2021年县委审计委员会审计工作重点[5篇模版]

第一篇：2021年县委审计委员会审计工作重点

2021年县委审计委员会审计工作重点

xxxx年，我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，紧紧围绕上级审计机关工作部署和县委县政府中心工作，聚焦主责主业，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，推动中央及省市县重大决策部署落地见效，推动进一步做好“六稳”、“六保”工作，为经济社会高质量发展作出积极贡献。

一、以更高的政治站位，履行新时代审计新职能

“审计机关是国家机关，更是政治机关”是党和国家监督体系的重要组成部分。要坚持把党对审计工作的集中统一领导这条主线，贯穿到审计工作的全过程、全领域，统筹谋划审计工作。要强化政治引领，严守党的政治纪律和政治规矩，自觉在思想上政治上行动上同党中央保持高度一致，对党绝对忠诚。以“抓党建、强队伍、促审计、创佳绩”为工作目标，以开展党史学习教育为契机，着力构建党建与审计业务同频共振、同步提升的党建新格局，打造具有审计机关特色的党建工作品牌。

二、以更准的工作定位，助力高质量新发展

按照围绕中心、服务大局、突出重点、量力而行、确保质量的原则，主动对接县委、县政府的中心工作，合理布局，科学谋划年度审计项目计划。坚持既要依法审计又要实事求是，既要全面覆盖又要突出重点，做到县委、县政府重点工作推进到哪里、审计工作就跟进到哪里。

三、以优化资源配置为抓手，完善审计监督体系

四、以更加有力的举措，做好审计整改后半篇文章

压实被审计单位问题整改的主体责任和主要负责人的第一责任人责任，以自我革命的要求检视问题，既直面自身存在的问题又敢于揭示经济社会发展中的风险和问题；以刀刃向内的勇气抓好整改落实，推进在解决问题中提升治理能力。对整改情况，审计机关要跟踪督促检查，防止敷衍整改、虚假整改。对具有普遍性、倾向性和苗头性的问题要深入研究。分析可能存在的体制机制和制度性缺陷，提出整改意见，要举一反三，建章立制，堵塞漏洞。要严肃整改考核问责，从根本上防范和减少违纪违法问题发生。

五、以过硬的作风，打造审计“铁军”

按照总书记关于“以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”的总要求，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，自觉用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作，全面加强审计机关建设。要不断加强作风建设，始终保持求真务实、严谨细致的工作作风，力戒形式主义、官僚主义，不断加强廉政建设，切实履行全面从严治党主体责任，严格落实中央八项规定及其实施细则精神，严格执行审计署“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，对党员干部严格管理、严格教育、严格监督。不断创新和规范审计工作，提高审计专业能力，坚持干什么学什么、缺什么补什么，打造高素质专业化审计干部队伍。要坚持依法审计、公正审计、文明审计，以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信，树立审计“铁军”良好形象。

第二篇：审计委员会议事规则

安徽安利合成革股份有限公司

审计委员会议事规则

安徽安利合成革股份有限公司 董事会审计委员会议事规则

第一章

总则

第一条

为强化安徽安利合成革股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《安徽安利合成革股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司董事会特设立审计委员会，并制定本工作细则。

第二条

董事会审计委员会是董事会按照《公司章程》规定设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章

人员组成

第三条

审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名（包括一名专业会计人士）并担任召集人。

第四条

审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第五条

审计委员会设主任委员一名，由独立董事担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条

审计委员会成员任期与董事会成员任期一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，则其自动失去委员任职资格，并由董事会根据本议事规则第三条至第五条之规定补足委员人数。

第七条

审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，与公司审计部门合署办公，负责日常工作联络和会议组织等工作。

第三章

职责权限 安徽安利合成革股份有限公司

审计委员会议事规则

第八条

审计委员会的主要职责权限：

（一）提议聘请或更换外部审计机构；

（二）监督公司的内部审计制度及其实施；

（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（四）审核公司的财务信息及其披露；

（五）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；

（六）公司董事会授予的其他事宜。

第九条

审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会监事的审计活动。

第四章

决策程序

第十条

审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）公司重大关联交易审计报告；

（六）其他相关事宜。

第十一条

审计委员会会议对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

（四）公司内财务部门、审计部门（包括其负责人）的工作评价；

（五）其他相关事宜。

第五章

议事规则 安徽安利合成革股份有限公司

审计委员会议事规则

第十二条

审计委员会会议分为例会和临时会议。例会每年至少召开一次，临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前七天须通知全体委员。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托另一名独立董事委员主持。

第十三条

审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

第十四条

审计委员会会议表决方式为举手表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。

第十五条

审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、监事及高级管理人员列席会议。

第十六条

如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。

第十七条

审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本工作细则的规定。

第十八条

审计委员会会议应当有会议记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名。会议记录由公司董事会秘书保存。

第十九条

审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。

第二十条

出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。

第六章

附则

第二十一条

本工作细则自董事会决议通过之日起施行。

第二十二条

本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行；本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改的《公司章程》相抵触，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并据以修订，报董事会审议通过。

第二十三条

本工作细则由公司董事会负责解释。

第三篇：审计委员会工作细则

【】股份有限公司审计委员会工作细则

【】股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章总则

第一条 为强化董事会决策能力，做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）等法律、法规、规范性文件及《【】股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，公司特设立董事会审计委员会，并制订本工作细则（下称“本细则”）。

第二条 董事会审计委员会是董事会的专门工作机构。审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会监事的审计活动。

第二章 人员组成第三条 审计委员会成员由3名董事组成，其中独立董事占2名，委员中至少有1名独立董事为专业会计人员。

第四条 审计委员会委员(以下简称“委员”)由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员1名，由公司独立董事担任，负责主持委员会工作。主任委员在委员会内由董事会选举产生。

第六条 审计委员会委员任期与董事会董事任期一致，委员任期届满，可以连选连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并根据本细则的规定补足委员人数。

第七条 审计委员会委员可以在任期届满以前提出辞职，委员辞职应当向董事会提交书面辞职报告，辞职报告经董事会批准后方能生效，且在补选出的委员就任前，原委员仍应当依照本细则的规定，履行相关职责。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限为：

(一)提议聘请或更换外部审计机构；

(二)监督公司的内部审计制度的制定及其实施；

(三)必要时就重大问题与外部审计师进行沟通；

(四)审核公司的财务信息及其披露；

(五)审查公司的内控制度；

(六)审查和评价公司重大关联交易；

(七)公司董事会授予的其他事项。

第四章 决策程序

第九条 公司内部审计和财务相关部门负责人向审计委员会提供公司有关方面的书面资料：

(一)公司相关财务制度；

(二)内部重大审计报告及外部审计报告；

(三)外部审计机构的合同、专项审核及相关审核报告；

(四)公司季度、中期和财务报告及相关临时报告；

(五)公司重大关联交易审核报告；

(六)其他相关事宜。

第十条 审计委员会会议对第九条所述材料进行审议，并形成相关书面议案，呈报董事会讨论：

(一)外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

(二)公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

(三)公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

(四)公司审计部门包括其负责人的工作评价；

(五)其他相关事宜。

第五章 议事规则

第十一条 审计委员会会议由主任委员召集并主持。在公司中期财务报告和财务报告公布前应召开审计委员会会议，并于会议召开前5日通知全体委员。委员会委员可以提议召开临时会议，主任委员于收到提议后10日内召集临时会议。主任委员不能出席时可委托其他任一委员主持。

第十二条 审计委员会会议应由2/3以上的委员出席方可举行。审计委员会每一委员有1票的表决权；会议作出的决议，必须经全体委员过半数通过。

第十三条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。

第十四条 董事会秘书列席审计委员会会议，必要时可以邀请公司其他董事、监事及高级管理人员列席会议。

第十五条 审计委员会委员及列席审计委员会会议的人员对尚未公开的信息负有保密义务，不得利用内幕信息为自己或他人谋取利益。

第十六条 审计委员会会议应由审计委员会委员本人出席。委员因故不能出席，可以书面委托其他委员代为出席。委员未出席战略委员会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。

第十七条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供意见，费用由公司支付。

第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、行政法规、公司章程及本细则的规定。

第十九条 审计委员会会议应当有记录或备忘录，出席会议的委员应当在会议记录或备忘录上签名。会议记录由董事会秘书保存。保存期限至少为10年。

第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。

第六章附则

第二十一条 本细则所称“以上”、“以下”、“以内”含本数，“高于”、“低于”、“大于”不含本数。

第二十二条 本细则未尽事宜，按照《公司法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》执行。

第二十三条 本细则与国家最新的法律、行政法规、规范性文件的规定冲突的，以法律、行政法规、规范性文件的规定为准，公司应及时对本细则进行修订。

第二十四条

第二十五条

后生效。

第二十六条

第二十七条

为准。

本细则由公司董事会负责解释。本细则内容与《公司章程》规定有冲突的，以《公司章程》本细则自股东大会审议通过之日起生效。本细则的修改，由公司董事会提出草案，提请股东大会批准

【】股份有限公司

2012年【 】月【 】日

第四篇：审计委员会工作报告

审计委员会工作报告

审计委员会工作报告1

根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》，并按照《公司章程》和《董事会审计委员会工作细则》的有关规定，南威软件股份有限公司第二届董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行了审计监督职责，现将XX履职情况报告如下:

一、审计委员会基本情况

公司第一届董事会审计委员会由独立董事曾繁英女士、独立董事王建章先生和董事侯济恭先生组成。XX年3月10日，经第二届董事会第一次会议审议，选举独立董事曾繁英女士、独立董事王建章先生和董事侯济恭先生为公司审计委员会委员，由曾繁英女士担任审计委员会召集人。

二、审计委员会XX会议召开情况

报告期内，审计委员会共召开3次会议，全体委员均全部亲自出席了会议。会议召开情况如下:

(一)XX年2月7日，审计委员会召开第一届审计委员会第七次会议，会议审议通过了XX公司财务会计报表和XX内部控制制度自我评价报告，并听取了审计部XX审计工作总结和XX审计工作计划的汇报。

(二)XX年6月5日，审计委员会召开第二届审计委员会第一次会议，会议听取并审议通过了关于续聘福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“福建华兴”)为公司XX的财务审计机构的议案和公司XX财务决算报告的议案，并听取了审计部第一季度审计工作的汇报。

(三)XX年7月11日召开第二届审计委员会第二次会议，会议审议通过了公司XX年上半财务报告，并听取了审计部上半年审计工作的汇报。

三、审计委员会XX主要工作情况

报告期内，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，主要负责审计过程的监督、核查和沟通工作，重点工作如下:

(一)监督及评估外部审计机构工作

福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)具有从事证券相关业务资格，能遵守执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，能针对公司出现的问题提出管理建议。鉴于上述原因，经审计委员会审议，向董事会提出了续聘福建华兴为公司XX外部审计机构的建议。报告期内，审计委员会与福建华兴就审计范围、审计计划、审计方法等事项进行了充分讨论与沟通，未发现在审计中存在重大需关注事项。审计委员会认为福建华兴对公司进行审计期间勤勉尽责，遵循了独立、客观、公正的执业准则。

(二)指导内部审计工作

报告期内，公司审计部在审计委员会的督导下，合理编制XX的内部审计计划，并按审计规范流程和计划对公司及下属各控股子公司的内部控制事项进行了内部审计监督，并对公司内部控制制度的建立、完善和执行情况进行检查和监督，有效防范经营风险，确保公司规范运作和健康发展。

(三)审阅公司财务报告并对其发表意见

报告期内，审计委员会认真审阅了公司财务报告及其信息披露，认为:公司财务报告真实、完整和准确，不存在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项，也不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性。

(四)评估内部控制的有效性

报告期内，审计委员会监督促进公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》及其他内部控制监管规则和相关规定的要求，不断完善并落实执行规范有效的内部控制制度，保证公司各项生产经营管理活动有章可循和规范运作。在防范企业经营风险，保证公司资产安全，确保财务报告及信息披露的真实、准确、完整，并在所有重大方面保持有效的财务内部控制。审计委员会通过审阅公司内部控制自我评价报告，认为公司已按照企业内部控制规范体系的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，不存在财务报告内部控制重大缺陷。

(五)协调管理层、内部审计与外部审计的沟通

报告期内，审计委员会积极协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与福建华兴进行充分有效的沟通，保障外部审计工作的顺利开展。

四、总体评价

报告期内，审计委员会根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》及《南威软件股份有限公司董事会审计委员会工作细则》等相关规定，恪尽职守、尽职尽责地履行了审计委员会的相应职责。

特此报告。

XX年4月9日

审计委员会工作报告2

根据中国证监会《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、《公司章程》以及《审计委员会工作细则》等规定，湖南方盛制药股份有限公司(以下简称“公司”)第二届董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行了审计监督职责。现对审计委员会20xx工作报告如下：

一、审计委员会基本情况

公司第二届董事会审计委员会由独立林雷先生、独立董事曹益堂先生及董事吴先生组成，其中主任委员由会计专业人士林雷先生担任。

二、公司董事会审计委员会20xx会议召开情况

1、20xx年1月18日，召开董事会审计委员会会议，对公司20xx财务报告进行了审议，认为:江苏公证天业会计师事务所审定的20xx审计报告真实、准确、完整的反映了公司的整体情况，同意提交董事会进行审议表决。

2、20xx年6月16日，召开董事会审计委员会会议，对公司20xx年第一季度经审计的财务会计报告进行了审议，认为:江苏公证天业会计师事务所审定的20xx年第一季度审计报告真实、准确、完整的反映了公司的整体情况，同意提交董事会进行审议表决。

3、20xx年7月31日，召开董事会审计委员会会议，会议主要审议公司20xx年上半年经审计的财务会计报告进行了审议，认为:江苏公证天业会计师事务所审定的20xx年上半年审计报告真实、准确、完整的反映了公司的整体情况，同意提交董事会进行审议表决。

4、20xx年10月28日，召开董事会审计委员会会议，听取会计师事务所关于20xx年财务报告与内部控制的总体审计策略，就审计范围、审计计划、审计方法等进行充分沟通，并对审计工作提出建议与要求。

三、公司董事会审计委员会相关工作履职情况

1、监督及评估外部审计机构工作情况

20xx，我们审计委员会对公司聘请的财务报告审计机构江苏公证天业会计师事务所执行财务报表审计工作及内控审计工作情况进行了监督，认为江苏公证天业会计师事务所遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，建议公司继续聘请江苏公证天业会计师事务所作为公司20xx审计的审计机构。

2、对公司内控制度建设的监督及评估工作指导情况

公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所有关规定的要求，建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制度。公司严格执行各项法律、法规、规章、公司章程以及内部管理制度，股东大会、董事会、监事会、经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益。因此我们审计委员会认为公司的内部控制实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。

3、指导内部审计工作

20xx我们审计委员会认真审阅了公司的内部审计工作报告，同时督促公司内部审计机构严格按照公司内部审计工作要求履行职责，并对内部审计出现的问题提出了指导性意见。经审阅内部审计工作报告，我们未发现内部审计工作存在重大问题。

四、总体评价

我们审计委员会成员20xx年依据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》以及公司制定的《审计委员会工作细则》等的相关规定，勤勉尽责，切实有效地监督上市公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建立健全内部控制制度并提供真实、准确、完整的财务报告。

20xx年，我们审计委员会所有成员将更加恪尽职守，密切关注公司的内部审计工作，以及公司内外审计的沟通、监督和核查工作，不断健全和完善内部审计工作，充分发挥审计委员会的监督职能，为维护公司全体股东的共同利益而不懈努力。

审计委员会工作报告3

一、审计委员会基本情况

公司第二届董事会审计委员会由独立林雷先生、独立董事曹益堂先生及董事吴俊乐先生组成，其中主任委员由会计专业人士林雷先生担任。

二、公司董事会审计委员会xx会议召开情况

1、xx年1月18日，召开董事会审计委员会会议，对公司xx财务报告进行了审议，认为:江苏公证天业会计师事务所审定的xx审计报告真实、准确、完整的反映了公司的整体情况，同意提交董事会进行审议表决。

2、xx年6月16日，召开董事会审计委员会会议，对公司xx年第一季度经审计的财务会计报告进行了审议，认为:江苏公证天业会计师事务所审定的xx年第一季度审计报告真实、准确、完整的反映了公司的整体情况，同意提交董事会进行审议表决。

3、xx年7月31日，召开董事会审计委员会会议，会议主要审议公司xx年上半年经审计的财务会计报告进行了审议，认为:江苏公证天业会计师事务所审定的xx年上半年审计报告真实、准确、完整的反映了公司的`整体情况，同意提交董事会进行审议表决。

4、xx年10月28日，召开董事会审计委员会会议，听取会计师事务所关于xx年财务报告与内部控制的总体审计策略，就审计范围、审计计划、审计方法等进行充分沟通，并对审计工作提出建议与要求。

三、公司董事会审计委员会相关工作履职情况

1、监督及评估外部审计机构工作情况

xx，我们审计委员会对公司聘请的财务报告审计机构江苏公证天业会计师事务所执行财务报表审计工作及内控审计工作情况进行了监督，认为江苏公证天业会计师事务所遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，建议公司继续聘请江苏公证天业会计师事务所作为公司xx审计的审计机构。

2、对公司内控制度建设的监督及评估工作指导情况

公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所有关规定的要求，建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制度。公司严格执行各项法律、法规、规章、公司章程以及内部管理制度，股东大会、董事会、监事会、经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益。因此我们审计委员会认为公司的内部控制实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。

3、指导内部审计工作

xx我们审计委员会认真审阅了公司的内部审计工作报告，同时督促公司内部审计机构严格按照公司内部审计工作要求履行职责，并对内部审计出现的问题提出了指导性意见。经审阅内部审计工作报告，我们未发现内部审计工作存在重大问题。

四、总体评价

我们审计委员会成员xx年依据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》以及公司制定的《审计委员会工作细则》等的相关规定，勤勉尽责，切实有效地监督上市公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建立健全内部控制制度并提供真实、准确、完整的财务报告。

xx年，我们审计委员会所有成员将更加恪尽职守，密切关注公司的内部审计工作，以及公司内外审计的沟通、监督和核查工作，不断健全和完善内部审计工作，充分发挥审计委员会的监督职能，为维护公司全体股东的共同利益而不懈努力。

第五篇：审计委员会工作条例

某某集团有限公司

监事会审计委员会工作条例

第一章 总则

第一条 为了明确监事会审计委员会（以下简称“委员会”）的职责，强化对集团公司董事会、经理层的监督，完善公司治理机构，根据《中华人民共和国公司法》、《集团公司章程》、集团公司《监事会议事规则》及其他有关规定制订本实施条例。

第二条 委员会是集团公司监事会的专门工作机构，向监事会负责并报告工作，在监事会的领导下负责审核集团公司的财务信息，披露、审查内部控制制度及其它专项审计。

第二章 审计委员会的组织机构

第三条 委员会由三到五名成员组成，其中至少有一名成员为专业会计人士。委员会设主任委员一名，由监事会主席担任。所有成员由监事会聘任或解聘，董事会成员、集团公司总经理、副总经理、财务负责人不得聘为委员会成员，监事会成员可以兼任委员会成员。

第四条 委员会成员应具备以下条件：

1、熟悉国家有关法律、法规，具有财务、会计、审计等方面的专业知识和技能，熟悉公司的经营管理。

2、遵守诚信原则，廉洁自律，忠于职守，为维护公司和股东的利益积极开展工作。

3、具有较强的综合分析和判断能力，能处理复杂的财务及经营方面的问题，并具备独立工作的能力。

第五条 委员聘期由监事会确定，一般不超过三年，期满可以续聘。聘期内若有委员不能履行其责、或违反有关规定，监事会可以解聘。期间如有委员因各种原因不再担任委员会成员，由监事会根据有关规定补足人数。

第六条 委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。

第三章 审计委员会及委员的职责

第七条 委员会的主要职责是：

1、提议聘请或更换外部审计机构；

2、监督公司的内部审计制度及其实施；

3、负责内部审计与外部审计之间的沟通；

4、审核公司的财务信息及其披露；

5、审查公司内部控制制度；

6、对公司有关机构、人员遵守法律、法规、公司章程及各项制度情况进行监督检查；

7、公司监事会交办的其他事宜，董事会授权处理的其它事项。第八条 委员会主任应依法履行下列职责：

1、召集、主持委员会会议；

2、审定、签署委员会的报告；

3、检查委员会决议和建议的执行情况；

4、代表委员会向监事会报告工作；

5、应当由委员会主任履行的其他职责。

主任因故不能履行职责时，由其指定一名委员会其他成员代行其职权。第九条 委员会委员应当履行以下义务：

1、依照法律、行政法规、公司章程忠实履行职责，维护公司利益；

2、除依照法律规定或监事会同意外，不得披露公司秘密；

3、对向监事会提交报告或出具文件的内容的真实性、合规性负责。第十条 委员会在履行职权时，应对发现的问题采取以下措施：

1、口头或书面通知，要求予以纠正；

2、要求公司职能部门进行核实；

3、对严重违规的高级管理人员，经监事会向董事会提出罢免或解聘的建议，或经监事会向出资人提出罢免或解聘的建议。

第四章 委员会的工作方式和决策程序

第十一条 委员会实行定期会议和临时会议制度。根据议题内容，会议可采取多种方式召开，如传真方式等。

定期会议每年召开4次，分别在每季度召开，主要是复核公司的季报、中报、年报。临时会议根据工作需要不定时召开，主要指有下列情况发生时：

1、公司高级管理人员违反法律、法规及公司章程，严重损害公司利益时；

2、委员会对某些重大事项认为需要聘请外部机构提出专业意见时；

3、委员会主任认为必要时。

第十二条 审计工作组负责做好委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料。

第十三条 委员会会议对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书面资料呈报监事

会讨论。

第十四条 委员会会议表决方式为举手表决或投票表决，临时会议可以采取通讯表决的方式召开。委员会会议应由三分之二以上委员出席方可举行，每名委员有一票的表决权，会议作出的决议，必须经全体委员过半数以上通过。

第十五条 委员会会议应有会议记录，并由出席会议的委员签名，记录由审计工作组保存。

第十六条 委员会通过的议案及表决结果，应以书面形式呈报集团公司监事会。委员对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。

第五章 附则

第十七条 本条例自监事会决议通过之日起实施。

第十八条 本条例未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；本条例如与国家日后颁布的法律、法规和经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行。

第十九条 本条例由集团公司监事会负责解释。