电算化小结

第一篇：电算化小结

电算化小结

Word操作题总结

一：将不是word的文件转化为word文件 在word中单击“打开”，在“文件类型”中设置为“所有文件”，选中文件，单击“打开”打开文件后，打开菜单栏上的“文件／另存为”，在“保存类型”中选“word文档”单击“保存”。既可将文挡转化为word文档。见题9、10、11、20。

二：单位“磅”与“厘米”的转换 在设置页边距时，单位有时是磅，有时是厘米，可以在“工具／选项／常规”中转换。

三：将文字变为表格 选好要转变的对象，在转变时要注意分隔符。

四：设置字体和段落 字体设置大部分可以直接在工具栏上设置，段落可以在“格式／段落”中完成。选中表格时，如果选中结束符，单击居中，则整个表格在页面中居中。

选中表格时，如果不选中结束符，单击居中，则表格中的文字在表格中居中。

五：设置边框和底纹 按要求完成设置就可以了。

六：排序 在排序前，要注意选择的对象，不要多选，不要少选。

七：计算公式 打开“表格／公式”后，公式要自己输入，SUM是求和，MAX是最大值，AVERAGE是平均值，区域用括号中的英文表示，LEFT左，RIGHT右，ABOVE上，表示数据所在的区域。

八：在表格的上方加一行 如果直接在表格上方插入一行，则这一行是表格，如果不要表格，则先要将光标点在表格第一行第一字前，按回车，增加一行。在第一行输入文字，这样第一行是没有表格的。

九：退出 考试是退出，单击“文件／退出”即可，不要保存，不要最小化。

Excel操作题总结

一：表格的组成 表格一般由标题、表体组成．表体中又包括列标题。

1：标题；既说明表格内容的文字，一般在表格的第一行，选中的区域应与表体一样宽，一般要求要跨列居中。

2：表体：既表格的内容，一般要求加边框。3：列标题：就是表体的第一行。二：表格的操作 1：操作表格前，一定要先选中区域，然后再进行操作，2：标题的设置，一般是在“格式／单元格”中的“字体”、“对齐”中完成。3：表体的设置

1)对整个表格的格式化一般在“格式／单元格”完成。2)对某些区域加阴影，在工具栏上的“填充颜色”中完成。3)设置列宽、行高，在格式中的列或或行中完成。

4)排序：依据某个条件对表格进行升序或降序的排序，在“数据/排序”中完成，参见Excel操作题15。

5)条件格式：将符合条件的部分进行格式化，在“格式／条件格式”中完成，参见Excel操作题2。

6)转置：将表格的行转为列，列转为行，在“编辑/选择性粘贴”在完成，参见Excel操作题10。

三：表格的计算 计算时先要选用函数进行计算，不能用函数的再用公式计算。

如果引用的数据在表格外面，一般要用绝对引用，在表格内的一般用相对引用，参见Excel操作题26。

1：常用函数的引用

常用函数在练习中经常用到的有：SUM求和、AVERAGE平均值、MAX最大值、MIN最小值、COUNT记数、ROUND保留小数位，并四舍五入、NOW当前的日期和时间。条件函数，既=if(A>B，C，D)格式，意思是如果A>B结果是A，否则结果是D，当然条件里面还能套条件。参见Excel操作题3。

2：财务函数的引用 1)计算折旧值： DB固定余额递减法

语法是DB(cost,salvage,life,period,month)。DDB双倍余额递减法

语法是DDB(cost,salvage,life,period,factor)。SLN线性折旧法

语法时SLN(cost,salvage,life)。SYD年限总和折旧法

语法是SYD(cost,salvage,life,pcriod)。

Cost=原值，Salvage=残值，Life=折旧期限，Peroid=进行折旧计算的期次，Month=第一年月份数，缺省值是12，Factor=余额递减速率，缺省值是2。

2)FY基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值 语法是FV(rate,nper,pmt,pv,type)，可用来计算投资额(参见Excel操什题8)或银行存款参见(Excel操作题23)。意思是现在每期投入资金，计算将来的未来值。3)PV返回投资的现值

语法是PV(rate,npet,pmt,fv,type)，可计算收益额现值(Excel操作题8)或计算保险年金的现值(Excel操作题29)，意思是将来要有一定回报，计算现在要投入的资金，既投资的现值。4)IRR内部收益率

语法是IRR(value,guess)，参见Excel操作题13，25。5)NPV净现值 语法是NPV(rate,valuel,vaiuc2,„)。

注意；如果初期投资发在期末，按公式计算(Excel操作题12、22)，如果初期投资发生在期初，则初期投资金额要加在公式的外面(Excel操作题20、21)。

6)PMT基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款的每期付款额

语法是PMT(rate,nper,pv,fv,type)，可计算每期的还款(参见Excel操作题27)，或每期的回报参见Excel操作题34)。

Rate=利率，NPer=总投资期(或贷款期)，Pmt=各期支出(或得到)的金额，Pv=该项投资(或贷款)开始计算时已经入帐的款项，Fv=未来值或最后一次后获得的金额，Guess=估计值，省略值=O.1，TyPe=1，是期初、Type=0，是期末。3：财务函数中数值的正数和负数

一般来说投资的金额是负数，收益的金额是正数。对考试而言，如果绝对值正确，答案就是正确。

四：退出 考试中完成Excel后，直接从“文件/退出”，不要保存，不要最小化。

帐务操作题总结

一：新建帐套 1：新建帐套的文件名—定要放到指定的路径下，否则得分几乎是0分。2：帐套中大部分的行业是“企业统一会计制度”，但也有个别是“施工企业”等，参见帐务题23。

3：启用时间大部分是1月1日，但有的不是1月1日，参见帐务题21

二：初始化设置 启用帐套后 1：会计科目

新增科目，修改科目。2：初始数据

1)如果帐套启用时间不是1月份，不要将余额输入到累计借方、累计贷方处。

2)如果科目下有明细科目，则余额输入到明细科目中，不要输入到一级科目中，既有颜色部分的科目中。

3)输入的余额如果不平衡，经反复检查也没有平衡，到试算平衡表的尾部。计算一下借贷不平衡的差值，将差值输入到某一空白的科目处，使余额表平衡。3：帐套选项

1)凭证：凭证字的增减 结算方式：增减项目 选项：增减项目 2)帐簿：选择选项 4：核算项目

增加部门、职员的设置 5：币别 增加币种 6：启用帐套 启用帐套

7：打开“工具／用户管理”，增加用户组、用户。改变操作员为财务主管，进行授权。注意：对新用户授权时一定要选“所有用户”。

三：凭证 1：输入凭证

输入凭证是一定先要确定凭证类型，借贷方都要有摘要(摘要是数字，不要输入中文)。注意：凭证借贷金额输入完成后，如果单击空白的会计科目，则凭证不能保存，单击“复原”，重新输入凭证，再保存。

如要输入红字凭证，在输入余额时不能直接输入负数，而要先输入正数，再单击“-”符号，即可完成红字凭证的输入。2：凭证审核

有单张审核和成批审核。输入和审核不能是一个人。3：凭证过帐

审核后再过帐。一般来讲审核和过帐为同一个人。4：凭证查询

查询时要输入有关条件，关联条件的“且”和“或”，使用时—定要注意。

四：帐簿 单击帐簿可查询各类帐簿。练习中有设置“总分类帐”(参见操作题3)，明细帐(参见操作题37)，多栏帐<参见操作题30)。

五：报表 单击报表,可查询各类报表，练习中有查询“试算平衡表”(参见操作题6和8)，“自定义报表”中的“资产负债表”、“利润表”(参见操作题39)，新建报表(参见操作题8等)。

六：期末处理

单击期末处理,练习中用到的有“结转损益”(参见操作题3和5)，“自动转帐”(参见操作题10和28)。

第二篇：会计电算化考证小结

会计电算化考证小结

高二2班和高二3班会计电算化证于2010年1月19日进行，高二2班全班54人考证，通过45人，通过率83.3%，高二3班全班57人考证，通过51人，通过率89.4%，两个班平均通过率为86.5%。

高二3班的通过率比高二2班稍高的原因主要有：1）考证迟些。二2是上午考，二3班是下午考，多半天时间复习，准备充分些。2）学生知道考证情况。二2班上午考，不了解考证情况，学生较紧张，效果稍差，而二3班是下午考，根据二2班考证反映，学生了解考证情况，考证信心强，心态会较好，通过率就高过二2班。

本次通过率超过80%的主要原因有：1）上机时间充分。以往上机时间是每周2节，今次是4节/周上机，时间多了，实操通过率较高。2）考前停课复习。有针对性复习，效果良好。3）资料齐全了。经过两个科任的努力，能顺利取得考证相关资料，包括理论和实操方面的资料，使教学和复习更有针对性。

但还有部分同学不能通过，原因是：1）有个别同学考证太紧张，平时练得好好的同学也做错题目而不过。2）个别学生积极性较差，与班主任配合多方督促学习，效果还是欠佳，致使这部分学生在第一次考证中不能顺利。

第三篇：会计电算化实习小结

两周的实训在今天画上了圆满的句号。实训让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。我们以abc公司为实训资料，通过用友软件建立一套系统管理，对总账系统、固定资产系统、工资管理系统以及其他子系统有了一个比较全面的认识。之前的《会计电算化》课程都是跟着老师一步一个脚印地做，会与不会连自己都评判不了，而这次实训则截然不同。打开《会计电算化实训教程》，目录的上篇就是用友软件的的实训部分，也就是我们要求实训的内容。总观目录，其内容分为十六个部分，如管理系统、基础设置、总账初始化、凭证处理等。凭着这些文字及其解释，我们开始了自己的工作。

不做不知道，一做吓一跳。单枪匹马上阵还真是为难，错误百出。首先，是会计科目。开始时根据资料增加和修改会计科目，等到填制凭证时才发现要新增会计科目，更换操作员再进入“基础数据”，然后更改。增加的明细科目，会把总账科目的金额过渡到明细科目中。第二，在录入凭证时，有的关系到应付账款、应付票据、应收账款、应收票据的会计科目的使用，则会出现该“科目系统受控不能应用”。这时我们应该调出会计科目然后找到该科目修改此科目把受控系统去掉，这时就能使用了。

出纳签字时没有符合条件的凭证，凭证审核后，进行出纳签字时出现了“没有符合条件的凭证”，原来是因为在定义凭证时没有设置该项内容。第三，输入银行对账单时，日期不是超出范围就不符合要求，经过老师指点才发现，进入时没有选对日期，所以银行对账单总是出问题。最后，在生成报表时遇到的问题更多，很多数都不平，我们只好逐笔查找错误并对正明细账，发现确实错了后不得不进行反记账、取消审核取、消出纳签字进行修改。然后再出纳签字、审核、记账。再查看报表中的数据是否正确。“实践是检验真理的唯一标准”。通过自身实践，重新过滤了一遍所学知识，让我学到了很多在课堂上根本不会体验到的知识。并且，经过自己的研究和老师的指导后，也打开了视野，增长了见识,收获颇丰。同时对于一向都比较粗心的我来说，也更深刻的认识到要做一个合格的会计工作者并非我以前想的那么容易，最重要的还是细致严谨。

总之，此次实训，我深刻体会到了跟紧科技步伐的重要性。作为新一代会计人员，不仅要求手工记账，还要求掌握会计电算化，并能很好地运用到实际工作中。实训培养了我们分析经济业务，并根据经济业务进行会计电算化制单、记账、成本核算、报账的能力；提高了我们电算化会计实务处理能力；加强了我们的分析经济业务并进行正确核算、成本计算等实际会计操作能力。使我们真正具备会计岗位所应具备的分析、判断和操作能力，为走上工作岗位打下坚实的基础。

第四篇：会计电算化实习小结

一）会计作为一门应用性的学科，是一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。

会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用，其发展动力来自两个方面：一是社会经济环境的变化；二是会计信息使用者信息需求的变化。前者是根本的动力，它决定了对会计信息的数量和质量的需求。本世纪中叶以来，以计算机技术为代表的信息技术革命对人类社会的发展产生了深远的影响，信息时代已经成为我们所处的时代的恰当写照。

（二）在这个与时俱进的时代里，无论是社会经济环境，还是信息使用者的信息需要，都在发生着深刻变化。会计上经历着前所未有的变化，这种变化主要体现在两个方面：一是会计技术手段与方法不断更新，会计电算化已经或正在取代手工记账，而且在企业建立内部网情况下，实时报告成为可能。二是会计的应用范围不断拓展，会计的变化源于企业制造环境的变化以及管理理论与方法的创新，而后两者又起因于外部环境的变化。

（四）会计电算化是会计史上崭新的一页。电子计算机的应用，首先带来数据处理工具的改变，也带来了信息载体的变化，电算化会计后对传统会计方法、会计理论都将发生巨大的影响，从而引起会计制度、会计工作管理体制的变革。会计电算化促进着会计的规范化、标准化，通用化促进着管理的现代化。

实习单位是以半手工、半电算化方式进行会计核算的，手工核算的主要有材料的核算、产品成本的核算。工资核算及报表的编制通过数据的汇总主要以电算化来实现。

（五）通过此次实习，不仅培养了我的实际动手能力，增加了实际的操作经验，缩短了抽象的课本知识与实际工作的距离，对实际的财务工作的有了一个新的开始。而且充分认识到自己的不足，由于电算化并不是每一个单位都可以普及，现在我国很多会计主体都是以半手工、半电算化的方式进行会计核算，所以在实习的同时对学校没有学到的珠算知识进行自学。

处在这个与时俱进的经济大潮时代，作为一名财会专业的学员，在校学习期间应更好的学好财会专业里的专业知识，打好理论基础；在财务实习的时候按要求认真参与每一个实习的机会，总结实际操作中的经验和积累学习中自身的不足，密切关注和了解会计工作发展的最新动向，为以后即将从事的会计工作打下坚实的基础，走向工作岗位时，能够让自己成为一名名副其实的财会专业人才，在大浪淘沙中能够找到自己屹立之地，让自己的所学为社会经济做出自己应有的贡献。

第五篇：电算化复习小结资料

第一章 会计信息系统概述

1、会计数据与会计信息的关系（图1-2）

会计信息是对会计数据的解释，是加工后的会计数据 会计信息是对决策有价值的会计数据 会计信息与会计数据是相对而言的

原始凭证、记账凭证是会计数据，经过处理后形成的总账、明细账是会计信息，但在进行会计报表处理时，它们又是会计数据。

2、会计信息系统的定义

 狭义：会计信息系统是指利用现代信息技术进行会计数据采集、存储和处理以完成会计核算任务并能提供为进行会计管理、分析、决策所用的辅助信息的会计信息系统。由计算机硬件、数据文件、会计人员和会计信息系统的运行规程组成。 2002 美国 鲍得纳《Accounting Information System》：会计信息系统是基于计算机的，将会计数据转换为信息的系统。

3、会计信息系统的基本功能（图1-3）包括输入、输出、存储和处理

4、会计信息系统的总体结构（图1-4）

5、会计信息系统中各子系统的数据联系（图1-5）

6、国外企业财务软件的发展阶段 基本MRP（20世纪60年代）、闭环式MRP（20世纪70年代）MRPⅡ（20世纪80年代）、ERP（20世纪90年代）、ERPⅡ（2000-）

7、我国企业财务软件的发展（图1-12）

 非商品化定点开发阶段：

– 1979，财政部拨款500万给长春一汽，用于会计电算化试点

– 1981.8，王景新教授在“财务、会计、成本应用电子计算机专题讨论会”上提出了“会计电算化”概念

– 会计电算化：电子计算机技术在会计实务中的应用。

 单项业务处理阶段：

– 1988，先锋、用友软件公司推出了经财政部评审通过的商品化会计软件  核算型会计软件阶段：各模块独立运行

 管理型会计软件阶段：各核算子系统之间可相互转账，但仅面向财会部门  ERP阶段：各子系统之间可相互转账，面向整个企业

– 1990－1997年，ERP导入时代 – 1997－2004年，ERP成长时代 – 2004年－，ERP普及时代

8、手工与计算机会计数据处理的异同点（1）相同点

 目标一致：最终目标是为了反映经济活动，加强经营管理  数据处理步骤相似：凭证→账簿→报表

 遵纪守法：遵循基本的会计理论与会计方法，遵守会计法令及财经制度  会计档案保管：会计档案是会计的重要历史资料，必须按规定妥善保管。（2）不同点

（1）信息载体不同：纸质 /数据文件和纸质（2）簿记形式不同：订本式、活页式 /活页式

（3）差错更正方法不同：划线更正法、红字冲销法及补充登记法 /红字冲销法及补充登记法（4）账务处理程序不同：重复转抄 /避免重复处理

（5）系统的设计方法不同：会计师 /会计师、系统分析员和程序员（6）会计数据的收集传输形式趋于自动化

（7）会计的管理职能进一步强化：事后记账、算账、报账 /事前预测决策、事中控制和事后分析

（8）会计的工作组织、机构发生变化：按业务性质分工 /按软件功能分工（9）内部控制方式不同：会计分工及严格的对账制度 /输入控制和权限控制（10）对人员素质的要求不同：会计专业知识、从业经验 /及计算机专业知识

第二章 会计信息系统开发与实施

1、结构化系统开发方法的四个阶段：系统规划、系统分析、系统设计、系统实施  每个阶段的主要工作

2、结构化开发方法的优缺点：

优点：整体思路清楚，把握系统的观点进行分析与设计；设计时目标明确。

缺点：系统的开发周期长，难以适应环境的变化 ；

3、原型法的基本思想

4、原型法的优缺点

优点：环境适应性强，能够降低系统开发失败的风险 缺点：缺乏对管理系统全面、系统地认识

5、会计信息系统的开发方法的选择

采用结构化系统开发方法为主，其他方法为辅的开发方法

6、企业系统开发方式的选择

(1)企业选择四种系统开发方式应具备的基本条件：

①使用单位有较强的信息系统开发队伍，可选择自行开发。

②使用单位无系统开发队伍或力量较弱、但资金较为充足，可选择委托开发。

③使用单位无系统开发队伍或力量较弱、但资金较为紧张，可选择购买商品化软件。

④使用单位有系统开发队伍，但开发队伍力量较弱，希望通过信息系统的开发建立完善和提高自己的技术队伍，可选择联合开发。(2)选择四种开发方式的优缺点： ①自行开发

I优点：可以满足本单位的要求，易于维护，开发经费较少，在开发过程中可以培养自己的技术力量。

II缺点：开发周期往往较长，系统优化不够，开发水平较低。②委托开发

I优点：省时、省事，开发的系统技术水平较高。

II缺点：费用高、系统维护需要开发单位的长期支持。

③联合开发

I优点：节约资金，可以培养、增强使用单位的技术力量，便于系统维护工作，系统技术水平较高。

II缺点：双方在合作中沟通易出现问题。④购买商品化软件

I优点：节省时间和费用、技术水平较高。II缺点：不能满足用户单位的特定需求。

7、国内外流行的商品化会计软件大致有哪些？

用友、金蝶、SAP、ORACLE等

8、电算化会计岗位可设置7个基本岗位：电算主管、软件操作、审核记账、电算维护、电算审查、数据分析、档案管理。

9、人机并行中注意的问题：

1）尽可能使用软件提供的各个功能模块，从不同的路径调用各功能模块，以全面测试软件运行的安全性、可靠性、正确性，同时尽可能多地掌握软件的操作规律。

2）要按日常会计核算的要求每日处理会计数据，避免月底集中输入、集中审核、集中入账的做法。

3）要按电算化会计正常的人员配置要求操作系统，不能由一人包办一切。

4）对错账的更改要养成按规定程序和方法进行修改的习惯，要避免由软件设计人员直接修改数据库的方式进行更正。

10、计算机替代手工记账的三个条件：

1）会计核算软件与手工进行会计核算双轨运行3个月以上,保存有完整的与手工处理一致的数据资料。配有专用的或主要用于会计核算工作的计算机或计算机终端。

2）配有与会计电算化工作的需要相适应的专职人员，其中上机操作人员已达会计电算化初级以上专业知识和操作技能，取得财政部门核发的有关培训合格证书。

3）要有严格的内部管理制度

第三章 账务处理系统

1、账务处理系统目标

 全面采集和输入会计凭证。

 对输入系统的记账凭证进行审核

 正确、有效地登记日记账、明细账和总账，完成结账工作。 及时、准确地输出各种账、证、表及其他财务信息。

 建立与其它子系统的数据接口，实现会计数据及时传递与共享。

2、与其他子系统相比较，账务处理子系统具有哪些特点

 规范性强，一致性好，易于通用化。

 综合性强，在整个会计软件系统中起核心作用。 严密性

3、科目汇总表核算形式下，账务系统的手工处理业务流程图

 填制凭证及审核凭证流程

 登记账簿流程  对账流程

 各种账簿、报表交由信息需求者使用流程

4、账务系统计算机处理业务流程图（图3-2）

 系统初始化流程（注意先后顺序） 总账系统初始化流程（注意先后顺序） 录入及审核凭证流程  记账流程  银行对账流程  转账与结账流程

 各种账表交由信息需求者使用流程

5、手工与计算机账务处理流程的比较（1）数据处理的起点发生了变化（2）账账核对的必要性不同（3）记账的含义不尽相同

（4）账表的存在形式发生了变化（5）资料的积累和查询更为方便

6、账务处理系统功能结构图（图3-3）

1)初始设置 2)凭证管理 3)出纳管理 4)账表管理 5)期末处理 6)系统维护

7、u8账务处理系统——“初始设置”中的注意事项：

1)账套设置

 账套的概念：针对一个公司或一个独立核算单位

 建立核算账套的三个步骤：增加用户、建立账套、分配权限

 系统管理员和账套主管均可进入系统管理平台；系统管理员可进行人员增加、赋权和账套增加、账套备份与恢复、清除单据锁定、清除异常任务等工作；账套主管进入系统管理只能对账进行备份与恢复、修改账套、对所辖账套进行授权。只有系统管理员才能删除账套，删除时系统要进行强制备份。 只有系统管理员才能增加用户，只有系统管理员才能建立账套。 系统启用只能在系统管理中由系统管理员来完成？

否：日后启用（企业门户→设置→基本信息→系统启用） 授权提示：系统管理员和账套主管均可授权

系统管理员可以为所有人员授权，而账套主管只能对所辖账套进行授权 账套主管拥有该账套的所有权限

 修改账套

 只有账套主管有权修改账套信息

 只允许修改账套名称、单位信息、分类信息、编码方案、小数位数等，账套号和系统启用日期一经使用，不允许再修改。

2)会计科目设置

 科目编码必须唯一，科目编码必须按照其级次的先后次序建立

 资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类、损益类，在《企业会计准则》中，规定其会计科目编码的第一位分别是1、2、3、4、5、6，同时分别用一组数字对同类科目进行编号。

 科目设置中，账页格式有四种金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式。 辅助核算注意：

 部门核算：主要适用于费用核算。（管理费用、销售费用等） 个人核算：对企业内部的往来进行核算。（其他应收款） 客户核算：对企业外部的往来(卖)核算。（应收账款、预收账款、应收票据）

 供应商核算；对企业外部的往来(买)核算。（应付账款、预付账款、应付票据）

 个人核算、客户核算、供应商核算不能同时使用。

 一个科目可以带二个辅助核算。辅助核算建立在末级科目上。

 下级科目的科目类型、余额方向与其上级科目保持一致。

 科目一经使用，即已录入余额或填制凭证，只允许做科目的升级处理，不能增加下级科目，只能增加同级科目

 只有指定现金/银行总账科目，方可查看其日记账及进行出纳签字，若想取消指定，但此类科目已经有业务发生，必须删除相关业务，清除期初余额，方能取消指定。

3)凭证类型设置

该功能的运行时序应是在“会计科目设置”之后，“凭证录入”之前进行，只能设置一次。系统默认的类型有记账凭证；收款、付款、转账凭证；现金、银行、转账凭证；现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证；以及自定义几种。 设置限制类型及限制科目

收款凭证：借方必有1001,1002 付款凭证：贷方必有1001,1002 转账凭证：凭证必无1001,1002 4)期初余额的设置

 该功能的运行时序应是在“凭证录入” 前，在“科目设置”后进行，并且只能在建账会计期间使用一次。 期初余额录入栏中：

白色：末级科目，可以直接录入

灰色：非末级科目，录入末级期初，自动计算

粉色：辅助核算科目，录入辅助明细（如项目核算、单位往来、个人往来、供应商往来），自动计算

 建账月份影响期初余额的录入内容

1月份建账：只有期初余额栏录入。

2-12月份建账：需要录入四栏。只录后三项，系统自动反算年初余额： 期初余额=年初余额±借方累计+贷方累计  出现红字余额用负号录入。

 方向按钮调整余额方向。

 余额录入完之后，必须要进行期初对账，及试算平衡。

试算不平，不能记账，但是可以填制凭证。 凭证记账后，期初余额不能修改。

5)基础信息初始设置

 公共信息：结算方式/常用摘要等

 辅助信息：部门/个人/客户/供应商/项目/存货

8、u8账务处理系统——“凭证管理”中的注意事项：

1)凭证录入

 必须为末级科目  借贷方金额：

可录入，可自动找平(按“=”)；可红蓝字转换(按“-”)；可借贷方转换(按“空格键”) 制单签名：不能录入，系统根据登录人员信息自动填制。 凭证修改

记账前修改，如果凭证没有审核，录入人员可直接在凭证上进行修改；如果凭证已审核，只有取消审核标记后才可以进行修改，取消审核标记只能由审核人自己进行。

记账后修改，凭证记账后就不能进行修改，如果发现有错，只能用补充凭证法和红字冲销法进行修改。

2)凭证审核

 审核人员可以审核和取消审核、标错和取消标错

 审核人员不能直接修改会计凭证，如发现有错，应先取消审核，然后交由录入人员修改。

 只有经过审核无误的记账凭证，才能作为记账的依据。 制单人与审核人不能是同一人。

 必须有审核权限的操作员才能进行凭证审核工作。

 删除凭证：取消审核、取消出纳签字，由制单人员进入填制凭证界面： 制单→作废/恢复：凭证上出现“作废”标记 制单→整理凭证：删除 3)凭证记账

 第一次记账时，期初余额试算不平不能记账  上月未记账时，本月不能记账。 凭证未审核或有错时不能记账。 取消记账

[期末]→[对账]下，按Ctrl+H，激活“恢复记账前状态”，关闭对账。[凭证]下，恢复记账前状态，最近一次记账前状态/月初状态

 已结账数据不能取消记账。 只有账套主管才能恢复记账  一个月份里可以多次记账。

4)凭证查询

 已记账的凭证不能在“填制凭证”中查询，只能在“凭证查询”中查询，系统可查询已记账凭证、未记账凭证、作废凭证、有错凭证。 查询凭证中的凭证状态为只读状态 5)账表管理

 总账、明细账与凭证之间可关联查询

 现金和银行存款的总账不能联查明细，现金银行明细查询：业务→财务会计→总账→出纳→现金日记账/银行日记账

 明细账的输出有三栏式、数量金额式和多栏式，其中多栏式需要自定义。

9、u8账务处理系统——“出纳管理”中的注意事项：

1)银行对账期初录入

 在第一次使用银行对账功能时，应录入单位日记账及银行对账单的期初数据，包括期初余额及期初未达账项。

 系统会根据调整前余额及期初未达账项自动计算出单位日记账与银行对账单的调整后余额。

2)银行对账

 自动对账的含义：是由计算机自动在“企业银行日记账”和“银行对账单”中查找完全相同的经济业务进行核对或勾销。

 计算机完全相同含义：金额、方向、[结算方式、票号]  自动对账两清标识“○”，手工对账两清标识为“Y”  银行存款余额调节表系统自动计算和编制

 明细账的输出有三栏式、数量金额式和多栏式，其中多栏式需要自定义。

10、u8账务处理系统——“期末处理”中的注意事项：

1)转账定义：包括自定义结转、对应结转、自定义比例结转、销售成本结转、售价（计划价）销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转等结转方式。转账定义只需定义一次，以后各月一般不需再定义。2)转账生成：

 转账生成工作一般在月末进行。一般情况下，当月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账后，再进行转账生成。如有多项转账业务，一定要注意转账的先后次序。期间损益一定要在所有业务均已经记账后，方可转账生成。 转账生成的机制凭证必须保存，否则视同放弃。

 转账生成针对所有已记账业务，因此转账前应将所有影响转账业务的凭证记账。3)期末对账：结账前进行对账 4)期末结账：只能每月进行一次

 已结账的月份不能再填制凭证  还有未记账的月份不能结账  每月对账正确才能结账

 年底结账之前先进行数据备份再结账  取消结账

期末→结账，同时按Ctrl+Shift+F6三个键 输入账套主管口令。只有账套主管才能反结账

11、u8账务处理系统——“系统维护”中的注意事项： 系统管理员可以对整个账套进行引入和输出

第四章 固定资产管理子系统

1、计算机固定资产管理业务流程

1)固定资产管理系统初始化

2)固定资产业务处理

2、计算机固定资产管理系统注意事项

1)设置固定资产类别

应先建立上级类别，再建立下级类别，下级类别可以继承上级类别的属性，如折旧年限、净残值率等，下级继承后可以修改。

2)可以为一个资产选择多个使用部门，累计折旧和原值可以在不同部门间分摊。

3)通过统计表，可了解企业对资产的管理和分布情况，能及时掌握资产的价值、数量及新旧程度。

4)管理者可通过分析表了解本企业资产折旧的程度和剩余价值的大小。

5)只有当资产计提过折旧才能使用资产减少功能，否则资产减少只能通过删除卡片实现。

6)对月份内投入使用的固定资产，当月不计提折旧，从次月开始计提；对月份内退出使用的固定资产，当月照提折旧，从次月开始停提。因此，使用固定资产系统，减少固定资产时，需要先进行计提折旧。

7)固定资产系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。

8)通过“资产减少”功能减少的资产的资料，会计档案管理要求必须保留一定的时间，只有在超过了本系统在账套中设定的删除年限后，才能通过“卡片删除”将原始资料从系统彻底清除。

9)固定资产可以反结账，前提是总账系统这个月份没有结账。如果总账也已经结账，需要先取消总账的结账。

10)固定资产反结账后，新核算月份增加的固定资产卡片和业务处理将无痕迹删除。11)固定资产子系统启用后，由该子系统产生固定资产相关的记账凭证，总账系统只能查询、审核、记账，修改和删除由固定资产子系统操作员负责。

第五章 工资管理子系统

1、计算机工资管理业务流程

1)工资管理系统初始化

2)计算机工资管理日常业务流程

2、计算机固定资产管理系统注意事项

1)设置工资类别

 主要看工资项目和计算公式是否相同，若相同选单个类别，若不同选多个类别。 选择代扣个人所得税后，系统将自动生成工资项目“代扣税”，并自动进行代扣税金的计算。

 扣零处理是指每次发放工资时将零头扣下，积累取整，在下次发放工资时补上。 一旦选择了扣零处理，系统自动在工资项目中增加“本月扣零”和“上月扣零”两个项目。扣零到角，意味着当月只发给职工元以上数字的工资额，不发角、分。 已使用过的人员附加信息可以修改但不能删除；不能对人员附加信息进行数据加工，如公式设置等。

2)设置交通补贴公式

 iff(人员类别=“企业管理人员” or人员类别=“经营人员”,200,60)3)工资变动与个人所得税扣缴

 个人所得税扣缴应在“工资变动”后进行，但个人所得税计提基数设置应该在“工资变动”前进行。附加费用指外国人员在我国工作，扣缴个人所得税是在中方人员基数的基础上加上附加费用作为扣缴所得税的计算基数。

 如果工资数据的变化具有规律性，可以使用“替换”功能进行成批数据替换。 在修改数据、重新设置公式、数据替换、自动扣税时必须调用“计算”和“汇总”功能。

 工资管理系统中凭证查询功能，可对查询的自动转账凭证进行删除和冲销；  而在总账系统中，对工资管理系统传递过来的凭证只能查询、审核和记账，不能修改或删除。

4）月末工资结账时，系统会有如下操作要求：

 将本月工资明细表置为不可写状态。 自动生成下月工资明细表。

 新增和删除人员不会对本月数据产生影响。 不影响系统其他功能的执行。

第八章 报表子系统

1）报表的基础知识： 报表的操作流程：

用友财务和统计函数：

QC()、QM()、FS()、LFS()、PTOTAL()、PAVG()等。

2）格式状态下，设计报表格式

 设置表尺寸  定义行高和列宽  画表格线  定义组合单元  输入项目内容  设置单元属性

 定义关键字（单位名称、单位编号、年、季、月、日六种）

 录入单元公式（包括单元公式、审核公式、舍位公式三种）3）数据状态下

 可以插入、追加、交换和删除表页

 录入关键字才能计算报表数据，生成财务报表  审核报表

舍位平衡生成舍位报表，舍位位数为1表示区域中的数据除10，即小数点向左移动1位。

第九章 网上会计信息发布系统（工资）

1、若操作系统为WINXP或win7，则需要安装IIS或利用AWS（ASP服务器套件）才能发布动态网站系统。

2、若设置服务器的主目录为d:finance， 对于主目录的权限设定包括脚本资源访问、读取、写入

 则若想发布主目录下的文件，在浏览器中输入正确的是：http://localhost/或http://127.0.0.1/  建立数据源时的连接字符串为： "Driver={Microsoft Access Driver(*.mdb)};DBQ=d:financedatafinance.mdb“

3、设计中注意的问题

 绑定记录集：任一页面若要显示数据库的记录信息，必须要在本页面绑定记录集。

 提交方法：个别查询界面中表单的提交用get方法，其余表单提交系统默认的post方法。

 区分绑定记录集和服务器行为

 “返回”代码：javascript:history.go(-1) 详细页面中

a)电子邮件设置：前加“mailto:”

b)详细页面的人员照片设置：前加“images/” c)flash设置：前加“movie/”