防范金融风险的法律制度研究

第一篇：防范金融风险的法律制度研究

关键词: 金融风险 防范 法律制度

内容提要: 金融风险问题是我国金融业一直面临的一个突出问题。防范风险关键在于规范和加强金融管理，进一步完善相关法律制度。要不断完善金融市场主体债权债务处理的相关法律制度、防范金融衍生品交易信用风险管理制度、刑法中关于金融诈骗犯罪的相关规定及央行的金融协调监管法律制度。

中国金融行业存在的新风险主要表现是：违规操作衍生交易，资产效益低下，呆帐坏帐率偏高，金融诈骗严重、银行信贷资金违规流入股市炒作、国有商业银行不良资产居高不下等。审视现有金融新风险隐患的成因，除了体制的不健全外，关键是相关法制不完备，甚至存在一定的滞后性。随着美国金融危机通过美元汇率的传导机制对世界产生严重影响，我国某些金融机构在资金、财产和信誉等方面同样遭受到不同程度的创伤。

对我国目前存在的金融风险新现状的制度分析

防范风险关键在于规范和加强管理，需要通过进一步完善相关法律，从而加以防范可能出现的新风险和相关问题，因而，有必要从完善金融法律的视野来研究防范金融新风险的相关问题。

不良资产核销制度的不完善导致不良资产成扩大趋势。某些具有国有性质的单位无节制地创造贷款条件向金融机构贷款，增加基本建设投资，无形中增加了无力偿还的债务，例如现有的高校债务。这些债务人单位的领导人普遍认为，我们借国家的资金用于投资单位的基本建设形成了国有资产，是国有资产存在的形式发生了变化而已，其形成的债务，应该由政府出面核销。银行对企业的不良贷款是我国目前金融风险中最主要的因素,除银行自身原因外,企业有意识拖欠银行债务（即道德风险）的影响更大。不良资产的形成之初没有相应的有效的监控制度，形成之后的责任追究更无法律依据。最后买单的是政府，例如相当部分证券公司资产质量低下，中央银行不得不为此动用再贷款偿还被接管公司对个人债权人的债务，而最终买单的其实是纳税人。

不动产抵押贷款制度不严格导致金融资产严重贬值。为了增加自己的业务量，提高自身的收益，部分商业银行在放贷过程中，往往出于对潜在利益的追逐，不仅放宽对借款人信用和还款能力的考察，而且放宽借款人审查标准，甚至发放“零首付”贷款，而将抵押物作为还款的主要来源，无限制地扩大抵押贷款规模，严重忽视贷款质量、资产流动性和抵押物变现问题，从而间接地承担房地产开发中的风险。而抵押担保的债务人不能按期还贷，即所谓“断供”现象不断蔓延，银行不得不通过行使抵押权处置不动产，但这种法律权限在现实中的行使增加了难度①。由于要求处理的时间短暂再加上银行当初办理贷款考虑的是抵押物的实物价值问题，所接受的抵押物大都是个性化而非标准化的产品，加之抵押物评估的价值损失、不动产市场价格可能走低的变动，抵押物难以按抵押价值变现。这些资产由于银行不能再投资改造和市场变现等方面的困难，正日益演化成无法收回的坏帐。

金融风险监管协调机制的缺陷导致信贷资金安全性严重降低。我国金融已经形成银行、保险、证券分业监管体制，而综合金融越来越成为金融经营的发展趋势，彻底、纯粹的分业监管体制将难以适应新形势要求。由于流动性过剩的存在，在市场经济法律制度不健全的情形下，经常发生“游资”在股市汇市与银行间大搬家的情况。社会游资使用者、所有者极易

利用不成熟的证券市场进行内部操纵和炒作，由于利益的驱动，股民企业、机构和个人将大量银行信贷资金投入股市汇市，威胁着银行长期信贷资金安全。国际金融市场汇率变动频繁，特别是日元与美元汇率近年波动剧烈，有的金融机构受自身投资利益最大化的驱动，没有及时把握时机去调整债务结构、币种结构和期限结构，直接影响外汇资产及负债的市场价值，使拥有大量外汇资产和经营外汇业务的商业银行面临严重的资产贬值风险。部分行业企业由于汇率的影响受到了严重打击，对外贸易的经营利润严重受损，偿债能力急剧下降，导致银行信贷资产风险迅速加大。

金融衍生品风险防范机制缺陷导致金融风险的负面作用进一步放大。自上世纪70年代以来，金融衍生品市场已经逐渐发展成为整个金融市场的重要组成部分。既要合理地发展与运用金融衍生品市场，同时也应该认清金融衍生品本身所蕴涵的传播与放大风险的负面作用。金融衍生品市场是一个灵活性较大而透明度不高的市场，处置不当便会产生巨大损失，引发市场连锁反应，甚至酿成危机。当前发生的国际金融危机再次提醒我们，必须谨慎对待金融衍生品交易，合理地发展我国的金融衍生品市场需要的法律环境与市场环境。

完善防范金融风险的法律新思考

市场法律体制的不完善，国际金融形势的巨大变化，金融管理体制的滞后性，监管协调法律制度的缺失，以及金融法律制度的不完善等，都是造成我国金融体系存在高风险的原因。我国金融风险的防范尤其是要从完善金融法律制度的角度采取相应的新措施。

完善金融市场主体债权债务处理的相关法律制度。国家立法机关应进一步健全和完善中国的商法体系，确立金融机构商业主体的法人地位。实现金融信用的契约化、规范化和严肃化，确保金融机构和企业间的信用履约关系能够得到法律的充分保护，必要时，可通过法律的强制执行来实现金融机构的债权。建立金融机构呆账备案和贷款责任追偿制度，对有意不履约或逃废银行债务的行为应制定严格的法律处罚规定（包括追究个人责任），以便创造良好的社会信用环境。建立金融机构呆账备案和贷款责任追偿制度，创造良好社会信用环境。依法明确企业产权，明确由法定债务人履行规定的偿债义务，防范地方政府对金融机构的干预。对不良资产的核销问题，采用“贷款损失允许核销、账销案存、保留追索权”的法律制度，保留对一切债务人（包括国有企业事业单位）未偿债务的追偿权。通过制定金融风险防范处置法，明确防范处置的权利义务主体范围，明确防范的基本原则、法律措施以及法律责任等。建立金融风险的吸收与转移制度，这一制度应由对市场非法进入者及违规者的清理与处罚、金融机构重整、金融机构的接管与兼并、金融机构的破产及其存款保险制度等内容构成，以最大限度地吸收和消化金融风险。进一步完善金融机构相对人市场退出法律制度，建立企业的破产重整制度。允许给予企业在重整期间一定期限和相应额度的免税机会，促使其尽快复苏，使社会经济安定免受影响，同时国家通过法律途径对企业重整活动积极干预，切实维护债权人的合法权利。

完善防范金融衍生品交易信用风险管理制度。由于商业银行大量参与场外衍生品交易，因此必须对信用风险加强规避与管理。银行可以通过与交易对手签订净额结算协议，将全部交易的正向价值和负向价值进行抵消，得出一个净额价值，以该净额价值作为双方需要支付的金额。设置净额结算条款的目的就是要降低交易对手的信用风险，有了净额结算条款，银行只需承担净额的支付风险，银行在从事场外衍生品交易中，应当通过与其交易对手间的双边或多边的支付净额结算协议来降低信用风险。同时，银行可以在衍生品交易合约条款中加

入一些附加条件来降低信用风险。

完善刑法中关于金融诈骗犯罪的相关规定。我国《刑法》对“以非法占有为目的”的金融诈骗有明确规定，但对上述欺诈行为，《刑法》规定并不明确。如一些单位不以非法占有为目的，但通过有意提供虚假财务资料为企业利益骗取资金。这类欺诈的特点是，行为人陈述的资金使用目的是真实的，即行为人主观上没有将资金据为己有的目的，但行为人向金融机构申请资金时，有意提交虚假资料，从而误导银行的决策偏差，骗取金融机构的资产。对此，只能通过《合同法》追究行为人的民事责任。现行《刑法》对挪用资金罪的规定并不能满足现阶段打击上述行为的要求。可以对《刑法》中关于挪用资金罪的规定作如下修改：挪用资金罪不仅适用于金融机构的工作人员挪用客户资金的行为，而且适用金融机构挪用客户资金、资产的行为。

完善央行的金融协调监管法律制度。目前，主要应对我国现行金融监管法律法规进行清理，制定统一的标准，强化对金融机构资本状况的监管，避免和防范因法律规定的疏漏和不协调造成后患。要针对短期资本具有的较强趋利性、投机性、变现迅速性等特点实施流动方向、流动总量、流动动机重点监控。配合国家产业结构的调整政策取向，积极引导资金合理流向、改善投资结构。央行审慎监督制度的法律法规应重点完善金融稽核协调监督业务审计制度、外资金融机构现场检查与非现场检查制度及其一系列相关配套制度和规则②，对非现场稽查和现场稽查的内容、程序、协调监督、后续监督、处理反馈等作出具体明确的规定，以实现金融协调稽核监督的规范化、法制化，切实保障监管质量，堵塞风险漏洞。（注释:

①彭勇：“深圳楼市‘断供’：金融危机下的陷阱”，《半月谈》，2008年12月。

②吕忠梅，彭晓晖：“金融风险控制与防范的法律对策论”，《中国大学生网》，2008年9月24日。

《人民论坛》2009年第27期

第二篇：金融风险的防范与法律制度的完善

各位朋友，女士们，先生们：

非常高兴出席这次由国务院发展研究中心金融研究所举办的中国金融改革高层论坛。本届论坛确定的主题“金融创新与风险防范”，我认为很好、很有意义。创新是金融业持续发展永不衰竭的动力，是金融业生命所系的必然趋势。无论是50年代以现代养老基金创立为起点的机构投资者的兴起，60年代信用卡的诞生，还是70年

代包括欧洲美元、欧洲债券在内的多项创新的问世，乃至80年代以后新一轮金融自由化浪潮中各种金融衍生工具和金融混业产品的出现，可以说20世纪整个世界金融业兴衰得失的历史，就是一部金融创新跌宕起伏的历史。当然，由于创新的不确定性，金融制度、机构、市场、产品和服务等方面的每一次创新，金融机构在获得丰厚回报、金融业在得到较快发展的同时，也带来了新的金融风险。中国金融业在创新过程中也不例外。因此，如何处理好金融创新与风险防范之间的关系，达到二者之间的平衡，实现金融创新与风险防范的良性互动，始终是摆在监管部门和各类金融机构面前的一个重要课题。金融法律制度既是对金融机构、金融业务主体和金融业务法律关系进行规范和调整的制度安排，也是对金融监督管理者自身行政行为进行规范和约束的制度安排。金融立法的最根本目的就是规范和调整金融监督管理者、金融机构、金融机构客户之间的法律关系，强调对金融机构客户合法权益的保护，通过在政府失灵的领域强化监督管理，发挥市场在金融发展中的主导作用，实现金融管制与市场自律间的平衡和协调发展。有市场就会有风险，有金融市场就会有金融风险。因此，金融立法的主旨并不是要消灭所有的金融风险，而是要将金融风险控制在金融监督管理者可容忍的范围和金融机构可承受的区间内。正是在这个意义上讲，金融风险的防范、控制和化解离不开金融法律制度的建立健全和有效执行。这里我想就在金融创新这个大背景下，从完善金融立法这一侧面，谈一谈我国金融风险的防范问题。希望得到与会代表的指正。

一、中国目前的金融风险状况

金融风险作为金融机构在经营过程中，由于宏观经济政策环境的变化、市场波动、汇率变动、金融机构自身经营管理不善等诸多原因，存在的在资金、财产和信誉遭受损失的可能性，有各种类型的划分。如经营性风险、制度性风险，宏观风险，微观风险等。巴塞尔银行有效监管的核心原则，将金融风险划分为了8类，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险和法律风险等。无论按照哪种分类标准，总的看，近几年我国金融风险呈整体下降趋势，但潜在的风险仍然较大，金融机构面临的一些风险不容乐观。我认为，目前中国金融体系中有三类风险比较突出。

一是信用风险仍然是中国金融业面临的最主要风险。贷款和投资是金融机构的主要业务活动。贷款和投资活动要求金融机构对借款人和投资对象的信用水平做出判断。但由于信息不对称的存在，金融机构的这些判断并非总是正确的，借款人和投资对象的信用水平也可能会因各种原因而下降。因此，金融机构面临的一个主要风险就是交易对象无力履约的风险，即信用风险。在经营过程中，如果金融机构不能及时界定发生问题的金融资产、未能建立专项准备金注销不良资产，并且未及时停止计提利息收入，这些都将给金融机构带来严重的问题。

从账面上看，近几年我国银行类金融机构的资产质量趋于好转，不良贷款的绝对量和相对水平都呈现下降趋势。这与监管部门强化监管和金融机构自身深化改革、加强内部管理的努力分不开。但也要看到，不良资产的下降与我国新一轮经济扩张中贷款增幅比较大也有很大关系。例如，2003年和2004年，全部金融机构人民币新增贷款分别达到2.74和2.26万亿元。并且，相对于国际银行业的通行标准，目前我国银行类金融机构的不良资产率也仍然很高，2004年底主要商业银行的不良贷款比率为13.2；绝大多数商业银行的资本充足率仍未达到8的法定监管要求。

在对目前我国金融机构面临的信用风险状况进行判断时，一个值得密切关注的问题是近年来房地产贷款的大幅度增长。我国房地产市场的发展与房改有直接关系。我国的房改是上个世纪末启动并在近年基本完成的。居民住房抵押贷款是房改后出现的新生事物。与传统的贷款相比，房地产贷款的收益比较稳定，银行发展这项业务的积极性很高。因此，房地产贷款增长速度快，有其合理的一面。但也要清醒地看到，目前我国房地产贷款业务还没有经过业务开展时间和经济周期变动的考验。由于我国银行开展房地产贷款业务刚起步几年，所积累的数据尚不足以看出中长期的违约率水平；并且现在我国经济正处于新一轮扩张期，经济景气的上升，也部分掩盖了房地产贷款业务隐含的风险。要知道，就像潮汐，经济景气状况总有发生变化的时候。一旦经济进入下调期，房地产贷款违约率水平可能就会上升。因此，不能对目前看似蒸蒸日上的房地产信贷业务过于乐观。在此方面，我们要吸取日本房地产泡沫的教训。日本的房地产泡沫破裂以后，银行呆坏账大幅度上升，并进一步拖累证券市场，再加上日元升值的因素，使得日本经济步入了长达十多年的低迷期。作为发展中国家，我国一直非常强调经济持续、稳定、快速、健康发展。如果在这方面出现问题，不说十几年，就是只有几年的衰退期或低迷期，都将给整个经济带来巨大损失。

除银行类金融机构面临很高的信用风险外。近几年我国证券类金融机构面

临的信用风险也日益突出，相当部分证券公司的资产质量低下。最近已发生多起证券公司因资不抵债被接管的案件，中央银行不得不为此动用再贷款偿还被接管公司对个人债权人的债务。所以，我们对金融业面临的信用风险始终不能掉以轻心。信用风险仍然是目前我国金融业面临的最主要风险。

二是操作风险多发是我国金融业风险中的一个突出特征。按照巴塞尔委员会的界定，金融机构面临的操作风险：一是来自信息技术系统的重大失效或各种灾难事件而给金融机构带来的损失；二是源于内部控制及公司治理机制的失效，金融机构对各种失误、欺诈、越权或职业不道德行为，未能及时做出反应而遭受的损失。从近几年我国金融业暴露出的有关操作方面的问题看，源于金融机构内部控制和公司治理机制失效而引发的操作风险占了主体，成为我国金融业面临风险中的一个突出特征。对近两年金融机构发生的各类案件分析表明，所造成的损失主要来自于由管理层腐败、内部工作人员违规行为以及金融诈骗等。

近来金融系统尤其是商业银行各类案件频发，其原因在一定程度上是由于银行深化内部改革，强化对业务运作流程的监控，造成过去隐蔽较深的案件较为集中地暴露所致，但无论是陈案还是新发，都反映了我国金融业中操作风险相对较高的事实。这与我国建立现代金融企业制度的战略目标极不相符。不断暴露出的操作风险，不仅使金融机构遭受了巨大财产损失，而且也严重损害了我国金融机构的信誉。如最近金融系统暴出的几个重大案件，都对我国金融业在国内外的信誉造成了较为严重的负面影响。

三是跨市场、跨行业金融风险正成为我国金融业面临的新的不稳定因素。近两年，随着金融业并购重组活动的逐渐增多以及金融业分业经营的模式在实践中逐步被突破，跨市场、跨行业金融风险正成为影响我国金融体系稳定的新的因素。目前跨市场、跨行业金融风险主要集中在以下两方面：一是目前已经出现了多种金融控股公司组织模式，既有中信公司这一类的以事业部制为特征的模式，也有银行设立证券经营机构和基金管理机构这一类的以金融机构为母公司的模式，还有以实业公司为母公司下属金融性公司的模式。从母公司的视角来看，上述金融控股公司提供的产品既涉及银行产品，也涉及证券产品。但由于对金融控股公司缺乏有效和全方位的监管，存在着金融产品损害消费者（投资者）利益、内部关联交易以及集团内一个公司的金融风险传导至其他公司甚至整个集团等诸多风险隐患问题。二是银行、信托、证券、保险机构在突破分业经营模式过程中，不断推出的各种横跨货币、资本等多个市场的金融产品或工具隐含的风险。如银行推出集合委托贷款业务和各类客户理财计划等等。

人民银行最近防范和处置系统性金融风险的实践表明，跨市场金融风险有上升趋势，尤其表现在以实业公司为基础建立起来的金融控股公司或准金融控股公司所实施的资本运作方面。由于横跨产业和金融两个领域，涉及银行、证券、信托、保险等多个金融部门，资本运作形成了“融资——购并——上市——再购并——再融资”的资金循环链条，运营中存在着巨大的风险。由于起点和终点都是金融部门的融资，一旦资金链条断裂，各金融机构往往是最大的受害者。如不久前所谓几家某某系出现的问题，不仅众多股票投资人受到伤害，造成股市的波动，而且相关金融机构也遭受了巨大损失，已威胁金融体系的稳定。

勿容置疑，目前金融创新正在成为金融业谋求发展、增加效益、提高竞争力的有效途径。但是，在金融外部生态环境和金融机构业务经营模式正经历重大变化的情况下，与金融创新有关的新产品和新业务在各金融机构之间也带来了风险的相互传递。这里需要关注的一个案例是委托理财业务。这也正是目前银行、证券、信托和保险等金融机构大力拓展的业务。尽管不同的金融机构对于委托理财业务有不同的称谓，也有不同的业务规则，但“委托理财”中的“财”既投资于股票市场，又投资于外汇市场，还投资于银行间债券市场这一事实本身即说明委托理财业务或产品属于一种跨市场的金融产品。从最近处置部分高风险证券机构的案例中发现，证券公司从事委托理财业务所导致的巨额亏损，正是导致这些机构资不抵债的一个重要原因。由于证券公司广泛参与了货币市场，证券公司的风险无疑会传递给其他市场参与者。这里当然不是要否定委托理财业务，而是想从这一个侧面说明，各种跨市场的金融产品所隐含的金融风险，正实实在在地来到了各金融机构面前。

二、从金融法制的视野看我国金融风险的成因

我国金融体系中各种高风险是多年积累起来的，是国民经济运行中各种矛盾的综合反映。经济体制的转轨，社会环境的变化，金融体制的不适应，监管手段的落后，以及金融法律制度的不完善等，都是造成我国金融体系中存在高风险的原因。对此，理论界和实际部门都有过很多研究和分析。这里，我着重从金融法制的角度，具体谈一谈我国金融风险尤其三大风险比较突出的原因。

我们知道，金融法律制度在本质上是一种工具，调整着金融监督管理者、金融机构、金融产品当事人之间的各种关系。金融法律制度除了规范法律关系这一功能外，还具有惩罚、鼓励或禁止、引导等多种功能，从经济学意义上讲就是一种可期待的利益或可预期的损失。改革开放以来，我国的金融法制建设取得了很大的成绩，建立了以《中国人民银行法》、《商业银行法》、《银行业监督管理法》、《证券法》、《保险法》等以规范金融监督管理行为、规范金融经营主体和经营行为为主要内容的基本金融法律制度。而在行政法层面上，又有《行政处罚法》、《行政复议法》、《行政许可法》等法律约束金融监督管理者的行政行为。在民商法律层面，也有《票据法》、《担保法》、《公司法》等法律规范民商事行为。

但是，也应当看到，目前的金融法律制度是在发展新兴市场和经济体制转轨过程中制定的。面对着我国金融体制改革的深入、金融业对外开放进程的加快以及金融业自身创新动力的日益增强，现行的金融法律制度安排已经难以适应变化着的金融业的需要。尤其是需要跳出金融的框架全面审视我国金融业赖以生存和发展的基础法律生态环境，同时强化对金融创新（包括体制创新、机构创新和产品创新等）的法律关系研究。当前，我国金融体系中存在一些高风险尤其比较突出的三类金融风险，在很大程度上与一些法律制度的缺失或不协调有关。具体表现在：

一是有关征信管理法规的缺失，影响了征信业的发展和金融机构对借款人信用状况的评估。通俗地讲，征信就是收集、评估和出售市场经营主体的信用信息。征信体系是为解决金融市场交易中的信息不对称而建立的制度。随着经济活动日趋复杂化，金融机构越来越需要依赖专门的征信部门或借助于社会征信机构，来加强对借款人信用状况的调查和分析。长期以来，我国一直未把征信体系的建设提到议事日程。近几年，我国现代征信体系的建设开始起步。对企业和个人的征信，由于直接涉及到公民隐私和企业商业秘密等问题，是一项法律性很强的工作。但在我国现有的法律体系中，由于尚没有一项法律或法规为征信活动提供直接的依据，由此造成了征信机构在信息采集、信息披露等关键环节上无法可依，征信当事人的权益难以保障，严重影响了征信业的健康发展，进而造成我国金融机构对借款人信用状况的评估处于较低水平。企业或个人在金融交易活动中存在多头骗款、资产重复抵押、关联担保等违规行为，未能被相关金融机构及时识别而导致资产损失，与我国征信体系建设的滞后有很大关系。

二是现行企业破产法律制度的严重滞后，非常不利于金融机构保全资产。企业破产法律框架下对金融机构债权人的保护程度，直接关系到金融企业资产的安全状况。当前企业破产法律制度主要包括：适用于全民所有制企业的《企业破产法（试行）》、适用于其他企业法人的《民事诉讼法》第十九章（企业法人破产还债程序）以及最高人民法院颁布的一系列司法解释。上述法律规定没有很好的体现对债权人的保护。就破产法中的制度构建而言，国际上普遍采用的破产管理人制度没有建立起来，现行破产法律规定的清算组制度弊病很多，在清算中往往漠视债权人的利益；就程序而言，现行破产法律在破产案件的管辖与受理、债权人会议、监督制度等方面的规定不很健全，这也进一步削弱了法律对破产债权人保护的力度。作为金融机构债权保护最后手段的破产法律未能充分保护债权人的利益，这就可能导致金融机构的不良债权不断形成和累积，面临的信用风险增大。

目前新《企业破产法》的立法工作已进入关键阶段。与现行企业破产法律相比较，新《企业破产法（草案二次审议稿）》一方面拓宽了现行《企业破产法》的适用范围，将所有企业法人都纳入其中，另一方面充实了关于破产程序中实体问题的规定，从破产程序的各个环节和层面大大提升了破产法对债权人利益的保护程度。但是，在直接关系到债权人利益的破产债权清偿顺序和破产条件这两个焦点问题上，草案的规定仍不尽完善。在债权清偿顺序方面，草案采行了职工劳动债权优先于有抵押、质押的债权的规定；在破产条件方面，草案将企业法人不能清偿到期债务和资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力并列为破产条件。这无疑会对金融机构债权的保护产生消极影响。

劳动债权优先于担保物权，直接后果是银行债权追索难、不良资产回收率低，从而导致金融机构债权人消化不良资产的能力弱化，形成金融风险的诱因。同时，对担保物权保护的漠视会破坏基本的法律规则，冲击经济主体对于担保制度作为最后一道保护措施的信任。法律也是一种信仰。失去了对法律的信任，最缜密、最系统的法律也会变成一张白纸。而过于严格的破产条件使得债权人不能及时、有效地提出债务人破产的申请。将资产不足以清偿全部债务和明显缺乏清偿能力规定为破产条件，往往会使企业已经不可救药时才能使其进入破产程序，这会错过对企业实施重组或和解的机会，同时这也错过对金融机构债权人利益实现最大化保护的机会。

三是金融诈骗和违反金融管理秩序行为刑事责任追究法律制度的缺陷，不利于防范金融机构在操作经营环节出现的风险。操作风险多发是目前我国金融业风险中的一个突出特点。这其中又以金融诈骗行为和违反金融管理秩序行为给金融机构带来的损失最大。从最近发生的一些案件看，当前我国金融诈骗行为大致可以分为两类：一是以非法占有为目的、通过提供虚假信息而进行的金融诈骗。例如信用证诈骗、票据诈骗等。二是不以非法占有为目的，但通过有意提供虚假财务资料为企业的利益骗取资金。这类欺诈的特点是，行为人陈述的资金使用目的是真实的，即行为人主观上没有将资金据为己有的目的，但行为人向金融机构申请资金时，有意提交虚假资料，从而误导银行的决策偏差，骗取金融机构的资产。并且实施金融诈骗行为的主体往往是单位，而不是个人。目前涉及金融机构的欺诈大部分是第二类。我国《刑法》对“以非法占有为目的”的金融诈骗有明确规定，但对上述第二类欺诈行为，《刑法》中并没有明确，对此只能通过《合同法》追究行为人的民事责任。另外，一段时期以来，在金融行业特别是证券业和信托业中出现了较为严重的挪用客户股票交易结算资金、信托资金等违反金融管理秩序的行为，不仅严重损害了社会公众的合法权益，而且也给金融机构本身带来巨大风险。但现行《刑法》对挪用资金罪的规定并不能满足现阶段打击上述行为的要求。《刑法》中关于挪用资金罪的规定，仅适用于金融机构的工作人员挪用客户资金的行为，而不适用金融机构挪用客户资金、资产的行为。对上述欺诈和违反金融管理秩序的行为，缺乏刑事威慑力，无疑对降低金融机构在操作经营环节出现的金融风险，会产生一定的负面影响。

四是相关金融主体和金融业务法律制度的缺失，放大了金融体系中的一些潜在风险。前面曾提到，目前跨市场的金融风险的增加正成为影响我国金融体系稳定的新因素。这在很大程度上与缺乏对这些新的金融主体和金融业务，从法律制度方面及时进行规范有关。例如，对实际已形成的各种金融控股公司或“准金融控股公司”，在现行法律框架下,似乎《人民银行法》、《银行业监督管理法》、《商业银行法》、《证券法》和《保险法》等都与其有一定的关联，但上述法律又都不能完全解决对它的监管问题。在金融业务方面，对最为活跃的跨市场金融产品——各种委托理财产品，目前银行、证监、保险监管部门各自按照自己的标准分别进行监管，但缺乏统一的监管法律制度。由于现有的法律制度无法解决与金融控股公司有关的法律问题，金融机构开拓的新业务缺乏严格的法律界定，潜在的金融风险必然要加大，并容易在不同金融市场之间传播扩散。按照巴塞尔委员会的定义，目前我国金融机构承受的这种跨市场风险，实际是一种法律风险。

三、下一步金融法制建设的取向

当前我国的金融改革和发展正向前加速推进，同时防范金融风险的任务也变得越来越重要和艰巨。由于金融行业固有的风险性质，金融立法尽管不能从根本上消灭金融风险，但完善的法律法规却是缓解金融机构过度冒险，减少制度性风险的一个重要手段；一个良好的法律环境也是金融体系稳定运行的必要基础。

目前中国人民银行正按照科学发展观的要求，加快推动有关金融立法工作。包括：尽快促成《征信管理条例》的出台；积极参与并关注《企业破产法》和《刑法》条文的修改；认真配合做好《证券法》的修订；抓紧起草《反洗钱法》；进一步研究金融机构退出、存款保险、金融控股公司立法、资产证券化、委托理财等方面的法律关系问题。尽早出台这些法律法规以及实施细则，改善金融市场重要法律法规不健全，某些重要金融活动无法可依的现象。并结合我国实际情况，彻底清理我国金融法律制度，该立法的立法，该修改的修改，该废止的废止。

从长远看，我国的金融法制建设既要在金融立法方面下功夫，也要在金融执法方面强化执法的严肃性，真正做好两手都要抓、两手都要硬。就金融立法而言，我认为核心的问题是要树立科学的立法价值取向。不同的金融发展阶段有不同的金融立法价值取向，现阶段的金融立法价值取向应当是：以“三个代表”重要思想为指导，按照科学发展观的要求，全面体现加强执政能力建设的要求，把金融立法工作的重点放在推动金融市场基础设施建设、规范金融创新法律关系、提高金融监督管理的协调性和有效性以及充分利用市场自律监管上来。具体而言：

一是金融立法要有统筹、科学和全局的眼光。目前我国的经济体制改革和金融体制改革都已经进入了改革攻坚阶段，原来采取的单独推进的改革策略已经难以适应当前改革开放的需要。金融立法也应当围绕这一转变，确立统筹规划、科学立法的思维。具体而言，对于金融市场应当通过立法手段逐步推进金融市场的统一和整合，对于同质的金融产品按照相同的监督管理规则约束市场主体的交易行为，保证不同的市场在其基础设施方面，如发行、登记、托管、结算和清算规则方面的基本统一。对于金融机构而言，要按照功能监管的思想，用统一的规则去规范其机构创新、业务创新和产品创新行为，同时要强化金融风险信息在金融监督管理部门间的共享和流转；而对于支撑金融发展和改革的其他法律制度，则应当按照既保护债权人又保护债务人的原则进行系统修改，《刑法》的修改则应当与时俱进，强调对单位犯罪的刑事制裁和对个人刑事责任的追究。

二是要坚持保护存款人和投资者利益、保护债权人利益的取向。保护金融机构存款人、金融产品投资人的利益永远是维护金融机构信誉的重要因素。当前应当强调对于基础金融法律关系的研究，同时做好金融创新产品的法律关系的规范，金融监督管理部门在许可金融机构推出创新产品的过程中应当重视对于投资者知情权、收益权等合法权益的保护。要尽快完善《破产法》，根据《破产法》的基本原则，考虑金融机构破产的特殊性，尽快制定《金融机构破产条例》，同时应当尽快建立健全金融安全网制度，制定包括《存款保险条例》、《证券投资者保护基金管理办法》在内的金融法律制度。

三是要坚持自律和他律相结合的取向。在调整金融监管关系的立法方面，要强化商业银行、券商和上市公司等经济主体在建立完善的、良好的法人治理结构方面的机制，强调金融机构的自律作用，保障金融机构在经营中的自主权，并注意为金融机构的发展留下足够的空间。

四是要坚持培养全社会金融风险意识和金融法治意识的取向。防范金融风险、保障金融安全的重要措施之一，就是要在全社会大力普及宣传金融法律知识，并在全社会真正树立金融法治观念。在加强金融法治意识的过程中，要重视全社会信用观念的建立，要培养公众和投资者的风险防范意识和合法投资观念。

谢谢大家！

（本文根据中国人民银行项俊波副行长2005年4月26日在国务院发展研究中心金融研究所举办的“2005年中国金融改革高层论坛”的发言整理）

第三篇：中国金融风险防范研究

中国金融风险防范研究--------提升竞争力

[摘 要]

金融全球化对我国金融业带来影响，我们应该在一下几个方面来进行金融风险防范：

1.市场规则的调整将使国有银行失去政策庇护屏障。

2.面对强大的竞争对手，我国金融业有可能逐步丧失竟争力。

3.金融混业经营将进一步加大银行的业务风险。

4.金融全球化促进了金融创新，也加剧了金融体系的脆弱性

5.对我国金融监管体系的冲击。

而我的研究方向是第二点即靠提升竞争力来做好金融风险防范。

[关键词] 金融全球化 金融风险 金融安全

中国自改革开放以来，重新与世界接轨。这一伟大举措为我国经济的快速发展奠定了基础，同时为我国金融业拓宽了业务范围、扩展了生存空间，增加了盈利机会、加快了金融创新的步伐。但由于我国属于发展中国家，金融业的综合实力和竟争力较弱，尚不具备与发达国家的大型现代金融机构抗衡的能力，因此，金融全球化给我国金融业的发展带来了更大的压力和风险。

大家都知道，我国现在处于并将长期处于社会主义初级阶段，这是由中国国情决定的。所以这就决定了我们的生产力在一定程度上是落后于发达国家的。那么面对强大的竞争对手，中国将何去何从呢？

2012年全球500强企业的排名中，中国企业只有68家。有的人会说在前10中，中国有3家企业。那么让我们看看这3家企业，它们分别是排名第5的中国石油化工集团公司、排名第6的中国石油天然气集团公司和排名第7的国家电网公司。这三家公司有一个共同点就是都是能源公司。那么如果有一天中国的能源枯竭了？我们又拿什么竞争？而且在全球50强企业中，中国企业依然只有这三家。所以我认为，为应付我国的金融风险，我们国家应该提升自身的竞争力，增加中国在国际的地位和影响力。

在经济方面，我们应该加强提升国有企业的实力，尤其是对金融起主要影响作用的商业银行，所以我们应该更加注重对于国有商业银行竞争力的提高。加入世界贸易组织以后，面对已经存在并将越来越激烈的市场竞争，我国银行应采取多种有效措施，综合治理，进一步加快推进金融体制改革和利率改革，以不断的金融创新为手段，努力降低风险，提高服务水平和盈利能力，以自身的不断壮大来面对外资银行的挑战，来提升我国商业银行的国际竞争力。第一 按照现代企业制度对国有银行进行综合改革，以提升银行整体的国际竞争力。建立以利润为中心的经营管理目标责任制，建立与现代金融企业相适应的管理体制，形成以若干个全国性大银行和众多中小银行组成的商业银行体系。其中全国性大银行的控股权由国家所有，中小银行实行股权多元化，有的由国家控股、有的由地方政府或国有企业控股、有的由民间资本控股，形式可以灵活多样。这样可以刺激国内银行的竞争，以达到竞争促发展的效果。

第二，稳步推进利率改革，以提升商业银行市场机制的国际竞争力。

第三，降低国有银行的不良贷款比率，优化贷款结构，提高贷款质量，提升商业银行资本结构的国际竞争力。要想降低国有银行的不良贷款比率，最重要的是加强诚信机制，这是因为信用体系是金融体系的基石，直接影响到金融体系的安全，信用体系的建设对于一个社会而言是非常重要的基础设施建设。所以我们应该在教育方面加强对学生的诚信意识，同时建立和发展全方位的社会信用体系，对全社会各经济主体的信用进行检测和评估，例如辽宁省《诚信系统》值得推广，通过最直接的手段来抑制非诚信风的发展。第四，建立和完善风险管理机制，强化银行内部风险控制，提升银行抵御金融风险的国际竞争力。第五，加大金融技术创新力度，加快金融技术的推广应用，以提升商业银行金融创新的国际竞争力。外资银行的进入，在给我国商业银行增加强劲的竞争对手的同时，也给国内商业银行提供了学习外资银行先进管理经验和开办金融新业务的机遇。要想在世界金融舞台上充当主要角色，拥有强有力的竞争力，国内商业银行就必须学习外资银行先进的管理经验，紧跟金融新业务、新技术的发展，并结合我国实际，加快改善基础环节，不断进行金融业务品种和服务手段的创新，增强发展的动力。

经济实力和生产力是提升竞争力的一个重要方面，但还有一些也需要我们关注的。例如：文化水平，人文素质。

中国应该提高文化教育事业，今年内蒙古实行“十二年义务教育”，这一点应该值得其他省市的学习和推广，让更多的人接受良好的教育。与其他国家教育相比，中国的教育就比较死板，例如曾在读者上看过这样一则文章，讲述的是日本和中国关于历史课的考试问题，日本的试题是“中日曾经发生过甲午战争，你认为中日下次战争是应该在什么时期？”。其中有相当一部分人回答的是“21世纪中叶，台湾回归中国，因为台湾回归中国后，中国将对台湾海峡加强控制，这将会影响日本的贸易”。而看看中国的历史题目“中日甲午战争是哪一年爆发的，签了什么条约，赔了多少款？”。同样是关于甲午中日战争，而中日两国的考核方式完全不同。所以我国应该加强教育事业的改革，增强学生们的创新和实践能力。

有的人说十年文化大革命主要影响了中国经济的发展，其实不然，文化大革命最重要的影响是使中国失去了信仰。浙江大学最年轻的教授郑强在演讲中说过“俄罗斯以后必定崛起，饿了四五天的人在面包店排队都能井然有序，这种信仰，怎能不使一个民族崛起呢”。

信仰对于一个民族来说是他崛起的必要条件，假使一个民族经济快速猛力增长，可他的人民素质低下，缺少信仰，那么这个国家最终将会被淘汰。从近几年“我爸是李刚”，“小月月事件”不难看出，我们国家缺少的正是信仰。所以我们应该加强对孩子传统文化精神和民族精神的灌输。对于这一点，我觉得我国已经开始重视，现在各个学校都开始了学习《弟子规》活动。

一个国家的竞争力靠的是这个国家的综合实力，而综合实力又包括：经济发展、文化教育和人文素质等几个方面。所以在经济全球化的今天，竞争越来越激烈，金融风险漏洞也进一步显现出来，我国只有增强了综合国力，才能在一定程度上做好金融风险防范，才能使中华民族屹立于世界民族之林。

参考文献:

[1]弗朗索瓦·沙奈等著 齐建华 胡振良译:《金融全球化》[M].中央编译出版社，2006年8月

[2]甘亚平等:《入世中国各大行业发展问题分析》[M].中国商业出版社，2002年

[3]金融时 2003年12月16日

第四篇：防范和化解金融风险研究

防范和化解金融风险研究-毕业论文开题报告

防范和化解金融风险研究-毕业论文开题报告

论文题目 防范和化解金融风险研究

1.立题依据（包括研究背景、理论依据及立题意义）

美国的次贷危机已经不再单纯的表现在美国这一个国家的经济波动中，开放经济条件下，世界各国的经济联系在了一起，尤其是金融市场的全球性，更增加了危机蔓延的可行性。我国加入WTO时的5年期限承诺已满，自2007年开始我国经济领域已经全面对外开放。金融是现代经济的核心，是国民经济发展变化的晴雨表，金融出现动荡、危机，势必危及经济健康发展和社会稳定。保证金融安全、高效、稳健运行是经济快速、健康发展的基本条件。金融风险是当今世界各国所普遍面临的一个共同问题。因此，如何采取切实有效的措施，防范和化解金融风险，这已成为世界各国经济发展的当务之急，也是我国经济体制改革和金融体制改革面临的重大课题。

次级信贷危机是2007年3月份开始在全球蔓延的危机事件，各种话语表达不一，世界各国经济学家对美国经济的后续走势形成了两派：乐观派和悲观派；国内经济学家均对此次的经济危机进行了研究，大多认为我国金融市场半封闭，对我们国家影响相对较小。但是，在开放经济条件下，中国的金融业越来越受到国际经济的影响，加上国内金融市场不可能永远的半封闭，因此，此次危机的出现，对我国金融业防范自身风险起到了一定的启示作用。

2.研究内容及方案（包括研究目标、论文提纲、预期达到的研究结果和创新点、完成论文需具备的条件以及参考文献等）

研究目标、内容：列举美国次贷危机产生的背景及其启示，分析开放经济条件下我国金融市场面临的风险及对策

关键问题：开放经济条件下的金融风险，次贷危机对我国金融业风险防范的启示，开放经济

条件下我国金融业的风险防范策略。

提纲：前言我国金融市场面临的风险分析

2.1 金融经营主体面临的金融风险

2.1.1 信用风险

2.1.2 流动性风险

2.1.3 利率风险

2.1.4 汇率风险

2.1.5 干预风险

2.2 宏观金融领域存在的主要风险我国金融风险的防范策略

3.1 提高金融机构的风险防范意识，完善风险防范制度

3.2 优化金融机构的信贷资产结构，分散风险

3.3 加强会计信息披露的管理工作

3.3.1 充分的会计披露是资本市场解决信息不对称的一项制度设计

3.3.2 信用评级机构是否履行了公正的评级职责是投资者决策成败的关键点

3.3.3 切实执行会计准则是保证财务报告中会计信息可靠性、进而决策正确性的关键

3.4 发展直接融资市场，构建多层次的金融市场体系

3.5 加强金融监管总结

特色与创新之处:

（1）不同视角分析美国次级信贷危机对我国金融业的影响。

（2）借鉴别国救市措施，分析我国金融机制的应对方案。

（3）通过影响分析，列举我国防范金融风险的措施。

参考文献

[1] 姜波克，杨长江.国际金融学（第二版）[M].北京:高等教育出版社，2004

[2] 胡庆庚.现代货币银行学教程(第二版)[M].上海:复旦大学出版社，2001

[3] 吴晓求.证券投资学(第二版)[M].北京:中国人民大学出版社，2003

[4] 姜波克.开放条件下的宏观金融稳定与安全[M].上海：复旦大学出版社，2005

[5] 刘沛.开放经济下金融稳定的理论与实践[J].广东：暨南大学，2002

[6] 谷小青.金融脆弱性、信息不对称与新兴国家的金融危机[J].山西财经大学学报，2004，(06)

[7] 沈悦，张珍.中国金融安全预警指标体系设置研究[J].山西财经大学学报，2007，(10)

3.进度安排（完成时间及撰写阶段计划，要求与学院毕业论文（设计）进度安排相一致）

（指导教师对论文选题评议：对选题意义、研究内容和可行性分析等方面做出评议，并提出是否通过的意见）

指导教师签字：

年月日

第五篇：商业银行金融风险防范研究背景

第 1 章绪论

1.1 研究背景及意义

次贷危机引发的全球性金融危机殷鉴不远，对于全球金融体系格局变化至今仍然有着很大的影响。后金融危机时代，关于全球金融体系改革的反思和总结从未停止。国际金融危机的爆发是多种外部因素和内部因素共同作用的结果，而其中最为值得警惕的问题之一就是金融监管的缺位。健全的金融监管体制可以有效的防范系统性金融风险，如何进一步加强金融监管体制也成为了全球范围内都受到重视的课题。各国政府和学界都提出了诸多对策，要求将金融监管的范围进一步拓宽，持续强化系统性金融风险防范过程的建设，重视金融稳定，同时更要兼具全球化视角，要建立能够维持国际金融运行的国际性的金融稳定框架。在这样的国际金融新形势下，中国人民银行也结合我国金融监管存在的诸多问题，恰如其分的提出了银行业“两管理两综合”的履职模式，收紧对于金融机构监督和考核的尺度。

本文将以中国人民银行《银行业金融机构综合评价办法》为指导，结合央行有关工作文件精神，深入研究目前银行业金融监管现状，找出金融监管各种乱象和问题的症结之所在，帮助银行业金融机构改进经营管理水平，增强抗击金融风险能力，促进经济发展。1.2 国内外研究现状

通过回顾相关文献，国外金融监管的历程大致可以分为以下四个阶段：第一阶段为二十世纪三十年代以前，此时期是金融监管的萌芽阶段，诞生了早期的金融监管理论和实践。第二阶段大致为上世纪三十年代到七十年代，该时期的金融监管已经初具体系，主要特点表现为严格监管，安全优先。第三阶段为上世纪七十年代到八十年代末这段时期，彼时金融自由化泛滥，金融业追求效率优先。第四阶段为上世纪九十年代至今，此时的金融监管体系已经开始成熟，特点是安全和效率并重。《巴塞尔资本协议》的横空出世，为全球金融业提供了一套完整的国际性的资本充足率标准，有效的缓解了潜在的债务危机相关国际风险。本世纪以来，随着全球化的进一步发展，全球金融业的发展速度可谓是一日千里，金融监管理论也不断推陈出新，逐渐成熟。

国际金融危机的爆发，使得各国政府都开始重视对于经济的调控和监管，为了振兴经济和维护金融稳定可谓是手段尽出。通过对于危机的反思和总结，各国也达成了共识，那就是金融创新失衡和金融监管不足是危机发生的主要原因之一，具体而言表现为金融机构自由化过于严重。为了应对此次危机，美国进行了大萧条时代之后最大规模的金融监管改革，进一步修复和完善全美金融监管体系，主要措施有三个方面。第一是扩大美联储的监管范围，美联储由此拥有了对于金融系统全面的监管权。第二是酝酿成立专门的监管机构，尤其对于个人信用贷款、信用卡消费等领域实施更为严格的监管。第三是填补监管漏洞，将金融衍生产品的监管盲区加大监管，并且进一步强化美联储在全美金融监管体系中的核心位置。

作为第一个实施统一金融监管的国家，金融危机甫一爆发，英国财政部就颁布了新一轮的金融监管改革方案，具体包括将将金融监管局的金融监管职能收归英格兰银行，赋予英国中央银行宏观审慎监管和微观审慎监管职能于一身。同时加大对于金融风险高发领域的监管：第一是对于商业银行的自由交易规模和资金储备进行明确限制；第二与国际接轨，纳入国际金融监管体系；第三是明确英国央行的核心地位。

和英国一样，法国也做出了重大的金融监管改革，同样是突出央行在金融稳定中的重要作用。法国还直接通过立法明确了未来的发展方向。欧盟的其他国家和日本等国也不同程度的加强了本国央行的监管职能。

由此可见，面对全球性金融危机的冲击，国际社会在进行了金融改革实践后逐渐认识到了明确央行在金融监管体系中的地位和作用的重要性。

我国金融监管的历史可以追溯到清末，早在北洋时期，我国就开始实行行业自律和政府监管结合的金融监管形式。民国时期还成立的专门的金融监管机关。而到1949年新中国成立后，由于三大改造完成后我国全面实行计划经济，并无金融监管的必要。改革开放后，随着我国市场化改革的不断深入，在1998年证监会和保监会开始执行其独立监管权力，直至2003年银监会正式挂牌，我国金融业“一行三会”的分业监管体系也正式形成。不难看出，我国的金融监管体制和欧美国家存在着明显的差异。具体而言就是在分业监管的理念指导下，分别设有央行、银监会、保监会、证监会四个分业监管机构，并且根据其职责分工的差异赋予其不同的监管权力。中国人民银行的主要职责在于金融宏观审慎监管，而“三会”则是专业的金融监管机构，分别对接其专门的金融业务领域进行微观审慎监管，这二者相辅相成，形成独具中国特色的金融监管体系。在改革开放的初期，我国金融监管体制的改革还能够适应经济发展水平，但是随着改革开放后我国经济井喷式发展，加之经济全球化趋势的进一步加强，金融监管体制相较于整体经济态势已经稍显落后。虽然此次国际金融危机对于我国国内的金融秩序和经济发展的冲击相对来说并不大，但是同样也暴露出我国金融监管体系存在的很多问题。主要表现为我国央行尚且没有能够形成有效的金融监管能力，对于不同金融机构出现的混业经营模式不能够灵活应对。不可否认，分业监管的模式必然会弱化央行对于金融机构的监管能力，从而使得部分金融机构不能够严格执行相关的法律法规规定和宏观调控政策。由于无法对金融机构形成有效的监管，央行在执行维护金融稳定的任务时存在着很大的困难，央行难以通过相应的监管手段来形成约束力，也就不能够贯彻落实各项监管和调控政策。

就我国目前的金融形势来说，央行必须要进一步加强对金融机构的管理，不然将不能够满足当前金融监管体制改革和履行宏观审慎监管职责的要求。央行必须要敦促金融机构贯彻落实货币政策，进行业务和管理改革，要以防范金融风险为出发点，结合目前我国金融业存在的诸多乱象，探索出一条更为科学有效的履职模式。人民银行还必须要结合新技术发展的趋势，寻找到金融服务的新方式和路径，对于我国金融监管体制存在的一些漏洞巧妙的进行弥补，总结来说就是要执行“两管理两综合”的履职模式。所谓“两管理”，就是指金融机构的开业管理和营业管理。而“两综合”就是指综合执法检查和综合评价。首先是两管理，中央银行对于新开设的银行业金融机构的开业审查和验收要进一步提高标准，严格审核从而降低市场准入风险；同时还要全面实行涉及金融稳定重大事项报告制度，要对涉及经营风险的各项事务进行营业管理。而“两综合”，需要对于各个金融机构对于相关法律法规和政策落实情况进行全面评价，要通过综合执行检查等方式及时的对一些评价结果较差的机构进行整改，力求全面贯彻落实央行制定的各项金融政策，为金融业的稳定有序发展提供有效助益。1.3 主要研究内容

本文将通过对于商业银行面对金融危机所进行的履职方式的改革对金融监管和金融服务的影响的分析，尽可能多的掌握和使用信息数据，全面提升履职能力，并且结合其在履职过程中的现实情况和实际需要，设计并完成能够适应与中国人民银行及其各分支机构的金融机构综合评价管理信息系统，进而帮助银行业金融机构实现综合评价管理的系统化信息化。本系统是在充分分析和了解适用对象的需求和履职方式的基础上，依据软件工程开发和设计理论完成的。本文将会着重从涉及技术、需求分析、可行性分析、系统具体设计、系统的具体实现、系统测试等几个发面注意论述。本文的主要研究内容如下：

（1）分析国际金融监管现状，研究国外各国央行开展金融监管改革的现实情况和发展脉络。

（2）分析中国人民银行在进行“两管理两综合”的履职模式改革中，利用计算机信息技术采集、整合和分析金融信息数据的必要性，阐明信息技术如何更好的服务于金融监管和金融服务。

（3）介绍在本系统的设计和实现过程中所需要使用的相关技术和运行平台，例如软件框架技术、开发模式、数据库技术、软件开发平台等等。

（4）进行需求分析和可行性分析，明晰系统分析和总体设计的思路，并且通过绘制例图、类图等技术来实现UML建模的实际运用。

（5）在本次系统的设计过程中，代码编写、系统测试、部署实施等工作也是必不可少的。文章也会对相应环节进行阐述。1.4 论文结构安排

本文的主要研究内容是设计和完成银行业金融机构综合评价管理系统，全文的书写结构如下：

第一章是本文的绪论，主要是结合当前的全球金融背景阐述中国人民银行此次“两管理两综合”模式改革的重大意义，对于国内外对于金融监管的研究现状和政策导向进行分析，并引出本文的主要研究内容。

第二章将对涉及关键技术进行阐明。在该章节将会对该金融机构这评价系统设计和完善所涉及的一些关键技术进行逐一介绍，并分析系统设计的步骤，主要技术包括J2EE、软件框架技术、数据库技术等等。

第三章主要介绍系统需求和进行可行性分析。本章将会结合图表对于系统概要、需求分析、可行性分析等内容进行阐述。

第四章主要介绍系统设计。在第三章需求分析和可行性分析的基础上，从结构、功能模块、数据库等方面全面的对系统设计进行阐述，着重介绍和各个系统模块间的关系。

第五章主要介绍系统具体实现。在前文系统设计的基础上，对于系统的环境配置进行设计和实现，并且对于本系统运行过程中依赖的数据库关键技术进行介绍，着重阐释数据库连接池技术的原理和设计攻关方案，同时也对其他的系统主要模块进行一个逐一的介绍。

第六章是对系统测试过程和测试结果的介绍。本章将会详细说明系统的软硬件环境和测试的具体设计方案，主要是进行系统的核心功能测试和性能测试。通过对于最终测试结果的分析，可以得出本次系统的设计达到了预期的目标和成果。

本文的最后是对对本次系统设计和开发工作的总结，回顾本次设计过程中经验和成果，并且对研究存在的不足进行梳理，为进一步改良开发给出具体的方向和思路。

第 2 章系统相关技术

金融机构综合评价管理系统的设计和完成离不开相关的计算机技术和理论的支持，因此本章将会针对本系统所涉及的各项技术进行一个总括的介绍。目前主流使用较多的是B/S和C/S这两种软件系统开发模式，在 J2EE 架构体系下，利用三大框架技术进行系统开发，编程体系采用 JSP+MYSQL，从而完成动态交互网页和金融数据库管理。