财务管理实验报告

第一篇：财务管理实验报告

GDOU-B-11-112

广东海洋大学学生实验报告书（学生用表）

实验名称 高级财务管理上机实验 学院(系)学生姓名

课程名称

高级财务管理 课程号 1530011 经管学院

学号

专业 会计学

实验地点 05007

班级 会计1082 实验日期 1-9周

一、实验内容及操作过程：

高级财务管理学的上机实验主要包括四个部分：基础实验、单项实验、综合实验和研究设计型实验。其中，基础实验的内容有：（1）创建财务管理工作簿和工作表；（2）绘制基本财务分析图；（3）学习运用财务管理常用函数；（4）数据管理与分析应用——存货日常管理和控制。单项实验的内容有：（1）资金需要量的测量；（2）企业成长与外部资金需求；（3）资本成本和资本结构决策；（4）利达灯具厂投资决策；（5）保险咨询；（6）风险投资决策；（7）最佳现金持有量的确定——存货控制模型；（8）存货经济订货量决策——基本模型；（8）存货经济订货量决策——陆续供应模型；（10）最佳信用政策决策；（11）销售收入预测；（12）利润预测及本•量•利分析；（13）全面预算编制；（14）公司资金需求与股利政策选择；（15）企业基本财务状况分析；（16）杜邦财务分析模型。综合实验的内容有：（1）筹资决策综合分析；（2）企业长期投资决策；（3）企业并购决策分析；（4）企业财务控制及财务分析；（5）企业创值能力分析——EVA计算模型；（6）企业投资价值分析。研究设计型实验的内容有：（1）上市公司财务风险预警分析模型的研究与建立；（2）企业综合评价模型的研究与建立；（3）上市公司股利策略与“10%突出”现象；（4）财务管理系统设计。

由于课时不足、时间关系的问题，我们的上机实验只进行了基础实验和单项实验两大实验。经常需要运用EXCEL的编辑与运算功能进行各项实验，掌握各种决策预测方法来进行有效的财务管理。

二、操作中的问题及解决方法：

1、对计算机的基本操作不够熟练，对于EXCEL的使用功能了解不够；

2、专业知识基础薄弱，对许多财务分析指标印象不深；

3、缺乏细心和耐心，输入数据和需要分析计算的指标常出错，不够仔细和耐心；

4、遇到问题马上就向别人请教，不会自己先独立思考。

针对上述在实验操作中出现的问题，我及时地进行了反思，利用课余时间恶补欠缺的计算机操作基本知识，观看EXCEL操作视频，重新温习了《财务管理》有关的知识，端正了学习态度，后来的几次实验做到了细心和耐心，出现的错误少了，学习效率也提高了。

三、实验的心得体会：

通过这次高级财务管理学的实验课程，我清楚地认识到了自己所存在的不足之处，如专业知识和专业思维能力不足；对计算机的基本操作还不够熟练，尤其是office系列的办公软件；态度不够端正，做事缺乏细心和耐心等等。虽然这次的实验课程时间比较短，仅有九周，但考察了我对所学专业知识的掌握程度和应用能力，使我受益匪浅，在认识到自己的不足之后，我端正了自己的学习态度，努力地为自己充电，不仅熟练地掌

握了计算机的基本操作，还巩固了专业知识。不过最主要的还是这门实验课程使我在掌握《高级财务管理》的专业知识的同时，将理论结合实际，使我熟练地掌握了计算机的财务管理应用，提高了对财务管理基本知识的运用能力。此次实验，我深深体会到了积累知识的重要性。在这当中我们遇到了不少难题，但是经过我们大家的讨论和老师细心的一一指导，问题得到了解决，这也让我意识到学习知识需要沟通与交流以及团队合作的重要性。希望在以后的工作中，我会努力充实自己，重点改正和弥补自己的不足之处，在自己将来的工作岗位上取得不断地进步和成绩。

成绩 指导教师

日期

注:请用A4纸书写，不够另附纸。

第 页，共

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第二篇：财务管理实验报告

V:1.0 精选管理方案

财务管理实验报告

2020--6 6--8 8

财务管理实验报告

经 济 与 管 理 学 院

实 验 报 告

姓

名：

刘昱

学

号：

1611441021

专

业：

财务管理

班

级：2016 级财务管理（中美合作）班

课

程：

《财务管理》

合肥师范学院

经济与管理学院

财务管理实验报告

《财务管理》课程实验报告 一、实验目的及要求

1.实验目的：

通过实验，从总体上掌握一般企业财务分析的内容和原理，掌握常用的财务分析方法；能够分析和评价企业的财务状况及经营成果、预测未来的发展趋势。

2.实验要求 ：

1）实验技能要求 掌握资产负债表和利润表中各项经济指标的计算，以及所表达的含义。

2）实验操作要求 下载该上市公司近期连续两年资产负债表和利润表。书写要清楚、规范；不得捏造、伪造数；实验报告字体用仿宋-GB2312，小四号，行距 1.5 倍。计算结果，小数点后保留两位。

3）实验成果要求 根据比例分析法和比较分析法原理，写出能力分析报告。

二、实验环境

本实验在具备计算机实验条件的逸夫楼 XXX 教室进行，要求计算机能够联网，并且已安装 Excel2003、Word2003 或以上版本软件。

三、实验 步骤与内容

1.实验 步骤 ：

第一步，偿债能力分析。

根据资产负债表数据，结合偿债能力指标，计算偿债能力指标，对这些指标进行简单分析评价。

第二步，营运能力分析。

财务管理实验报告

根据资产负债表和利润表相关数据，结合营运能力指标，计算营运能力指标，结合基期相关指标对比分析，说明营运能力是增强还是减弱，资产管理水平的高低变化，为企业的资产管理提出建议，从而增强企业的盈利能力。

第三步，盈利能力分析。

根据资产负债表与利润表相关数据，结合盈利能力指标公式，计算盈利能力指标，对此进行简单分析评价；然后将分析期指标和基期指标对比，说明盈利能力的变化，并找到导致这种变化的原因。

第四步，发展增长能力分析。

1）根据资产负债表和利润表相关数据，结合增长能力指标公式，计算增长能力指标； 2）比较资产增长率和股东权益增长率，说明企业资产规模的增长与所有者权益增长之间的关系； 3）比较销售收入增长率和净利润增长率，说明净利润的增长是主要来源于收入的增长还是成本费用的下降； 4）比较股东权益增长率与净利润增长率，可以判断股东权益的增长是否主要来源于自身创造收益的能力。2..实验 内容 ：

这部分要算出每一个比率指标，要有计算过程，并且要分析出每一个结果所表示的具体的含义。

分析数据的时候，不可以简单的只分析一行，这份作业占总成绩 20%，请各位认真对待！

浙江正裕工业股份有限公司专业从事汽车悬架系统-减振器(减震器)的研发和制造,是一家汽车售后市场、整车配套加工和提供减振器总成整体解决方案的制造商和综合服务商。

减震器这种产品，面向的是全球市场，在国内具有很大的影响力和地位，并且这家公司在国内市场上是龙头企业，在国内市场上占有很大优势。但是在了解到该公司前五大客户分析时，我发现他们公司的多出口于中东、东南亚、南美这些地区而不是美国，英国这些大国，其次公司出产的减震器的市场需求主要取决于全球汽车保有量，不确定因素较大。

财务管理实验报告

下面，为了更好的了解公司的财务状况，我将从____方面进行分析

一、偿债能力分析1、短期偿债能力

（1 1）流动比率

2015 年: : 流动比率= = 流动资产/ / 流动负债= =

3.49 亿元/ /

2.17 亿元 =1.61<22016 年：流动 比率= = 流动资产/ / 流动负债= =9 4.79 亿元/ /3 2.93 亿元 =1.64<2

即 该 公司 5 2015 年每 每 1 1 元流动负债就有 1 1.61 元的流动资产作为偿付保证2016 年每 每 1 1 元流动负债就有 4 1.64 元的流动资产作为偿付保证

但 资金流动性一般，变现能力一般。

（2 2）速动比率2015 年：

速动 比率 = =（流动资产 — 存货）/ / 流动 负债

= =

（3.49 亿元—5891.25 万元）/ 7 2.17 亿元

=1.342016 年：

速动 比率 = =（流动资产 — 存货）/ / 流动 负债

= =（4.79 9 亿元 —3 9200.73 万元）/ / 3 2.93 亿元

=1.32

即该公司 5 2015 年每一元流动负债就有 4 1.34 元的速动资产作为偿付保证，2016 年每一元流动负债就有 2 1.32 元的速动资产作为偿付保证，其短期偿债能力有可靠的保证，企业不会面临偿债风险。

（3 3）现金比率2015 年：现金比率= =（货币资金+ + 交易性金融资产）/ / 流动负债

= =1.47 亿元/ /7 2.17 亿元

=0.67

财务管理实验报告2016 年：现金比率= =（货币资金+ + 交易性金融资产）/ / 流动负债

= =3 1.73 亿元/ /3 2.93 亿元

=0.59

即该公司 5 2015 ：

年：1 1 元流动负债有 7 0.67，元现金资产作为偿债保证，2016 年：1 1 元流动负债有 9 0.59 元现金资产作为偿债保证，其可立即动用的资金比较合理

通过以上三个数据分析可得：

浙江正裕工业股份有限公司资金流动性总体较好，短期短期偿债能力较高，公司不会面临偿债风险。

2、长期偿债能力 （1）资产负债率

2015 年资产负债率=负债总额/资产总额*100%

=2.27 亿元/5.81 亿元

=39.07% 2016 年资产负债率=负债总额/资产总额*100%

=3.03 亿元/7.08 亿元

=42.80%<50% 即该公司 2015 年每 39.07 元的债务有 100 元的资产作为偿还保证，2016 年每 42.80 元的债务有 100 元的资产作为偿还保证，对于债权人来说 , , 公司偿债有保障，贷款无太大风险，而对于股东来说，所获得的收 益较少。

（2 2）产权比率2015 年：产权比率= = 负债总额/ / 股东权益总额 *100%

= = 2.27 亿元/3.53 亿元

=64.31%<100%

2016 年：产权比率= = 负债总额/ / 股东权益总额 *100%

= = 3.03 亿元/4.05 亿元

财务管理实验报告

=74.81%<100% 即该公司长期偿债能力较强，债权人权益保障程度较高，承担的风险越小，趋向于低风险，低报酬的财务结构。

（3）利息保障倍数（已获利息倍数）

2015 年：利息保障倍数=息税前利润/利息费用

=（利润总额+利息费用）/利息费用

=（7975.78 万元-1306.06 万元）/-1306.06 万元

=-5.11

2016 年：利息保障倍数=息税前利润/利息费用

=（利润总额+利息费用）/利息费用

=（1.06 亿元-1223.72 万元）/-1223.72 万元

=-7.66 该公司的利息保障倍数为负，即该公司的银行存款大于银行借款，存款利息收入高于贷款利息支出，是偿债能力强的表现。

通过上面三个数据分析可得：浙江正裕工业股份有限公司具有较强的偿还债务本金以及支付债务利息能力的能力，即该公司长期偿债能力强。

二、运营能力分析 1、存货周转率

2015 年：平均存货余额=（年初存货+年末存货）/2

=（5891.25 万元+7094.13 万元）/2=6492.69 万元 存货周转次数=营业成本/平均存货余额

=4.20 亿元/6492.69 万元 =6.47（次）

存货周转天数=360/6.47=56（天）

2016 年：平均存货余额=（年初存货+年末存货）/2

财务管理实验报告

=（9200.73 万元+ 5891.25 万元）/2=7545.99 万元 存货周转次数=营业成本/平均存货余额

= 4.88 亿元/7545.99 万元

=6.47（次）

存货周转天数=360/6.47=56（天）

即该公司 2015 年和 2016 年存货都是 56 天周转一次，其存货占用水平较低，成本费用较节约，流动性较强，以及存货转换为现金或应收账款的速度较快。从而也说明了该公司管理水平较高。

2、应收账款周转率

2015 年：应收账款周转次数=赊销收入净额/平均应收账款净额

=

5.72 亿元/[（1.36 亿元+

1.55 亿元)/2]

=3.93（次）

应收账款周转天数=360/ 3.93=92（天）

2016 年：应收账款周转次数=赊销收入净额/平均应收账款净额

=

6.92 亿元/[（2.08 亿元+1.36 亿元）/2]

=4.02（次）

应收账款周转天数=360/ 4.02=89.5≈90（天）

即该公司 2015 年内应收账款周转次数为 3.93 次，每次周转平均天数需要92 天，2016 年内应收账款周转次数为 4.02 次，每次周转平均天数需要 90天，表明该公司收账期较长，坏账损失较多，同时公司催收账款不力，使资产形成了呆账甚至坏账，造成流动资产不流动。

3、流动资产周转率 2015 年：流动资产周转率=营业收入/平均流动资产总额

=5.72 亿元/[(3.46 亿元+

3.49 亿元)/2]

=1.65（次）

流动资产周转天数=360/1.65≈218（天）

财务管理实验报告

2016 年：流动资产周转率=营业收入/平均流动资产总额

=

6.92 亿元/[（4.79 亿元+

3.49 亿元)/2]

=1.67（次）

流动资产周转天数=360/1.67≈216（天）

即该公司 2015 的流动资产要 218 天周转一次，2016 的流动资产要 216 天周转一次，周转一次所需要的天数较少，其流动资产在经历生产和销售各阶段时占用的时间较短。在较快的周转速度下，流动资产会相对节约，相当于流动资产投入的增加，在一定程度上说明该公司的盈利能力较强

4、固定资产周转率

2015 年：

固定资产周转次数=营业收入/平均固定资产净值

= 5.72 亿元/[(1.71 亿元 +

1.57 亿元)/2]

=3.49（次）

固定资产周转天数=360/3.49≈103（天）

2016 年：

固定资产周转次数=营业收入/平均固定资产净值

= 6.92 亿元/[(1.47 亿元 +

1.57 亿元)/2]

=4.55（次）

固定资产周转天数=360/4.55≈79（天）

即该公司 2015 年的固定资产要 103 天周转一次，2016 年的固定资产要79 天周转一次，其固定资产周转率较低，但有所增长，但考虑到该公司是销售汽车减震器的，固定资产受多方面因素影响，总体来说对固定资产利用率一般，可能会降低企业的获利能力。

5、总资产周转率

2015 年：总资产周转次数=营业收入/平均资产总额

=5.72 亿元/[(5.81 亿元 +

5.92 亿元)/2]

=0.98

总资产周转天数=360/0.98≈367（天）

2016 年：总资产周转次数=营业收入/平均资产总额

=6.92 亿元/[(5.81 亿元 +

7.08 亿元)/2]

财务管理实验报告

=1.07

总资产周转天数=360/1.07≈336（天）

即该公司按照 2015 年的总资产周转速度 367 天周转一次，按照 2016 年的周转速度 336 天周转一次。其 总资产周转率较高，企业销售能力较强,资产投资的效益较好

通过上面五个数据分析可得：

浙江正裕工业股份有限公司资金周转速度总体来说较快，企业的自己管理水平较高，资金利用率较高，即该公司运营能力较强。

同比 2015 年，该公司于 2016 年的各项周转率都有所提升，运营能力在提升。

该公司流动资产周转率较低，说明该公司在生产经营方面还需要改善，流动资产在经历生产和销售阶段的时间需要减少。

三、盈利能力分析 1、销售净利率

2015 年：销售净利率=净利润/营业收入*100%

=6717.74 万元/5.72 亿元*100%

=11.74%

2016 年：销售净利率=净利润/营业收入*100%

=8820.15 万元/6.92 亿元*100%

=12.75% 即该公司 2015 年每 100 元的销售额可最终获利 11.74 元，2016 年每 100 元的销售额可最终获利 12.75 元，说明企业获利能力有所增强。

2、资产净利率 2015 年：资产净利率=净利润/平均资产总额*100%

=6717.74 万元/[(5.81 亿元+5.92 亿元)/2] *100%

=11.45% 2016 年：资产净利率=净利润/平均资产总额*100%

=8820.15 万元/[(5.81 亿元+7.08 亿元)/2] *100%

=13.69% 即该公司 2015 年每 100 元资产可带来 11.45 元净利润，2016 年每 100 元资产可带

财务管理实验报告

来 13.69 元净利润。同比有所增强 3、净资产收益率 2015 年：

净资产收益率 =净利润/平均股东股权*100%

=6717.74 万元/[(3.22 亿元+3.53 亿元)/2] *100%

=19.9% 2016 年：

净资产收益率 =净利润/平均股东股权*100%

=8820.15 万元/[(4.05 亿元+3.53 亿元)/2] *100%

=15.04% 即该公司 2015 年股东拥有企业 100 元净资产能获得 19.9 元收益，2016 年股东拥有企业 100 元净资产能获得 15.04 元收益，同比得投资者投入单位资本所获得的收益有所减少。

4、资本保值增值率 2015 年：

资本保值增值率 =年末股东权益/年初股东权益*100%

=4.05 亿元/3.53 亿元*100%

=114.73% 2016 年：

资本保值增值率 =年末股东权益/年初股东权益*100%

=3.53 亿元/3.22 亿元*100%

=109.63% 即该公司在经营过程中不仅能够做到资本保全，而且还能够做到增值，股东权益有所保障，但同比增值有略微减少。

5、每股盈利

财务管理实验报告

四、发展能力分析1、股东权益增长率

2015 年股东权益增长率=资本保值增长率-1= 114.73%-1=14.73%

2016 年股东权益增长率=资本保值增长率-1= 109.63%-1=9.63% 即股东权益保持一定的增长率，但同比有所减少。

2、资产增长率 2015 年：

资产 增长率= = 本年总资产增长额/ / 年初资产总额 ×100%

= =（1 5.81 亿元--2 5.92 亿元）/ / 2 5.92 亿元 ×100%

= =--1.86% 2016 年：

资产 增长率= = 本年总资产增长额/ / 年初资产总额 ×100%

= =（8 7.08 亿元--1 5.81 亿元）/ / 1 5.81 亿元 ×100%

=21.86% 即该公司从 5 2015 年到 6 2016 年资产有大幅度提升，企业一定时期内资产经营规模扩张的速度较快。

3、销售增长率 2015 年：

销售增长率=本年销售额/上年销售额-1

= 5.72 亿元/

财务管理实验报告

下面这个表格填具体的数据

财务管理实验报告

评价内容

主要指标

2016 6 年

2015 5 年

偿债能力 流动比率

速动比率

现金比率

资产负债率

产权比率

利息保障倍数

营运能力 存货周转率

应收账款周转率

流动资产周转率

固定资产周转率

总资产周转率

盈利能力 销售净利率

资产净利率

净资产收益率

资本保值增值率

每股收益

每股净资产

股利保障倍数

发展增长能力 股东权益增长率

资产增长率

销售增长率

净利润增长率

四、实验 体会与建议

实验体会这里写如果你作为投资者，会不会投资这家公司，并给

财务管理实验报告

出相应的原因。

指导老师：

杨 晨

日期：

2017.

成绩：

第三篇：财务管理模拟实验报告

财务管理模拟实验报告

12级注会一班13组 学号：30 姓名：唐敏

一、实验过程

财务管理模拟实验的过程有：组件模拟公司，监理管理团队；规划公司经营，编制财务预算，；经营模拟公司，开展财务活动；编制财务决算，进行财务分析；盘点经营业绩，评价工作绩效这六个步骤。

1、组建模拟公司，建立管理团队

以小组为单位组建模拟公司，注册公司名称，建立管理团队（每组6人），准备参与模拟竞争。首先推选总裁，总裁根据公司生产经营管理的需要进行智能分工，分别选出财务总监、市场总监、销售总监、供应总监、信息总监等岗位，并分别明确各组职责。

2、规划公司经营，编制财务预算

在熟悉模拟公司市场竞=竞争规则的前提下，各公司召开财务计划会议，对公司目前所处的外部经营环境和内部运营条件进行分析，研究生产经营管理过程中蕴藏的有利机会和主要威胁，确立公司经营战略和财务管理目标，编制财务预算。

公司经营管理战略包括新产品开发战略、新市场进入战略、投资战略、竞争战略等。

财务管理目标可选择利润最大化、股东财富最大化或企业价值最大化等目标。

财务预算包括现金预算、生产预算、综合费用预算、销售预算、广告费预算、经营预算、投资预算、管理费用预算、财务费用预算等。

3、经营模拟公司，开展财务活动

每年年初，根据公司对市场的分析，依据广告费预算，参加产品订货会，支付广告费，登记销售订单；根据上财务成果，支付应交税费、应付股利。我公司第一年的亏损五百万，第二年亏损一千三百万，所以在以后需将亏损补足才能计提所得税，第三年开始我公司开始转亏为盈，盈利两千五百万元，扣除第一二年的亏损，净利润为一千七百万元，并开始缴纳企业所得税。股利分配从第五年开始固定股利支率政策，第六年变更股利分配采用剩余股利政策进行分配。每，根据公司短期融资需要，申请或偿还短期借款，投资生产线，订购原材料，支付应付账款，原材料入库，产品生产按订单交货，收回应收账款，新产品研发投资，支付公司行政管理费。为了增强公司竞争力，我公司第一年一季度开始研发乙产品，第三季度开始安装一条半自动生产线来生产乙产品，为了扩大生产，到第二年租入Z厂房来安装生产线，另外又安装两条全自动生产线生产乙产品，第三年开始研发丙产品；为了增强公司产品竞争力，公司第一年开始投资ISO9000和ISO14000资格认证；为了扩大公司产品市场，第一年开始就开发国内市场；每年年末，根据公司长期资金需求，确定具体筹资方式，包括申归还长期贷款、发行股票等，新市场开拓投资，ISO资格认证投资，支付设备维修费，构建或融资租入厂房，计提固定资产折旧，进行股利分配。我公司第一年年末申请长期贷款68万，随后又借了25万一共有93万的长期贷款。

4、编制财务决算，进行财务分析

每期经营结束，财务总监要编制财务报表，包括资产负债表和利润表。根据财务报表及公司实际运作情况，分工开展净利润和股东权益变动情况分析以及偿债能力、营运能力、盈利能力分析。

5、盘点经营业绩，评价工作绩效

围绕公司一年来生产经营管理情况，召开期末财务工作总结会议，公司各职能部门要盘点经营业绩，由公司总裁进行工作述职，公司各部门总监对自己的工作进行简单小结，学会从整个公司整体运作角度审视经营，培养自己全面的财务思维能力和财务管理能力，以利后期创造性地开展工作。

二、体会、感受

在本次财务管理模拟实习中，我在小组中担任的职务是供应总监，我的职责具体是负责原材料的采购，编制材料订购计划表和材料采购明细表；根据生产能力及销售订单，做出厂房（购买、租赁、变卖）和生产线（购买、租赁、变卖）的投资决策，并编制相应的计划表；根据总裁的指令操作投资中心盘面。刚开始第一年，公司年初有两个库存的甲产品，由于乙产品还在研发阶段，公司只能生产甲产品，并且公司的生产线只有一条手工线和一条半自动线，只需要提前一个季度预定A材料，公司一年的产量是8个甲产品，合理的分配甲产品本地市场和区域市场的广告费为公司抢来订单带来销售收入。从第二年开始乙产品研发成功，为了同步生产乙产品在第一年就购买并安装了一条半自动生产线，并预定了B材料，第二年第一季度开始生产乙产品，为此，在年初我们需要将广告费分到甲乙两个产品以及分别的两个市场，这就是我们要对市场进行的分析了。由于第一二年我们需要开始扩张公司的生产提高业绩，租厂房、买生产线、投资认证ISO、开发国内市场以及行政费用、厂房折旧费用等的支出，在第二年年末我公司仍处于亏损状态，但是我们没有气馁，我们从第三年开始就认真的讨论分配广告费用，积极的制定公司发展计划，终于我们在第三年转亏为盈并拿到了小组第一名。此后三年我公司业绩一直保持着良好的发展事态，直到第六年发行股票。通过一个星期的模拟实习，深深的体会到团结就是力量，只有一个团结的团队才能经营一个优秀的公司！

三、意见、建议

1、广告费的投入应有最高限额，不然，会致使企业与企业之间形成恶性竞争。

2、实验时间可以加长一些，能让我们更深入的理解财务管理模拟实习，有更多的时间对公司的经营、发展作出更完美的计划，而不是仓促的决定。

第四篇：财务管理沙盘实验报告

财务管理模拟实验报告

——财务总监

13级财会六班 刘琼 04组 2013510616

一、实验过程

在为期一周的财务管理沙盘实验中，我们进行六年的公司模拟经营，我担任本组的财务总监。财务总监是这艘大船上的保驾护航员，负责编制综合费用明细表，每年末负责编制财务报表（资产负债表、利润表），还有协助总裁做好财务决策。我既是CEO的得力助手，在日常业务中与CEO并肩作战，及时监督企业的运作状况，必要时给予企业一个合理的建议；又要与运营总监进行有效的沟通，听取关于生产的规划方案，并给予最有利的支持；还要合理安排并支付采购总监拟订的采购计划

第一年，首先进行了广告费的投放，进行新产品的研发，投资了乙产品的生产线建设，市场开拓，进行ISO认证这些主要活动，年末取得了长期借款，但后来发现贷款太保守，以至于第二年第三年资金运转困难。由于生产能力不足，获得的订单不够弥补成本费用，导致公司亏损。第二年继续投入广告费，研发产品，包括乙产品和丙产品，在原有基础上扩大生产，租厂房，建生产线，筹集更多的资金，但由于市场预测不准，没有抢到足够大额利润的订单，公司处于资金紧缩状态，并且继续亏损。到了第三年，资金问题明显地表露出来，由于前两年没有很好的盈利，第三年末资金周转困难，本组不得不卖了厂房以维持正常公司营运。第四年正常维持公司营运，年租金达到历史最高。第五年继续投放广告费，本组正确预测市场，拿到可观的订单，生产能力比较强，一切成本费用正常投放，保持公司的继续发展，公司同期营业利润高。第六年在连续三年盈利的基础上发行了股票、债券，筹集了大量资金，将厂房买回，公司规模达到一定程度，公司生产能力有力很大改观，未来发展前景良好。

在六年的公司经营建设中，在适应期时，我们没有及时的更换生产线，手工线与半自动线生产周期长，导致生产能力跟不上。生产能力低，至使在订单的选择上受到了很大限制。没有足够的订单，就获得可观的收益，只能弥补固定费用，不能及时投资生产线、产房扩大生产，盈利就会成为奢望。另外，公司初期应该筹集足够的资金以保证公司的正常生产营运，所以贷款应该充分，这一点上，本组有些失策。

二、实验心得

虽然我只是参加了短短的一个星期的实习，但在这实习中学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,受益非浅。做财务管理工作，如果仅仅是学书本上的知识是远远不够的，工作的经验是及其重要的。实际工作过程中需要灵活的应用能力，把所学知识应用到实习当中去。可以说没有实习的学习是非常狭隘的，也是不利于财务管理工作的，所以我很重视实习，它让我受益匪浅。我有以下几点感悟：

（一）、在这次沙盘实验里面，可以看到公司的现金流量、应收账款、工资费用、折旧费、生产线、市场认证、等运营指标，怎样让公司走向更美好的明天，不仅需要全体团结协作，还要有精明能干的CEO，指定一个整体的运营规划；精打细算的财务总监，编制报表以控制资金；纵观市场的销售总监，提高产品的市场占有率和收益率；熟悉广告费的市场总监，调整和控制广告费的投入；精确材料的供应总监，在控制成本的情况下保证原料的供应。

（二）、融资渠道的正确应用是至关重要的，向银行贷款其实是有利于企业的资金周转的，对企业起到的作用是不可忽视的，一定程度的负债对于企业来说并非不是件好事，它可以起到杠杆的作用。

（三）、注重团队协作，团队精神。每一个角色都要各负其责，才能使整体得到最大的发挥。

综观这六年的生产经营情况，本人认为我们企业的生产经营存在很多问题：

第一、整个企业所有部门的成员虽然有信心将企业经营蒸蒸日上，但是，初 来乍到，新手上路大家都是第一次接触，没有一个统一方向导致六年经营出现不少问题；

第二、第一年的时候，大家没有制定出一个很好的长远计划来确定我们六年的经营计划。虽说计划远远赶不上变化，但是确定企业的经营目标有助于企业在实际操作时手忙脚乱，不知道自己究竟是想先盈利还是先偿债，盈利是通过什么样的手段来实现，而我们在以后的经营过程中就出现了上述问题；

第三、在财务报表填写计算过程中大家没有真正的各司其职，没有做到理性分析，导致不能准确预测市场。

沙盘模拟实习是集知识性、趣味性、对抗性于一体的模拟实训，让我们进一步理解市场的运行机制，对我们了解一个企业的工艺工程有很大的帮助。所以我非常感谢学校提供的这次沙盘模拟实验。财务管理沙盘模拟实验课让我们在快乐中进行体验，在参与中得到学习，在实践中进行反思，在实战中得到提升。

三、实验建议

（一）加大教学改革力度

通过实习，我们所学知识应用到本次实训操作当中，暂时还未出现脱节现象。但是，学校可以改变传统的教学方法和观念，紧紧以社会需要为导向，及时更新教学内容。

(二)增加实习环节

大多数同学都能完成自己的任务，学校可以根据不同人的情况增加社会实习环节，力求实现理论与实习最大程度的衔接，这是实现财务管理业人才培养目标的重要途径。

第五篇：财务管理模拟实验报告

财务管理模拟实验报告

一、实验过程

在这次实习过程中，我们是第五组的。第一年：大家刚刚开始玩这个游戏。对于游戏的规则，和游戏的运行情况都不是十分的清楚。在看完市场预测的报告之后，觉得甲这个产品在本地市场上前景不错。便开始筹划生产甲。在甲的广告费上，经过CEO和财务总监的精心计算，配合间谍工作，我们初步把广告费定了一个比较小的数，达到预期结果，拿到一个订单，在完成订单的同时，我们还留有库存。由于我们资金运作不是最优的关系，我们选择另开辟生产线，利用有限的资源创造最大的利润。第二年，企业市场排名方法认识失误，误认为投放量决定第二年的市场排名，导致广告投放量过多，订单数太少；同时，缺乏对竞争对手的了解和分析，致使广告投放决策失误。好在上年有库存，接单之后可以立即交货。这年我们商议贷款，用以继续采购原材料，开辟市场以及研发产品等等。第三年，广告费我们投得不多，原因之一是流动资金不是很多，还因为我们认为这年其他企业需要的订单不一定是我们最需要的，所以没必要花太多资金争取选单的优先权。我们这年接的订单很多，金额比较大，但由于订单的账期比较长，致使我们企业不能在本年拿到资金，只能眼巴巴看这资金不能进账。第四年到第六年的经营状况与前三年类似，我们企业总的来说经营得还算令人满意，值得欣慰的是，无论我们组的经营状况怎样，我们的团队都是紧密围绕在以CEO为核心的企业决策团队周围，积极现谋现策，力图尽可能的开源节流，实现企业权益的最大化。

二、体会、感受

在我们经营的过程中遇到了不少问题，比如市场的开辟，产品的研发等等，遇到问题我们便一起向办法，大家团结一心，把这个抽象的企业搞的有声有色。以下是我在实训中的一些总结的内容：

（1）、大家同时进军本地市场的时候，一定要抢先占有市场占有率。通过这次实习，我认识到了第一年市场占有率的作用，这对于我们来讲广告费的投入与产出比例就与其他的相差的太远了，所以解决方法就是第一年就要拿下地区龙头这一个宝座，（2）、在经营过程中，要有长远的目光，扬长避短，对产品进行合理的市场定位。在第二年的经营过程中，由于决策过于保守和对转产的理解失误，我们做出了投资半自动生产线的决策，这就已经为以后的失败埋下了伏笔，自此，我明白了，企业经营决策是环环相扣的，任何一环吊链，都会直接影响到企业以后的生存，第二年年初就应该果断的上自动生产线，而不是等到第三年，第二年也应该适当放弃,开拓国内市场的，这样我们就可以避免与上一年的龙头正面交锋，而且可以以最小的成本拿下国内市场，这无疑比什么样的开源节流的方式都要省的快。

（3）、企业一定要有优秀的财务管理人员，做到资金合理配置、收支积极平衡，保证企业有合适的现金流。在第三年的经营过程中，我们在上自动线的时候采用

短期借款又给企业以后的经营增加了负担，这也导致了企业因现金周转困难而一度陷入瘫痪。

（4）、对企业自身有合理的认识，对自身与竞争者都要有合理的认识。

当第一年我们在本地市场失利后，就应该果断的转投回报高产品盲点区域，这样可以有效的避免广告费过高却拿不到订单的现象，如果转投国内市场，我们企业的经营状况将得到质的改善。

（5）、做好对手商业情报收集工作，做到知己知彼。通过这个实习，我们懂得了好多书本上没有的知识。在比赛过程中现场浓烈的实战气愤让我们身临其境，切实的感受了一下市场竞争的精彩和残酷，体验承担经营与责任。要重视市场环境的变化，不能凭一时冲动轻率地作出决定，要考虑到企业的收益及可利用的资源，权衡利弊，统筹安排。例如，什么时候生产规模多大，销售多少，要保持一个恰当的比例，保证资金的正常运转。生产线的转型，细分市场的开拓占领及ISO9000，ISO14000质量认证等等。还要综合分析对手的状况，在市场博弈中立于不败之地，正所谓“知己知彼，百战不殆”。在制定生产和采购前，要计算自己的投入和产出，生产上要注意“以销定产、以产定购”的管理思想，尽量保持零库存或较低库存，这样可以减轻因占用资金带来的财务负担。根据销售定单安排生产计划与采购计划,合理的安排采购和生产。切记没有明确的目标，对今后的企业发展方向需要做仔细打算，不盲目自信，也不过分保守。如果盲目自信，大量贷款，无计划地扩大产能、开拓市场则可能导致资金流中断，濒临破产。但是太保守也是不行的，保守的后果很可能是永远处于中流要想胜出，唯一的办法就是稳中求胜。

三、意见、建议

1、团队精神的体现。通过ERP沙盘模拟对抗课程的学习我由衷地体会到团队协作精神的重要性。企业好比一艘大船，CEO是舵手，CFO保驾护航，市场总监冲锋陷阵„„在这里，每一个角色要各司其职，否则大船将经不起风浪的冲击。

2、个性能力的渗透。性格特点的差异使ERP沙盘模拟对抗课程异彩纷呈，有的小组轰轰烈烈；有的小组稳抓稳打；还有的小组则不知何去何从。个人的个性能力的不同渗透到企业运营管理的过程中，在市场的残酷与企业失败风险及责任面前：是轻言放弃还是坚持到底就是胜利？这不仅仅是一个企业可能面临的问题，更是在人生中不断需要抉择的问题。

3、哲学思维的应用。哲学是各门学科的基础，这在ERP沙盘模拟对抗中，尤其是CEO的思维理念中得到充分的体现。比如“全局观念”；“稳扎稳打”；“出奇制胜”；等哲学与军事理念的运用。即在市场不明朗的条件下，不去生产风险与投入太大的产品，同时做好各种准备，一旦其它企业已经证明一种产品利润可观，要迅速进入该市场。

4、通过了此次活动，引发了我对职业定位的思考。在实际的工作中，并不是“爱一行，干一行”更多的需要大家“干一行，爱一行”。