职务犯罪案后治理资料

第一篇：职务犯罪案后治理资料

1981年中共中央提出对社会治安实行“综合治理”的方针，要求各地党委、政府和司法机关采取综合措施，防止和减少犯罪的发生。检察建议就是在这时从原来的一般监督手段变为了综合治理的主要形式和手段之一。1982年，黄火青检察长在第五届全国人民代表大会第五次全体会议上作最高人民检察院工作报告，郑重提出“检察建议”概念。1983年，高检院规定了检察建议的基本格式。此后，检察建议在全国检察机关得到普遍运用，特别是1992年10月30日高检院制定颁布了《关于加强贪污贿赂犯罪预防工作的通知》，明确提出各地检察机关要“结合办案，提出有针对性的检察建议，帮助发案单位总结经验教训，堵塞漏洞，改善管理，加强防范，特别是要采取措施推动在执法部门和直接掌握人、财、物的岗位，建立有效的防范贪污贿赂等犯罪的约束机制”以后，作为综合治理手段之一的检察建议工作得到长足发展。1995年《检察官法》第一次以法律的形式明确规定:“提出检察建议或者对检察工作提出改革建议被采纳，效果显著的”，应当给予奖励。1998年中央社会治安综合治理委员会《关于成员单位参与综合治理的职责任务的通知》，将结合办案“分析掌握各个时期、各个行业的职务犯罪、经济犯罪以及其他刑事犯罪特点，提出预防犯罪的建议;推动有关部门建立健全规章制度，堵塞漏洞，完善防范机制”作为检察机关的一项任务进行规定。1999年高检院《关于加强预防职务犯罪工作的意见》和2000年高检院《关于进一步加强预防职务犯罪工作的决定》进一步强化并具体规定了适用检察建议的情形。

实践中，检察建议按照所涉及内容的不同可以分为四类:一是社会治安综合治理类检察建议;二是民事行政案件再审检察建议;三是诉讼监督类检察建议;四是检察机关在办案过程中根据《人民检察院刑事诉讼规则》之规定发出的涉及扣押物品处理类检察建议。

那么，如何规范司法建议？如何让司法建议发挥更大的社会管理作用？这些问题的存在，亟须完善相关制度，以完善的制度保障司法建议落实回应率的提高。

增强司法建议的法律约束力。应对各级人民法院在司法建议实践中形成的经验和做法进行系统地归纳和整理，并与最高人民检察院、国务院进行沟通、协调，联合发布在各自部门具有普遍约束力的规范性文件，对司法建议的适用原则、范围、程序、效力等作出明确规定，取得社会各界的支持。在全国人大对人民法院组织法、刑事诉讼法、民事诉讼法和行政诉讼法进行修改时，提出增加规定司法建议的立法建议，明确司法建议的制作和发布程序，对司法建议书的制作格式、制作的主体、内容的审查、送达与反馈期限，等等，每一个环节作出详细的规定，使司法建议工作步人规范化、制度化的轨道。

加强司法建议的规范化管理。一是规范司法建议的制作和发布程序。具有司法建议权的单位发现问题，认为有必要发出司法建议时，应召开院务会讨论决定，并以单位的名义统一行文发布；二是建立专门的司法建议文书登记备案记录台账，由单位统一分类、编号，详细记载司法建议的拟稿人、拟稿部门、被建议单位、建议的内容、发出时间以及建议的落实情况，等等；三是建立司法建议的撤销、变更制度。司法建议书要明确被建议单位落实或者提出异议的具体期限；发出司法建议的本院院长或上级法院发现司法建议的内容、形式、程序等不符合规定的，应予以变更、撤销；被建议单位有异议的，发出建议机关应重新审查，发现确有错误的，应予变更、撤销。

完善司法建议的落实监督机制。我国政权组织形式是人民代表大会制度，确定司法建议由被建议单位的当地人大常委会负责督查落实，便于人民代表及时掌握社会动态，提高公共决策的水平。司法建议发送给被建议单位，同时报送被建议单位的主管部门和人大常委会，要求被建议单位在一定的期限内将司法建议的落实情况或异议向其主管部门、人大常委会和法院反馈。对未认真落实司法建议而造成严重后果的责任单位，应追究被建议单位及其上级主管部门的责任。

完善司法建议目标管理考评机制。完善的奖惩激励机制有利于确保工作质量，提高干警的质量意识，因此，应将司法建议纳入司法管理、行政管理绩效考评的范围，并将考评的结果作为评优、晋升的重要参考依据。同时，摒弃将司法建议的数量作为考核唯一标准的做法，要综合案件社会影响、司法建议质量、被建议单位采纳程度、社会评价等因素综合考评。

（作者单位：河南省遂平县人民法院）

司法建议的现实功能

2007年至2009年8月，上海法院共发送司法建议366份，涵盖刑、民、商、行政、知产、海事和执行等众多案件类型，涉及行政行为有瑕疵、律师执业行为不规范、协助执行单位不配合以及企业用工、保安、财务制度不健全等诸多领域，发挥了重要的现实功能。

首先，服务大局，彰显法院的社会责任感。通过司法建议，法官主动为地方经济发展提出建议、创造环境、提供保障，体现出法院服务大局意识。如为应对金融危机对实体经济的影响，上海市一中院向上海市国资委发出了关于加强国有大中型企业监督管理的综合性司法建议，受到了高度重视，有力地保障了上海市国有大中型企业的正常经营与健康发展。

其次，化解矛盾，保障社会的和谐稳定。有些诉诸于法院的纠纷超出了法院的职权范围，但基于司法为民的理念，法院不能漠然视之，即可通过司法建议化解社会矛盾、促进社会和谐。如上海市某小区居民对行政机关废除小区门口公路的行为不服，提起行政诉讼并多次上访。上海市一中院虽依法驳回其诉请，但及时向有关机关发送司法建议，保障了居民的出行、通信便利，有效地化解了社会矛盾，取得了良好的社会效果。

再次，维护公共利益，实现司法为民。实践中，司法建议成为司法工作面向社会、面向群众的重要层面，在维护群众的合法权益方面发挥了积极的作用，反映了司法不仅追求个案公正，而且更要实现法律效果与社会效果相统一的特点。如上海市青浦区人民法院在审理多起因农村桥梁问题引发的人身损害赔偿案件过程中发现，青浦区多数村镇桥梁负载远超设计标准，存在安全隐患，导致事故频发。据此向有关单位发送了司法建议，促使受建议单位立即着手开展危桥改造工作，有力地保障了群众的人身安全。

最后，构建平台，促进法院与行政机关的良性互动。行政判决一般只能就被诉具体行政行为的合法性问题作出判断，司法建议则可以突破这一限制，就行政行为存在的不合理性等问题提出建议，从而促进行政机关执法的合理性和规范性。司法建议自身的“柔性”特点也使得其相对容易被接受。如上海市徐汇区人民法院针对工商部门在行政执法过程中的送达问题向上海市工商局发出司法建议。上海市工商局根据该建议与国家工商总局和上海市政府法制办沟通，最终借鉴了法院送达的工作经验，对行政相对人进行处罚时要求对方签署送达地址确认书，从而规范了上海乃至全国工商部门行政处罚的送达方式，增强了行政行为的合理性。

完善司法建议工作的建议

司法建议工作是当前司法机关践行司法为民宗旨，以实际行动参与社会综合治理，构建和谐社会的一项历史使命和时代责任，是法院工作获得社会认可的重要方面。建议从以下四个方面着手，进一步加强司法建议工作。

第一，及时调整司法观念，以司法建议的合理定位为导向。传统司法的主要职能在于定分止争，以被动裁判为主；现代司法更为强调司法的能动性和司法的社会责任。司法建议即是法官根据司法实践运用司法智慧，通过案件审理发现社会问题、解决社会问题的尝试，它克服了司法被动主义的缺陷，是人民法院实践司法能动主义的一种方式。

司法建议是法院积极承担社会责任、延伸服务空间的形式之一。将司法建议定位于“服务”，法院发送司法建议时，将自己作为服务者，而非管理者；注意建议的中肯合理，避免建议吹毛求疵；考虑被建议单位的立场和感受，注意建议的语言艺术等，从而以真心诚意的服务，获得被建议单位的理解和支持。

第二，个案建议与类案建议相结合，以科学可行的建议内容为基础。发送司法建议，既要注重根据审理和执行个案中发现的有关单位在规章制度、管理方式以及工作方法等方面存在的重大问题，从微观角度提出堵塞制度漏洞、改进工作方法、杜绝类似纠纷再次发生的司法建议；也应注重以点带面，总结提炼，针对某一时期、某类案件反映的普遍性、倾向性问题，涉及全局工作的热点难点问题，从宏观角度提出系统解决问题的司法建议，做到司法建议既“对症下药”又“登高望远”。

第三，发送建议与推动落实并重，以扎实灵活的工作方式为载体。在司法建议工作中坚持“三个并重”：一是坚持发现问题与解决问题并重。在排查问题、剖析原因的同时，注重建议、对策、措施的具体可操作性；二是主动服务与沟通交流并重。当法院对拟提出的问题或建议把握不到位时，先行与被建议单位进行沟通，以保证司法建议的合理性和可行性，同时体现法院对被建议单位的尊重；三是坚持发建议与听反馈、做回访并重。司法建议发送后，法院应主动追踪求反馈。对于重点单位，在收到反馈意见后，法院再进行回访，了解整改措施的落实情况，确保司法建议的实效。

第四，积极实践与建章立制共行，以规范的管理制度为保障。在积极发送司法建议的同时，及时总结经验，制定规范司法建议起草、审查、批准、送达、归档等程序的统一规定；建立配套激励措施，将司法建议工作纳入岗位目标考核，确立司法建议工作的监督考核、评比奖惩等工作机制。2009年6月，上海高院建立了覆盖全市法院的网上司法建议信息库，成为记录、查询、统计、考核司法建议工作的重要载体和促进司法建议工作有效交流、科学管理的重要平台，实现了上海法院对于司法建议的信息共享和资源整合。在此基础上，进一步探索司法建议工作的信息化管理，为推动司法建议工作的长效机制建设奠定基础。

1.教育授课具有针对性。我们把预防职务犯罪课堂搬到党校的讲台上。市委党校聘请市检察院主管副检察长、职务犯罪预防处处长为客座副教授，在每期领导干部进修班、培训班、县处级后备干部培训班开班前，市委党校组教处通知市检察院预防处。授课人员根据每期进修班、培训班学员组成情况，有针对性地准备讲稿，制作课件，利用多媒体进行教育授课。2004年以来，市检察院共为17个班次，832名学员进行了《认识职务犯罪，做好预防工作》、《领导者与刑事法律规范》、《珍惜权力，珍惜前程，依法行政》、《请远离职务犯罪，呵护我们自己的家》等预防职务犯罪专题讲座和法制教育课。并把检察机关查办工程建设领域职务犯罪、组织人事工作中职务犯罪、政法干警职务犯罪、行业系统职务犯罪等情况和典型案例，浓缩到法制课内容之中。学员普遍反映，检察院的法制教育课，内容丰富翔实，针对性强，案例鲜活，生动具体，贴近生活，说服力强，受益终生。

2.反腐倡廉成果展具有直观性。2005年10月9日，丹东市纪委、检察院、司法局和丹东市监狱联合在丹东市监狱创建了警示教育基地。基地面积1080平方米，警示教育展览厅780平方米，展区包括有丹东重大典型职务犯罪案例等展板163块，图文并茂。2006年11月正式启动以来，先后接待党政机关、企事业单位55个，3996人参观接受教育。市委党校也将警示教育基地作为法制教育的课堂，共有7个班，365人，参观警示教育基地。走进警示教育基地，看到展板上的腐败分子，那些曾经熟悉的面孔，让学员们更加直观感受到职务犯罪给国家、社会以及给自己的家庭带来的危害，在为他们惋惜的同时，也在深深的自醒。学员观后感言：参观反腐败成果展，大量的典型案例，具有极强的教育警示作用，看到了法律的威慑作用，表明了党中央反腐败的决心，增强了做好反腐倡廉工作信心。学员在留言簿上写道：“形式新颖，震撼心灵，警示犹钟，长鸣于心。”

3.现身说法具有震撼性。服刑人员现身说法，用身边的事教育身边的人，更能触动学员的心灵。四年来，我们在现身说法教育厅，先后组织16名职务犯罪服刑人员为365名党校学员做了现身说法。学员们看到曾经熟悉的面孔，听到他们结合自己犯罪谈危害，讲失去人身自由的痛苦，身份的极大反差，高墙内外生活的对比，那发自内心的声声忏悔，使每一名学员的心灵都受到强烈的震撼。学员在留言簿上写道：“一堂零距离、面对面发人深省的反腐败的警示教育课，警示一次，受益终生。”

近几年来，金融工作在经济发展中的重要性越来越得以彰显，但是，随着市场和行业作用的日益发挥，受各种利益的包围和诱发因素的影响，金融系统的职务犯罪现象也越来越趋于频繁多发。

根据农发行总行通报的情况，就全国农发行系统而言，随着商业性贷款业务的增加，职务犯罪发生的频率也比以前有所攀升，比如农发行极个别工作人员由于失去监督、滥用职权或者不能尽职尽责，最终酿成职务犯罪，涉及犯罪的既有处级以上人员，也有普通员工；既有贪污、贿赂、挪用公款、盗窃、渎职、玩忽职守罪，又有内外勾结诈骗、抢劫、携款外逃等。这些犯罪都与当事人具有一定的岗位职务有密切的关系，它既使党和国家葬送了一批有能力、有作为、有前途的干部职工，也极大的影响了农发行事业的发展，损害了农发行的良好社会形象。因此，在农发行，能否做好职务犯罪预防工作，关系到能否有效惩治腐败、打击经济犯罪、防范金融风险的重大问题。当前基层农发行有相当一部分干部职工对职务犯罪及其预防工作知之甚少，甚至对职务犯罪预防工作讳莫如深，片面认为预防工作就是怀疑一切。由于职务犯罪具有较强的隐蔽性、易发性和罪与非罪界定上的模糊性，再加上这种犯罪主观上容易被人们忽视或者麻痹，所以，基层农发行几乎每年都要发生职务犯罪案件（事件），即使是没有发生职务犯罪案件（事件）的基层行，也潜藏着职务犯罪的可能或苗头，稍不留心，就会滑入犯罪的泥潭。随着农发行业务范围的扩大和业务领域的延伸拓宽，基层农发行少数人员特别是信贷员或者信贷决策者手中的权利越来越大，受各种利益或者不良社会习气的诱惑、驱使，利用职务或者手中特权谋取利益而导致犯罪的因素随时都会发生。因此，基层农发行开展职务犯罪预防工作刻不容缓。我们认为，基层农发行预防职务犯罪必须做到结合业务特点、突出预防重点，只有这样才能不断提高职务犯罪预防质量，有效减少职务犯罪发生频率，从而促进各项业务健康发展。

一、不断探索完善预防决策途径，努力形成全行关注支持预防工作的机制和氛围。一是要成立由行长任组长、各个部室负责人为成员的预防工作领导小组，充分发挥各个岗位的预防职能和相互监督作用。我们认为，预防工作做的好坏，责任主要在基层行及其各个内设部门的“一把手”，只要“一把手”重视，这项工作就会卓有成效。因此，加强领导是充分发挥各个岗位预防职能和相互监督作用的重要前提。二是要将预防目标和预防工作计划列入县行党支部工作日程，将目标分值进行量化考核，实现与业务工作同步规划、同步开展、同步考核、同步完成、同步奖惩。基层行各个内设部门的预防工作目标、工作计划、工作总结以及重大决策事项及内容等方面的材料都要向市分行和检察院预防犯罪主管部门报告，自觉接受预防部门的检查、指导和监督，确保做好预防工作。凡任期内发生职务犯罪情况的，无论是行“一把手”或者内设部门的“一把手”，都要给以责任追究，使其重视做好预防工作。三是要与企业和地方预防部门三方共同签订《职务犯罪预防责任书》，共同做好职务犯罪预防工作。职务犯罪预防工作的主体是预防工作人员，预防的对象是各个在职人员，因此，要与地方预防部门和各个岗位积极合作，主动向预防部门反映、上报预防工作情况。

二、紧紧抓住要害、特殊岗位预防，带动专项预防和个案预防取得成效。就农发行系统目前的情况看，应该把贷款准入、贷款投放、代理保险、财务费用审批、干部职工晋职晋级、后勤管理等要害岗位确定并且纳入预防重点。随着业务运行发展的特点，还要把那些没有包揽的要害工作与事项及时纳入预防重点。一是在贷款管理方面，要通过规范完善要害岗位的操作程序和规章制度，使贷款准入、贷款投放、代理保险等工作环节始终处于相关岗位人员的监督之下，抓好每项重要工作和重大事项的专项预防。二是在财务费用管理方面，要建立健全现金、票证、电脑存款、财务费用审批、后勤管理、干部职工晋职晋级等要害岗位管理等方面的制度，特别是费用审批、重要空白凭证的领用、销毁、登记方面的制度，对购物、基建等重要环节，实行采购、结帐、实物保管和发放等环节的分离，要加大对违规行为的处理力度，使严格按章办事、按程序操作成为每位员工的自觉行动，确保各项制度建立不虚设，执行不走样。三是要实行离岗休假制度、岗位轮换制度、稽核审计制度等，特别是对掌握实权的业务人员的监督。对问题突出的人员，不准其离任、调动，直至问题澄清。四是要搞好权力、岗位之间的相互制约，对重大的业务经营活动，如大额贷款、资金拆借、信用担保和费用开支等，必须明确审批权限和办事程序，经集体讨论决定。五是对要害、特殊岗位的人员，要求逐人签订岗位承诺书，并且实行终身岗位责任追究。六是开展经常性的预防活动，在有关部门、客户企业和社会各界聘请特邀预防人员，使之能够超前发现职务犯罪隐患、问题和线索，并及时向农发行汇报职务犯罪隐患、问题和线索，对有关人员提出警告，使之尽快纠正，把职务犯罪消灭在萌芽阶段。

三、推行集体、公开的述职述廉制度。集体的、公开的述职述廉就是领导干部（含内设部室中层干部）向全行述职述廉，每个职工（特别重要或要害岗位的职工）向全行述职述廉，这样，有利于各个岗位的人员接受他人的监督和制约。目前，农发行的述职述廉仅限于行级（上层）领导干部，许多地方的基层农发行根本不重视职工（特别重要或要害岗位的职工）的述职述廉，一年到头至多向职工要1份工作总结，而且对工作总结的内容也不作任何要求，职工对工作总结也是胡编乱造、应付了事，对于述职质量的好坏，没有具体的管理人员去衡量、评价，更没有开展认真的批评与自我批评活动，这种做法，实际上已经失去了对职工（特别是重要或要害岗位的职工）的监督。笔者认为，基层行应该推行集体、公开的述职述廉制度，至少每半年开展1次，要求每个同志必须对各项工作完成情况、接受企业钱物情况、重要事项办理情况、作风品行情况等向全行进行详细的总结、汇报，并且邀请企业人员参加、评议，以接受群众、特别是企业的检举、评议，强化监督、促进预防工作扎实有效开展。基层行及要害岗位人员的述职述廉总结、汇报应该上报上级行，并且经有关人员签名，使其对总结、汇报的真实性负责。

四、改进用人机制、把好用人关。在干部（含内设部室中层干部）任用机制上要充分体现任人唯贤，推行公开选拔、竞聘上岗的用人机制。特别是要重视考察干部的履责能力、责任意识、思想品行、生活作风，对履责能力、责任意识、政治觉悟、思想品德、生活作风较差的人员不予任用，或者将其调离重要岗位；特别是对本行多次发生犯罪案件（事件）或者自身有不洁现象的人员，要尽快调整工作岗位。要严格杜绝提拔履责能力、责任意识、政治品行差的人员，对工作屡犯错误或者连续2年排名倒数的人员，要予以及时审计、调整、免职，从根本上铲除滋生职务犯罪的土壤。要加强对干部、职工８小时以外的管理，对发现染有黄、赌、毒恶习的害群之马要清除出去，永不录用，以保证农发行队伍的纯洁性和战斗力。

五、狠抓督察，增强预防针对性。要围绕既定目标和阶段性重要工作，推进预防活动深入开展。基层行预防工作专干经常要对重点岗位人员、重要工作、可疑环节进行督促、检查、排查，对重要工作督察后实行通报，对可疑情况要向行党支部和有关部门报告，加大督察力度；基层行也可以定期邀请检察院预防职务犯罪专业工作人员对本行工作“望闻问切”，从弱项入手强化管理；同时，要结合业务开展，不断充实预防工作内容，研究预防措施，对苗头性问题实行“提醒”制度，有方向、有重点提高预防效果。

六、加大宣传和警示教育力度，营造社会化大预防良好氛围。一是要注重政治理论、制度纪律、法纪法规学习教育，提高大家的思想境界和政治觉悟，增强反腐倡廉、拒腐防变意识和为人民服务的自觉性，筑起坚实的思想防线。要引导干部职工树立正确的世界观、人生观，做到敬业爱岗，忠于职守，清正廉洁，乐于奉献。二是要执行“诫勉谈话“制度，发现苗头性、倾向性问题，及时对有关干部进行诫勉谈话，力争早日消除隐患。三要采取多种形式、多种方法，深入开展具有警示性的预防宣传活动。要在全行办公场所制作、悬挂预防职务犯罪宣传牌。要把预防职务犯罪教育纳入本行党员干部教育培训计划，要坚持每年举办2--3次专题培训，聘请检察人员和主管领导讲授职务犯罪预防方面的知识，了解职务犯罪的概念、危害、后果，了解掌握预防业务的基本要求和规定，特别是要利用身边发生的案件（事件），常敲警钟，防微杜渐，使大家从思想上重视和做好预防工作，达到少犯或不犯错误。四是要有目标的组织预防人员和党员干部赴外地进行学习考察，以拓展预防工作视野，提高预防工作质量。

七、开展深层次的职务犯罪调查研究与经验交流活动。针对农发行各个岗位的工作特点，结合容易发生职务犯罪的岗位工作及其实际，农发行预防人员应与当地纪检、检察、公安和法院等有关部门人员加强联系与合作，每年要组织3--4次专题调研活动，撰写出一批对职务犯罪预防工作有指导价值的调研文章，使调研成果转化为本行决策；同时，上级行每年要组织1--2次有相应规模的职务犯罪预防工作经验交流活动，使基层农发行各行的职务犯罪预防工作实现信息共享，不断提升预防工作质量。

长城网10月22日讯（实习记者 宿馨元 通讯员 刘云 张玉岚）在“恪守检察职业道德，促进公正廉洁执法”主题实践活动和“两反”教育的推动下，张北县检察院深入推行《自侦案件回访制度》，努力提升自侦案件规范化建设纵深发展，促进检察干警依法公正高效廉洁办案，提高检察公信力。

回访制度规定了回访目的、程序、方式、内容和责任措施。回访实行每案“一卡、一表、一单、一档”的“四个一”流程管理。“一卡”即回访监督卡，“一表”即回访登记表，“一单”即回访结果报告单，“一档”即每回访一件案件建立一个档案。

在回访程序和期限上，规定“三个一”的工作模式。即结案后一周内回访、对回访中发现的问题一周内答复处理结果、回访情况每月一通报。

回访内容涵盖了解办案干警是否有收受当事人及其代理人、亲友财物、宴请、索拿卡要等不廉洁行为；是否有冷硬横推等作风粗暴行为；是否存在办“关系案”、“人情案”、“金钱案”、“黑案”的行为;是否有不遵守检察职业道德、有损检察机关形象的不规范行为等；了解人民群众对案件的处理结果是否满意，是否存在矛盾可能激化、引发涉检访甚至造成恶性事件的隐患等情形。

近日，该院纪检监察室的同志已对2010年已办结的9件自侦案件的嫌疑人、嫌疑人所在单位、嫌疑人家属及相关证人进行了回访，被访人对该院的检察干警执法执纪的满意率为100%。

华声法治在线讯（通讯员 向阳花）今年以来，湘潭县人民检察院推行全案回访制度，纪检监察部门对全院所办结的案件一一进行回访，了解干警是否文明办案、依法办案，当事人及社会各界对检察机关的批评、意见和建议，从而促进公正廉洁执法。

坚持三个“明确”，让全案回访有章可循。明确回访案件范围。制度明确规定，回访案件内容包括：侦查监督、公诉、监所检察部门办理的所有刑事案件，民事行政检察部门办理的民事行政申诉案件，控告申诉部门办理的控告申诉、刑事赔偿案件，反贪局、反渎局所查办的职务犯罪案件。上述案件按诉讼程序，从立案、逮捕、侦查终结到审查起诉阶段，分别进行回访。明确回访对象。职务犯罪案件的犯罪嫌疑人及其近亲属、发案单位，刑事案件的犯罪嫌疑人及其监护人、近亲属，被害人或其法定代理人，申诉、刑赔案件的当事人、申诉单位等等，都是回访的对象。明确回访方式与内容。采取直接走访与电话回访相结合方式进行回访，询问办案人员工作作风、工作效率如何，是否文明规范、廉洁公正，办案结果是否满意，有无建议和意见。尽量与群众直接交流，推行检务透明，消除群众误解。

强调三个“规范”，让全案回访形成合力。规范回访流程管理。在回访中规范侦查、批捕、起诉环节联系方式，全面收集回访监督意见，有效减少被回访对象厌烦情绪。将回访信息流程化，实行一案一卡，按办案程序交替回访。特别是自侦案件，从立案起设立回访信息卡，将采取强制措施、聘请辩护人、侦结等情况及时补录，案件进入审查逮捕、审查起诉环节，完善补录了相关信息。规范回访监督告知。对盗窃、寻衅滋事等涉及的被害人较多的刑事案件，办案人员在送达委托诉讼代理人告知书时，告知全案回访监督制度，方便回访监督部门收集意见与建议，使案件的社会效果和法律效果达到了更好的融合。规范信息交流平台。针对犯罪嫌疑人或被告人被关押且提供的联系信息不全的在社会上有重大影响、人民群众反映强烈的刑事案件，由监所部门配合，采取提教方式听取意见与建议。整合检察资源，对被关押的人犯的投诉情况，及时反馈给监督部门或办案科室，消除矛盾，化解不稳定因素。

做到三个“注重”，让全案回访取得实效。注重廉洁高效。针对职务犯罪案件立案、逮捕、侦结几个环节进行回访，与当事人及其近亲属沟通，消除误解，化解不稳定因素，变事后监督为事前监督，促进廉洁高效执法。如在回访涉嫌贪污犯罪的嫌疑人尹某某家属时，家属提出：什么时候可以结案，请求从轻处理。回访人根据法律规定进行了详尽的解答，将回访意见反馈给反贪局，督促尽快结案。案件已侦查终结，移送审查起诉，家属表示满意。注重社会效果。今年以来，该院适用刑事和解政策办理刑事案件，回访此类案件时，发现办案人员讲究办案方法，最大限度兼顾各方面利益诉求。同时，发现群众对刑事和解案件的办理存在误解，认为政法部门收了钱放人，没有走完司法程序就把案件了结了。回访人通过详细解释省检察院出台的《全省检察机关适用刑事和解办理刑事案件的规定》，赢得了群众的理解和支持。注重服务意识。在回访中了解到办案干警能坚持打击与保护并重、治理与服务并重、实体与程序并重，用语规范、举止文明。如，立胜煤矿“1.5”矿难系列渎职案件办理后，及时走访和电话回访，犯罪嫌疑人家属及所在单位对检察机关办案人员廉洁执法的情况给予充分肯定。

人民代表网消息（通讯员 刘振文 高 杰）今年以来，山东省乐陵市检察院进一步加强了案件质量管理，经过办案回访监督、刑事和解回访以及办案部门个案回访等环节，确保案件质量，稳固已化解的社会矛盾，取得了较好的社会效果。

一是刑检部门开展刑事和解回访。出台“刑事和解回访制度”，开展广泛的回访活动。即刑事和解后，乐陵市检察院还要对被害人以及犯罪嫌疑人进行一段时间的跟踪服务，不仅关注执法的社会效果、案件处理的个案效果，而且关注被害人的心理恢复和犯罪嫌疑人的改过迁善。今年共对5起刑事和解案件进行了回访，通过回访进一步疏导、教育和督促加害人认识其行为的危害后果，改善因犯罪而破坏的社会关系。

二是检务督察部门开展回访监督。乐陵市检察院纪检监察部门以执法办案环节为重点，通过走访案发部门、电话回访、QQ回访等方式，抓好“一案三卡”回访监督。今年以来通过对已侦查终结的4个涉案单位6名当事人进行了回访，了解涉案单位对检察机关执法工作作风的意见及案发单位生产、工作恢复情况，进一步提升了检察机关的执法公信力。三是办案部门开展个案回访。业务部门对办理的存在有引发矛盾纠纷的案件，及时开展回访，了解案件处理后的态势，开展说理答疑，进行法制教育，消除矛盾纠纷苗头。如今年5月初，民行部门对办理的某企业货款纠纷一案进行了回访，在回访中办案干警积极帮助该企业解决困难，受到了广泛好评。

回访中，人民监督员与纪检监察部门及检务督察部门工作人员采取事前不打招呼，直接到发案单位召集有关人员召开座谈会、与犯罪嫌疑人及其亲属见面会谈的方式，深入了解办案人员在执法执纪方面的情况，面对面听取他们对检察机关执法办案的意见和建议，并当场填写了案件回访监督卡。回访结果表明，沂水县检察院今年所办理的职务犯罪案件全部履行了权利告知及其他有关手续，办案人员均做到了文明执法，秉公办案，没有超期羁押、违法扣押、冻结款物、刑讯逼供、暴力取证、贪赃枉法等违法情形。被回访单位、犯罪嫌疑人及其亲属对检察机关和检察人员严格按照法定程序办案、廉洁文明执法给予了非常高的评价。参与回访的人民监督员认为，人民监督员参与职务犯罪案件回访，消除了被回访人员直接面对检察人员不敢反映真实想法的思想顾虑，有利于发现检察机关办案人员的违法违纪苗头，维护案件当事人的合法权益，提高自侦案件质量，提升检察人员素质，进一步树立起检察机关良好的社会形象。

谈建立检察回访制度的必要性

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当前许多信访部门对群众反映的问题,按照有关规定和程序处理后,就不再过问。笔者认为对群众反映的问题应及时了解有关部门处理和解决问题的具体结果,对没有处理的,应予以督办。这种通过回访制度处理信访问题的方式是控申做好信访工作新的重要手段。

一、检察机关回访案件的范围及内容

检察机关应选择重点案件进行跟踪回访。重点案件的范围包括:自行侦查的职务犯罪案件;不捕、不诉、捕后不诉和无罪判决案件;撤回起诉退回公安机关撤销或作治安处理的案件;案件当事人长期上访、缠诉不息的案件;群众举报办案人员有违法违纪问题的案件;群众反映强烈、社会各界关注的案件;超期羁押或超办案期限的案件。

回访的主要内容应包括:对于检察机关自侦部门办理的案件控告、申诉人对于查处结果及处理情况是否满意;检察机关的工作人员在工作中是否有违反高检院“九条禁令”和“十不准”的规定,因此而引发的控告、申诉人长期上访的;是否有因办案人员执法不公、执法不严、徇私枉法等滥用职权而造成控告、申诉人上访的;对于原不属于检察机关管辖的案件,给予答复后,上访人仍继续上访的。

二、回访制度的作用

一是转变了工作作风,密切了党和政府与人民群众的血肉联系。信访部门不仅要按照有关规定和程序进行处理,还要把群众反映的问题放在心上,通过回访等方法,直接与反映问题的群众进行对话,更加直接地了解群众的困难和要求。

二是推动了群众反映问题的有效解决。对可以解决的问题进行回访,就可以检验有关部门对群众反映的问题是否做到热情受理,并妥善进行处理。对群众反映的无法解决的问题,看是否做到了有理有据,使上访人受到教育,息诉停访。对有的不能马上解决的问题要耐心讲明道理,讲清政策、法律,最终问题得以解决。

三是规范了信访行政行为,杜绝了弄虚作假、欺上瞒下的现象,把工作抓实、抓牢。

三、回访的方式

回访案件应采取走出去与请进来相结合、发征求意见函、实地调查及电话询问等多种方式、多种渠道,广泛收集信息,全方位、多层次地对办案及上访人反映的情况进行了解。

1、建立和完善台账资料。

2、定期组织召开不同对象参加的征求意见座谈会。一是由县委、人大、政法委、法院、纪检、司法、政协等部门领导参加的征求意见座谈会。二是对于本院自侦部门办理案件的发案单位代表征求意见座谈会。三是被告人及其亲属代表征求意见座谈会。四是申诉人及其亲属代表征求意见座谈会。

3、对一些多次上访的应予以关注,可通过电话询问等方式对其实施回访,防止越级上访案的发生。

4、控申部门应与纪检、监察等部门加强联系,主动深入到各部门了解情况,听取对有关案件的处理情况。对有争议的案件应进行回访。

第二篇：浅论职务犯罪及其预防治理

浅论职务犯罪及其预防治理

摘要：

根据统计数据，我国当前的各类案件中，职务犯罪的数量成增加势头，而且呈现数额越来越大、职务越来越高的趋势。

随着改革开放的深入和经济社会的发展，我国社会主义市场经济调整面临的不确定、不稳定因素日益增加，诱发腐败、职务犯罪的条件也更加复杂化，在各种内外因的诱导下，一些党员领导干部严重腐化堕落，利用职务之便谋取私利，甚至做出了危害社会及国家的行为。

产生职务犯罪的原因很多，要根除腐败、遏制职务犯罪，就要有针对性地开展工作，但归根结底，深化改革、健全法制、强化监督、加强教育等从源头上预防和治理职务犯罪的方法，才是防治职务犯罪的治本之策。

浅论职务犯罪及其预防治理

提起职务犯罪，人们自然会联想到贪污腐败、行贿受贿。诚然，职务犯罪与这些有着程度不同的联系，但从法律角度讲，职务犯罪有着明确的界定，弄清了职务犯罪的确切涵义，才能进一步做好职务犯罪的预防。

一、什么是职务犯罪

（一）职务犯罪：是指国家机关、国有公司、企业事业单位、人民团体工作人员利用已有职权，贪污、贿赂、徇私舞弊、滥用职权、玩忽职守，侵犯公民人身权利、民主权利，破坏国家对公务活动的规章规范，依照刑法应当处以行政处罚的犯罪，它包括了《刑法》规定的“贪污贿赂罪”、“渎职罪”和国家机关工作人员利用职权实施的侵犯公民人身权利、民主权利犯罪。

（二）职务犯罪的构成及其要件

1、职务犯罪主体：职务犯罪的主体在我国法律中规定：一是国家机关工作人员，二是国有公司、企事业单位中的国家工作人员，三是人民团体中的工作人员，四是受国家机关国有公司、企事业单位、人民团体的委托管理、经营国有财产的人员。可见，职务犯罪的主体一般与“公共权力”密不可分，那些不掌握“公共权力”的人，是不能被确定为职务犯罪主体的。

2、职务犯罪的主观要件：是指行为人对其行为的危害后果，所持的一种心理与心理状态。

3、职务犯罪的客体要件：侵害的是国家对职务活动的管理职能。

4、职务犯罪的客观要件：我国法律规定职务犯罪的客观要件主要有以下三种形式：一是利用职务之便；二是滥用职权；三是严重不负责任，不履行或不正确履行职务。

（三）职务犯罪的种类

我国刑法将职务犯罪划分为三大类：贪污贿赂犯罪、渎职罪、侵犯公民人身权利民主权利的犯罪。贪污贿赂犯罪，共规定了12个罪名，渎职罪规定了34个罪名，国家机关工作人员利用职权实施的侵犯公民人身权利、民主权利犯罪有7个。这些罪名在《刑法》的相关章节可以查到，此处不一一列举。

二、职务犯罪的成因

预防职务犯罪，首先必须分析其成因，然后对症下药，才能药到病除。一般来说，可以将职务犯罪的产生因素归结为以下几种形式：

（一）忽视学习导致价值观扭曲。随着社会主义市场经济的发展，改革开放的力度在加大，在引进先进生产方式、管理理念的同时，一些腐朽的资本主义思想也被引入，拜金主义、享乐主义考验着各级领导干部。在多种不良思潮的考验下，一些党员领导干部放松了自身学习和个人修养，世界观、人生观、价值观严重扭曲，享乐思想严重，消极腐朽思想恶性膨胀，不能正确对待人民交到自己手中的权力，其行为背离了党和人民的期盼，走上严重违纪违法的道路，有的置国法于不顾，知法犯法，有的贪污腐化，滥用职权，不接受监督，大搞“一言堂”，最终导致职务犯罪。

（二）个人权威导致制度被破坏。一些领导干部在树立了相当的个人威望后，个人权利欲恶性膨胀，将成绩完全视作个人原因，以功臣自居，无视党纪国法，凌驾于组织之上，不接受监督制约，严重地破坏了制度和民主集中制原则，必然要导致腐败，形成职务犯罪。

（三）惩治不力导致不正之风愈演愈烈。职务犯罪与长期以来领导干部中存在不正之风有着密切联系。在很多情况下，在领导干部中存在的不正之风得不到足够的重视，治理、惩治的力度不够大，执行廉洁自律的有关规定流于形式，使得职务犯罪获得了不断滋生的温床。不正之风催生了腐败分子的腐败行为，而腐败分子的腐败行为又使得各种不正之风愈演愈烈，使更多的干部身陷其中，职务犯罪根本无法控制。

（四）制度原因导致监督缺失。近年来，因对决策者监督机制的不健全而导致的职务犯罪快速增多，有的是集体腐败，监督机制根本没有运转，有的是“一把手”搞腐败，而对其监督不到位，或是监督机制不健全，或是监督者惧怕，造成同级机关难以监督，上级监督机关又无法监督，形成基本上是一把手说了算的局面。

（五）用人制度不健全导致源头失控。职务犯罪的主体是人，近年来，因用人制度问题导致的职务犯罪也逐渐增多，许多干部人事制度不健全，缺乏公开、民主，缺乏竞争机制，为跑管要官、买官卖官提供了机会，同时又成为派生其他腐败的源头。很多严重的职务犯罪违法案件，在许多方面都涉及到干部人事制度方面的问题，比如，一些案件之所以成为典型的群体性腐败案件，与一些以人划线、搞“小圈子”有关，一些职务犯罪分子的买官卖官行为，已经成为了经济性的交易行为。

（六）政府管理体制不健全导致以权谋私。我国的社会主义市场经济体制仍处在摸索、探索过程中，政府管理体制不健全、不完善，为一些领导干部通过插手微观经济活动谋取

私利提供了土壤和条件，由于部分地区转变政府职能等许多改革措施还没有到位，少数人通过插手微观经济活动谋取私利，主要有以下几个方面：一是对经营性土地使用权的出让，缺乏必要的监督机制；二是对房地产开发的管理不规范，存在随意减免税费的弊端；三是在企业产权交易过程中行政权不当介入，产生腐败问题；四是财务管理体制不健全，资金监管不力；五是一些单位存在“小金库”已经成为腐败现象滋生的重要经济源头。

三、职务犯罪的危害

职务犯罪本质上是一种滥用权力的行为，其主体是掌握公共权力的人，利用人民赋予的权力进行危害国家和人民利益的犯罪，必然比一般刑事犯罪具有更大的社会危害性。职务犯罪的危害有以下几个方面：

（一）危害国家政权的稳定。

职务犯罪是腐败最严重的表现形式，与我们党的性质、宗旨是根本对立的。如果任由它滋生蔓延，会严重威胁我们党的执政地位、国家政权的稳定，导致政治危机。职务犯罪会削弱党和政府的执政能力，在以权谋私、贪污受贿等腐败现象中，不少国家公职人员把自己所掌握的本属于人民的权力资本化、商品化，搞钱权交易，以权谋私，更有甚者，处于各级领导权的国家工作人员绝大部分是共产党员，如果这些人利用职务之便牟取个人私利或任意亵渎职责，必然大大地降低党和政府的威信，破坏党和政府的执政能力，从而危及到党的执政地位和人民政权的稳定。

（二）破坏市场经济及其发展。

优化资源配置，充分利用国家有限资金是推动市场经济发展的重要保证。从经济上讲，职务犯罪必会破坏社会资源按照市场规律实行优化配置，导致资源经费和资金流失，最终阻碍经济的发展。掌握公共权力的人实施的职务犯罪使他们将国家利益、公共利益抛之脑后，阻碍政府法规和发展计划的有效实施，使政府的发展计划扭曲变形甚至落空。职务犯罪对市场经济最直接的影响是给国家和社会造成的巨大损失，据专家分析，我国国有资产流失的渠道达58种，据世界银行的一份研究报告估计，我国公共部门的资产流失约占GDP的8%-12%。

（三）损害人民的生命财产。

在职务犯罪中，“职务”意味着责任，意味着管理，其对象涉及人数多，涉及面宽，如果职务行为人严重不负责任，不履行或不正确履行职责，或滥用职权，就会损害人民生命财产的安全。如有关主管领导或工程管理人员严重不负责任，不按有关规定履行职责，或徇私舞弊、贪污受贿，就会造成工程质量劣、豆腐渣工程等问题的发生，从而导致工程不能用，甚至倒塌造成人员伤亡等人民群众生命财产严重受损情况的发生。

（四）诱发犯罪行为。职务犯罪实质是权力犯罪。一些掌握特殊权力的人经不住金钱、美女等的诱惑，依靠权钱交易而发家享受，工作中就没有了原则和规范。有的权力成了黑恶势力的保护伞，使黑恶势力为非作歹，危害一方。

四、职务犯罪的防治

预防和惩治职务犯罪，必须坚持标本兼治、源头治理的策略，更加注重预防及治本。在具体实践中，在严厉打击职务犯罪的同时，必须深化改革、健全法制、强化监督、加强教育，真正从源头上预防和治理职务犯罪。

（一）强化教育，加强思想政治工作，树立坚定的理想信念。

实施职务犯罪，最根本的是人的内因，即本人的思想发生蜕变，丧失了正确的理想信念。通过经常性的思想教育,可以对人的思想产生潜移默化的影响，帮助他们树立公仆意识和全心全意为人民服务的意识，清醒地认识到自己能否正确履行职责，将直接关系到国家利益和人民群众的安全，通过思想教育、道德教育、文化、纪律和法制等各个领域的教育，加强社会主义精神文明建设。我们要加强对干部的各方面的教育，使他们自己充分意识到腐败的严重危害，并坚决制止此类现象在自己身上和身边发生。在进行教育的同时，也要注意有效的教育方法的运用，可以开展学习讨论，进行法制观念教育，开展批评与自我批评，增强党性，建章立制，纠正错误问题等。把预防职务犯罪的内容纳入到干部培训、干部管理中，开展经常性的廉洁自律教育、职业道德教育和警示教育,使预防犯罪的关口前移,真正筑起拒腐防变的思想防线。

（二）加强权力制约，强化监督机制，避免管理权力过于集中，形成相互制约的工作机制。

在强调自我约束力的同时，明确岗位职责，分级管理，形成相互配合、相互制约的机制。公开管理办法、管理程序以及具体事项的决策过程，提高管理的透明度，针对监督方面存在的突出问题，应从几个方面强化监督机制的建设：一是强化党内监督，要通过加强民主集中制，加强党的组织生活制度，加强对党员领导干部的民主评议制度等，强化党委内部的监督和纪委的监督；二是强化行政监督，主要是要扩大监察机关的权限，要完善行政监察管理体制，使之能相对独立行使监察权；三是强化经济监督，这方面的监督主要是指国家授权经济监督职能的专门机关和企事业单位内部的监督机构，按照一定的法律、制

度和纪律对一切机关、团体、企事业单位的经济活动，以及国家公务人员的经济行为进行监察和督促，这是防止贪污、贿赂、挥霍浪费等职务犯罪现象的重要手段；四是强化民主监督，重点要充分发挥各级政协机关民主监督的职能作用，围绕反腐倡廉，积极抓好民主监督；五是强化舆论监督，要在坚持党的四项基本原则的前提下，尝试给予新闻媒体的知情权、调查权、评论权、曝光权，使之不失为制约职务犯罪的锐利武器。

（三）加强法制建设，加大打击犯罪力度，坚持标本兼治，打防结合。

打击犯罪是为了更好地挽救、教育更多的人不去犯罪，并以此为戒，避免重蹈覆辙。在职务犯罪高发期，治乱要用重典，所制订的法规要加大惩罚的力度，量纪量刑要从重，要增加职务犯罪的政治成本和经济成本，在政治和经济上要给予职务犯罪分子沉重的打击，使其在党内无藏身之地。另一方面要克服执法中的重重顾虑，排除各种干扰，刚正不阿执法，一定要做到“有法必依，执法必严，违法必究”，这是以法治腐、把反腐败斗争纳入法制化轨道的基本要求，在法律面前人人平等，没有特殊公民。只要违法的都要依法严惩，以震慑职务犯罪分子。以法治腐，把反腐败斗争纳入法制化的轨道。面对性质恶劣、危害极大的腐败现象，加大惩治力度不失为一种有效做法。因此，对犯罪的查处决不能姑息迁就，必须一查到底，把打击职务犯罪作为预防犯罪的重要内容。对不构成犯罪的违法行为，需要交由有关单位进行党纪、政纪处分的，及时建议有关部门处理，达到办理一案教育一片效果。

职务犯罪是一个严重的社会问题，加强预防职务犯罪工作，特别是做好职务犯罪的源头预防与治理，是一项长期、系统而艰巨的任务。在实践工作中，必须贯彻党中央关于反腐败领导体制和工作机制的要求，坚持党委统一领导，党政齐抓共管，才能有效遏制和减少职务犯罪，更好地服从和服务于经济建设。

第三篇：浅议金融系统职务犯罪资料

浅议金融系统职务犯罪

金融业在国民经济体系中起着核心和枢纽作用，同时也是发生贪污、贿赂、挪用公款等职务犯罪的高发行业之一，使金融安全运转面临着严峻的形势。伴随着经济形势的发展，金融犯罪不断出现新动向，并具有基层发案率高、非法放贷、智能型、合伙作案、携款潜逃、连续作案、主动犯案等七大极具行业特色的犯罪特点；犯罪形式主要是利用银行贷款、储蓄、结算、信用卡等各个环节来实施职务犯罪，具有显著的行业特色。金融系统职务犯罪发生的原因和条件是复杂的、多方面的，主要是金融体制改革尚未到位，金融运行机制缺乏规范，金融环境尚未真正形成，金融部门工作人员思想上出现偏差等，诸多因素糅合到一起，导致金融职务犯罪不断地产生。新形势下如何切实有效地防范金融职务犯罪，一要加强对金融系统干部职工的思想教育和法制教育；二要加强金融系统内部的监督和管理；三要加大对金融犯罪的打击力度；四要强化检察机关在金融系统的职务犯罪预防工作。只有切实加强对金融系统职务犯罪的有效预防，努力从源头上预防和治理金融腐败，才能达到减少和预防金融系统职务犯罪发生的目的。遏制金融系统职务犯罪的发生，对于稳定金融秩序、稳定社会经济秩序及稳定政治秩序显得特别重要。

金融业是一个经营货币的特殊行业。邓小平同志曾说过：“金融是现代经济的核心。金融搞好了，一着棋活，全盘皆活。”[1]可见金融业在国民经济中所占地位之重。

近年来，我国金融犯罪逐渐增多，金融系统内部的职务犯罪案件时有发生，且多为大案要案。如广州中山市某银行一女工作人员与其丈夫骗取银行资金亿元大案[2]，深圳市沙井信用社原主任邓宝驹贪污挪用公款2.3亿元大案[3]，等等。由此，在金融业务经营过程中，一场腐蚀与反腐蚀、腐败与反腐败的斗争拉开了序幕。

当前，发生在金融系统的贪污、受贿、挪用公款等职务犯罪逞激增和蔓延之趋势，金融安全运转面临着严峻的形势，此类职务犯罪不仅给国家造成了巨大的经济损失，败坏了金融业的信誉，扰乱了金融秩序，而且直接影响到改革开放和社会主义市场经济的健康有序发展。随着改革开放的不断深入，特别是我国加入WTO后，金融部门面临着新的发展机遇和更加严峻的挑战，因此，我们一定要认清金融系统内部存在的管理漏洞、薄弱环节，在预测、预防金融职务犯罪的同时，围绕金融部门内部的体制转换、管理制度、资金流向、现金管理等特殊环节，在金融系统积极实现必要的、有效的、长期的系统预防，切实把职务犯罪的发生控制在“零”。

一、当前金融系统职务犯罪的特点

我国《刑法》分则第三章第四节、第五节明确规定了关于金融职务犯罪的法律条款，那么，什么是金融职务犯罪呢？概括地说，金融职务犯罪主要是指金融工作人员利用职务之便或滥用职权、不尽职责破坏金融管理秩序、公私财产所有权或国家对职务活动管理职能，依照刑法应当受到刑罚处罚的行为。当前，我国金融业务不断发展，联系点多、覆盖面广，金融系统的职务犯罪主要表现为贪污、贿赂、挪用公款案件发案率高，并呈现出如下特点：

1、从发案单位和人员来看，金融系统的基层单位发案率高，犯罪主体呈现基层化、年轻化的特点。

银行、信用社的基层网点容易发生职务犯罪案件，主要是一些基层单位内部管理不严、财务制度不落实、贷款收放权分散，致使直接从事具体操作的一般员工有机可乘。犯罪分子多为直接经办资金款项业务的储蓄、出纳、结算部门的会计、复核员、解汇员、管库员、交换员、计算机操作员等直接业务工作人员，而且大多为年轻人。如某市农行营业部票据交换员虞某利用票据交换这一职务上的便利，采取虚填进帐单，骗盖票据交换章的手段，骗取公款200万元[4]。又如2004年，某市检察院查处金融职务犯罪4件4人，其中3件涉案人员为主办会计、综合柜员，年龄均为30岁左右[5]。

2、从犯罪类型来看，非法放贷和违规经营是诱发金融职务犯罪的一大特点。

金融系统各级机构的负责人都不同程度地掌握着动用资金、审批和发放贷款的权力，这些人往往是不法分子的重点“进攻对象”，一些不法分子利用贿赂、美色、请吃“豪宴”、请出国旅游等种种手段，促使一些金融机构的负责人违反国家信贷政策，放宽贷款条件，最终导致大量的贷款无法正常收回或无法收回，给国家造成巨额损失。当前，金融业区际联系日益密切，一些部门为了赚取利息差或拿“回扣”，而违章签发银行汇票，或大搞同业拆借，其结果是损害了金融机构的信誉，给金融诈骗等犯罪分子有机可乘，许多犯罪分子都是熟悉银行业务知识、工作程序和管理法规，从而实施疯狂的贷款诈骗犯罪活动。可见，非法放贷，违规经营，往往也是与职务犯罪紧密相联。

3、从实施犯罪的手法上来看，金融职务犯罪的手段呈现多样化、隐蔽化特点，且智能型犯罪日渐增多。

随着计算机技术在金融系统广泛的应用，金融职务犯罪的手段也由过去传统的偷改单据、撕毁存根、做假帐等方式，向技术型、隐蔽型、职能型转变，金融系统员工凭借自身专业知识，利用计算机实施犯罪的方式越来越频繁。如空存骗支、偷支储户存款、盗窃库款、冒贷款归个人使用，秘密改变微机程序套取现金、挪用公款等多种手段。此类犯罪作案过程比较隐蔽，往往不易被人发觉。如赵某挪用公款案，赵某利用其担任农行某市支行文化市场分理处综合柜员的便

利，通过电脑采用套取空白定期存单盗取客户定期存款及抹帐的方法，先后16次挪用银行资金118万元[6]。又如，某市工商银行江海支行会计林某利用自己负责检查凭证，将有效凭证数据输入电脑的职务之便，私自将辖区所属分理处上划的利息款、久悬未取款等款项共计70余万元，用电脑制作假的进帐单，而后将真的进帐单销毁，将公款转到他人和自己亲属的存折上取出，全部挥霍。

4、从犯罪形式上来看，内外勾结、合伙作案、单位作案的日渐增多。

由于金融业务的特殊性，计算机联网、业务上的交叉、存取款的复查、审核等，使得单独作案越来越困难，因此，往往是那些受过正规教育的专业人士，具有经济、金融、财税、会计、法律等方面的专业知识，他们借助专业技术而内部联手，合伙作案。尤其是金融部门在人、财、物大流动的情况下，犯罪分子单独作案已显困难，且风险也大，银行内部的一些人相互利用，在金钱的诱惑下，合伙或团伙作案，以至于出现严重的金融“三乱”现象。此类案件往往又是错综复杂，难以侦查。

5、从犯罪的结果来看，携款潜逃，挥霍赃款的现象特别严重。

金融机构内部犯罪分子作案一得手或罪行即将败露时，携款潜逃往往是其采取的主要逃避方式。有的趁单位不备远

走他方，有的甚至逃出境外，以达到逃避法律追究的目的。如某市检察机关2003年9月-2004年1月立案查处的犯罪嫌疑人中有3人犯罪后潜逃。银行资金被贪污、挪用后，均被犯罪分子用于个人挥霍。如原某城市信用社朝阳路储蓄所胡某挪用资金1450万元案，建行某市支行信贷科刘某与其胞兄贪污2100万元案，巨额赃款多被犯罪分子用于赌博、炒房产、借与他人从事营利等非法活动[7]。

6、从作案次数上来看，连续作案的比例增加。

由于银行系统实行支取大额现金一次不得超过五万元的规定，因此，连续作案又成为金融系统职务犯罪的一个重要特征。如前面所述赵某连续作案16次，累计挪用银行资金118万元。

7、从犯罪的主客观条件上来看，由过去客观上的被动诱发犯罪，向主观上主动去犯罪的类型转化。在经济体制转轨前期，银行处于垄断地位，金融人员掌握着放贷大权，一些单位为了能搞到资金，都不惜用金钱开路，用重金贿赂金融部门工作人员，因此，金融系统职务犯罪主要体现为收受贿赂等被动型犯罪；在后期，由于银行的垄断地位逐渐丧失，在发放贷款的权限被上收，因此发生在发放贷款领域中的违规放贷、挪用公款等主动性犯罪逐渐增多。

二、金融系统职务犯罪的表现

金融系统职务犯罪严重扰乱了国家金融秩序，侵犯了国家金融利益，犯罪分子利用银行存款、贷款、汇兑、结算等主要业务流程，置国家金融法律、法规、规章于不顾，大肆实施职务犯罪，其具体表现如下：

1、利用银行贷款实施的职务犯罪

（1）利用职务之便，自批自贷或冒名顶替。（2）利用求贷人的急切心理，虚设名目索贿、受贿。如咨询费、信息费、手续费、酬谢费等等。（3）虚设银行贷款利息予以侵吞。（4）截留、挪用银行应收贷款，即故意延缓贷款偿还期限而后再挪用其款，或直接截留已收回的贷款归个人使用。（5）违章拆借资金，搞“借鸡下蛋”，中饱私囊。利用资金筹措渠道，逃避信贷规模控制与管理，大量转移信贷资金去炒房地产、炒股票、炒外汇、办公司等，为个人牟取暴利。

2、利用银行储蓄实施的职务犯罪

在储蓄业务中，一般容易发生以空存骗支、偷支储户存款、收储不入帐等违法行为。空存骗支也称空存实取，案犯在没有存折的情况下，私自填制取款凭证，交出纳员抵库而取出现金；或利用近年来的微机管理储蓄之便，虚设存款或虚增存款数额骗取存款。偷支储户存款是指案犯在存款人不知道的情况下，从自己经办的存款人帐户中擅自支取他人存款。收储不入帐是指案犯利用职务之便在收取客户款项开立存折或存单后，不及时将存款入帐而予

以截留归个人使用的行为。

3、利用银行会计结算实施的职务犯罪

银行会计结算领域是贪污、挪用公款犯罪的高发区之一，并且多为大案或特大案件。其常见的犯罪形式为：涂改、伪造结算凭证；偷盖业务用章；重复使用结算凭证；涂改帐目、单据盗支单位存款；骗取联行资金。近年来，银行会计结算领域中一种新的、较为严重的犯罪形式表现为：内外勾结，盗窃汇票，贪污联行资金。由于银行汇票上可以任意填写余额，所以盗窃银行汇票的严重性更甚于盗窃银行现金。

4、利用银行出纳工作实施的职务犯罪

出纳人员利用直接掌管现金和库款的便利所实施的犯罪行为，常见的有下列二种：

监守自盗。在银行或信用社，内部员工监守自盗的方法有二：一是直接盗用库款，即行为人利用管库、守库或经手现金之便，将款项直接盗出归己。二是“现金抽头”，即在办理业务时，从客户或其他工作人员已经清点过的整捆或整把现金中零星抽出现金予以私藏。

伪造支款凭证套取现金或顶库贪污。犯罪分子伪造缴款单、日报表，涂改出纳簿等，以此套取现金。

5、利用银行信用卡业务实施的职务犯罪

信用卡业务中的职务犯罪主要发生在两个环节上，一是透支授权。银行工作人员通过为客户透支存款提供不法授权 的手段贪污银行资金，亦即恶意授权透支。二是电脑管理。因信用卡业务主要是通过电脑来完成的，其操作运行也是由一定的电脑程序控制的。由于会计、出纳、复核可能知道客户密码，因此，他们就能利用伪造编制虚假信用卡基数、删除电脑记录、销毁会计凭证等手段来实施犯罪。

三、金融系统职务犯罪产生的原因

犯罪是意志的体现，绝无“天生犯罪人”。古典犯罪学派代表人物意大利的贝卡利亚[8]认为：犯罪是物质利益冲突的体现，是犯罪人试图改变他们物质生活条件强烈愿望的体现。所以，一定的犯罪条件会强化或抑制犯罪动机的产生。金融系统职务犯罪发生的原因和条件是复杂的、多方面的，其中包括社会性的原因，也包括个体性的原因。

（一）社会性原因：

1、金融体制改革尚未到位。随着社会主义市场经济的快速发展，现行的金融体制已经不能

适应我国市场经济的需要，存在着政企不分、政银不分等不合理问题，政府、银行和企业三者之间关系混乱，这也是产生金融犯罪的一个客观因素。1993年颁布了《中国人民银行法》，其中规定了人民银行的中央银行的地位和职责，但一系列的监管法规没有及时跟上，导致一些金融问题出现后无法可依，诸如商业银行软资产、硬负债；金融信用保证制度未及时建立；市场分割、企业多头开户；企业破产和资

产拍卖，等等，一系列问题急需法律法规来进一步完善、规范和约束。特别是近几年来，国家加大宏观调控力度，加大对金融部门的体制改革，以及国外金融机构进入我国，金融部门之间的竞争日益激烈。一些金融单位为追求高效益，进行违规经营，导致出现了一些不正当竞争现象，从而又直接或间接地引发了一系列金融职务犯罪。如某市农业银行信贷部经理汪某违规操作，非法向6家私营棉麻公司变相发放支农贷款1650万元，造成1000余万元贷款无法回收。

2、金融运行机制缺乏规范。虽然金融系统制定了一系列规章制度，但许多制度缺乏有效性、可行性和统一性，在开户贷款、票据贴现、帐户管理等运行机制上缺乏规范，有章不循，违章不究，管理混乱，表现在储蓄、会计、信贷、出纳等业务部门存在许多违反金融法规的行为，这些行为由于是管理中存在的漏洞，使犯罪分子有机可乘。以证券市场为例，证券市场存在“一放就乱、一收就死”的怪圈，各种证券犯罪层出不穷。如，1995年，有着233年历史的英国巴林投资银行因下属机构交易员里森越权违规操作，经营证券失败而被收购；中国银行山东分行在1994年-1995年初，由于其资金处负责人翟某违章越权代客买卖外汇，造成1.74亿美元的损失[9]。再以股市为例，主要情况是过度投机现象严重，股市缺乏公正的秩序和透明的环境。具体表现为：一是股市市赢率过高；二是股份指数波动幅度大；三是不同的

行情，成交量相差过大。如上海和深圳两股市自开市以来出现五项大震荡，其波峰与谷底相差360%，而同期美国的股市波幅仅相差60%。又如在牛市时，深沪两市日成交量超过200亿元，而熊市时，日成交量不足20亿元[10]。

3、金融法制环境没有真正形成。虽然国家制定了《中国人民银行法》、《商业银行法》、《票据法》等一系列金融法律法规，为加强金融监管提供了依据和保障，但又不得不承认，它们还缺乏具体操作的实施细则，存在着很多立法上的漏洞，从客观上来说，我国的金融法制环境还没有真正地形成，因此，立法上的漏洞容易被不法之徒利用，形成了滋生犯罪的土壤。当前，整个社会处于“转轨”时期。在经济转轨过程中，经济秩序一度混乱，金融政策的不稳定，为经济犯罪提供了“机遇”。某一段时期鼓励放贷，其后则是紧缩银根，控制放贷；另一段时期则是储蓄大战，猛设网点、拉储蓄给回扣成风；再一段时期又演变成资金大战，盲目放贷。比如在1985——1986年，全国大规模重复建设、盲目建设，信贷规模失控，导致金融机构内部出现第一个发案高峰期。1988年，国家调整金融政策，资金供求矛盾比较突出，不法分子为获得资金，不惜采用各种手段拉拢腐蚀银行工作人员，由此形成了1989——1990年间第二个发案高峰期。银行似乎处于腐败与反腐败斗争的前沿。当金融单位发生案件时，隐案不报、瞒案不查、顾忌面子等一系列问题又是诱发

金融职务犯罪的重大因素。其一，当银行内部出现问题时，执纪不严，打击不力是造成违法犯罪欲演欲烈之势。执纪不严是一些银行单位领导没有把监督检查工作摆在应有的位置，监督检查权没有得到有效的落实，发现了问题没有及时处理。在查处违法违纪案件上，个别单位的领导怕查处案件影响了声誉、奖金或个人政绩，因此出现“有案不查、隐案不报”的现象。其二，银行内部管理不完善。有章不循，违章不究，制度流于形式等问题，是银行内部容易滋生职务犯罪案件的“温床”。其三，对金融犯罪案件的定性和量刑存在争议，也是导致大量金融职务犯罪案件处置不力而“流产”。比如贷款诈骗罪，需要区分贷款诈骗罪与一般的贷款纠纷及贷款欺诈行为的界限。贷款诈骗罪是以非法占有为目的，假如没有证据证明单位或个人有非法占有为目的的骗贷行为，则难以认定其为贷款诈骗罪，相反则容易认定为贷款诈骗罪；假如是因为经营亏损导致无法还贷，则难以区分该行为的罪与非罪。

（二）个体性原因

当前，社会处于转型期。少数金融机构内部工作人员，面对蜂拥而来的西方思想和良莠参半的所谓“现代文明”，缺乏理智的判断和经受不住拜金主义、享乐主义、极端个人主义等腐朽思想的侵蚀，抵御不住诱惑，个人私欲恶性膨胀。金钱万能、拜金主义、享乐主义成为这些人心中的价值观，“价值观、人生观、世界观”这个人生总开关一旦发生了动摇，思想上出现偏差，就难以抵制金钱的诱惑。在“一切向钱看”的错误价值观支配下，以所谓“靠山吃山、靠水吃水”之便，走上了犯罪道路。分析这些人的犯罪心理，主要有：“有权不用、过期作废”的功利心理；贪图享受的互相攀比心理；投机冒险“借鸡下蛋”的侥幸心理；“最后捞一把”的失衡心理； “替人办事，受人钱财”的商品交换心理。如，某县信用联社营业部业务员李某，为求快速致富，与他人合伙开铁矿，为准备流动资金，利用自己经手的储蓄业务，非法将25个储户的150万元用于其采矿经营。

四、金融系统职务犯罪预防的对策

为有效地打击金融系统职务犯罪，减少和预防金融系统职务犯罪发生，维护和规范国家金融秩序的稳定，建议在金融系统采取以下预防对策。

1、加强对金融系统干部职工的思想教育和法制教育，健全风险防范机制。在当前学习、贯彻落实科学发展观重要思想过程中，要进一步加强对金融系统干部职工的政治思想教育，教育广大金融干部职工树立正确的世界观、人生观、价值观，进一步树立正确的“权力观”。金融机构内部工作人员产生贪污腐败现象，很大程度上是教育问题，所以加强教育十分重要。以多种形式对金融干部职工进行道德教育和法制教育：一是要加强为人民服务的“公仆”意识教育，增强“立

党为公、执政为民”意识，使工作人员牢记一个“公”字，树立正确的经济观念、法律观念，过好“金钱关、权力关、享乐关”；在广大金融干部职工中深入开展职业道德建设，把“自律”与“他律”相结合，号召“在单位做一个好同志，在家庭做一个好亲人，在社会做一个好公民”，提倡多做奉献，树立行业新风，赢得社会尊重。二是要进行“艰苦奋斗，廉洁从政”教育，认真学习胡锦涛总书记关于“两个务必”的重要讲话，开展“廉洁光荣、贪污可耻”的系列教育活动，使广大金融干部深刻认识拜金主义带来的危害，自觉保持艰苦奋斗的光荣传统，严于一个廉字，耻于索取。三是利用已经查处的大要案开展警示教育和遵纪守法教育，使广大金融干部树立正确的法制观念，增强法律意识，切实加强自我监督、自我约束的能力，做到廉政勤政。

2、加强对金融系统内部的监督和管理。金融系统发生职务犯罪的一个重要原因就是有关监督机制不完善，管理上存在漏洞，致使一些员工利用职务之便走上了犯罪道路。因此，健全规章制度，堵塞各种漏洞，强化内部管理，狠抓制度落实，是减少和遏制职务犯罪的根本途径。要健全监督与管理体系，系统地建立内部监督、外部监督、社会监督、群众监督的监督制约体系。着重加强完善内部防范机制，一是强化内部防范控制，通过岗位责任制、程序控制、相互牵制等形式，加强对内防控工作；二是健全银行内部防范控制管

理制度；三是加强对“人、财、物、重要岗位”的交流管理；四是转变思路，树立正确的经营理念。在规范银行内部权力运作的体制上，对待领导干部，要实行“两公开一监督”（公开办事制度、公开办事结果，接受群众监督）。对发放贷款、签发汇票、电脑操作等重要岗位的工作人员实行事前、事中、事后“三统一”监督机制。要加强对基层网点的管理，规范其经营行为。加强对金融机构的财务检查和审计，努力做到把问题消灭在萌芽状态。

3、依法严惩金融系统职务犯罪行为

金融系统发生的职务犯罪往往给国家造成巨额的经济损失，严重破坏了金融管理秩序，因此，加大对金融犯罪的打击力度，从严从重从快惩处金融犯罪分子，发挥刑法的威慑作用，达到“杀一儆百”的警示效果。使他人做到不敢犯罪，不愿犯罪，不去犯罪。

4、强化检察机关在金融系统的职务犯罪预防工作

检察机关与金融系统共同开展职务犯罪预防工作，共同强化对金融系统职务犯罪的预防，努力做到减少金融犯罪的发生。双方要进一步加强联系和合作，努力从源头上预防腐败、治理腐败，共同遏制金融系统腐败现象的蔓延趋势，切实保障金融资产的安全，维护健康有序的金融秩序。

总之，加强对金融系统职务犯罪的有效预防，着手建立一整套“打击、教育、管理、防范”的综合治理体系，需要全

社会方方面面的力量来共同努力，“打击”即是加大打击金融职务犯罪力度，做到有案必查，有罪必判，起到震慑犯罪的作用；“教育”即是加强政治、法律、思想、道德教育，建立良好的思想防线；“管理”即是依法管理，加强内部监督制约机制，用制度管人，用制度管事，用严格的金融秩序规范所有的金融行为；“防范”即是建立科学的防范网络，充分发挥社会各方面的作用，利用检察机关开展的职务犯罪预防工作，在金融系统开展卓有成效的预防犯罪工作，真正从源头上进行预防，切实减少金融犯罪，维护金融秩序稳定和国家的长治久安。

第四篇：预防职务犯罪学习资料

预防职务犯罪教育模块

主要内容：为有效的提升员工廉洁自律意识和自我约束能力，营造“以廉为荣，以贪为耻”的企业文化氛围，保护员工在公平的工作、生活环境中健康成长与发展，从什么是职务犯罪、职务犯罪发生的根源、职务犯罪的主要类型、职务犯罪对家庭、社会、企业的危害等方面，有针对性地开展预防职务犯罪宣传教育活动，从而有效预防职务犯罪的发生。

教育对象：主管级以上人员及市场、销售、采购、财务等重点岗位人员。

一、职务犯罪

广义上的职务犯罪是指有职务的人利用职务进行的犯罪；狭义的职务犯罪是指国家工作人员职务犯罪。它的本质特征是权利商品化、公权私用，犯罪人利用社会公共权利或者是社会组织的权益进行“权钱交易”，以满足个人、家庭或小集体利益，从而扰乱了社会主义市场经济秩序和对公司、企业的管理秩序，侵犯了公司、企业财产的所有权、使用权、收益权及侵犯了公司、企业权利的社会价值和廉洁性，侵犯了公司、企业的信誉、名誉等。这种犯罪必须是利用自己的职务上的便利，所谓利用职务上的便利，是指利用职权及与职权有关的便利条件。

二、职务犯罪发生的根源

克服病态心理（犯罪心理），把握人生方向。凡是职务犯罪者都是被一种病态心理把持着。要么是被懒惰、贪欲的情感所推动，要么就是被唯心、主观的错误思想所推动。归纳起来大概有以下几种病态心理。

(一)贪占心理。情欲、私欲膨胀。除渎职中的玩忽职守是由于不正确履职、责任心不强外，其它犯罪皆由主观心欲膨胀所致。

(二)侥幸心理。手续周密、作的隐蔽、天知地知他知我知、无据可查、一贯安全；侥幸一次、不会出问题。古人说得好：“若要人不知，除非己非为”。自认为天知地知你知我知，贪污受贿，最终纸是包不住火的。

(三)攀比心理。有人见别人住洋房、开洋车、穿名牌，出入大酒店，盲目攀比，觉得自己寒渗，便管不住自己的手，从而走上了不归之路。别人都这么做或社会就这样——社会腐败、都是向钱看，法不责众。

(四)浮躁心理。人在逆境中，往往这也看不惯，那也不顺眼，怨组织不重视、领导不关心、上级不支持、下级不理解、同事不帮助、老天不公等等，由此心理产生不平衡，有国家工作人员身份，他们或有特定的职权，或因从事一定的工作，可以利用职权或工作之便侵占公司的财物而成为本罪的主体，三是上述公司以外企业或者其他单位的人员，是指集体性质企业、私营企业、外商独资企业的职工，国有企业、公司、中外合资、中外合作企业等中不具有国家工作人员身份的所有职工。

(4)主观要件：构成本罪的主观条件是直接故意，且具有非法占有公司、企业或其他单位财物的目的。

2.处罚

《中华人民共和国刑法》第二百七十一条规定，公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。

案例：2008年3月份某公司的调度员赵某，与送货司机巩某合谋在赵某当班时，由巩某将货物拉到公司过磅后，再将货物拉出去卖给别人，赵某负责伪造收货记录。赵某和巩某共作案30余次，非法占有货物8万余公斤，价值20余万元。

赵某以职务侵占罪被判处有期徒刑6年；巩某以职务侵占罪被判处有期徒刑5年。(二)挪用资金罪

挪用资金罪，是指公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的。

1.构成要件

(1)客体要件：本罪所侵害的客体是公司、企业或者其他单位资金的使用收益权，对象则是本单位的资金。所谓本单位的资金，是指由单位所有或实际控制使用的一切以货币形式表现出来的财产。表现为行为人利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。

(2)客观要件：本罪在客观方面表现为行为人利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为，具体地说，它包含以下二种行为:1)挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的。这是较轻的一种挪用行为。其构成特征是行为人利用职务上主管、经手本单位资金的便利条件而

财物，为他人谋取利益，数额较大的行为。必须是行为人利用了职务上的便利，否则，虽有索取或收受他人财物或财产性利益的行为，但没有利用职务上的便利，也不能构成本罪。

(3)主体要件：犯罪主体是特殊主体，即公司、企业或者其他单位的工作人员。(4)主观要件：主观方面表现为故意，即公司、企业、其他单位人员故意利用其职务之便接受或索取贿赂，为他人谋取利益。意在为他人谋取利益，否则，虽然收受了他人财物，亦不能构成本罪。

2.处罚

《中华人民共和国刑法》第一百六十三条规定，公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。

案例：李某和谷某是上海某物流公司的业务操作员，两人均利用负责某国际货运公司运输业务的职务便利，通过银行转账的方式，收受客户给予的“好处费”，并为对方谋取利益。2006年1月至4月，李某先后五次共收受“好处费”共计50576.16元。2006年2月至9月，谷某先后六次收受“好处费”共计23566.02元。在查清两人的受贿事实后，因“非国家工作人员受贿罪”罪名尚未确定，检察机关以公司、企业人员受贿罪向黄浦区法院提起公诉。案件审理期间，由于已经使用非国家工作人员受贿罪罪名，公诉机关指控的罪名相应变更为非国家工作人员受贿罪。

法院经审理认为，李某和谷某身为公司工作人员，在业务活动中，利用职务便利，非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大，其行为已构成非国家工作人员受贿罪，依法应予刑事处罚。

鉴于两人均自愿认罪并有一定的悔罪表现，且退缴了全部赃款，黄浦法院酌情从轻处罚，判处李某有期徒刑六个月、缓刑一年；判处谷某拘役五个月、缓刑五个月。

(四)对非国家工作人员行贿罪

对非国家工作人员行贿罪，是指为谋取不正当利益，给予公司、企业的工作人员以财物、数额较大的行为。

1.构成要件

(1)客体要件：本罪侵犯的是复杂客体，即国家对公司、企业的正常管理秩序和市

伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪是指伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章的行为。

1.构成要件

(1)客体要件：本罪所侵犯的直接客体是公司、企业、事业单位、人民团体的正常活动的声誉，同时构成对社会公共秩序的侵犯。

(2)客观要件：本罪在客观方面表现为行为人实施了伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章的行为。

(3)主体要件：本罪的主体属一般主体，凡年满16周岁，且具备刑事责任能力的自然人均能构成本罪。

(4)主观要件：本罪在主观方面是故意。即行为人明知自己无权制作上述单位的印章但为了某种目的而进行伪造。如行为人根本不知道所承制的印章是他人无权要求制作的，不构成本罪。行为人犯罪的动机是多种多样的，有的是为了取得某种利益，有的是为了营利，有的是为了实施其他犯罪活动而做准备等。

2.处罚

伪造公司、企业、事业单位、人民团体的印章的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利。

案例：2011年5月13日，被告人汪某在其经营的印务店内，与买家谈妥，以人民币150元的价格为对方伪造三枚公司印章，并收取定金人民币100元。次日上午，被告人汪某在该店将伪造的三枚印章交给对方，并在收取余款人民币50元后被民警当场抓获。经鉴定，缴获的三枚公司印章均系伪造。法院判决被告人汪某犯伪造公司印章罪，判处拘役五个月。

(六)侵犯商业秘密罪

侵犯商业秘密罪，是指采取不正当手段，获取、使用、披露或者允许他人使用权利人的商业秘密，给商业秘密的权利人造成重大损失的行为。

1.构成要件

(1)客体要件：本罪侵犯的客体为商业秘密权(商业秘密权利人对商业秘密所拥有的合法权益)以及受国家保护的正常有序的市场经济秩序。侵犯商业秘密罪侵犯的客体既包括国家对商业秘密的管理制度，又包括商业秘密的权利人享有的合法权利。

(2)客观要件：客观上实施了侵犯商业秘密的行为，并且给权利人造成了重大损失。

握、管理，为技术秘密，杨某便与B公司销售人员沈某(在逃)多次劝说陈某来B公司工作。陈某拒绝后，杨某便要求陈某利用业余时间为B公司提供一年技术服务，并提供相关软件，B公司则支付陈某“技术服务费”7万元。陈某应允后，B公司先后三次付给陈某7万元，陈某按照约定将有关系统软件提供给B公司。之后，被告人杨某与销售人员沈某、宋某(另案处理)在陈某的协助下，利用自己在A公司带来的样机对软件进行解剖、分析，于1996年11月将该管理系统复制成功。随后，大肆生产并进行销售。1996年12月至1998年12月间，B公司先后将复制的产品销往湖北、重庆、广西等10个省、市、自治区的47所大、中专院校，销售金额578.95万元。非法获利326.96万元，给A公司造成了重大经济损失。

某区人民法院认为：被告单位B公司、被告人杨某明知A公司的IC卡食堂管理系统中存在不为公众所知悉、能为A公司带来经济利益、具有实用性并经A公司采取保密措施的技术、经营信息，属商业秘密，却采取利诱和其他不正当手段非法获取后，非法复制、生产和销售，给A公司造成重大损失，其行为已构成侵犯商业秘密罪。公诉机关指控被告单位B公司、被告人杨某犯侵犯商业秘密罪成立。

依照《中华人民共和国刑法》第十二条第一款、第二百一十九条第一款、第三款、第四款、第二百二十条、第三十条和《民法通则》第一百一十八条、第一百三十条的规定，于1999年8月21日，一审判决如下：

1.被告单位B公司犯侵犯商业秘密罪，判处罚金人民币三十万元。

2.被告人杨某犯侵犯商业秘密罪，判处有期徒刑一年零六个月，并处罚金人民币五万元。

3.被告单位B公司、被告人杨某连带赔偿附带民事诉讼原告单位A公司经济损失人民币2598227元。

警 示！

犯了罪被追查、被起诉、被判刑，被人们谴责、唾弃，被社会抛弃！进了监狱，那就是一堵高墙，两个世界，为此，大家要算好几笔账。一是人身权账。自由权是人身权的核心内容，自由对于我们来说是非常重要的。一旦违法犯罪，失去自由多可悲。二是经济账。看看一年收入多少，一辈子能挣多少钱，如果犯罪丢掉工作，不是太可惜了吗？三是家庭账。一家人亲情融融，多么幸福。如果犯罪入狱，不仅无法孝敬父母、照顾妻

第五篇：案防资料

第四章

案件治理与风险防控 第一节

案件治理与风险防控工作

 加强银行风险管理，完善内部控制，遏制案件发生，成为防范风险、维护金融稳定的重要基础。

 从2005年开始，中国银监会在全国范围内开展了银行业案件专项治理活动，督促银行业金融机构采取有效措施，防范操作风险和案件风险。2005年2月，中国银监会召开了国有商业银行案件专项治理工作的第一次会议，会议传达和学习了党中央、国务院领导同志的重要批示，会后出台了《关于加大防范操作风险力度的通知》

（银监发【2005】17号）---“十三条”

一是高度重视防范操作风险的规章制度建设； 二是切实加强稽核建设；

三是加强对基层行的合规性监督；

四是订立职责制，明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障； 五是坚持相关的行务管理公开制度；

六是建立和实施基层主管轮岗轮调和强制休假制度，并确保这一安排纳入总行及各级分支机构的人事管理制度；

 七是严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度；  八是对举报查实的案件，举报人属于来自基层的员工（包括合同工、临时工）的，要予以重奖；对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的，要有特别的激励机制和规定；

 九是加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可 对账人员等作出明确规定；  十是加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理，要设立独立的审核岗，建立责任复核制；  十一是严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度，坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行眼里惩处；  十二是加强对可能发生的账外经营的监控；

 十三是迅速改进科技信息系统，提高通过技术手段防范操作风险的能力，支持各类管理信息的适时、准确生成，为业务操作复核和稽核部门的稽查提供坚实基础。

 为从根本上防控风险，2005年4月中国银监会银行业案件专项治理工作第五次会议，提出了建立案件综合治理长效机制的“十项措施”：

    

     

1.完善相关法律法规，加大对银行业犯罪的打击力度。

2.实行重大案件责任追究制度，切实落实各级领导责任。

3.加强任职履职管理，对高管人员实行动态监管。

4.加强银行业金融机构内部审计力量，增强自我纠错能力。

5.加强银行业金融机构信息科技系统建设监管，提高信息科技水平。



6.完善会计统计相关制度，加强对中介机构管理。



7.提高银行业金融机构处置突发事件的能力，努力控制和减少案件损害程度。



8.积极推进国有商业银行改革，完善公司治理结构。



9.完善不良资产处置办法，做好资产管理公司案件治理工作。

10.提高银监会有效监管水平，发挥专业化监管优势。

2006年3月，中国银监会召开第八次全国银行业案件专项治理工作会议，总结银行业第一年案件专项治理工作成果，进一步明确强化内部控制，要求重点整治银行授权卡（柜员卡）、引荐密押、空白凭证、金库尾箱、查询对账、重要岗位等案件多发的六个关键环节。

 2006年6月23日中国银行业监督管理委员会《关于进一步加强案件风险防范工作的通知》（银监发【2006】50号）---“十一条”



1、加强组织推动

2、严格经营管理



3、强化内部控制

4、加大检查力度 

5、严肃责任追究

6、深入调查研究 

7、加强宣传教育

8、提升案防合力 

9、严格行政处罚

10、完善案件通报 

11、加强监管问责

 2006年8月，中国银监会召开第九次会议，提出了强化内控管理制度的“十个联动建设”：



1.针对票据业务案件高发，实行按规定收取保证金和推行由他行托管保证金的联动，禁止自开自贴和自管保证金的做法。



2.一线业务的卡、证、章管理和基层机构行政章的管理联动。



3.基层行行长、主任的定期交流轮岗与会计主管的委派制并行与联动。

4.重要岗位的强制性休假与岗位审计紧密衔接联动。



5.激励基层员工署名揭发坏人坏事与对员工保护制度的配套建设联动。

6.贷款“三查”的尽职调查与“三查”档案妥善保管责任制的配套建设联动。



7.完善审计体制，充实审计队伍，提升工作质效与加强对审计问责制度建设的配套和联动。



8.查案、破案同处分适时与到位的双重考核制度建设联动。

9.案件查处和相应信息披露的制度配套建设联动。



10.对基层操作风险管控奖惩并举的激励约束机制建设联动。

 中小金融机构案件风险状况



（一）案件防控工作形势依然严峻

 1.农村合作金融机构案件数量和涉案金额一直高居银行业首位。 2.涉案金额和平均案值较大。 3.案件专项治理工作进展不平衡。

 4.村镇银行、贷款公司、资金互助社三类新型农村金融机构，案件风险也不可忽视。



（二）防控案件风险难度加大



（三）内部控制基础薄弱和制度执行力仍然不足

 农村合作金融机构案件专项治理工作主要措施

      （1）统一安排，全面部署。（2）大力排查，消除隐患。（3）落实责任，加大处罚。（4）完善制度，强化考核。（5）差别管理，重点整治。（6）以人为本，加强教育。（7）通力合作，协调联动。

 农村合作金融机构案件专项治理工作主要成效

    （1）案件高发势头得到有效遏制。（2）案件治理高压态势全面形成。（3）案件防控主动性明显增强。

（4）案件查处协调联动机制初步建立。（5）案件治理长效机制建设扎实起步。

 农村中小金融机构案件防控治理工作的目标

 2009年至2011年，经过三年努力，使农村中小金融机构案件风险管理意识普遍增强，制度流程基本完善，内控管理明显进步，风险管理水平持续提高，案件防控长效机制有效建立，主要案件防控指标力争达到国内银行业平均水平，案件数量和百万元以上案件数量逐年下降。

 农村中小金融机构案件防控治理工作的工作规划

 1.规范。2009年主要是完成风险深度排查，落实法人机构、上级管理机构、监督检查部门、业务管理部门和各岗位案防责任，建立健全岗位规范、制度流程、监测技防体系，严格实施问责、落实整改。通过“回头看”排查和规范各项案防基础工作，基本清查和消除主要案件风险隐患，年末实现陈案充分

暴露，大案要案得到有效控制。

 2.强化。2010年主要是全面强化2009年实施的各项基础工作，构建制度流程体系和内部治理、风险控制、责任追究、协调联动、培训教育长效机制，实现案件防控工作的规范化、制度化。通过强化案防基础工作和长效机制建设，实现岗位约束、流程制约、IT技防、监督检查和业务条线防控有效实施，内控执行力明显增强，新案和同质同类案件得到有效控制。

 3.提升。2011年主要是在前两年规范、强化的基础上，提升制度流程体系和案件防控机制建设层次，法人（公司）治理、内部控制、风险管理、企业文化、激励约束、员工结构明显改善，实现案件防控机制的自我更新、自我修正和自我完善，主要案件防控指标力争达到国内银行业平均水平，最终实现案件防控长效机制建设目标。

第二节案件防控长效机制建设

 经过案件专项治理和持续开展的案件防控治理，中小金融机构案件防控工作重心逐步从治标转向治本，要做到案件防控持之以恒，需要构建规范化、制度化、常态化的长效工作机制。

 所谓长效机制，指工作系统中各子系统、各项工作之间长期有效的相互影响、相互作用的过程和方式。具有三个特点：

 一是规范性。 二是稳定性。 三是长期性。

 中小金融机构案件防控治理长效机制，是指以现代商业银行内控目标为标杆，以加强合规文化建设为基础，通过建立完善的组织管理体系和严密的内部控制制度，建设科学的信息技术和完善的安全设施，构建合规文化和风险管理框架，在中小金融机构内部建立起“治理完善、制度健全、内控严密、执行有力、持续有效”的内部控制体系，全面建立起“查、防、堵、惩、教”相结合的案件防控工作机制，有效提升内控和风险管理水平，促进中小金融机构增强核心竞争力，实现中小金融机构健康有序运营。

案件防控长效机制建设内容

     

（一）公司治理机制方面

（二）内部控制机制方面

（三）内部监督机制方面

（四）用人管理机制方面

（五）技防安全设施方面

（六）责任追究制度方面

（七）应急处置机制方面

（八）信息披露机制方面

（九）协调联动机制方面

（一）公司治理机制方面

 1.规范公司治理机制。

根据中小金融机构特点，按照“产权清晰、权责分明”的要求，建立“结构简捷、形式灵活、运行科学、治理有效”的公司（法人）治理模式。

 2.完善风险管理构架。 3.强化业务流程管理。 4.推进合规文化建设。



（二）内部控制机制方面

 1.完善内控制度建设。

 按照“内控优先、制度先行”和“开办一项业务、出台一项制度、建立一项流程”的原则。

 2.强化岗位流程制约。 3.加强重点环节控制。 4.持续内控制度评价。

 三）内部监督机制方面

 1.实施会计委派。

 向基层分支机构派驻会计主管（坐班主任）制度，委派会计的组织、人事、薪酬关系上挂管理，负责对受派机构业务活动及负责人进行监督制约。

 2.完善稽核体系。

 完善“垂直管理、上挂下查”的稽查组织体系

 3.加大检查整改。



（三）内部监督机制方面

 1.实施会计委派。

 向基层分支机构派驻会计主管（坐班主任）制度，委派会计的组织、人事、薪酬关系上挂管理，负责对受派机构业务活动及负责人进行监督制约。

 2.完善稽核体系。

 完善“垂直管理、上挂下查”的稽查组织体系

 3.加大检查整改



（四）用人管理机制方面

 1.完善劳动用工制度。

 制定适合现代金融企业要求的员工准入和退出制度。

 2.提升全员素质。

 形成包括全员培训（各层面员工）、全程培训（前台、中台、后台）、全方位培训（知识、技能、素质、企业文化等多方面）的多层次培训体系。

 3.加大人员管控力度。

 通过建立健全授权管理、前后台职能分离等岗位分离与制衡制度，落实干部交流、岗位轮换、强制休假、近亲属回避等 “四项制度”。



  

 4.科学制定薪酬分配制度。

 中小金融机构应建立以绩效为核心的薪酬分配制度。



（五）技防安全设施方面

 1.加快电子化建设。

 2.加大安全设施投入。



（六）责任追究制度方面

 1.加大违规处罚力度。

 涉及违法犯罪的要坚决移送司法机关。

 2.严格案件责任追究。

 中小金融机构要制定详细的案件责任追究办法，明确作案人、制约人、负有领导责任人员、业务管理及风险、合规、稽核等部门相关责任人的经济、纪律处罚标准和程序，从制度上规范案件问责。按照“自查从宽、他查从严，尽职免责、失职重罚”的原则，严格案件责任追究。

案件责任追究原则

 中小金融机构案件责任追究必须坚持事实清楚、证据确凿、责任明确、处理适当、手续完备、程序合法、权责对等、逐级追究的原则。根据案件性质、涉案金额、风险损失、社会影响程度等情况，在核实相关人员责任基础上予以追究。



（一）教育惩罚相结合。

（二）依据要充分。

（三）处理要公平。

（四）处理轻重要适度。

第三节案件责任追究

案件责任追究原则

 中国银监会于2009年4月印发了《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》。 纳入案件责任追究的案件范围。

 包括中小金融机构从业人员实施或因未正确履行岗位职责所引发的，以金融机构或其客户的资金、财产、权益为侵犯对象的侵占、挪用、破坏金融管理秩序以及诈骗、盗窃、抢劫等，应移送司法机关或经公安、司法机关立案侦查的案件。

案件责任追究方式

 纪律处分：包括警告、记过、记大过、降级（职）、撤职、留用察看、开除；  经济处理：包括扣减绩效收人、赔偿经济损失等；

 其他处罚：包括批评教育、组织处理和变更劳动关系（批评教育包括责令限期改正、责令书面检查、诫勉谈话、通报批评，组织处理包括调离、停职、免职、责令辞职等，变更劳动关系即与案件责任人依法解除劳动合同）。

 以上方式可以并用。

案件责任追究要求

 《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》规定：

 对因故意、过失或不尽职而导致发生重大案件的直接责任人员，在核清违法违规事实后，按规定程序，一律解除劳动合同。 涉嫌违法犯罪的，无论涉案金额大小，一律开除。

 对流程制约岗位和业务管理、监督等条线未尽职尽责，或管理不力、知情不报的间接责任人员，由本级或上级机构依据有关规定一并追究责任。

 1.一案四问责。即问案件当事人的责任、问不严格执行规章制度的相关人员责任、问相关知情人责任、问发案单位上级领导人责任。

 2.双线问责。即对经营管理条线问责的同时，还要对稽核监督条线问责。 3.上追两级。即重大案件责任追究到案发机构的上两级领导。

案件责任追究特别规定

 1.从轻、减轻追究相关人员责任的情况：



（1）通过加大案件治理、完善流程操作、改进业务管理、加强稽核检查及采取得当措施自查发现、主动揭露和暴露案件的。



（2）案发前发现内控中存在问题并及时提示风险、提出整改要求，或曾主动反映、举报案件线索的。



（3）案发后及时主动追缴资金和积极赔偿损失的，根据挽回损失程度相应减轻有关人员责任。



（4）在暴力胁迫情况下行为失当，事后积极补救的。

（5）有重大立功表现和其他可从轻、减轻处罚情节的。

 2.从重追究相关人员责任的情况：



（1）机构屡屡发生同质同类案件。



（2）对发现的案件苗头、违法违规事实或重大线索不及时报告、制止、整改、纠正、处理，或故意包庇隐瞒的。



（3）决策、指使、授意、教唆或胁迫他人实施违法违规行为的。



（4）发生案件后，不采取积极措施挽回影响和损失，或隐瞒事实真相，隐匿、伪造、篡改、毁灭证据和妨碍、干扰、阻挠、抗拒调查和处理的。

（5）案件引发支付风险或群体性事件，造成的社会影响特别恶劣、后果特别严重的。



（6）由于提名、举荐不当，人事管理部门考核失实，用人失察、失误，造成“带病”提拔形成严重后果，或把不良行为人安排到重要岗位等，引发案件风险的。