种植了沉水植物种苗203吨，品种有金鱼藻、苦草、马来眼子菜、轮叶黑藻、微齿眼子菜等，成活率达50%，其中金鱼藻、苦草和轮叶黑藻形成了一定的群落规模。至2003年10月份，五里湖北岸C区水域已经有近50%的水生植物覆盖，水面上有红、黄、白三种颜色的睡莲花朵争奇夺艳，水体透明度被提高一倍以上，水质也上升了一个等级。
今年大年初五，科技人员为能赶上植物生长季节，又赶往五里湖南岸的另一块示范工程Y区（150亩）施工现场，组织人员进行湖滨带基底修复、落实植物种苗、实施提高水体透明度措施，为生态修复赢得宝贵时间。在克服了直立岸、乱石底、透明度低、湖水深（约3m）等重重困难后，截至7月底，已经在Y区湖滨带成功建立了芦苇+荷花型、狭叶香蒲+荷花+沉水植物型、荷花型、鸢尾+浮叶植物型四片连片植被湿地，在距岸带70米范围内还种植了4800株各种颜色的睡莲、并植活了大量黄花荇菜和若干片菱。科技部邓楠副部长、中国环科院刘鸿亮院士和江苏省及无锡市领导分别在我们工程实施期间来到我们实验区视察，表扬和肯定了南京地理与湖泊研究所在五里湖所做的工作，还要求及时总结和推广。目前，研究组对于生态重建试验中出现的一些问题，如深水区的沉水植物成活率还不高，种植后的施工人员技术管理问题等，科研人员正努力进行技术攻关和研究对策，对于覆盖度下降的区域将于今年秋季至明年春季进行水草补种。
中国首次对退田还湖成效进行大规模民间调查
新华社长沙2004-２月１９日电（记者谭剑 张敏）由世界自然基金会中国项目和中科院地理科学与资源研究所联合组织，对中国政府实施的“退田还湖”政策成效进行的首次大规模民间调查活动正式启动。这是记者１９日从正在湖南举行的“退田还湖”政策回顾与前瞻研讨会上了解到的。
世界自然基金会中国项目长沙办负责人梁海棠介绍，中国政府自１９９８年洪灾后实施的“退田还湖、平垸行洪、以工代赈、移民建镇”政策，已经对中国的社会、经济发展和生态环境保护等方面产生了深刻的影响。本次由多家民间机构参与的大规模调查，就是为了进一步总结“退田还湖”政策对中国可持续发展的重要意义与现实作用，收集退田还湖５年多时间的成果、深远影响与各地的成功范例，讨论与分析退田还湖依然存在的问题，以期为中央提出下一步的政策建议。
据了解，本次调查将由世界自然基金会、中科院地理科学与资源研究所、农业部农村经济研究中心、北京师范大学、江西师范大学、湖南师范大学等多家单位、部门或专家联合参与，其主要调查内容涉及政策实施带来的社会、经济和生态效果，具体包括政策实施后的干群关系、社会稳定、移民就业、产业结构调整、生活质量、防洪能力和生物多样性等几十项。调查范围包括长江中下游的湖南、江西、湖北和安徽等省。另经初步确定，调查时间将从现在一直持续至６月。１９９８年水灾后，中国重点在长江流域的湖南、江西、湖北和安徽等省实施退田还湖、平垸行洪、以工代赈、移民建镇等政策，长江干流、洞庭湖、鄱阳湖完成和开工平退圩垸１４６１个，恢复长江干流、洞庭湖和鄱阳湖水面约２９００平方公里，增加蓄洪容积约１３０亿立方米。这是中国历史上自唐宋以来第一次从围湖造田、与水争地，自觉主动地转变为大规模的退田还湖，给洪水“让”路。
中科院专家：清淤洁水要慎重
【金陵晚报报记者王君(2004年2月16日报道】 “大规模清淤很有可能把水底富含重金属的底泥搅动起来，使其扩散到水体中，造成更严重的污染”，在对长江中下游地区湖泊富营养化的发生机制作出了深入的研究后，中科院地理湖泊研究所的专家对南京的“清水工程”提出警言：无论是秦淮河还是玄武湖治理大规模清淤应当慎重，从长期来看，大规模清淤可能出现事与愿违的结果。
据中科院地理湖泊所的专家谈引根介绍，在治理受污染的湖泊时，目前通行的办法是将有污染的湖底底泥给挖掉，因为西方的学者认为氮、磷等物质落到湖底后沉积下来，会散发出有害物质，造成进一步污染。然而多年的治污经验已经表明，在中国用大规模清淤办法治理污染收效甚微，甚至还会加重污染：杭州的西湖清淤后，水质反而比以前更差了，而2001年，在东海湖底部铺设污水管道时，搅动了湖底污泥，曾导致了东湖大面积死鱼。
专家认为，用清淤治污办法治理南京的水体如玄武湖、秦淮河一样不适用，因为这些湖泊和西方的深水湖不同，都属于浅水湖泊，很多湖泊形成历史已有千年以上，其水底底泥也非常深厚，通常大面积清淤后很快会使曾被封闭的下层底泥“沉渣泛起”，另外，在清淤同时还会搅动底泥也会让污染“扩散”。
除了清除底泥本身将会加大底泥中的污染物扩散外，专家不主张大规模清淤的另一大原因是：在这些看似肮脏的底泥中生活着大量的“底栖生物”，如“摇蚊”、贝类等，它们本是污染“清道夫”，能富集水体中的有害物质，如石油烃、重金属等。而大规模清淤则会“掀翻”这些底栖生物的“巢穴”，这对于治污也是一大“损伤”。传统“清淤”、“换水”治污在湖泊专家看来都是“治表”不“治本”的方法，那么到底该如何从根本上改善污染的水质？专家认为，通过对底泥不同藻类种群的研究，准确判断出湖泊的污染程度后，“因病制宜”，建立一整套综合的生态、生物治污系统，通过种植水生植物控制底泥化学污染，在湖面恢复水生植被，同时养殖一些治污效果好的水生鱼类、贝壳类生物对污染的生态进行修复。目前这套办法被应用于梅梁湾试点区，试验的结果表明，那里的水质正逐渐变清。
专家提出太湖水变清新思路
（2004年2月4日新华日报吴昌红记者报道）如何让太湖水变清是困扰长江中下游地区环境与经济发展的一个大问题。日前，由中国科学院南京地理与湖泊研究所等8个单位的湖泊专家承担的“长江中下游地区湖泊富营养化的发生机制与控制对策研究”，为治理太湖提出了新的思路。
据中科院南京地理与湖泊研究所秦伯强副所长介绍，我国湖泊与西方国家湖泊有很大不一样，许多是浅水湖泊，而资源开发利用程度很高，导致了我国湖泊的富营养化、污染程度比较高。由于水太“肥”，太湖夏季会爆发“蓝藻水华”，死了的浮游生物像油漆一样将水面覆盖，使太湖水的口感、观感都受到影响。人类活动到底在多大程度上影响了水质？科学家在湖泊中取了底泥，通过对底泥中不同形态的硅藻种群研究，从而准确地判别出湖泊的受污染程度。
如何治理受污染的湖泊？许多西方学者曾认为氮、磷等物质落到湖底沉积后会散发出有害物质，进一步造成污染，提出应将底泥挖掉。但是专家指出，这种方式不可滥用。例如玄武湖曾花了大量人力财力清淤，但是效果不明显，原因是浅水湖底的底泥的化学反应与深水湖恰恰相反，专家指出，对长江中下游的大多数如太湖、巢湖这样广阔的水域，湖底清淤并不是一个好的解决办法，可以通过种植水生植物来控制底泥化学污染元素的释放，并过滤水中氮、磷等污染物质。目前太湖已经在梅梁湾建立试点，在风浪较大的湖区摸索出成功种植水生植物的办法，那里的水质正逐渐变清
“863”项目——湖滨带生态修复子课题研究工作扎实深入，收获颇丰
自9月以来，子课题组多次开会讨论，咨询有关专家，并及时与太湖863项目专家和业主公司进行沟通交流，确定了太湖湖滨带生态修复技术的设计原则和实施方案。
在前期调查的基础上，对工程所在湖湾进行了详细的踏查和测量，包括：湖滨带土地利用情况、植被演替类型、实施湖湾的湖水深度和底泥厚度、现存芦苇带的发育情况等，摸清了岸边带发育和芦苇带生长的特定理化生境。调查研究表明：水深是影响芦苇带生长发育的主要限制因子。芦苇适宜生长水深在30-60cm以内，可耐受深度为1.0-1.2m。测量结果显示，在湖湾尖突处，多为砾石质湖底，沉积软泥较少，湖底高程变化剧烈，芦苇带发育较薄；而在湖湾心凹处，多为砂泥质底，有较厚的沉积软泥，湖底高程变化较缓，芦苇带发育良好。我们观察到天然沙埂和类丁坝结构具有促进泥沙局部淤积的作用。事实证明以丁坝和拦沙埂促淤为主的工程技术组合是实现湖滨带构建稳定的有效方案，该生态工程可为芦苇带创生提供良好的基床。
9月份，子课题组在工程区搭建了长达55米的湖滨带观测桥（图2），开辟了一条从鼋头渚到工程1湾的长500米宽约1.5米的小路，为湖滨带景观结构和生态功能的科学研究提供了有利条件。同时，我们派出研究生长期驻扎在实验基地，从事湖滨带养分物质生物地球化学循环和生态恢复研究。通过大量原位试验和室内模拟，发现湖滨带水体和底质具有明显的梯度变化，随底泥深度增加，有机碳、全氮、全磷等呈降低趋势，变化主要集中于表层5厘米范围内；从湖岸亚表层潜流、芦苇带湖水至无植被湖水区，水体和土壤的pH值逐渐升高；湖滨带区域有机质含量丰富，氮的矿化、硝化和反硝化作用强烈，是湖泊生物地球化学作用的活跃区。同时我们也发现，在藻类水华爆发期，湖滨带对其有明显的捕获拦截作用。
为揭示工程湖湾水体泥沙沉降规律，从10月15日开始投放沉积物捕捉器，每隔半个月进行取样。下一步计划在工程湾一、二、三和统一嘉园小湾芦苇带边缘和距芦苇带30米向湖处各放置1个沉积物捕捉器，按时间序列和不同风浪事件序列观察泥沙沉降情况。同时进行上述湾区流向、流速的测定。图2 子课题组在工程区搭建的长达55米的湖滨带观测
基于已有的研究工作，研究组于9月份完成了湖滨带构建稳定和保护技术实施方案的初步设计，绘制了工程设计草图。10月份完成工程示范湾施工点位的钉桩工作。11-12月份撰写了技术设计方案和完成了详细工程施工图的绘制。及工程招标书并已于12月20日发标，定于2004年1月8日进行工程招标。有望在2004年初进入实施阶段。
《东太湖生态渔业农业建设对水质影响研究》通过验收近日，由我所和苏州市吴中区科技局合作承担的中科院、江苏省院省合作项目《东太湖生态渔业农业建设对水质影响研究》，在苏州通过了由省科技厅委托苏州市科技局组织的专家验收，我所谷孝鸿副研究员代表课题组做了课题研究汇报。东太湖是指太湖东南部东山半岛东侧的湖湾，与西太湖之间以狭窄的湖面相通，总长度27.5 km，最大宽度9.0 km，总面积131.25 km2，平均水深不到1.2m。东太湖是太湖的出水通道，具有蓄积、排汇洪水和供水等重要功能，是上海及浙东地区主要水源地。东太湖是长江中下游典型草型湖泊，水生高等植物覆盖率达95%以上，水生高等植物作为东太湖最主要的初级生产者和重要的渔业资源，在维护湖泊生态系统平衡、稳定发挥生产功能等方面有极其重要的作用。东太湖湖区周围的人类经济活动也是我国最强的地区之一，从湖泊综合利用看，东太湖是我国渔业开发强度最大、水产养殖业最为发达的湖泊，也是华东地区最重要的水产品供应基地。近年来，东太湖由于网围养殖的无序发展，对水环境产生严重影响，影响了东太湖生态综合功能的发挥。
为了探讨湖泊网围养殖及沿岸区池塘养殖和农田种植等对水环境的影响，我所会同吴县市科委、吴县市环保局等单位承担该项目，对东太湖网围养殖和围垦区养殖的发展及不同养殖类型对水质的影响进行了研究，对东太湖地区面源污染也进行了分析。同时根据养殖负荷和养殖的污染留湖量，初步计算了东太湖的适宜养殖面积，根据东太湖的水质和水生植物资源现状和生长状况，提出了东太湖沼泽化的防治对策。专家认为该项研究是科学性、实用性的统一，是社会效益和环境效益的综合。项目基础数据详实，分析思路正确，工作方法路线合理。项目研究成果为东太湖及太湖的渔业规划和发展目标提供了基础积累，对东太湖今后渔业发展具有重要的指导意义。
863项目“太湖梅梁湾水源地水质改善技术”课题，于8月12-13日在无锡召开了启动大会。参加启动大会的除课题组成员外还邀请了无锡市太湖湖泊治理有限责任公司董事长、无锡市科技局副局长王中苏、科技部水环境专家组成员屠清瑛研究员及无锡市科技局、环保局、水利局、公共事业局、太湖湖管会有关领导和专家。
该项目是国家高技术研究发展计划（863计划）“太湖水污染控制与水体修复技术及工程”的三个子课题之一，由我所主持，中国科学院生态环境研究中心、中国科学院武汉水生生物研究所、东南大学、南京大学、江苏省淡水水产研究所、无锡市环境保护研究所、上海佛欣爱建河道治理有限公司等8个单位参加，三年内完成，总经费4700万（科技部1500万、地方3000万、自筹200万）。项目的目标是在太湖梅梁湾小湾里与充山水厂附近水域，通过发展以改善水源地基础环境、恢复与创建水生植被和构建良性稳定生态系统为核心的生态修复技术，创建并优化水源区生态系统结构，消除示范区藻类水华，降低微量有毒有机污染物，确保小湾里水源区原水的供水质量及安全。同时形成成套化和标准化的饮用水水源地水质改善技术，并且通过不同技术模块的组装，广泛应用于其它湖泊水源地水质保护和改善。
会上，王中苏董事长作了重要讲话。他说：课题启动是课题组全体成员、地方政府和业主公司互相配合共同努力的结果，来之不易。他认为“太湖梅梁湾水源地水质改善技术”课题具有与其他两个课题不同的特点，主要表现在技术综合、涉及面广；示范工程面积大、工程量大而艰巨、形象集中；与百姓切身利益最为密切，直接关系到无锡市1/3以上人口的饮水问题，是涉及人民健康安全的大事，来不得半点马虎，只许成功，不许失败。所以，必须对课题组提出更高的要求：一是领导要重视，要保证人员到位、协调到位、工作条件和设备手段到位；二是要发扬严谨求实的工作态度和艰苦奋斗的工作作风，摒弃浮夸风，科研人员必须深入现场，亲自指导监督招标工程的实施，收集第一手资料，发现规律，确保工程质量；三要注意维护“863”课题的形象，示范工程要注意景观要求，做到标准化、规范化，要把“863”实施作为科普宣传的过程，作好宣传工作。最后，王中苏董事长表示，业主公司将全力为课题作好协调服务工作，保证良好的实施环境。
科技部水环境专家组成员屠清瑛研究员在讲话中特别强调了本课题的前瞻性。她说目前我国有很多几百、几千平方公里的湖泊富营养化，形势十分严峻，在全湖治理困难很多的情况下，要走局部水域控制、治理的道路。本课题就是这样的一个思路，通过本课题的实施摸索规律，总结经验加以推广，对全国湖泊富营养化治理都有指导意义。自然界中藻型湖中的绿岛现象是客观存在的，其中沉水植物起了关键作用，如太湖中的东太湖、杭州西湖中的三潭印月等，现在我们作的就是要在藻型湖中建设绿岛，大家要充满信心，充分理解课题的意义，才能作好。屠清瑛研究员还强调指出要保证课题完成质量，必须严格实行目标管理，在课题执行中全心全意依靠业主公司和地方政府的领导，完成管理机制的转变，为今后的可持续运行创造条件。
无锡市环保局副局长顾岗在讲话中希望课题精心组织，确保万无一失。通过这个课题的实施，为湖泊治理的工程化、规范化、产业化打好基础。他说：中科院南京地理与湖泊研究所是我国地理与湖泊科学研究的最高机构，本课题还云集了中科院与相关高等院校以及企业单位在湖泊治理方面的优秀力量，定能取得出色成果。会后，课题组全体成员和与会的领导、专家参观了工作站、实验室、施工平台船等保障设施，对课题的前期准备工作给予了充分的肯定，并提出了宝贵的意见和建议。863项目组供稿
长江项目课题组部分科技人员考察浙江湖泊
中国科学院知识创新工程重大项目《长江中下游地区湖泊富营养化的发生机制与控制对策研究》课题组为了落实路甬祥院长在2004年5月28日视察该课题组时，提出的“希望扩大我院湖泊研究和治理工作范围、更多地面向国家和地方对湖泊治理工作的需求的建议”，2004年7月23－27日，长江项目的主管秦伯强研究员、首席谢平研究员等一行多人，考察了杭州西湖、千岛湖、绍兴围城湖等浙江湖泊。
在杭州市环境科学研究院虞左明高级工程师的陪同下，首先对杭州西湖的生态环境状况进行了考察。西湖水域管理处吴主任详细介绍了西湖的环境演变和治理历史，以及当前西湖面临的主要环境问题。西湖是我国开展湖泊治理最早的城市湖泊之一，自上世纪80年代初就开展了驳坎硬化、环湖截污、钱塘江引水、工厂搬迁、消烟除尘、常规疏浚、控制养鱼、控制水生植物、游船管理等工程，近年来又开展了大规模的底泥疏浚、涉及大量搬迁的西湖南线开发、恢复大面积湿地的西湖西进以及西湖北线工程等一系列重在保护西湖的市政工程，使得西湖在高强度的旅游压力下，基本保持在IV类水体。西湖所面临的许多生态问题是我国大多数城市湖泊所面临的普遍性问题，西湖的工作为我国城市湖泊治理积累了大量的经验。西湖目前存在的主要问题是生态研究薄弱，目前的治理工作难以将水质进一步提高。
在淳安县环保局周局长陪同下，考察了千岛湖。千岛湖水域面积573平方公里，平均水深34米，库容量178亿立方米，透明度7米以上，是华东地区最大和水质最优的水库之一。近年来由于受上游来水水质、流域面源污染、水体渔业养殖、旅游等的影响，千岛湖的水质受到威胁。千岛湖流域的生态管理也走在我国水库环境管理的前列，千岛湖的环境问题也具有很大的普遍性。其生态环境管理的经验和教训也为我国普遍存在的水库环境问题提供了借鉴。
在绍兴市环境监测站马站长等人的陪同下，课题组专家考察了绍兴市的围城湖。围城湖是指环绍兴市的半河流性湖泊，属于典型的河网地区，与绍兴县的鉴湖相通。围城湖水体中腐殖质含量较高，多数水体呈黄褐色。总体上围城湖的水质尚好，无明显的异味。
考察过程中地方管理部门都表现出对当地湖泊面临的环境问题的应对措施、工程技术的迫切需要，同时对科学院科研人员的充分信任。都表示愿意与科学院进行合作来解决地方问题。
<中国工程科学》 1999年第1卷第1期
湖泊底泥环境疏浚工程技术（刘鸿亮，金相灿，荆一凤）[摘要] 论述了湖泊污染底泥的环境疏浚工程技术，这是一项当今世界上崭新环保工程技术，作者根据国内湖泊环境疏浚第一例工程的经验和实践，提出了环境疏浚工程技术，包括该技术与工程疏浚技术的区别，疏浚方案的制定，适用机械的选型比较，以及泥浆的脱水干化，余水处理等，同时还提出了防止二次污染的各种技术和措施，为我国湖泊污染治理提供了一个有效的污染底泥疏浚技术。
[关键词] 湖泊底泥；环境；疏浚；新技术
本报讯(记者 潘骞)近日，一期工程总投资1.95亿元的巢湖污染底泥疏挖合肥子项目开工。此项工程是彻底改善、恢复巢湖生态的重要措施之一，同时也为明年继续争取内需项目奠定了基础。
巢湖污染底泥疏挖合肥子项目疏浚工程总量约456万立方米,其中巢湖工程区疏浚180.7万立方米，推填低洼地56.24万立方米，巢湖重要支流十五里河疏浚工程量219万立方米。清淤总量大约等于6～7年整个湖泊沉积量。该工程还包括同时建设总长达4.64公里的围埝。据介绍，这项工程通过疏挖，能消除长期沉积在巢湖底泥中的污染物，可除去有机质13万吨，总氮1.3万吨，总磷6600吨，不仅可改善巢湖局部水域水质，并能减缓湖泊退化进程，同时对恢复巢湖水生生态系统起到十分重要的作用。
东五里湖1574521m2的区域清淤工程由浙江疏浚公司施工（2002年4月中标5月开工）。工程的功能是改善五里湖水质环境，清除含有高浓度污染物的底泥，同时应保护湖底原状地基土，以及施工中防止搅动湖水体造成二次污染。主要采用“环保绞刀河远距离管道输送相结合”的施工方法，海狸4010型环保绞吸式挖泥船，接力泵站两次中途加压。
嘉兴南胡清淤工程由浙江疏浚公司施工（2000年底开工，2001年9月竣工），疏浚土方120余万m3。
杭州西湖一期1999年底开工，2000年竣工，疏浚土方102余万m3。
第三篇：烟雨治理资料
TAPC—烟羽治理方案
烟气温度降低5℃条件下，冬季烟囱出口烟气水蒸汽凝结量与常规系统的夏季基本相当，春夏秋季基本达到消白要求。
三区相变凝聚过程后的烟气温度和湿度、雾滴含量等都较常规系统降低，当此状态的烟气从烟囱冒出后，其与环境温度的温差降低，冷却速度相对降低(扩散速度相对增加），凝结水量相应减少，烟囱冒白烟现象减弱。在烟气温度降低5°C条件下，冬季烟囱出口烟气水蒸汽凝结量与常规系统的夏季基本相当，其它季节烟囱白烟很少，说明减白效果突出。此已经过工程实践验证。浆液冷却装置采用专利产品-专门用于浆液的板换热器。其特点具有传热效率高，体积小，耐磨、耐腐蚀、不结垢等优点。
TAPC+MGGH烟羽治理方案
烟温降低3-5度，升温5-8度即可达到消白的目的，节约大量的能源。烟气经浆液换热冷却降低烟温降低3-5度，绝对湿度降低；在空预器出口或引风机出口布置烟气降温换热以提取烟气热量，在烟囱前布置烟气升温换热器，升温5-8度以降低烟气相对湿度，即可达到消白的目的，可以节约大量的能源。降温段、升温段换热器均采用专利技术|——专用气/液换热器，具有巨大的技术优势。
TAPC+热风混合烟羽治理方案
在相变冷凝基础上，从空预器离烟气通道最远的热风道处引出温度为320℃左右的干净热风至脱硫塔出口烟道对降温减湿后的烟气进行混合加热，可根据气象参数和烟气参数调整热量加热量。特点：
1、烟道无阻力增加，MGGH-烟气再热方案降温段和升温段各须增加500pa左右的烟道阻力，相当于增加0.5g/kwh煤耗；
2、调整灵活，可根据负荷及气象环境参数对加热风量进行调整，尤其是夏天需要热风量很小，低负荷热风量也小，夜间烟囱白烟不明显甚至可以减少热量。MGGH方案烟气再热方案无论春夏秋冬、负荷高低、白天黑夜烟道阻力总是存在；
3、维护量小，可靠性高。即便在烟气冷却系统停用情况下也可方便地通过增加热风量保证烟囱无白烟；
4、工程简单，大部分工程可在运行时间完成，需要停机的接口工作仅需3-5天，工程风险小。MGGH方案烟气再热方案施工需要较长停机时间，工程风险大。
TAPC—烟羽治理技术优势
综合脱除、真正减排：不 仅可消除烟羽，还具有强化脱硫、除尘除雾、脱除SO3效果、减少脱硫补水、脱硫废水排放以及烟气余热回收等功能，各功能均为功效叠加共生关系，可以实现既节能又环保还综合脱除的功能（常规升温技术仅能改善观感，无任何污染物脱除和减排作用，甚至增排）。
运行能耗低：根据高斯模型计算和实际案例，烟气冷却降温3-5度再加热5-8度，即可达到烟温加热到30度的效果，热耗仅为常规烟气加热方案的1/5左右，可降低约1g/kwh多煤耗。
换热效率高：浆液换热为水/水专用换热器，浆液/烟气为无端差混合换热；降温段/升温段为专用换热器，效率高，端差小。如采用热风加热方案，效率更高。烟道阻力小：浆液侧阻力仅为0.8米水柱，电耗很小；如采用热风加热方案，烟道无阻力。运维条件好，可靠性高：浆液换热器：耐磨、耐腐蚀、不结垢，垂直通道防堵塞；在烟道外，运行环境好，可靠性高，易维护；降温段/升温段换热器换热量小，体积小，阻力小。系统可靠，即便是烟气再热系统故障停用，浆液冷却系统的烟气减白作用仍很强。如采用热风加热方案，烟道内无设备。
空间好安排，工程好实施：浆液换热器在烟道外，可在不停机条件下进行工程改造和消缺维护；降温段/升温段体积小，空间好安排，工程量小，工程实施方便，风险小。如采用热风加热方案，工程更简单。
TAPC-三区相变凝聚节水技术
结构原理：
在常规湿法脱硫系统基础上增加相变变冷却器（浆液冷却器）和浆液冷却系统[下图改为单循环。
经三区相变凝聚过程后的烟气温度和湿度、雾滴含量等都较常规系统降低，当此状态的烟气从烟囱冒出后，其与环境温度的温差降低，冷却速度相对降低(扩散速度相对增加），凝结水量相应减少，烟囱冒白烟现象减弱。根据热力学计算，在烟气温度降低5°C条件下，冬季烟囱出口烟气水蒸汽凝结量与常规系统的夏季基本相当，其它季节烟囱白烟很少，说明减白效果突出。此已经过工程实践验证。浆液冷却装置采用专利产品-专门用于浆液的板换热器。其特点具有传热效率高，体积小，耐磨、耐腐蚀、不结垢等优点。
TAPC-节水技术优势：
与烟道冷却器技术路线比较
水分回收效率高：烟气冷却后形成的细小雾滴可以在凝并作用下长大，并在之后的相变凝聚模块中回收；此处烟速低，雾滴机械携带少（烟道冷却器技术是烟气冷却后直接通过烟道进入烟囱，没有凝并和雾滴收集措施，且此处烟气流速高携带能力强，烟水分回收及减白效率较低）； 换热效率高：浆液换热为水/水换热、板式换热，浆液/烟气为无端差混合换热；（烟道冷却器技术为气/水换热、管式换热，效率低，端差大）。烟道阻力小：烟气冷却在烟道外，烟气侧无阻力；（烟道冷却器技术的冷却换热器在烟道内，烟气阻力大）
具有综合脱除作用：具有强化脱硫除尘作用（烟道冷却器综合脱除效果低）；
运维条件好，可靠性高：浆液换热器在烟道外，运行环境好维护。（烟道冷却器在烟道内，运行环境差，可靠性低，不好维护）；
空间好安排，工程好实施：浆液换热器在烟道外，工程简单，可在不停机条件下进行工程改造和消缺维护。（烟道冷却器必须停机改造和消缺）与烟道串联混合冷却塔比较
冷却系统要求低：对于开式循环或非空冷系统，可直接采用循环冷却水冷却浆液；对于空冷机组，可利用冬季等空冷富裕能力冷却浆液，必要时增加闭式空冷塔，冷却介质可用化学补给水，对材料要求低。烟道无阻力：浆液侧阻力仅为0.8米水柱，电耗很小；
运维条件好，可靠性高：浆液换热器：耐磨、耐腐蚀、不结垢，垂直通道防堵塞；在烟道外，运行环境好，可靠性高，易维护；空间好安排，工程好实施：浆液换热器在烟道外，可在不停机条件下进行工程改造和消缺维护，体积小。
TAPC-三区相变凝聚节能技术
回收浆液余热用于加热送风
通过浆液换热器将脱硫塔出口排烟余热回收用于加热送风，通过空予器一部分直接进入炉膛，一部分转为空予器排烟温度升高，可通过设置在空予器出口的烟冷器（低温省煤器）进行回收；也可以将进入空予器的部分烟气抽出加热给水（设置旁路省煤器），提高烟气余热利用效率。从而可实现烟气余热的品位提升和利用效率的提高。
用于现有MGGH项目的节能提效改造
在现有MGGH系统基础上，增加浆液冷却系统，可以降低烟气加热温度从80゜C至55゜C，降温段多余热量用于加热凝水，可以降低1g/kwh煤耗，同时可以提高脱硫塔的除尘脱硫效率，节约用水。进一步可以拆除部分升温段，可进一步降低烟道阻力。
三区相变+热泵烟气余热利用
优点：比循环水热泵提热供暖相比，低温热源45°C（循环水在提高汽轮机背压条件下，温度为35°C，同时影响汽轮机效率），温度高，对汽机侧无影响，节能效益大幅提高，同时还可以消除烟羽，提高除尘效率。
工程业绩
唐山市环保局推荐实例
上海长兴岛发电厂超低排放＋烟羽治理＋节能项目
发布时间：2017-08-22 浏览：609次 来源： admin 2017年6月30日，上海长兴岛第二发电厂#1机组烟气污染物超低排放项目（脱硫增容协同除尘系统+烟气消白系统）通过72h满负荷试验，正式移交生产。经相关单位对#1机组超低排放系统进行相关的实验，结果如下：
（1）烟囱消白。1#机组烟气温度降低到47℃时，烟囱看不到白烟。下图为1#机组47℃排烟温度（降温后未加热）与2#机组54℃排烟时的对比图：
（2）吸收塔协同除尘效率提高20%，至≥70%，尘排放浓度≤4.3mg/Nm3；
（3）脱硫效率可以由95%提高到98.8%以上，FGD出口SO2浓度≤28.4mg/Nm3；（4）回收烟气余热，同等条件下节能70%以上；（5）夏季节水2.82t/h。
2016年10月，三区相变技术在天津东北郊电厂350MW机组超低排放项目中成功实施。为了验证三相凝聚节能减排技术的效果，我公司委托西安热工院进行性能试验，报告如下：
结论
1、脱硫浆液冷却器运行时，能够降低脱硫出口烟气温度，降低3.9℃。
2、脱硫浆液冷却器运行时，能够降低脱硫出口烟尘浓度，降低6.5mg/m³（标干），烟尘减排效率39.83%。
3、脱硫浆液冷却器运行时，能够明显降低脱硫出口烟气含湿量。采用干湿球法脱硫出口烟气含湿量降低2.20%。采用冷凝法脱硫出口烟气含湿量降低2.41%。按2.2%计算，230MW负荷条件下烟气排湿量减少14.27t/h。按2.41%计算，230w负荷条件下烟气排湿量减少15.63t/h。
4、浆液冷却器出入口降压8.0kpa。
第四篇：公司治理
山东丽鹏股份有限公司2010报告摘要 [原创 2011-07-26 16:01:22] §6 董事会报告
6．1 管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况回顾
1、总体经营情况概述
2010 年是公司发展历史上具有重要转折意义的一年，首次公开发行股票并上市的成功，使公司的发展也进入了快车道，公司的综合实力大幅提升，职工工资福利、工作环境明显改善，同行业地位和影响力显著提高，文化建设、思想教育、员工培训取得了重大的历史性进展，干部职工信心百倍，为未来的“十二五”发展再上新台阶奠定了坚实的基础。报告期内，公司董事会认真履行《公司法》和《公司章程》等法律、法规赋予的职责，严格执行股东大会决议，积极推进董事会决议的实施，不断规范公司治理，全体董事认真负责、勤勉尽职，为公司董事会的科学决策和规范运作做了大量富有成效的工作。
2010年公司全年实现营业收入39，828．46万元，较上年增长30．18％；实现归属于母公司股东的净利润3，019．27万元，较上年增长1．57％。
2010公司董事会重点工作
（1）高效、规范的完成了公司首次公开发行股票并上市工作
经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］238号文核准，公司首次向社会公开发行1，350万股人民币普通股，并于2010年3月18日在深圳证券交易所正式挂牌上市。2010年4月，完成了公司注册资本及公司类型的工商变更登记。
（2）进一步规范关联交易
中国证监会2010年年初召开全国证券期货监管工作会议，明确将“推动部分改制上市公司整体上市，从根本上解决同业竞争、减少关联交易”作为资本市场改革与发展的重点工
作之一，根据中国证券监督管理委员会山东监管局［2010］5号《关于进一步解决同业竞争、减少关联交易的监管通函》的要求，对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、《董事会议事规则》、《公司内控制度》等内部规章制度，董事会组织公司相关部门结合公司实际情况进行了自查，报告期内，公司发生的关联交易均按照控制程序执行，决策程序合法，交易价格公允，没有损害公司及其股东，特别是中小股东的利益。
（3）强化内控建设，规范公司经营
报告期内，公司董事会进一步完善公司治理结构，加强董事会自身建设，进一步提高公司运作水平，发挥董事会各专门委员会专业职能作用，强化公司战略决策和风险控制能力。2010年，公司董事会先后审议制定了《内幕信息知情人登记制度》、《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《对外担保管理制度》、《防范控股股东占用公司资金制度》等内控制度。
（4）董事会完成换届工作，人员结构更趋合理，更利于发挥各专门委员会和独立董事的作用。
2010年董事会完成换届工作，新一届董事会充分发挥了各专门委员会及独立董事在公司发展中的履职作用。报告期内，提名委员会对于高级管理人员的任职资格和胜任能力进行了审核，进一步加强了公司高级管理人员队伍的建设，为公司人才储备提供了保障；薪酬和考核委员会通过考核，兑现了公司2009的高管薪酬，并科学的制定了公司2010高管薪酬方案，达到了对公司管理层激励和约束的统一；审计委员会监督了公司2009的审计工作、内部控制制度的建立和完善工作，以及内部审计制度的实施情况，进一步规范了公司治理结构，降低了公司经营风险；独立董事审议了董事会的全部议案，并对部分议案发表了独立意见，程序合法合规，为规范公司治理结构、保护中小投资者利益提供了有效保障。
（5）公司治理和规范运作得到加强
2010年公司共召开六次董事会、五次监事会、四次股东大会，公司“三会”工作严格按照有关法律、法规和制度的规定规范运作。积极推进董事、监事培训工作，组织董事、监事参加山东省证监局举办的董事、监事培训班，学习涉及上市公司的相关政策法规，取得良好的效果。
（6）进一步加强信息披露和投资者关系管理工作
2010年，公司董事会对照中国证监会、深圳证券交易所关于信息披露的各项规定和要求，加强对公司重大信息的搜集、反馈、整理、审核工作，并按有关规定及时披露，确保所披露信息内容的真实、准确、完整和及时。2010年共计公开披露各类信息81件次，圆满完成信息披露工作。董事会委派专人通过电话咨询、股东大会现场交流、券商机构实地调研等方式，与各类投资者进行沟通和交流。2010年共接待了10家券商基金等投资机构，在严格遵守信息披露制度的前提条件下，与公众投资者保持良性互动。董事会积极处理来自监管部门和广大股东对于公司的关注和质询，客观、及时地回复来自资本市场的问询，妥善处理公共关系，维护公司良好的市场形象。
（二）对公司未来发展的展望
1、行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局
（1）行业发展趋势
我国的包装行业是在改革开放后迅速发展和壮大起来的，并用20多年的时间走完了发达国家近40年来的发展路程，形成了一个以纸、塑料、金属、玻璃、印刷、机械为主要构成，拥有一定现代化技术与装备，门类较齐全的现代工业体系，彻底扭转了过去我国在参与国际竞争中“一流产品，二流包装，三流价格”的被动局面。多年来，国家多次出台鼓励发展和规范包装行业的政策，体现出我国政府对包装行业的高度重视。
包装工业在我国起步较晚，但发展非常迅速。全国包装工业总产值从1991年的不足百亿元增长到现在的2000多亿元，每年为几万亿元的工农业产品和食品提供包装，在国民经
济中起到了重要作用。据统计，我国食品包装机械直接服务于食品工业的比例高达80％以上。
中国包装工业总体规模已跻身于世界包装大国之列。2007年包装工业总产值达到1000亿美元，在国民经济三十多个主要行业中排列到第十四位，包装产品品种已成体系，门类齐全，能够满足日益增长的出口贸易和多层次国内市场需求。包装科技、教育和文化都有长足的发展和特色。
金属包装是中国包装工业的重要组成部分，其产值约占中国包装工业总产值的10％，主要为食品、罐头、饮料、油脂、化工、药品及化妆品等行业提供包装服务。金属包装容器广泛应用于食品包装、医药品包装、日用品包装、仪器仪表包装，工业品包装、军火包装等方面，其中用于食品包装的数量最大。我国金属包装的最大用户是食品工业，其次是化工产品，此外，化妆品和药品也占一定的比例。
金属包装具有资本密集、技术密集，内需型为主、出口为辅、产品替代性高、市场季节性变化大、市场集中度高等产业特点，主要为食品、罐头、酒类、饮料、油脂、化工、药品及化妆品等行业提供包装配套服务，其主要产品可细分为：印铁制品（听、盒）、易拉罐（包括铝制二片罐、钢制二片罐、马口铁三片罐）、气雾罐（马口铁制成精美的药用罐、杀虫剂罐、化妆品罐、工业和家居护理等）、食品罐（各种罐藏液体和固体的饮料、糖果、奶粉、烟酒食品罐等）和各类瓶盖（皇冠盖、旋开盖、铝防伪瓶盖、指压保险盖）。另有1～18Ｌ马口铁制成的化工桶及冷轧板、锌板制成的20～200Ｌ的钢桶。金属包装产品线丰富，应用领域十分广阔。
随着国民经济的增长，生活水平的提高，金属包装技术发展日益成熟而得到增长。2006年，我国饮料产量达4，100万吨，成为仅次于美国的世界第二大饮料生产国；同时，我国的石油化工产品、精细化工、日用化工产品的深化发展，既扩大了内需，又增加了出口，都为金属包装提供了巨大的潜在市场
（2）公司面临的市场竞争格局
我国酿酒行业包装用防伪瓶盖主要包括铝防伪瓶盖和组合式防伪瓶盖，从使用数量情况来看，其中约有50％的酒瓶使用铝防伪瓶盖，近年来，我国铝防伪瓶盖每年均以超过10％的速度增长。组合式防伪瓶盖可分为铝塑组合式防伪瓶盖和塑料组合式防伪瓶盖，是一种由铝板涂覆品与塑料件组合或各种塑料件组合，经开启使用后，不能再复原的瓶盖，组合式防伪瓶盖的特点是具有防倒灌功能。
我国目前从事铝防伪瓶盖的生产企业200家左右，部分企业也同时生产组合式防伪瓶盖。经过多年的发展，铝防伪瓶盖市场的供需格局已从初期的供不应求转为基本平衡，但在企业技术水平、规模生产能力、产品档次方面存在结构性差异。由于铝防伪瓶盖生产环节中防伪印刷设备的引进所需资金量大及生产技术要求高等特点，我国从事铝防伪瓶盖的企业中，拥有铝板防伪印刷装备、掌握防伪印刷关键技术的仅为少数企业，其余大多数企业则外购涂印铝板从事冲压成型业务。根据中国包装联合会行业工作部《铝防伪瓶盖板涂料印刷的现状和发展》，目前我国铝板涂印生产线约有30余条，涂印生产能力的80％集中在山东省烟台市，其中本公司的市场占有率达30％以上。
公司自设立以来，产销规模已连续十年占据同行业第一的位置，经中国包装联合会及所属金属容器委员会认定，本公司是国内最大的铝板复合型防伪印刷和铝防伪瓶盖生产企业，公司先后被中国包装联合会、中国包装企业家联合会评为“中国包装龙头企业”、“中国200强先进包装企业”、“中国包装优秀企业”，并于2007年10月被中国企业发展监督委员会和中国质量管理体系认证中心评比为“中国瓶盖十强企业”。
2、公司发展战略及经营计划
（1）公司发展战略
公司在“十二五”开局之年，初步确定了公司的发展战略：以科学发展观为指引，在进一步提高现有产品市场占有率、积极开拓国内外市场、巩固公司行业中龙头地位的基础上，充分发挥公司在创新、研发、生产、完整业务链方面的整体优势，打造具有丽鹏特色、不可复制的核心竞争力；积极开拓防伪瓶盖在啤酒、葡萄酒、医药、饮料、食用等包装领域潜在的巨大市场，力争把防伪瓶盖这个“大市场”中的“小商品”做精做细、做大做强；全面提升企业的增长速度、运行质量、效益水平和核心竞争力，争做“中国第一、亚洲领先、世界一流”企业。
为保障未来发展战略的逐步实现，公司制定战略措施如下：
1）调整结构，优化企业发展
“十二五”期间，公司以战略目标为核心，因地制宜，具体问题具体对待，适时、适合地进行策划，最大限度的利用好资源，有所为有所不为的调整好产品结构。坚持由低成本竞争向高质量产品转向，由物美价廉、薄利多销向优质优价、以客户需求为中心发展，充分发挥公司研发、创新的特点，开发创新一批附加值高、能引领行业发展、满足市场客户需求的新产品。加大对葡萄酒、啤酒、保健酒、橄榄油盖的开发力度，使企业进入更高端的产品领域，以高端、高质、高效、不断的增强整体市场竞争力。
2）转方式促发展
第五篇：公司治理
摘要
伴随日益激烈的市场竞争环境，企业间的竞争愈演愈烈。企业结构的治理尚存在一些问题，已成为企业进一步发展的主要瓶颈。本文主要从企业的产权改变、治理结构、不同的理论背景下对资本结构和公司治理的研究进行了综述。深入分析我国企业内部公司治理结构存在的优势与缺陷，并在此基础上，有针对性地给出完善企业内部公司治理结构的对策与措施，具有一定的现实意义。
关键词：治理结构；企业治理；家族企业；公司治理结构
前言
完善而有效的公司治理结构是建立现代企业制度的核心，健全企业法人治理结构，是深化国企改革的一项重要任务。近10年来，我国学术界对国企改革和国有公司治理结构问题的研究甚多。本文将从公司治理结构、公司治理模式、我国公司治理结构现状和问题、我国公司治理结构的问题分析及对策等方面进行浅析。
一、公司治理结构的理解
（一）公司治理结构有狭义与广义之分
狭义地讲是指投资者和企业之间的利益分配和控制关系，包括公司董事会的职能、结构、股东的权利等方面的制度安排；广义地讲是指关于公司控制权和剩余索取权，即企业组织方式、控制机制和利益分配的所有法律、机构、制度和文化的安排.（二）公司治理结构主要包括三个方面的内容
一是治理主体，即谁参与治理，现代治理结构理论认为，企业治理主体就是利益相关者。二是治理客体或治理对象，治理结构着重解决的是利益相关者之间的责权关系，尤其是剩余索取权和控制权的分配。三是治理手段，对法人治理结构来说，要达到合理剩余索取权和控制权，必须具备一定的程序和机制。
（三）公司治理结构要解决涉及公司成败的两个基本问题
一是如何保证投资者（股东）的投资回报，即协调股东与企业的利益关系。二是企业内各利益集团的关系协调。这包括对经理层与其他员工的激励，以及对高层管理者的制约。这个问题的解决有助于处理企业各集团的利益关系，又可以避免因高管决策失误给企业造成的不利影响。
二、我国公司治理结构存在的主要问题
（一）政府治理和监管力度不够
现在中国公司特别是国有控股公司治理的诸多主题，包括股东大会问题、投资者关系问题、董事的公平行为准则、管理层激励机制、关联交易问题、信息披露等等，都在不同程度上受到政府管制的影响。对于中国现阶段乃至今后很长的一段时间而言，公司治理水平能否改善不仅是一个公司层次的问题，而且还取决于政府治理的水平。
（二）目前公司中存在的董事会功能弱化
一方面是由于内部人控制，使董事会对经理层的监督被架空。公司董事会很大程度上掌握在内部人手中，董事会的功能不能得到有效发挥；另一方面是其行使决策控制权的信息源在经理层的控制下出现了断层。
（三）监事会未能充分发挥监督作用
监事会的运作规定过于简单，使之在开展监督活动时往往难以在法律上找到可操作的依据。如监事会仅有监督权而无控制权和决策权，这就使监事会在发现问题时往往缺乏有力的手段去制约董事和经理的违规行为。而且监事会的成员大多来自公司内部，这也限制了其作用的发挥。
（四）国内证券监管职能错置
一方面表现为证券监管部门对市场深入太多，用行政职能代替市场的职能。这就使得证券市场的有效运作机制难以确立；另一方面是证券监管部门的不作为，未能提供有效的市场制度与规则，未能对掠夺投资者财富的行为进行严厉的处罚。
三、改进和完善我国公司治理结构的对策建议
（一）加强和改进政府治理
对于中国现阶段乃至今后很长的一段时间而言，公司治理水平能否改善不是一个公司层次的问题，而是取决于政府治理的水平。公司是否适于上市，是否合法地进行信息披露。因此，改善我国公司治理结构一定要加强和改进政府治理。
（二）实行独立董事制度
独立董事对上市公司及全体股东负责。一般而言，独立董事制度有利于改进公司治理结构，提升公司质量；有利于强化公司的规范化运作，提高董事会决策的科学性；有利于强化公司董事会的制衡机制，保护中小投资者的权益。
（三）实现内部审计机构在公司治理中的角色和功能的转变
随着公司治理功能的发展，内部审计也在以往遵循性或财务性的传统审计工作基础上被扩展到保证与咨询服务方面。提升的内部审计成为内部治理结构中一个不可或缺的部分，更好地为董事会和经理层服务，实现企业的价值增值。
（四）加强独立审计的专业监督
加强对独立审计的治理。首先从资格准入、后续教育、职业道德、质量管理上提高其执业的综合素质和能力，减少过失风险，提高审计质量，从而揭示并降低信息传递中的风险。其次通过提高审计质量，塑造信誉好的品牌，并以此为基础通过并购扩大规模，增强与客户管理当局的谈判力量，从而增强审计的独立性。最后，加大对独立审计违规的惩罚力度，提高审计的独立性和公正性。
总之，改进和完善我国公司治理结构需要政府（外部）和企业（内部）双方的努力，以加强信息的疏通和监管为治理核心和突破口进行内部治理和外部治理，可以实现内部双重制衡和外部治理的多重完美结合。
四、家族企业在治理方面存在的问题
家族企业的组织结构主要以血缘为核心，组织沿着血缘、婚姻、亲缘的方向，由近及远、由亲及疏形成一个同心圆形网状结构。一方面，这种关系会加强成员间的凝聚力，给家族企业管理带来便捷；另一方面，也能适当缓解劳资关系、员工对家族企业的不满情绪。但随着企业规模扩展，家族治理的问题日益明显，主要表现在：
（一）股权结构单一
股权结构必然涉及到企业的资本结构。从某种意义上说，家族企业治理结构就是家族企业资本结构的体现形式。其原因在于：基于风险的考虑，银行对家族企业融资要求相当谨慎。而发行企业债券、进行股权融资的门槛又太高，作为中小企业的一般家族企业也只能是可望不可及。
（二）资金、人才匮乏
家族企业一般都倾向于通过控制所有权来实现其他权力。由于选择管理人才的范围狭窄，一般只局限于家族血缘关系中，不能在更大范围内选拔优秀人才，家族企业的管理和经营效率必然受到影响。
（三）内部产权模糊
一般认为家族企业属于家族私有的事实，即表明其产权关系明确，而事实并非如此。首先，对家族内部成员之间的产权关系而言却往往是处于边界模糊状态。一旦企业增强变大后，家族成员间的产权纷争问题则难以避免。
（四）权力过于集中，决策风险高
就目前我国现状来看，家族企业中的董事会在很多情况下只是一个形式，重大决策一般还是家族企业创始人或大股东拥有最终决策权。在家族企业治理模式中，家长集权制会抑制其他员工的创新动力，独裁和专断往往是创业型企业家最易犯的错误。
五、关于企业治理问题的建议
（一）推行所有权和经营权的分离
在注重将“家族成员+个人能力”的家族成员选用原则与“量才为用”的外部聘用人才制度相结合，在一些重要职位上要大量任用非家族成员的高级管理人才，从而打破家族式企业封闭式的权力结构。由于家族式企业的自利性，应当由社会监管部门强力推行这种公司治理的变革，首先是在家族控制的上市公司中作为一项监管措施来推行。
（二）融合社会资本，建立多层次资本市场体系
需要建立由主板市场、创业板市场和民间私募市场构成的多样化的直接融资的资本市场体系。多层次的证券市场上市条件由低到高不仅正好满足了民营家族企业，尤其是高科技民营家族企业不同发展阶段的资金需求，而且在资本市场上，通过股权融资，融合了社会资本，使“家族股”可以在一定程度上得到稀释，外部力量的引入有助于家族企业治理结构的优化。
（三）董事会实现共同治理，确保决策的科学性
家族企业中的董事绝大多数是家族股东代表，非家属成员名额比例较小。因此，首先使董事会中的董事多元化。其次，股权稀释后，要采取多种方式保护中小股东利益。家族式民营企业可以发展累积投票制、委托投票制和信托投票制等方式，使中小股东能在最高决策层面有所反映。
六、国外学者对资本结构和公司治理的研究综述
（一）对不同治理系统下债权人作用的比较分析综述
资本结构与公司治理的关系还表现在银行等金融机构作为债权人在公司治理中的地位。股权融资将企业资产的剩余控制权配置给股东。进行债权融资时，如果能按规定偿还债务，则剩余控制权配置给企业经理；如果不能按规定偿还债务，剩余控制权则将配置给债权人，所以负债通过剩余控制权的配置来影响代理成本。
（二）交易成本经济学视角下对资本结构与公司治理关系的分析综述 从资产专用性的角度分析了股权与债权两种融资方式的治理效率。他把债权和股权看作是可以相互取代的治理方式而不是融资工具。其中，债权是通过制约的方法而股权则是通过更多的自由裁量权来发挥其各自的作用。因此，这种资本结构观点考虑的是债权融资和股权融资的治理方面的特性以及为了成功运作特定融资项目所需要采用的治理方式。
（三）从竞争环境角度研究资本结构与公司治理的关系综述
通过对制造业公司的纵向研究，基于销售增长率的变化检验了资本结构中的可转换债、优先股权和普通股权等要素。权益融资为投资者提供了更直接的资产控制权和监管能力，能够最大限度地降低资产专用性带来的投资风险。
总之，治理结构是通过一定的治理手段，合理配置剩余索取权和控制权，以形成科学的自我约束机制，其目的是协调利益相关者之间的责权利关系，促使他们进行长期合作，以形成效率和公平的合理统一。
结论
通过对企业的结构进行分析，分析企业的产权改变、治理结构、不同的理论背景下对资本结构和公司治理并且分析我国企业内部公司治理结构存在的优势与缺陷。对企业提出相应的意见和建议，是企业以更加快速稳定发展。
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