电大金融学网上作业三

第一篇：电大金融学网上作业三

【案例分析】关于国有银行是否被贱卖的争论

进入21世纪，中国为了应对入世承诺，以引入外资战略合作者的方式对银行业进行大刀阔斧的改革，却因此引发了“国有

银行是否被贱卖”的争议。其背景如下：2001年，汇丰银行以每股2.49元人民币入股上海银行，获得每年每股0.5元左右的回报，五年就能收回初始投资，并拥有了上海银行8％的股份；2004年8月6日，汇丰银行入股交通银行并拥有了19.9%股份。交通银行半年报显示，该行2005年上半年净利润为46.05亿元人民币。按此估计，汇丰银行2005年就可从交通银行创造的利润中分得20亿元人民币左右，5年左右就可收回在交行的投资,并获得了对中国第五大银行的永久控制权。四大国有商业银行的上市引资更是激发了这一争论，成为“银行贱卖论”的主要导火索：2004年交通银行引进汇丰银行，获得86%的资产溢价；2005年建行股权转让却仅获得17%的净资产溢价，中行获得的溢价更低，只有10%，而对工行的股权转让也只有15%的溢价预期。在首次公开发行之前，建行以每股1.15元左右的价格售予美国银行和淡马锡，仅建行公众招股价每股2.35元的一半；苏格兰皇家银行和淡马锡控股分别出资31亿美元各购得了中国银行10%的股份, 美国银行和亚洲金融控股私人有限公司分别以25亿美元和14.66亿美元持有建设银行9％和

5.1％的股份；高盛、安联和运通三家战略投资者组成的财团将以36亿美元左右的价格购入工行10%的股份。正是基于以上种种经济行为，“银行贱卖”论被激化。

考核目的：案例分析是提高学生发现问题、分析问题并提出解决问题方法与思路的重要途径之一。通过上面的案例分析，既可以加深学生对银行经营管理理论的深层理解与把握，学会分析问题的方法和技巧，扩大知识面，提高学习兴趣；也有利于同学们深入了解我国银行体制改革的方向与内涵，增强对国有商业银行股份制改造的路径与方法的理解，加深对我国金融体制改革重要性和紧迫性的认识。

要求：

（1）认真研读上面给出的“关于国有银行是否被贱卖的争论”材料和教材第7～9章的内容，写一份案例分析材料，对上述

争论表明自己的观点并“自圆其说”。

（2）分析材料应完整、准确阐述案例中涉及的基本原理、存在的主要问题及解决此类问题的思路或建议。

（3）字数不少于600字。

解题思路：

（1）清楚我国银行改革为何要引进外资战略投资者？我国商业银行与外资银行主要存在哪些方面的差距？

（2）从改革国有商业银行组织形式和经营管理水平角度分析；

（3）解释何谓“贱卖”？可自己给出一个定义，然后依据这一定义进行解析；

（4）从世界各国商业银行绩效比较方面也可有所分析；

（5）可以结合建行、中行等上市银行目前的状况深入讨论。

答：

一、清楚我国银行改革为何要引进外资战略投资者？

“外引”有助于完善银行公司治理结构，推进国有银行的股份制改革，就是要建立多种股权互相制约的银行公司治理结构，使银行成为真正意义上的市场金融主体，完善金融运行与金融发展的微观机制。而仅仅引进国内投资者，是难以完全实现这一目标的。道理很简单：作为国有银行股东，无论是国有企业还是民营资本，在现实条件下都很难有效避免行政干预和其他非市场因素的干扰。国有企业改制上市后并没有使治理结构和经营效率发生质的变化，就是一个实际例证。

从另一个角度看，银行的经营管理是一项专业性很强的工作，需要大量专业知识和经验，而国有企业和民营企业

大多缺乏这方面的知识。而国有银行引进的境外战略投资者大多是国际上有影响的金融机构，具有丰富的银行经营管理经验，更具备抵御行政干预的天然优势。

“外引”是以开放促改革的需要。境外战略投资者在投资前通过尽职调查，充分了解了国有银行的经营状况、投资价值及潜在的投资风险，提高了国有银行的信息披露程度和公信力，增进了市场对国有银行的了解，有助于国有银行在公开募股过程中的股票营销。

“外引”不会威胁国家金融安全。有人担心“外引”会威胁国家金融安全，其实这种担心是不必要的。在金融开放的条件下，一国的金融安全取决于金融体系的稳健性，取决于对国际资本流动的管理和控制，取决于金融宏观调控和金融监管水平，而与银行的股权结构没有必然的、本质的联系。境外投资者入股的国有银行在国内办理业务，主要为国内客户服务，要接受国内金融监管部门的监督。从持股比例看，外资也不会超过中资。

而且，也不是所有的银行都要引进境外战略投资者。

改革开放以来，“珠三角”和“长三角”地区出现了大量的外商独资企业和中外合资企业，有些外向型经济比重大地区的“三资”企业数量甚至超过了中资企业。数量庞大的“三资”企业，对这些地区的经济安全构成威胁了吗？恰恰相反，三资企业成了这些地区经济高增长的持续推动力和重要引擎。

也不能过分夸大“外引”的作用

有人说，外资机构不是洋雷锋，外资投资国有银行是为了赚钱。此言不错。别说外资机构，中资机构入股银行大抵也是为了赚钱。作为一种商业投资行为，中资和外资投资银行的目的是一致的。但是，只有被投资的银行业绩好了，得到发展了，境外投资者才能赚钱。

由于对境外投资者所持股票有锁定期，其不能在国有银行股票上市后马上变现走人，这就要求境外投资者关心和促进国有银行的发展。“你赚钱，我发展”，这有什么不好？

当然，也没有必要过分夸大“外引”的作用。银行改革是一项复杂的系统工程，需从多方面入手，而引进境外战略投资者不过是改革的路径之一，不能奢望这种引进会解决国有银行的所有问题。但廓清在引进战略投资者问题上的种种迷雾，给“外引”以公正、客观的评价，则不仅为顺利推进“外引”所必需，也是理论工作者义不容辞的责任。

二、我国商业银行与外资银行主要存在哪些方面的差距？

我国银行业一个颇为突出的问题在于缺乏核心竞争力，更缺乏有效的竞争机制。中资银行与外资银行的差距，不是简单的业务、产品和服务等方面差距问题，而是理念和功能的差异问题。如果仅是业务、产品和服务等方面的差距，那么在竞争过程中，通过学习、借鉴甚至是模仿，差距很容易缩小甚至消除，问题在于有无缩小这些差距的理念和动力。竞争理念的淡薄和竞争机制的缺失，是其中比较重要的方面。缩小差距的理念和动力不足，主要有两个方面：一是拓展与创新理念的差异，二是银行功能的差异。

体制问题表现在治理结构方面。中资银行目前大多数进行了股份制改造，但股权制度大致以国有控股为主。在组织构架方面，尽管设有董事会、监事会、独立董事等，但董事、监事以自身非为银行的股东者为主，几近于荣誉性或福利性的兼职。如此，使代表所有者利益、或者是银行整体利益的董事和监事缺乏对银行高管层监管的主动性，董事会和监事会形同虚设，形成了董事长为事实上的行长、行长则为事实上的常务副行长的领导层格局。因此，双重的委托代理关系，使得领导层自身利益和银行利益相分离，形成特有的“领导文化”，从而使决策层和管理层的求稳意识强于发展意识，创新与开拓的原动力不足。在这种体制环境和文化氛围中，银行的竞争动力必然弱化，创新能力必然不足。

银行整体利益和经营管理人员个人利益上的“错位”，是我国银行业缺乏竞争和创新机制的重要原因。银行业的正常业务经营活动、以致创新与开拓，都必须通过银行经营管理人员来具体实施的。就商业银行整体而言，其期望通过业务活动获得尽可能高的收益，其所面临的主要风险是资产受损、支付发生困难；就银行经营管理人员而言，其期望通过自身努力获得更高的职位和更多的收入，其所面临的风险是降职、免职、甚至失业。如果在体制上不能保持银行利益与银行经营管理人员的利益相统一，保证银行经营管理人员的利益与责任相对称，就会产生银行的整体利益与风险同商业银行经营管理人员的利益与风险的不统一问题，并由此而形成“内部人控制”现象。商业银行的利益和风险，都必然与银行业务经营管理工作直接相关：银行通过业务经营获得尽可能高的收益的经营目标，需经过银行经营管理人员的主观努力来实现。而剔除本人违法犯罪因素外，风险本身存在于创造业绩的工作之中。银行经营管理人员在实现利益目标的工作过程中，始终伴随着因工作失误给银行造成损失的风险。如果仅有强硬的风险责任约束机制，而缺乏与之相对等的利益激励机制，就会造成银行整体利益与经营管理人员个人利益不一致的情况，结果因银行经营管理人员缺乏工作积极性而使银行的整体利益受损。可见，由于缺乏激励与约束相兼容的机制，银行经营管理人员的利益与风险的不相统一，从而使基层人员的安全意识强于发展意识，缺乏创新与开拓的主动性，更缺乏主动参与市场竞争的意识和机制。

从功能上看，中资银行与外资银行的差距在于业务结构方面。

由于历史的原因，中资银行还带有很大的行业性垄断或地域性垄断的惯性，竞争机制先天不足。特别是处于主体地位的工、农、中、建四大国有商业银行，均是由原专业银行转化过来的。上世纪80年代初银行统管企业流动资金、1985年的信贷资金管理体制的“划分资金”方式等，确定了四大国有银行在各自领域中的信用业务垄断地位。以后尽管几经改革，这一状况未得到实质性的改变，加之为在资源约束下的短缺型经济背景下高速度发展经济，通过以间接融资为主体、银行信用为主导的投融资体制来解决资金严重短缺问题，更是助长了商业银行的垄断性，银行成为向国有企业供给资金的部门，银行与企业，特别是国有商业银行与国有企业之间是一种监督与被监督、控制与被控制的关系。长期的行业垄断，银行信用为主导的投融资体制的惯性，使商业银行在机构设置与网点分布、人员的技术素质、所拥有的客户群等方面，具有很强的行业特色或优势，从而也决定了我国商业银行、特别是国有商业银行在体制方面具有浓厚的管理型银行特征，固守着“信用中介”这一基本功能，以存、贷款和结算等传统银行业务为主，提供金融服务性中间业务的功能很弱。而随着金融的全球化和自由化的发展，竞争进一步加剧。特别利率的市场化以后，利用资金价格的竞争将成为银行业的核心竞争手段之一。而以存、贷款为主要业务、以利差为主要收益来源的经营模式，利用利率手段的空间很小，竞争能力就相对比较弱。

而同时，进入市场的外资银行大部分已从传统银行业务转向现代化银行业务，风险小、成本低、收益高的金融服务性中间业务已成为他们主要的利润来源。据有关资料显示，发达国家的商业银行，非信用性金融服务的中间业务收入在营业收益中所占比重一般在30％以上，有的甚至达到70％。中间业务收入具有高收益、高附加值、低成本、不存在信贷风险和稳定性强的特点。因此，外资银行在传统业务竞争激烈、利差收益收缩的环境下，纷纷注重优先发展中间业务，将其作为竞争战略和功能创新的重点。相比较而言，中资银行的收益结构中，中间业务收入所占比重较小，仅在0.3％~0.7％之间，反映了国内中间业务总体发展水平较低、效益不高。如果说，将来的利率竞争是银行间市场竞争的主要形式，那么争夺提供非信用性金融服务的中间业务市场将成为焦点。或者说，银行的金融服务功能的强弱将决定其核心竞争力强弱。因此，我国银行业加强竞争和创新势在必行，这是迎接加入世贸组织挑战的需要，也是深化金融体制改革和经济体制改革的需要。

三、解释何谓“贱卖”？可自己给出一个定义，然后依据这一定义进行解析

针对中资银行遭“贱卖”的传闻，中国银监会主席刘明康昨日上午在国新办新闻发布会上表示，境外的战略投资者投机获利的机会很少，他必须要通过自己的努力和我们做到长期合作、互利共赢，因此在价格方面自然要考虑到这些因素，也要考虑到他的风险成本。从目前战略投资者入股中资银行的价位来看，都高于他的账面净值，所以“并不存在着贱卖的情况”。

刘明康强调，选择战略投资人是有严格标准的：他在中资银行当中投资占股的比例不低于5%；最短的股权持有期必须是在三年以上；作为战略投资人必须要派出董事，并鼓励向中资银行派出高级管理人才，参与银行的运营管理等。

刘明康进一步解释说，建行股份的每股发行价格是2.35元港币，相当于建设银行2005年财务重组以后比较好的状况之下市净率1.96倍，处于五年来我们大型国企境外上市定价的较高水平，也是2000年以来亚太新兴市场所有银行上市股值当中比较高的。

A、165亿美元外资参股17家中资银行

截至10月末，已有22家境外投资者入股17家中资银行，外资投资金额已超过165亿美元，占国内银行总资本的15%左右。

B、8.6%不良贷款率首次降到一位数

截至9月末，全部商业银行(包括外资银行)不良贷款余额比年初减少了5502亿元，不良贷款率下降到8.6%，首次下降到一位数。资本充足率达到8%要求的商业银行已达35家，其资产占全部商业银行总资产的68.1%。

C、892人前三季度处理银行涉案人今年1到3季度，银行业的发案894件，其中自查发现的有613件，占整个案件数接近70％。共处理涉案人员892人

四、从世界各国商业银行绩效比较方面分析

发达国家资产规模较大的商业银行多采用混业经营(即全能银行或金融控股公司)模式，而我国的四大国有商业银行则采用专业银行体制。分业经营增加了成本，阻碍了竞争，最终影响了绩效水平。按照标杆管理的原理，我们选取全球范围内一级资本排名前5名的全能银行(花旗集团、美洲银行、汇丰控股、摩根大通、法国农业信贷集团)与我国四大国有商业银行进行比较，从不同角度考察四大国有商行与国际最高水平银行的绩效差距。

1．盈利能力。5家全能银行的资本回报率平均为22．34％，资产回报率平均为1．254％。而我国四大国有银行资本回报率平均为4．325％，资产回报率平均仅为0．19％。可见，这5家全能银行的资本回报率、资产回报率分别是我国四大国有银行的5倍、6．5倍。这说明我国银行的盈利能力比国际先进水平尚有不小的差距。

2．资本状况。商业银行作为高财务杠杆率的金融企业，充足的资本和合理的资本结构是维护公众对银行信心的基本需要，也是银行自身承受各种损失和风险的“缓冲器”。巴塞尔委员会发布的2001年新资本协议强调综合考虑各种风险因素的充足资本储备是银行风险管理的第一支柱，包括信用、市场、操作风险的最低资本充足率要求为8％。国外5家全能银行的资本充足率都超过资本协议的最低要求，平均水平为12．126％，而中国工商银行、中国银行、中国建设银行的资本充足率分别为5．54％、8．15％、6．91％，只有中国银行达到巴塞尔协议的最低要求。

3．资产质量。银行资产质量好坏直接反映银行经营的安全程度，并影响银行盈利的多少、资本损失的大小、各种资产的流动性强弱及银行信誉的高低。5家全能银行不良贷款比率平均仅为2．51％，而中国银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行分别为22．49％、25．69％、30．07％、15．78％。

五、全能银行对中国银行业发展的启示

作为金融机构的制度创新，全能银行能利用一个综合业务平台为客户提供高效率、一站式、全面的金融服务。尽管政治、经济、社会制度和文化传统不同，欧美各国金融机构纷纷走上混业经营的道路，说明这些国家已充分认识到全能银行具有其他银行组织所无法比拟的优势。我国金融体制改革的滞后已成为制约经济发展的瓶颈因素，而完善金融系统功能对解决经济发展的效率问题至关重要。当前，最重要的就是要打破金融市场的分割格局，实现金融业的混业经营，从根本上提升我国金融机构的整体竞争力，迎接外资银行的冲击与挑战。

1．建立全能银行促进我国金融业向国际化方向发展。在经济全球化趋势不断加强的情况下，中国金融业的发展将置身于一个竞争更为激烈的全球性市场。在这种发展格局下，金融业国际化的实现从根本上取决于金融体系整体的国际竞争能力。就我国金融业的发展现状而言，由于体制、政策和法律诸多约束，金融体系的整体竞争力不强。一方面，商业银行和其他金融机构都存在着规模偏小、资金实力不足、资产质量状况不理想等问题，由此产生的问题是利润、规模、资本回报率、资本充足率、抗风险能力等方面与国外同业相比有较大差距。另一方面，业务品种单一，业务发展的空间和回旋余地较小，服务功能不完善。而西方国家自20世纪70年代以来，在金融自由化和信息技术飞速发展的助推下，金融业已由传统的媒介金融发展到交易金融阶段，“综合化金融经营”成为各种金融机构业务发展的基本特征和方向，有效地提高了金融业总体资产质量和盈利能力。基于这种比较，在分业体制框架下，我国的商业银行不仅在国际金融市场上无法与综合化全能经营的金融集团进行竞争，甚至难以在国内市场上应付外资银行的冲击。在这种情况下，根据国际金融业综合化发展的趋势，调整经营战略，积极探索和构建全能银行势在必行。

2．通过建立全能银行，降低金融风险，保障金融安全。由于我国四大国有商业银行的产权制度改革没有到位及其他原因，我国银行业目前还暂时实行分业经营，分业经营的实施实际上是把国内金融机构的业务范围限制在一个更狭窄的范围内，这样会使金融机构的业务风险进一步集中和扩大。同时，绝对化的分业经营会压抑甚至窒息我国本来就先天不足的金融体制创新。在这种情况下，构建全能银行无疑会在一定程度上降低金融机构风险，增强金融业创新的空间和能力，为业务范围的拓展、客户和信息资料共享、收人结构的调整和盈利能力的增强奠定基础。2002年12月25日，“中信控股”公司正式挂牌成立，该公司集中了中信集团的全部金融业务。其中，包括中信实业银行、中信证券、中信嘉华银行、信诚保险、长盛基金管理公司。“中信控股”公司成为中国金融业分业经营大局下实现联合经营的第一例。从宏观角度讲，建立全能银行有利于保障我国的金融安全。对于一个开放经济体系而言，金融安全既取决于外部因素冲击的程度，更取决于内部金融制度和金融体系的健康状况及抵御外来冲击和内部风险的能力。虽然在资本市场开放程度不高的条件下，我国现有的金融制度和金融体系可维护我国的金融安全，但随着对外开放程度的提升，特别面对我国加入WTO这一客观事实，现有的金融制度和金融体系在维护我国金融安全方面面临着严峻的挑战。应对这一挑战的基础在于不断改革和完善金融制度，增强我国金融体系的整体竞争能力。为此，必须积极探索和构建全能银行，发挥金融协同效应，应对来自国际金融市场的冲击和外资金融机构的竞争。

六、结合建行、中行等上市银行目前的状况深入讨论

（一）从国内银行的同业分析角度来看，民生银行的资产质量和不良贷款的准备情况最好，甚至在目前达到了美国银行业的水平，但其他方面比较起来，基本处于行业平均水平；浦发银行的整体盈利水平最好，主要得益于其

注重银行传统业务的稳健发展和良好的内部管理能力，但其存贷款的期限结构不平衡的情况也最为突出；招商银行已初步利用其技术优势形成了较为特殊的竞争优势，体现在其非利息收入水平一枝独秀以及资产运用渠道的相对多元化，但是其资产质量情况以及在资本充足率状况方面的技术处理，使其稳健经营的形象打了折扣；深发展主营的存贷款业务特别突出，票据业务也是其强项，但是资产的质量问题和盈利能力成为其持续发展的羁绊。

（二）通过与美国银行的对比分析，我们发现国内上市银行的主要问题集中在三点上：1.不良资产的包袱较重，盈利资产的占比偏低。同时，呆账准备金的计提水平还显不足；2.资产的营运和管理能力较低，资金的来源和运用渠道都相对狭窄，从而导致整个行业的盈利水平远远低于美国银行；3.资本充足率水平令人担忧。资产质量不高，盈利水平偏低，加上片面追求规模增长，导致未来持续的资本需求压力。

但是我们也欣喜地看到，国内上市银行的资本收益率和收入利润率已经基本达到甚至超过了美国银行，表明国内银行在控制费用支出、增进资本盈利能力等方面已经形成了一定的竞争能力。

（三）在整个分析过程中，笔者切实感受到国内银行与美国银行在观念上的重大差异。如对投资在商业银行业务中所处地位的认识，对资产规模扩张的认识、对存贷比指标运用的认识、对费用支出和盈利产出关系的认识等等。这里，在总结上述分析的基础上，我也想对中国银行业的经营管理和未来发展提一点粗浅的建议：1.改变和加强风险管理工作。商业银行是高风险行业。风险管理工作的失职，将使银行背上沉重的包袱。强化风险管理，不应该仅仅盯住存贷比等单个指标的数值，资金来源与运用中的期限匹配控制和严格有效的信用风险管理，才是信贷风险管理的根本。2.银行没有规模是不行的，但片面追求规模增长，并不能够实现使银行价值最大化的战略目标。从趋势上看，未来资产营销比存款营销对于银行的稳健、持续发展更具有战略意义。3.银行持续盈利能力的获得和维护，仅仅依靠压缩和控制费用支出还远远不够，如何提高资产的营运和管理能力、提高资产的利用效率，才是维系和增强银行盈利能力的根本课题。4.商业银行的经营发展，与所处的经济环境和监管环境休戚相关。如何在加强监管的前提下，适时拓宽商业银行资金来源和运用的渠道，为商业银行创造稳健发展的良好外部环境，应该成为银行监管部门重要的工作内容。

第二篇：2015电大本科税务会计 网上作业三

2015电大本科税务会计 网上作业三

(1/15)、下列所得应实行加成征收的是（D、某歌星参加演出一次获得收入56000元）。(2分)2     A、某工程师获得年终奖金50000元

B、某商人转让土地使用权，获得收入200000元 C、某作家出版专著，取得稿酬8000元 D、某歌星参加演出一次获得收入56000元

(2/15)、下列说法不正确的是（C、对于因减免税而需进行“三税”退库的，城市维护建设税不可同时退库）。(2分)4     A、对出口产品退还增值税、消费税的，不退还已纳的城市维护建设税 B、对于因减免税而需进行“三税”退库的，城市维护建设税也可同时退库 C、对于因减免税而需进行“三税”退库的，城市维护建设税不可同时退库 D、城市维护建设税按减免后实际缴纳的“三税”税额计征

(3/15)、某公司2010年购进一处房产，2011年5月1日用于投资联营（收取固定收入，不承担联营风险），投资期3年，当年取得固定收入160万元。该房产原值3000万元，当地政府规定的检出幅度为30%，该公司2011年应缴纳的房产税为（C、27.6）万元。(2分)6     A、44.4 B、29.7 C、27.6 D、21.2

(4/15)、我国目前个人所得税采用（D、分类征收制）。(2分)8   A、分类与综合相结合的模式 B、混合征收制   C、综合征收制 D、分类征收制

(5/15)、某企业20X1年房产原值共计9000万元，其中该企业所属的幼儿园和子弟学校用房原值分别为300万元、800万元，当地政府确定计算房产税余值得扣除比例为25%，该企业20X1年应缴纳的房产税（D、71.1）万元。(2分)10     A、81 B、78.3 C、73.8 D、71.1

(6/15)、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（C、税法折旧大于会计折旧形成的差额部分）。(2分)12     A、对无形资产计提减值准备的部分 B、对固定资产计提减值准备的部分

C、税法折旧大于会计折旧形成的差额部分 D、因漏税受到税务部门处罚而支付的罚金

(7/15)、纳税人如果不能按转让房地产项目计算分摊利息支出，其房地产开发费用按地价款家开发成本之和的（B、10%以内）计算扣除。(2分)14       A、20% B、10%以内 C、10% D、5%以内

(8/15)、契税暂行条例规定，契税采用（D、幅度比例）税率。(2分)16

A、超率累进    B、超额累进 C、幅度定额 D、幅度比例

(9/15)、个人所得税下列（C、劳务报酬）所得一次收入过高的，可以实行加成征收。(2分)18

    A、偶然 B、红利 C、劳务报酬 D、稿酬

(10/15)、依据个人所得税相关规定，计算劳务报酬所得时，下列各项准予扣除的是（C、定额800元或定率20%）。(2分)20

    A、财产原值和合理费用 B、财产净值

C、定额800元或定率20% D、定额800元

(11/15)、城镇土地使用税的缴纳期限规定为（D、按年计算，分期缴纳）。(2分)22

    A、按年征收，分季缴纳 B、按年计算，分季缴纳 C、按年征收，分期缴纳 D、按年计算，分期缴纳(12/15)、企业所得税的纳税义务人不包括下列哪类企业（A、个人独资企业和合伙企业）。(2分)24     A、个人独资企业和合伙企业 B、私营企业

C、联营、股份制企业 D、国有、集体企业

(13/15)、依据企业所得税法的规定，财务会计制度与税收法规的规定不同而产生的差异，在计算企业所得税应纳税所得额时，应按照税收法规的规定进行调整。下列各项中，属于暂时性差异的是（A、职工教育费用产生的差异）。(2分)26      A、职工教育费用产生的差异 B、职工工会费用产生的差异 C、职工福利费用产生的差异 D、业务招待费用产生的差异

(14/15)、某加工企业与委托方签订加工合同，合同记载委托方提供的主要材料金额为50万元，受托方提供的辅助材料金额5万元，加工费3000元。该加工企业应纳印花税为（A、26.5）元。(2分)28

A、26.5 B、276.5 C、25 D、1.5    

(15/15)、某企业会计利润为100万元，其中包括国债利息收入10万元，已扣除固定资产减值准备20万元，多计提的折旧3万元，赞助支出5万元，该企业的应纳税所得额为（B、118）万元。(2分)30   A、113 B、118   C、128 D、100

二、判断题

(1/10)、设在农村的企业不用缴纳城市维护建设税。(2分)B、错误 32

   A、正确 B、错误

(2/10)、在两处或两处以上发表同一作品而取得的稿酬，可以分别各处取得的所得分次征税。(2分)A、正确 34 A、正确 B、错误  

(3/10)、企业应当将当期和以前期间应交未交的所得税确定认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。(2分)A、正确 36

  A、正确 B、错误

(4/10)、个人担任董事职务所取得的董事费收入，但不在公司任职、受雇，属于工资薪金所得。(2分)B、错误

   A、正确 B、错误

(5/10)、某油田12月开采原油10000吨，其中用于开采加热的原油600吨，其余全部销售，单价为5030元；与原油同时开采天然气50000立方米，均实现销售，单价为2元。该油田适用原油和天然气的税率均为5%。其当月应纳资源税为2515000元。(2分)B、错误 40 A、正确 B、错误  (6/10)、土地增值税应纳税额的计算以增值额为依据，采用超额累进税率计算。(2分)B、错误42

  A、正确 B、错误

(7/10)、经济合同的违约金支出不得在计算应纳税所得额时扣除。(2分)B、错误 44

  A、正确 B、错误

(8/10)、上缴滞纳金和税务罚款时，借记“营业外支出”；贷记“银行存款”科目。(2分)

A、正确46

  A、正确 B、错误

(9/10)、在我国境内的外国企业中工作的中方人员可以享受个人所得税工资薪金所得中的附加减除费用的优惠。(2分)B、错误 48

  A、正确 B、错误

(10/10)、某企业签订了一份房屋租赁合同，合同规定对方要按企业要求对房屋进行装修，经企业验收后合同才能生效。合同约定的装修时间为二个月。按税法规定双方应在合同生效时才贴花。(2分)B、错误 50

  A、正确 B、错误

三、多项选择题

(1/10)、某油田8月开采原油10万吨，开采天然气800万立方米；当月销售原油8万吨，单价为5060元/吨；销售天然气700万立方米，单价2.5元/立方米；当月修理油井使用原油0.1万吨。原油和天然气均适用5%的资源税税率。该油田8月应纳资源税计算不正确的是（ACD 3分)53

    A、2136.8 B、2111.5 C、2024 D、2630

(2/10)、下列拥有的车船，免缴车船税的有（ABCD3分)56

    A、捕捞、养殖渔船

B、合我国缔结条约的使馆、领事馆其他外籍人员专用车 C、和我国缔结条约的使馆、领事馆大使专用车 D、武警专用的车船

(3/10)、下列凭证中，不需贴花的是（）。(3分)ABC 59     A、商店提供的零星加工修理业务开具的修理单 B、借贷中，先办理借款借据，后补办的借款合同 C、企业与主管部门签订的租赁承包合同 D、视同正本使用的合同副本或抄本

(4/10)、企业下列项目的所得减半征收企业所得税的有（BC）。(3分)62

  A、牲畜饲养 B、内陆养殖   C、海水养殖 D、家禽饲养

(5/10)、下列人员属于个人所得税的居民纳税义务人的有（CD）。(3分)65     A、在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨张某

B、自20X0年2月14日至20X1年2月14日，一直在中国境内居住的无住所的外籍个人 C、在中国境内有住所的个人

D、因工作需要，被派往境外出差的中国公民孙某

(6/10)、下列有关个体工商户计算缴纳个人所得税的表述，正确的有（AC）。(3分)68

 A、每一纳税发生的广告费和业务宣传费不超过当年销售（营业）收入15%的部分，可据实扣除，超过部分，准予在以后纳税结转扣除

 B、每一纳税发生的与其生产经营业务直接相关的业务招待费支出，按照发生额的50%扣除

  C、向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出，允许税前据实扣除

D、将其所得通过中国境内的社会团体向教育和其他社会公益事业的捐赠，捐赠额不超过其利润总额12%的部分允许税前扣除

(7/10)、下列固定资产不得计算折旧扣除的有（BCD）。(3分)71

    A、以经营租赁方式租出的固定资产 B、未投入使用的机器设备

C、单独估价作为固定资产入账的土地 D、已足额提取折旧仍继续使用的固定资产(8/10)、以下项目中，转让新建房地产和转让旧房产计算其土地增值税增值额均能扣除的项目有（AC）。(3分)74

    A、与转让房地产有关的税金 B、房地产开发成本

C、取得土地使用权所支付的金额 D、旧房及建筑物的评估价格

(9/10)、下列个人所得适用20%比例税率的有（BCD 3分)77     A、个体工商户的生产、经营所得 B、偶然所得 C、劳务报酬所得 D、特许权使用费所得

(10/10)、以下单位属于车船税纳税义务人的有（ABCD3分)80

    A、国有独资企业 B、外国企业 C、外商投资企业 D、私营企业

四、案例分析：

万华制衣厂转让一处旧房，售价800万元，房子原值为400万元，现在盖同样的房子需1200万元，该房屋现为四成新，转让缴纳的各种税金为44.4万元。

(1/4)、该企业在计算土地增值税时允许扣除的金额为（A、524.4）万元。(5分)85  A、524.4  B、480  C、400  D、204.4

(2/4)、该企业在计算土地增值税时的增值额为（A、275.6）万元。(5分)90

 A、275.6  B、320  C、400  D、595.6

(3/4)、该企业在计算土地增值税时的增值率为（B、53%）。(5分)95

 A、34%  B、53%  C、74%  D、114%

(4/4)、该企业应纳土地增值税为（C、84.0

2）万元。(5分)100  A、267.14  B、228.02  C、84.02  D、82.68

第三篇：电大公务员网上作业

国家公务员制度讲座形成性考核册作业答案国家公务员制度讲座形成性考核册作业答案国

多项选择题

1.我国的科举制度肇始于（B）。

A.南北朝

B.隋朝

C.唐朝

D.宋朝

2.下列属于我国公务员制度的基本原则的有（ABCD）。

A.公平竞争原则

B.功绩制原则

C.党管干部原则

D.依法管理原则

3.公务员的身份保障权是指非经法定事由和法定程序不被（ABC）

A.免职

B.降职

C.辞退

D.行政处分

4.地方国家行政机关国家公务员的录用考试，由（B）人民政府人事部门负责组织。

A.中央

B.省级

C.市级

D.县级

5.国家公务员考试的基本内容大致有（BCD）

A.品德测试

B.知识测验

C.智力测验

D.技能测验

6.国家公务员的职务分为（AD）

A.领导职务

B.一般职务

C.特殊职务

D.非领导职务

7.省级以上人民政府工作部门录用的公务员，应当具有（B）以上基层工作经历。

A.一年

B.两年

C.三年

D.四年

8.目前世界上常见的两种人事分类方法是（AB）

A.品位

B.职位

C.身份

D.级别

填空题

9.西方国家公务员制度，首先起源于（英国）。

10.当前我国对国家公务员实行科学管理所依据的法规是（国家公务员暂行条例）。

11.我国公务员是指各级国家（行政机关）中除（工勤人员）以外的工作人员。

12.我国公务员的级别共分（15）级，分别与公务员的（12）个职务等次相对应。13.我国公务员录用考试的基本方法是（笔试）和（面试）。

14.公务员非领导职务序列包括：（办事员）、科员、副主任科员、主任科员、（副调研员）、调研员、（副巡视员）和巡视员。

15.新录用的国家公务员试用期为（一年）。

16.（依法管理原则）是公务员制度的一个基本特征，也是实行公务员制度的一个目的。

17.（公务员法规建设）是公务员制度的基础，它是否科学完备，对整个公务员制度的建立和推行具有重要意义。

18.我国行政机关实行（职位）分类制度。

名词解释

19.国家公务员：即指国家公务人员.他们是代表国家从事社会公共事物管理,行使行政权利,履行国家公务的人员,依法履行公职,纳入国家行政编制,由国家财政负担工资福利的工作人员.20.公务员的权利:国家法律对公务员在履行职责.行政职权,执行公务的过程中,可以作出某种行为,要求他人为或者不为某种行为的许可和保障.21.公务员的义务:国家法律对公务员必须作出一定行为或不得作出一定行为的约束和强制.22.公务员的录用：机关按照规定的条件和程序,面向社会采取公开考试,严格考察的办法选拔公务员的活动.简答

23.试述我国公务员制度的特点。

答：同传统的人事管理制度相比较，国家公务员制度具体有以下特点:1.体现了分类管理的原则2.具有科学的激励竞争机制3.具有正常的新陈代谢机制4.具有勤政廉政的保障机制5.具有健全的法律法规体系.坚持党的领导是我国公务员制度的政治特点;从我国实际出发确定公务员的范围;我国公务员制度不实行“两官分途”.24.试述我国公务员的权利。

答：我国公务员的权利见《公务员暂行条例》第7条；即:我国公务员应享有以下权利:获得履行职责应当具有的工作条件;非因法定事由,非经法定程序,不被免职,降职,辞退或者处分;获得工资报酬,享受福利,保险待遇;参加培训;对机关工作和领导人员提出批评和建议;提出申诉和控告;申请辞职;法律规定的其他权利 25.试述我国公务员的义务。

答：我国公务员的义务见《公务员暂行条例》第8条；即:我国公务员应履行以下义务:规范遵守宪法和法律;按照规定的权限和程序认真履行职责,努力提高工作效率;全心全意为人民服务,接受人民监督;维护国家的安全,荣誉和利益;终于职守,勤勉尽责,服从和执行上级依法作出的决定和命令;保守国家秘密和工作秘密,遵纪守法,格守职业道德,规范遵守社会公德;清政廉洁,公道正派;法律规定的其他义务.26.报考国家公务员的基本资格条件有哪些？

答：报考国家公务员的基本资格条件见93页第3段，共6点。答:报考国家公务员的条件有:1.具有中国中华人民共和国国籍;2.年满18周岁;3.拥护中华人民共和国宪法;4.具有良好的品行;5.具有正常履行职责的身体条件;6.具有符合职位要求的文化程度和工作能力;7.法律规定的其他条件.第五题第五题第五题第五题：：：：论述题论述题论述题论述题

27.试论述我国公务员权利、义务的基本特点。

答：我国公务员权利、义务具有以下五个方面特点：

（1）义务、权利的鲜明性。主要表现在：一是某些义务、权利与公务员的身份紧密相联；二是某些义务、权利与公务员从事的工作性质紧密相联。

（2）公务员权利的真实性。它是我国公务员权利的社会主义性质的重要表现，具体体现在：一是权利的实现有充分经济条件作保障；二是公务员的各项权利的法律规定能够做到切实可行；三是公务员权利的实施具有法律和政治的有力保障。

（3）公务员权利的广泛性。这是由我国的公有制经济基础与国家的人民民主主义性质决定的。表现在：一是公务员的权利范围非常广泛；二是我国公务员可以享受十分充分的政治权利。

（4）公务员权利、义务的平等性。表现在：一是公务员在守法上是平等的；二是公务员法律监督权平等；三是国家机关适用、执行法律平等。

（5）公务员权利、义务的一致性。主要体现在：一是公务员权利、义务存在着相互对应关系；二是公务员的权利受到法律保障，同时负有不得滥用这些权利的义务。

作业二

多项选择题

1.我国行政机关按照管理权限，对国家公务员进行全面考核，重点是考核（ABCD）。

A.德

B.能

C.勤

D.绩

2.公务员的考核结果分为（ACD）三个等次。

A.优秀

B.较好

C.称职

D.不称职

3.行政处分除了警告、记过、记大过外，还有（ACD）

A.降级

B.降职

C.撤职

D.开除

4.受撤职处分的公务员，同时降低（AB）。

A.职务工资

B.级别工资

C.基础工资

D.工龄工资

5.我国公务员政务晋升的两个重要规则是（AD）

A.德才兼备

B.任人唯贤

C.职数限额

D.逐级晋升

6.我国公务员的任用方式包括（ABC）

A.选任制

B.委任制

C.聘任制

D.考任制 7.我国公务员降职的条件是（AB）。

A.考核不称职的 B.不胜任现职又不适宜转任同级其他职务的 C.离职学习期限超过一年的 D.退休的8.对公务员的奖励除记三等功、二等功、一等功外，还包括（AD）

A.嘉奖

B.升职

C.升级

D.授予荣誉称号

填空题

9、国家公务员的考核分为（平时）考核和（定期）考核。

10、对国家公务员的考核，应当坚持（客观公正）原则，实行（领导与群众）相结合、（平时与定期）相结合。

11、公务员的考核结果应当书面通知本人，本人有异议的，可以按照有关规定（对考核结果申请复核和申诉）。

12、我国对公务员进行奖励的两种形式是（物质）和（精神）。

13、给予国家公务员行政处分，依法分别由（任免机关）或（行政监察机关）决定。

14、我国公务员的职务晋升，坚持（德才兼备）和（任人唯贤）的原则。

15、国家公务员晋升上一级领导职务的，应当具有在下一级（两年）以上职位任职的经历。

16、公务员不得在（企业）和（营利性事业单位）兼任职务。

第三题简答题

17、公务员考核制度

答：公务员主管部门和各机关按照管理权限，依据一定的程序和方法，对所管理的公务员的政治业务素质和履行岗位职责、完成工作目标任务的情况，进行的了解、核实和评价。

18、公务员的奖励

答：机关依照法律规定或者有关章程的规定，对工作表现突出、有显著工作业绩或者有其他突出事迹的公务员集体给予一定荣誉或者物质利益以示鼓励的制度。

19、行政处分

答：它是指国家行政机关对本机关的公务员所进行的行政制裁。

20、公务员的免职

答：任免机关按照管理权限，依据有关法律法规，通过法定程序，免去公务员担任的某一职务。

21、简述公务员考核的基本原则。

答：全面考核和重点考核相结合的原则；客观、公正、公开、民主的原则；分类考核的原则；考用结合的原则。

22、简述公务员奖励制度的基本原则

答：物质奖励和精神奖励相结合，以精神奖励为主的原则；公平、公正、公开的原则；奖励个人与奖励集体并重的原则；定期奖励和及时奖励相结合的原则；有错必纠的原则。

23、简述行政处分的程序。

答：初查；立案；调查取证；如实告知被调查的公务员，并听取其陈述、申辩；作出处分决定；书面通知。

第四题第四题第四题第四题：：：：论述题论述题论述题论述题

24、试论述国家公务员任职、免职的法定条件。

答：国家公务员任职、免职的法定条件见《公务员暂行条例》第47条、48条。

国家公务员有下列情形之一的，应当予以任职： 1.新录用人员试用期满合格的； 2.从其他机关及企业、事业单位调入国家行政机关任职的； 3.转换职位任职的； 4.晋升或者降低职务的； 5.因其他原因职务发生变化的。

国家公务员有下列情形之一的，应当予以免职： 1.转换职位任职的； 2.晋升或者降低职务的；3.离职学习期限超过一年的； 4.因健康原因不能坚持正常工作一年以上的； 5.退休的； 6.因其他原因职务发生变化的。

作业三

第一题多项选择题

1、公务员的培训原则包括（ABCD）

A、理论联系实际的原则

B、学用一致的原则

C、按需施教的原则

D、讲求实效的原则。

2、公务员交流的形式有（ACD）

A、调任

B、轮换

C、调职

D、挂职锻炼

3、调任主要有以下几种形式（ABC）。

A、行政机关以外的工作人员调入行政机关担任领导职务

B、行政机关以外的工作人员调入行政机关担任助理调研员以上领导职务

C、行政机关以外的工作人员调入行政机关担任助理调研员以上非领导职务

D、国家公务员调出国家行政机关任职

4、挂职锻炼作为一种特殊的干部交流形式，其特殊性表现在（BCD）

A、办理调动手续

B、不办理调动手续

C、内外混合型交流

D、单向性和时间性

5、我国公务员回避一般包括（ACD）

A、职务回避

B、考试回避

C、公务回避

D、地区回避

6、公务员的工资主要由（ABCD）构成。

A、职务工资

B、级别工资

C、基础工资

D、工龄工资

7、凡在考核中被确定为（ABC）的，都可以按照规定晋升工资和发给奖金。

A、优秀

B、一般

C、称职

D、不称职

8、我国公务员回避范围包括（ABCD）

A、夫妻关系

B、直系血亲关系

C、三代以内旁系血亲关系

D、近姻亲关系

第二题填空题

9、（国家行政学院）、（地方行政学院）以及其他培训机构按照有关规定承担国家公务员的培训任务。

10、转任是指公务员因工作需要或者其他正当理由在国家行政机关内部的（平级调动）。

11、国家公务员担任（县）以下地方人民政府领导职务，一般不得在原籍任职，但是（民族自治地方）人民政府的公务员除外。

12、公务员的培训分为（职前培训）、（任职培训）、（专门业务培训）、（更新知识培训）四大类。

13、国家公务员实行（职级）工资制。

14、公务员的交流应当坚持依法进行的原则、（适才适用）、（个人服从组织）和合理的原则。

15、挂职锻炼的对象主要是（没有在基层单位工作经历）的公务员或者（有培养前途的中、青年）公务员。

16、国家公务员按照规定享受保险和（福利待遇）。

第三题名词解释

17、公务员培训：国家行政机关根据国民经济和社会发展的需要以及职位的要求，通过各种形式，有计划、有组织地对公务眼进行的政治理论、文化知识、科学技术，操作技能等方面的培养和训练。

18、调任：公务员交流制度中的调任，是指国家行政机关以外的工作人员调入国家行政机关担任领导职务或者助理调研员以上非领导职务，以及国家公务员调出行政机关任职。它包括调入和调出两个方面，并分别是我国公务员队伍的一个“进口”和“出口”。

19、挂职锻炼：国家行政机关有计划地选派在职公务员在一定时间内到基层党政机关或者企业、事业单位担任一定职务，经受锻炼，丰富经验，增长才干。

20、回避：公务员回避是指通过对公务员所任职务、执行公务和任职地区等方面作出的限制性规定，减少因亲属关系等人为因素对工作的干扰，保证公务员公正廉洁地执行公务的法律制度。

第四题简答题

21、试述转任的特点。

答：它是公务员在行政机关系统内部转换职位任职。转任的适用对象是行政机关中所有的在职公务员，再对象上没有特殊要求；转任的范围是行政机关内的各个不同的职位，既包括跨地区、跨部门、跨单位的调动，也包括在同一部门和单位内的不同职位之间的转换，因此，转任只意味着转任公务员职务关系的变更，不涉及职务关系的产生和消灭问题，也就是说，不涉及进、出公务员队伍的问题，不改变转任者的公务员身份。

22、试述确立公务员工资制度的基本原则。

答：（1）正常增资原则，就是国家定期增加公务员的工资，一方面能够使公务员的工资水平随着国民经济的发展；而相应提高；另一方面能够使职务相同但任职年限或工作年限不同的公务员之间，在工资报酬上拉开差距，激励他们更好地尽职尽力。（2）平衡比较原则，国家机关与企业的工作性质不同，劳动特点不同，应实行不同的工资制度，但工资水平要有比较。国家确定公务员的工资水平时，应将企业职工的工资水平作为参照系以不断调整公务员的工资水平，使公务员的工资水平与企业相当人员的工资水平大体持平。（3）物价补偿原则，就是国家根据物价指数的变动，适时调整工资，使工资增长率高于物价上涨率，以保证公务员的实际工资水平不因物价上涨而下降。（4）法律保障原则，担任一定职务和级别的公务员，承担相应的责任和义务，同时享有领取工资报酬的权利，领取工资报酬的权利是基于公务员的身份发生的，并受国家法律的保障。除了国家法律、法规和政策规定外，国家行政机关不得以任何形式增加或扣减公务员的工资，也不得提高或者降低公务员的保险和福利待遇。

第五题论述题

23、试论述我国公务员回避的范围和种类。

答：

一、我国公务员回避的范围：回避要求主要是对有某种亲属关系的公务员而言。除了任职回避、公务员回避直接因亲属关系引起外，地区回避实质上也是主要回避本地区的亲属宗法关系。所以，回避制度只是针对公务员比较密切的亲属关系作出的限制规定。1.配偶，即夫妻关系2.血亲，指有血缘关系的亲属，是亲属的主要组成部分。第三类：姻亲，即以婚姻关系为中介而产生的亲属关系。根据上述亲属关系远近程度的不同，在公务员法规中对公务员的回避范围也做出了相应的规定，回避的范围主要是：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲关系和近姻亲关系。

二、我国公务员回避的种类：回避的种类一般包括职务回避、公务回避和地区回避三种。1.职务回避就是对有某种亲情关系的公务员，在其担任某些关系比较密切的职务方面作出的限制。我国的公务员法规中规定，国家公务员凡有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲关系和近姻亲关系的，不得担任双方直接隶属于同一行政首长的职务或有直接上下级领导关系的职务，也不得在其中一方担任领导职务的单位从事人事、监察、审计、财务工作2.公务回避所谓公务回避，就是工作人员在执行公务时，凡处理涉及本人或本人亲属利益的问题时，予以回避。需要进行公务回避的情况主要有三种：(1)本人或本人的上述亲属是要处理事件的当事人；(2)本人或本人亲属和该项事件有利害关系；(3)本人与该项事件当事人有其他关系，可能影响公正处理的。C地区回避公务员条例规定：担任县级以下地方人民政府领导职务的公务员不得在原籍任职。地区回避主要是回避原籍，公务员回避根据实际情况，只规定了原籍回避。需要实行地区回避的只是担任县、乡人民政府的领导人员，不是所有公务员。

作业四

第一题多项选择题

1、下列关于公务员的辞退，表述正确的是（ABC）

A、辞退公务员是行政机关的法定权力

B、辞退是一种行政处分措施

C、辞退公务员必须基于一定的法律事实和遵循必要的法律程序

D、公务员被辞退后，可享受待业保险

2、下列关于公务员辞职表述错误的是（AC）

A、它是行政机关主动解除与公务员法律关系的法律行为

B、它必须由公务员本人提出局面申请

C、公务员一旦提出辞职申请便可离职

D、对涉及特殊职位上任职的公务员不得辞职

3、国家公务员辞职后，二年内到下列（ABC）单位任职，须经原任免机关批准

A、与原机关有隶属关系的事业单位 B、与原机关有隶属关系的企业 C、营利性的事业单位 D、任何单位

4、国家公务员除国家另有规定外，符合下列（ACD）条件之一的，应当退休。

A、男年满60周岁

B、女性年满50周岁

C、女性年满55周岁

D、丧失工作能力的5、国家公务员提前退休应当符合下列条件之一（ABD）

A、男年满60周岁，女年满55周岁且工作年限满20年的C、工作年限满20年

B、男年满55周岁，女年满50周岁且工作年限满20年的D、工作年限满30年

6、受理公务员申诉的机关有（BCD）

A、原处理机关

B、同级人民政府人事部门

C、上级人民政府

D、行政监察机关

7、受理公务员控告的机关有（BCD）

A、原处理机关

B、上级行政机关

C、行政监察机关

D、检察机关

8、国家行政机关对公务员处理错误的，应当及时予以纠正，造成名誉损害的，应当（ABCD）

A、恢复名誉

B、消除影响

C、赔礼道歉

D、赔偿损失

第二题填空题

9、公务员辞退，应当向任免机关提出书面申请，任免机关应当在（3个月）内予以审批。

10、国家行政机关根据实际情况，规定国家公务员的最低服务年限为（3至5年），未满此年限的不得辞职。

11、国家行政机关对擅自离职的公务员，可以给予（行政处分）。

12、公务员的退休可分为（强制退休）和（自愿退休）两种。

13、公务员退休后，享受国家规定的（保险）和其他各项待遇。

14、县级以上地方人民政府（人事部门）负责本辖区国家公务员的综合管理工作。

15、公务员提出控告必须具备三个条件，它们分别是：（当公务员自身权益受到侵害时）、（控告的内容必须与公务员身份有关）、（被告必须是确定的机关和人员）。

16、公务员申诉、控告具有权利保障性、（事后监督性）、（主观断定性）和程序性。

第三题第三题第三题第三题：：：：名词解释题名词解释题名词解释题名词解释题

17、辞职：公务员的辞职，是指公务员根据本人意愿，并经过任免机关批准，依法解除其与机关的职务关系，或者担任领导职务的公务员依照法律规定的条件和程序辞去所担任的领导职务。

18、辞退

是指国家行政机关依照法律规定的条件，通过一定的法律程序，在法定的管理权限内作出的解除公务员全部职务关系的行政行为，这种行为的直接结果是解除了公务员与国家行政机关的工作关系。

19、退休：国家公务员退休是指国家公务员达到一定年龄和工龄，或因丧失工作能力而根据国家规定办理手续，离开工作岗位，并领取一定数额的养老金。

20、公务员申诉：申诉是指当公民或其他组织成员依据法律或组织章程应当享有的权利受到侵害时，按照一定程序，向有关机关或组织说明和陈述，要求采取措施予以纠正和保护的行为。

21、公务员控告：从一般意义上说，控告是指公民、法人或其他组织成员向司法机关或者法定的其他机关揭发违法违纪者及其违法违纪事实，并要求依法惩处的行为。

第四题简答题

22、简述辞职与自动离职的区别。

答：公务员擅自离职超过一定期限，即作自动离职处理，或说“即视为自动离职”。1.辞职是公务员本人的意思表示，法律确认这种意思表示，并予以必要的保护。而自动离职尽管是由公务员的擅自离职行为引起的，但自动离职本身并不一定是公务员希望得到的法律后果，而是由法律认定公务员的擅自离职行为导致自动离职的后果。2.辞职是公务员的权利，行使与否及其行使的法律后果，法律不加干涉，由公务员本人自由处理；而自动离职则是一种违纪行为，违纪行为的法律后果并不是公务员本人所能决定得了的，而是由公务员所在行政机关根据其情节轻重给予相应的处理，即自动离职的法律后果是法律预先设定了的。

23、简述辞退与开除的不同。

答：开除是对公务员最严重的行政处分，只适用于那些严重违法失职，严重侵犯人民群众利益、损害国家机关声誉，屡教不改的公务员。而辞退则不是一种行政处分。公务员被辞退的原因可能是公务员具有违法违纪行为但尚未达到开除的程度，也有可能不全是公务员本人主观方面的原因引起的。从两者的法律后果看，尽管都是终止与行政机关的职务关系，但公务员被辞退后，可根据国家有关规定享受待业保险，而被开除者则不能享受这些待遇。

24、简述控告与申诉的差异。

答：控告与申诉的区别有：第一，目的不同。申诉的目的是使处理机关改变或撤销对自己的处理决定，以便恢复自己的合法权益，并使已经受到的损失得到补偿。控告的目的则不仅仅是使自己的合法权益得到恢复和壮偿，而且还要求有关机关对实施不法侵害的机关或人员承担法律责任。第二，原因不同。引起申诉的原因，是公民或其他组织成员对已发生效力的处理决定不服，要求重新审查处理。引起控告的原因，是公民或其组织成员的合法权益受到不法侵害，要求对责任人进行惩处。

第五题论述题

25、试论述公务员辞职、辞退的条件。

答：1.公务员辞职条件：从立法技术的角度讲，公务员的辞职条件分为肯定性条件和限制性条件。公务员辞职的肯定性条件，就是公务员不愿意或不适宜继续在国家行政机关工作。公务员辞职的限制性条件，并不是对上述肯定性条件的否定，而是对肯定性条件的限定和补充。只有在符合肯定性条件而又在限制性条件规定情形以外的情况下才可以辞职。公务员辞职，具有下列限制：A.未满国家行政机关规定的最低服务年限的，不得辞职。国家行政机关根据实际情况，规定公务员有三到五年的最低服务年限，只有在最低服务年限届满后，公务员才能提出辞职申请。B.在涉及国家安全、重要机密等特殊岗位上任职的公务员，不得辞职。C.重要公务尚未处理完毕，且须由本人继续处理的D.正在接受审计、纪律审查或者涉嫌犯罪，司法程序尚未终结的E.法律、行政法规规定的其他不得辞去工职的情形。

2.公务员辞退的条件答案：1.对在考核中，连续两年被确定为不称职的公务员，可以辞退。2.对不胜任本职工作，又不接受其他安排的公务员，可以辞退。3.对因单位调整、撤销、合并或缩减编制员额需要调整工作，本人拒绝合理安排的公务员，可以辞退。4.公务员旷工或无正当理由逾期不归连续超过十五天，或者一年内累计超过三十天的，可以辞退。5.公务员如不履行公务员义务，不遵守公务员的纪律，经多次教育仍无转变，又不宜给予开除处分的，行政机关可予以辞退

第四篇：2013电大信息管理网上作业

2013电大信息管理网上作业

第 1 大题：.知识管理的三要素是：组织、人、信息技术。是.知识管理技术如按过程分类，它包括 知识的生产、共享、应用和创新。是.马费成教授提出信息管理发展的四阶段说。是.钟守真教授提出信息管理发展的五阶段说。否.世界上第一台计算机是在1948年研制成功的。否.现代，信息管理人员更加技术化、专业化、专门化，他们在组织内部被称为CIO或CKO。是.信息管理思想的发展过程中，尤以国外学者为代表，技术手段说的代表人物是：霍顿。否.孔茨提出双因素理论。否.信息管理思想的发展过程中，国内比较尤代表的学者卢泰宏教授提出了三维结构理论，是.信息管理思想的发展过程中，尤以国外学者为代表，信息过程说的代表人物是：泰勒。是.信息管理思想的发展过程中，尤以国外学者为代表，管理职能说的代表人物是：莱维坦。否.中国各朝代都有专门记录和管理档案文书的官员，如司马光就是史官，负责这方面的事务。否.中国古代图书整理活动到清朝达到极致，代表性事件就是《康熙字典》的出版。否.中国古代倡导的信息管理方式是：五部分类法。否.古代信息管理时期的信息管理对象以纸制手抄本、印刷本为主。是.联合国教科文组织认定的图书馆四项职能是：保存人类文化遗产、社会信息流整序、传递情报、启发民智的文化教育。是 17.图书馆的出现将信息管理的目的发展到藏与用相结合。是.中国古代信息管理重心集中于藏。是.从19世纪末20世纪初开始，信息管理活动的重心开始向西方国家倾斜。是.古代封建社会的信息资源主要以文献信息资源为主。是

第 2 大题：(得32分)任务1.韦伯被称为“组织理论之父”。是.维纳创立“信息论”。否.韦伯的行政管理理论也称为“科层制”或“官僚制”。是.(应得2分，实得0分)申农创立“控制论”。否.韦伯是英国的一个社会学家和经济学家。否.韦伯提出行政管理理论。是.法约尔被称为“科学管理之父”。否.韦伯的代表作是《社会组织和经济组织理论》。是.泰勒提出著名的“经济人”理论。是.法约尔于1916年出版了《工业管理和一般管理》。是.信息科学的概念首先于1959年被美国宾夕法尼亚大学莫尔电子工程学院应用。是.人们将泰勒称为“管理理论之父”、“过程管理之父”。否.1911年泰勒的《科学管理原理》一书出版。是.(应得2分，实得0分)经验管理学派的代表人物是戴尔。是.安索夫的《公司战略》一书于1965年问世。是.管理过程学派的创始人是法约尔。是.梅奥的人际关系学说起源于霍桑实验。是.马斯洛提出需求层次理论。是

第 3 大题：(得20分)任务1.1962年，美国发射了世界上第一颗有源通信卫星——电星1号。是.1957年，前苏联发射了第一颗人造地球卫星。是.1887年，德国物理学家赫兹第一次证实了电磁波的存在。是.1937年，美国人莫尔斯发明电报机。是.1875年美国人贝尔发明了电话。是.存储器英文缩写为CPU。否.第三代计算机用集成电路作为逻辑元件。是.世界上第一台电子计算机ENIAC诞生于1946年。是.FTP服务主要用于文件传输。是.提供计算机间通过某种通信网络进行信息传送功能，属于OSI模型中的网络层。是

第 4 大题：(得4分)任务1.现代信息管理

借助现代信息科技，充分运用经济、人文手段，对社会中存在的各种类型的信息资源及信息活动加以管理，以求最大限度地发挥它的作用，实现它的价值，并带来效益。

第 1 大题：(得36分)任务2.澳大利亚政府资源定位服务（ALGS）、博物馆信息交换联盟（CIMI）等等都是非常著名的应用DC的实例。是.DC产生于欧洲，但在美国和澳大利亚的应用和实践更加积极。否.北欧万维网是利用北欧各国的5个合作服务点而建立。是.欧洲数学图书馆和电子资源项目始于1998年3月。是.ISBDs模式尚未得到国际性认可。否.字顺组织法，国外也称之“字典法”。是.信息服务是信息管理的最终目标与归宿。是.元数据结构从功能上来说可分为内容结构、句法结构和语义结构。是.文献资源编目是采用ISBDs的著录标准。是.“钢铁是怎样炼成的”是一种显性题名。否.信息采集要“广、快、精、准”。是.目前为止，世界上最大的元数据项目就是北欧元数据项目。是

第 2 大题：(得28分)任务2.目前中国有约1500家纯软件企业。是.报道服务是图书馆等文献机构首先采用的手段。是.中国电信、中国网通等属于基础通讯层。是.信息产业部管理的ChinαNet属于网络增值服务层。是.163网易等属于信息增值服务层。是.依附政府的信息服务机构包括情报、专利、档案、图书馆等。是.电视、新闻出版、邮电通信等是依附政府的信息服务机构。是.文献提供服务历史最悠久，出现时间最早。是.51jοb等国内最出名的人才信息网，是.我国的数字图书代表有超星、书生之家等。是.继报纸、广播、电视之后，网络被称为“第四媒体”。是.中国的网络门户主要有：163、263、Sinα等。是.上网投资已经称为一种理财的新趋势。是.美国的GRE,GAMT,TOFEL等国际知名的考试是不可以通过网络进行的。否

第 3 大题：(得33分)任务2.确定信息的权威性，首先要明确信息的来源。是.位置检索和截词检索是常见的网络信息检索技术。是.我国的《人民日报》等报纸尚未在网上发行。否.字段检索和加权检索也是不常用的网络信息检索工具。否.世界著名的Time等期刊目前还没有网络版。否.百度、新浪等都属于综合类搜索引擎。是.布尔逻辑检索是不常见的网络信息检索技术。否.目录式搜索引擎和索引式搜索引擎之间的界限越来越清晰。否.网络信息检索必须借助WWW搜索引擎等网络检索工具。是.美国《纽约时报》已经在网上发行。是.Gοpher是较早期的网络检索工具。是.Wαis是一种数据库索引查询服务。是

第 1 大题：(得40分)任务3.第三代OA的核心是知识。是.第三代OA系统的突出特点是实时通信、实时交流。是.办公自动化发展到现在已经是第二代了。否.第二代办公自动化是以工作流为中心的办公自动化系统。是.决策型OA系统的技术基础是知识库系统和专家系统。是.办公自动化是我国政府信息化的首要目标，也是建设电子化政府的前提。是 7.办公业务主要体现在办文、办事、办会、信息四个方面。是.典型的管理型OA系统包括计划分系统、统计分系统、财政分系统等等。是 9.生命周期法是结构化方法的基础。是.生命周期法是开发管理信息系统的主要方法。是

第 2 大题：(得28分)任务3.从本质上说，B2C电子商务模式是一种网络批发。否.B2G和B2C构成了电子商务的两种基本模式。否.网络层是电子商务的底层硬件基础设施，是信息传输的基本保证。是.从电子商务提供服务的种类看，电子商务不可能提供传统商务活动中的所有功能。否 5.C2C模式的典型代表是拍卖网站，如eBαy。是.20世纪70年代开始发展的EDI是电子商务的雏形。是.信息管理、协同处理和交易服务是电子商务的基本功能。是

第 3 大题：(得32分)任务3.信息政策不具有复合性特点。否.信息政策的主体具有多样性。是.信息政策的内容具有交叉性。是.CIPS是加拿大最大的电脑专业学会。是.美国计算机伦理协会为计算机伦理学制定了十条戒律。是.信息道德也具有自己特定的制定主体。否.1994年6月，我国提出了建设“信息高速公路”分两步走的策略。是.英国计算机学会是电脑从业人员组成。是

第五篇：2012年5月电大金融学网上记分作业1-3

电视大学会计本科 金融学网上记分作业1-3 网上记分作业1

一、单选题

1、现代信用活动的基础是().A.信用货币在现代经济中的使用

B.经济中存在大量的资金需求

C.企业间的赊销活动

D.现代经济中广泛存在着盈余或赤字单位

2、一定时期内货币流通速度与现金和存款货币的乘积就是（）。

A.货币存量

B.货币流量

C.货币增量

D.货币总量

3、运用边际效用价值理论分析汇率变动的理论是（）。

A.购买力平价说

B.汇兑心理说

C.国际借贷说

D.金融资产说

4、国际借贷说认为本币升值的原因是（）。

A.固定借贷的债权大于债务

B.固定借贷的债权小于债务 C.流动借贷的债权大于债务

D.固定借贷的债权小于债务

5、价值形式发展的最终结果是（）。

A.货币形式

B.纸币

C.扩大的价值形式

D.一般价值形式

6、货币流通具有自动调节机制的货币制度是（）。

A.信用货币制度

B.金币本位制

C.金块本位制

D.金汇兑本位制

7、流动性最强的金融资产是（）。

A.银行活期存款

B.居民储蓄存款

C.银行定期存款

D.现金

8、货币在（）是执行流通手段的职能。

A.商品买卖

B.交纳税款

C.支付工资 D.表现商品价值

9、期限在一年以内的短期政府债券叫做（）。

A.货币债券

B.公债券

C.政府货币债券

D.国库券

10、信用的基本特征是（）。

A.平等的价值交换

B.无条件的价值单方面让渡

C.以偿还为条件的价值单方面转移

D.无偿的赠于或援助

11、美元与黄金内挂钩，其他国家货币与美元挂钩是（）的特点。

A.国际金本位制

B.牙买加体系

C.布雷顿森林体系

D.国际金块本位制

12、牙买加体系的特点是（）。

A.保持固定汇率

B.国际收支可自动调节

C.国际储备货币多元化

D.国际储备货币单一化

13、市场人民币存量通过现金归行进入的是（）。

A.发行库

B.国库

C.业务库

D.金库

14、信用是（）。

A.买卖行为

B.赠与行为

C.救济行为

D.各种借贷关系的总和

15、对浮动汇率制下现实汇率超调现象进行了全面理论概括的汇率理论是（）。

A.相对购买力平价理论

B.绝对购买力平价理论

C.弹性价格货币分析法

D.粘性价格货币分析法

16、中国人民银行公布的货币量指标中的货币增长率指标反映了（）的状况。

A.货币存量

B.货币流量

C.货币增量

D.货币总量

17、目前我国实现了（）。A.资本帐户下人民币自由兑换

B.经常帐户下人民币自由兑换

C.资本帐户下人民币完全可兑换

D.经常帐户下人民币完全可兑换

18、国家信用的主要形式是（）。

A.发行政府债券

B.短期借款

C.长期借款

D.自愿捐助

19、马克思的货币理论表明（）。

A.货币是国家创造的产物

B.货币是先哲为解决交换困难而创造的

C.货币是为了保存财富而创造的

D.货币是固定充当一般等价物的商品

20、贝币和谷帛是我国历史上的（）。

A.信用货币

B.纸币

C.实物货币

D.金属货币

二、多选题

1、高利贷信用的特点是（）。A.具有较高的利率

B.促进社会化大生产的发展

C.具有资本的剥削方式

D.具有资本的生产方式

E.与社会生产没有直接的密切联系

2、以下对现代信用活动的描述正确的是（）。

A.现代信用活动与现代社会经济发展关系密切

B.信用关系成为现代经济中最普遍、最基本的经济关系

C.在现代经济活动中，风险与收益并不经常匹配

D.现代信用活动中，信用工具呈现多样化的趋势

E.现代信用活动越来越独立于信用中介机构及其服务

3、信用货币包括（）。

A.实物货币

B.金属货币

C.纸币

D.银行券

E.存款货币

F.电子货币

4、在我国货币层次中，狭义货币量包括（）。

A.银行活期存款 B.企业单位定期存款

C.居民储蓄存款

D.证券公司的客户保证金存款

E.现金

F.其他存款

5、在我国货币层次中准货币是指（）。

A.银行活期存款

B.企业单位定期存款

C.居民储蓄存款

D.证券公司的客户保证金存款

E.其他存款

6、下面对实物借贷和货币借贷描述正确的是（）。

A.最初出现的是实物借贷的形式

B.实物借贷在目前中国农村还是一种普遍的借贷形式

C.当生产力水平有了提高，实物借贷逐渐减少，货币借贷成为主要借贷形式

D.在现代经济中，已经不存在实物借贷的形式

E.货币借贷比实物借贷更方便灵活

7、若其他条件不便，一国货币贬值将引起该国（）。

A.进口增加

B.出口增加 C.进口减少

D.出口减少

E.国内物价水平降低

8、牙买加体系下的汇率制度具有以下性质（）。

A.汇率制度是以信用货币本位为基础

B.可以实现国际收支的自动调节

C.以浮动汇率制为主导

D.以固定汇率制为主导

E.无法实现国际收支的自动调节

9、国际金本位制的特点是（）。

A.黄金可以自由输出输入

B.汇率安排多样化

C.国际收支可自动调节

D.黄金美元是国际货币

E.黄金是国际货币

10、按国际货币基金组织的口径，对现钞的正确表述是（）。

A.居民手中的现钞

B.商业银行的库存先进

C.企业单位的备用金

D.购买力最强 E.以上答案都对

11、信用产生的原因是（）。

A.利息的出现

B.私有制的出现

C.人们对利益的追求

D.劳动生产率的提高

E.财富占有不均

12、通过本币贬值影响进出口需要具备的条件是（）。

A.出口商品需求弹性高

B.进口商品为非必需品

C.进口商品为必需品

D.国内总供给能力强

E.国内具有闲置资源

13、一般而言，货币层次的变化具有以下（）特点。

A.金融产品创新速度越快，重新修订货币层次的必要性就越大

B.金融产品创新速度越慢，重新修订货币层次的必要性就越大

C.金融产品创新速度越快，重新修订货币层次的必要性就越小

D.金融产品创新速度越慢，重新修订货币层次的必要性就越小

E.金融产品越丰富，货币层次就越多

14、法定平价是（）下汇率决定的基础。

A.信用货币制度 B.金币本位制

C.金块本位制

D.金汇兑本位制

E.金银复本位制

15、布雷顿森林体系存在的问题主要是（）。

A.各国无法通过变动汇率调节国际收支

B.要保证美元信用就会引起国际清偿能力的不足

C.缺乏统一稳定的货币标准

D.无法满足各国对国际清偿能力的需要

16、关于狭义货币的正确表述是（）。

A.包括现钞和银行活期存款

B.包括现钞和准货币

C.包括银行活期存款和准货币

D.代表社会直接购买力

E.代表社会潜在购买力

17、商业信用是现代信用的基本形式，它是指（）。

A.工商企业之间存在的信用

B.以商品或货币形式提供的信用

C.是买卖行为和借贷行为同时发生的信用

D.是商品买卖双方可以提供的信用 E.其规模大小取决于可以提供的信用

18、相对购买力评价认为（）。

A.开发经济条件下不同国家可贸易商品遵循“一价定律”

B.开发经济条件下不同国家所有商品遵循“一价定律”

C.某一时点两国汇率取决于两国物价总水平之比

D.汇率的升值与贬值由一定时期两国通货膨胀率差异决定

E.汇率决定的基础是两国货币购买力之比

19、社会征信系统分为（）几个子系统。

A.信用档案系统

B.信用调查系统

C.信用评估系统

D.信用查询系统

E.失信公示系统

20、贵金属不能自由输出输入存在与（）条件下。

A.银本位制

B.金银复本位制

C.金币本位制

D.金汇兑本位制

E.金块本位制

三、判断题

1、在我国货币层次中，M1的流动性大于 M2，M2 的统计口径大于M1。√ ×

2、从货币发展的历史看，最早的货币形式是铸币。

√ ×

3、在货币层次中，流动性越强包括的货币的范围越大。

√ ×

4、广义货币量反映的是整个社会潜在的购买能力。

√ ×

5、牙买加体系规定美元和黄金不再作为国际储备货币。

√ ×

6、布雷顿森林体系下的汇率制度是以黄金——美元为基础的、可调整的固定汇率制。

√ ×

7、金币本位制条件下，流通中的货币都是金铸币。

√ ×

8、在我国人民币元具有无限法偿的能力，人民币辅币为有限法偿。

√ ×

9、金币本位制条件、金汇兑本位制条件和金块本位制金币可以自由铸造，辅币限制铸造。

√ ×

10、在不兑现的信用货币制度下货币发行的准备，信用货币具有无限法偿的能力。

√ ×

网上记分作业2

一、单选题

1、商业银行从事的不列入资产负债表内但能够影响银行当期损益的经营活动，是商业银行的（），且可以有狭义和广义之分。A.资产业务

B.负债业务

C.表外业务

D.经营业务

2、“证券市场是经济的晴雨表”是因为（）。

A.证券市场走势滞后于经济周期

B.证券市场走势比经济周期提前

C.证券市场走势经济周期时间完全吻合

D.证券价格指数能事后反映

3、利率的期限结构反映的相关关系是利率与（）。

A.流动性

B.风险

C.安全性

D.期限

4、金融同业自律组织如行业协会属于（）。

A.管理性金融机构

B.商业经营性金融机构

C.政策性金融机构

D.管理性金融机构兼政策性金融机构

5、期权合约买方可能形成的收益或损失状况是（）。

A.收益无限大，损失有限大 B.收益有限大，损失无限大

C.收益有限大，损失有限大

D.收益无限大，损失无限大

6、现代意义上的证券公司产生于（）。

A.英国

B.香港

C.欧美

D.德国

7、在商业银行总分行制的外部组织形式中，（）是指总部负责管理下属分支机构的业务活动，自身并不经营具体的银行对外业务。

A.总行制

B.单一制

C.连锁制

D.管理处制

8、贴现市场的主要参与者有（）。

A.工商企业

B.商业银行

C.工商企业和商业银行

D.工商企业、商业银行以及中央银行

9、出口方银行向外国进口或进口方银行提供的贷款是（）。

A.卖方信贷

B.买方信贷 C.国际金融机构贷款

D.政府贷款 10、1694年，英国商人们建立（），标志着现代银行业的兴起和高利贷的垄断地位被打破。

A.英格兰银行

B.丽如银行

C.汇丰银行

D.渣打银行

11、下列属于优先股股东权利范围的是（）。

A.选举权

B.被选举权

C.收益权

D.投票权

12、我国习惯上将年息、月息、日息都以“厘”作单位，但实际意义却不同，若年息6厘，月息4厘。日息2厘，则分别是指（）。

A.年利率为6%，月利率为40/000，日利率为2‰

B.年利率为6%，月利率为4%，日利率为20/000 C.年利率为6%，月利率为4‰，日利率为20/000

D.年利率为60/000，月利率为4‰，日利率为2%

13、同业拆借市场利率常被当作（），对整个经济活动和宏观调控具有特殊的意义。

A.基准利率

B.公定利率

C.浮动利率 D.市场利率

14、英文缩写LIBOR指的是（）。

A.全国证券交易自动报价系统

B.全国统一的同业拆借市场网络系统

C.伦敦同业拆放利率

D.平滑异同移动平均线

15、下列金融工具中属于间接融资工具的是（）。

A.可转让大额定期存单

B.公司债券

C.股票

D.政府债券

16、下类属于所有权凭证的金额工具是（）。

A.商业票据

B.股票

C.政府债券

D.可转让大额定期存单

17、金融机构适应经济发展最早产生的功能是（）

A.融通资金

B.支付结算功能

C.降低交易成本

D.风险转移与管理

18、货币市场最基本的功能是（）。

A.调剂余缺，满足短期融资需要

B.为各种信用形式的发展创造条件

C.为政策调控提供条件和场所

D.有利于企业重组

19、股份制商业银行内部组织结构的设置分为所有权机构和经营权机构。所有权机构包括股东大会、董事会和监事会。（）是常设经营决策机关。

A.股东大会

B.董事会

C.监事会

D.执行机构

20、从本质上说，回购协议是一种（）协议。

A.担保贷款

B.信用贷款

C.抵押贷款

D.质押贷款

二、多选题

1、保险公司运作的主要方式有（）。

A.银行存款

B.证券投资

C.投资不动产 D.发放抵押贷款

E.发放信用贷款

2、以下对现代信用活动的描述正确的是（）。

A.现代信用活动与现代社会经济发展关系密切

B.信用关系成为现代经济中最普遍、最基本的经济关系

C.在现代经济活动中，风险与收益并不经常匹配

D.现代信用活动中，信用工具呈现多样化的趋势

E.现代信用活动越来越独立于信用中介机构及其服务

3、下列描述属于货币市场特点的有（）。

A.交易期限短

B.资金借贷量大

C.交易工具收益较高而流动性差

D.风险相对较低

E.流动性强

4、回购协议市场的交易特点有（）。

A.流动性强

B.安全性高

C.收益稳定且超过银行存款收益

D.税收优惠

E.对于商业银行来说，回购交易具有明显的优势

5、国际储备的来源有（）。A.国际收支顺差

B.国际收支逆差

C.购买黄金

D.干预外汇市场

E.国际基金组织分配

6、下列描述属于资本市场特点的是（）。

A.金融工具期限长

B.为解决长期投资性资金的供求需要

C.资金借贷量大

D.流动性强

E.交易工具有一定的风险性和投机性

7、金融中介机构的发展趋势的特点主要表现为（）。

A.全能型

B.分工型

C.不断创新

D.跨国型

E.国有化

8、下列金融工具中，没有偿还期的有（）。

A.永久性债券

B.银行定期存款 C.股票

D.CD单

E.商业票据

9、按金融交易的交割期限可以把金融市场划分为（）。

A.现货市场

B.货币市场

C.长期存货市场

D.证券市场

E.期货市场

10、在利率的风险结构这一定义中，风险是指；（）

A.违约风险

B.交易风险

C.流动性风险

D.税收风险

E.市场风险

11、按股票所代表的股东权利划分，股票可分为（）。

A.记名股

B.优先股

C.不记名股

D.新股 E.普通股

12、管理性金融机构是一个国家或地区具有金融管理、监督职能的机构。目前各国的金融管理性机构主要有（）。

A.中央银行或金融管理当局

B.分业设立的监管机构

C.同业自律组织

D.社会性公律组织

E.财政部或财政当局

13、英格兰银行的建立标志着现代银行业的兴起和高利贷的垄断地位被打破。现代银行的形成途径主要包括（）。

A.由原高利贷牙行能够转变形成

B.政府出资设立

C.按股份制形式设立

D.政府与私人部门合办E私人部门自由设立

14、资产管理理论发展主要经历了（）不同的阶段。

A.商业贷款理论

B.可转换性理论

C.持续收入理论

D.预期收入理论

E.资产组合理论

15、以下有价证券中的无风险证券是指：（）

A.企业债券

B.国库券 C.政府债券

D.普通股

E.大银行存单

16、政府发行短期债券的主要目的是（）。

A.满足政府短期资金周转的需要

B.获取投资收益

C.为中央银行的公开市场业务提供操作工具

D.作为流动资产的二级准备

E.当作投资组合中一项重要的无风险资产

17、以下属于利率衍生工具的有（）。

A.债券期货

B.债券期权

C.外汇期货

D.外汇期权

E.货币互换

18、票据市场包括（）。

A.商业票据承兑市场

B.商业票据贴现市场

C.银行承兑汇票市场

D.融资性票据市场 E.中央银行票据市场

19、下列有关我国同业拆借市场的描述，正确的有（）。

A.在资金供给制的传统体制下，不存在同业拆借市场

B.信贷资金管理制度的改革促进了同业拆借市场的兴起

C.20世纪90年代初，曾一度出现“违章拆借”现象

D.从1993年下半年开始，对同业拆借市场进行了治理整顿，取得了较好的效果

E.1996年1月3日，全国统一的同业拆借市场网络系统开通运行，标志着我国同业拆借市场进入新的规范发展阶段

20、商业银行的现金资产主要包括（）。

A.库存现金

B.存放在中央银行的超额准备金

C.同业存放的款项

D.贴现

E.托收中的现金

三、判断题

1、期权买方的损失可能无限大。

√ ×

2、专业银行是指专门从事指定范围内的金融业务、提供专门金融服务的银行。同政策性银行相同，一般有其特定的客户群和业务范围。因此，专业银行应归属与政策性银行。

√ ×

3、出口方银行向外国进口商或进口方银行提高的贷款叫卖方信贷。

√ ×

4、通过办理商业票据的贴现或抵押贷款等方式，商业信用可以转变为银行信用。√ ×

5、经济泡沫主要表现在虚拟资产上，如股票。一般实物资产不会出现泡沫。

√ ×

6、国际开发协会的活动宗旨主要是向最贫穷的成员国提供无息贷款，促进它们的经济发展，这种贷款具有援助性质。

√ ×

7、凯恩斯的流动偏好论认为利率是由借贷资金的供求关系决定的。

√ ×

8、一般来说，一国货币贬值，会使出口商品的外币价格上涨，导致进口商品的本币价格下跌。

√ ×

9、商业信用是工商企业之间提供的信用，它以借贷活动为基础。

√ ×

10、间接标价法指以一定单位的外国货币为基准来计算应付多少单位的本国货币。

√ ×

网上记分作业3

一、单选题

1、国际资本流动就可以借助衍生金融工具具有的（）效应，以一定数量的国际资本来控制的名义数额远远查国其自身的金融交易。

A.羊群效应

B.冲击效应

C.杠杆效应

D.一体化效应

2、在国际信贷市场上，（）是制定国际贷款和发行债券的基准利率。A.SIBOR B.HIBOR C.LIBOR

D.FIBOR

3、我国于1992年开始在上海进行保险市场开放的试点，（）是最早进入国内保险市场的外国保险公司。

A.加拿大永明人寿集团

B.美国友邦国际保险集团

C.日本海上火灾保险公司

D.法国安盛保险公司

4、历史最为悠久、规模最大、影响力最大的离岸货币市场是（）。

A.欧洲货币市场

B.亚洲美元市场

C.香港离岸市场

D.东京离岸市场

5、衡量一国外债偿还能力的偿债率是指（）。

A.外债还本付息额/GNP B.外债余额/GNP C.外债余额/外汇收入额

D.外债还本付息额/外汇收入额

6、储备资产减少应反映在国际收支平衡表的（）。

A.借方 B.贷方

C.借贷双方

D.附录

7、影响外汇市场汇率变化的最主要的因素是（）。

A.经济增长

B.国际收支状况

C.人们的预期

D.货币政策

8、欧洲货币最初指的是（）。

A.欧洲英镑

B.欧洲马克

C.欧洲日元

D.欧洲美元

9、下列各项中应记入国际收支平衡表的其他投资中的项目是（）。

A.投资捐赠

B.购买外国股票

C.居民与非居民之间的存贷款交易

D.购买外国专利权

10、中国加入世界贸易组织的时间是（）。

A.2000年12月11日

B.2001年12月11日 C.2002年12月11日

D.2003年12月11日

11、按照国际收支平衡表的编制原理，凡引起资产增加的项目应反映为（）。

A.借方增加

B.贷方增加

C.借贷减少

D.贷方减少

12、正因为存在外汇市场上的（）活动，才使不同外汇市场的汇率趋于同一。

A.即期交易

B.远期交易

C.套汇交易

D.掉期交易

13、国际外汇市场的最核心主体是（）。

A.外汇经纪商

B.外汇银行

C.外汇交易商

D.中央银行

14、能够体现一个国家自我创汇能力的国际收支差额是（）。

A.贸易差额

B.经常项目差额

C.国际收支总差额 D.资本与金融项目差额

15、在外债期限结构的管理中，按照国际惯例，短期债务在总债务中的比例不应超过（）。

A.10% B.15% C.20% D.25%

16、外资金融机构的加入及其活力的释放，可以产生激活中资金融机构，使得安于现状、故步自封难以为继的效果成为（）。

A.规范效应

B.示范效应

C.鲇鱼效应

D.竞争效应

17、由于过于强大的工会力量使一国国内工资水平提高的速度快于劳动生产率提高速度，从而导致国际收支出现逆差的原因是（）。

A.经济增长周期性不平衡

B.经济增长收入性不平衡

C.产品结构性失衡

D.要素结构性失衡

18、生产过程从生产要素的组合到产品销售的全球化称为（）。

A.贸易一体化

B.生产一体化

C.金融一体化

D.市场一体化

19、目前各国的国际储备构成中主体是（）。

A.黄金储备

B.外汇储备

C.特别提款权

D.在IMF中的储备头寸

20、（）是国际外汇市场上最重要的汇率，是所有外汇交易汇率的计算基础。

A.期权汇率

B.期货汇率

C.远期汇率

D.即期汇率

二、多选题

1、金融全球化的积极作用主要有（）。

A.通过促进国际贸易和国际投资的发展推动世界经济增长

B.削弱国家宏观经济政策的有效性

C.促进全球金融业自身效率的提高

D.加强了金融监管利于的国际协调与合作

E.加深了金融虚拟化程度

2、金融全球化条件下的一国金融监管和协调更多地依靠（）。

A.各国政府的合作

B.各国金融机构的经营能力

C.国际性金融组织的作用 D.一国货币政策的有效性

E.国际性行业组织的规则

3、国际储备的来源有（）。

A.国际收支顺差

B.国际收支逆差

C.购买黄金

D.干预外汇市场

E.国际基金组织分配

4、国际金融市场在经济发展中的独特作用表现在（）。

A.提供国际融资渠道

B.调剂各国资金余缺

C.调节国际收支

D.促进经济全球化发展

E.有利于规避风险

5、下列关于债务率说法正确的是（）。

A.指外债还本付息额/GNP

B.指外债余额/外汇收入额

C.衡量一国外债偿还能力的主要指标之一

D.参考标准为100% E.参考标准为20%

6、国际资本流动的不利影响主要表现为（）。A.对汇率的冲击

B.对国内金融市场的冲击

C.全球经济一体化

D.对国际收支的冲击

E.对经济主权的冲击

7、按照市场功能的不同，国际金融市场可以分为（）。

A.离岸金融市场

B.国际资本市场

C.国际外汇市场

D.国际黄金市场

E.国际货币市场

8、国际兼并收购活动加速了金融机构全球化的进程，使金融机构发展呈现（）趋势。

A.巨型化

B.小型化

C.复合化

D.国际化

E.本土化

9、国际信贷包括（）。

A.政府信贷

B.政府证券 C.国际金融机构贷款

D.国际银行贷款

E.出口信贷

10、下列各项中应该记入国际收支平衡表贷方的项目有（）。

A.货物的进口

B.服务输出

C.支付给外国的工资

D.接收的外国政府无偿援助

E.私人汇出的侨汇

11、与其他储备资产相比，特别提款权鲜明的特征有（）。

A.它不具有任何内在价值，纯粹是一种帐面资产

B.任何个人和私人企业不得持有和运用

C.不能直接用于贸易和非贸易支付

D.只能在基金组织与各国之间进行官方结算

E.来源途径只有两个，或者源于基金组织的分配，或者源于官方的结算

12、国际收支出现顺差时应采取的调节有（）。

A.扩张性的财政政策

B.紧缩性的货币政策

C.鼓励出口的信用政策

D.降低关税 E.增加非关税壁垒

13、国际外汇市场上客户参与外汇买卖的动机有（）。

A.投资性

B.交易性

C.保值性

D.盈利性

E.投机性

14、固定汇率制度下的国际收支失衡的自动调节机制有（）

A.价格机制

B.利率机制

C.收入机制

D.汇率机制

E.支出机制

15、如果一国面临较严重的经常项目逆差，可以采用（）的信用政策来调节国际收支失衡。

A.直接向出口商提供优惠贷款，鼓励其扩大出口

B.运用配额、进口许可证等措施限制进口

C.中央银行也可以通过提高进口保证金比例抑制进口

D.通过向外商提供配套贷款吸引投资，通过资本和金融项目的顺差来平衡经常项目的逆差

E.可以通过影响利率水平的变化作用于社会总供给和总需求并进一步调节国际收支失衡。

16、国际货币市场的子市场主要包括（）。

A.短期信贷市场 B.国际债券市场

C.短期证券市场

D.票据贴现市场

E.离岸货币市场

17、下列各项属于资本转移的有（）。

A.固定资产所有权的转移

B.同固定资产的收买和放弃相联系的或以其为条件的资产转移

C.债权人不索取任何回报而取消的债务

D.投资捐赠

E.非生产性有形资产及无形资产的收买和放弃

18、下列各项中应该记入国际收支平衡表经常转移项目中的有（）。

A.外国政府的无偿援助

B.私人的侨汇

C.支付给外国的工资

D.战争赔款

E.对国际组织的认缴款

19、衡量贸易一体化的主要指标有（）。

A.关税水平

B.非关税壁垒的数量

C.对外贸易依存度 D.国际直接投资额

E.加入国际性或区域性贸易组织的情况

20、国际信贷中属于优惠贷款的是（）。

A.国际银行贷款

B.买方信贷

C.政府信贷

D.国际金融机构贷款

E.卖方信贷

三、判断题

1、国际资本流动规模急剧增长，并与实质经济联系日益紧密是当前国际资本流动的新特征。

√ ×

2、汇率的贬值一定能够产生扩大出口、减少进口的效应。

√ ×

3、国内利率及通货膨胀率的高低会影响一国的汇率水平，在直接标价法下，国内高利率和高通货膨胀率会带来高汇率，即本币贬值。

√ ×

4、金融全球化对所有国家的影响都是“利大于弊”的。

√ ×

5、离岸金融市场是指同市场所在国的国内金融体系相分离，不受货币国政府法令管制，但受市场所在国政府法令管制的金融交易。

√ ×

6、对于居民与非居民的界定是判断交易是否应纳入国际收支统计的关键。

√ ×

7、国际收支平衡表的经常项目、资本和金融项目都是按总额记录的。√ ×

8、从19世纪开始到冷战结束，生产一体化一直为经济全球化的主要形式。

√ ×

9、关于投资的收支都应该记入国际收支平衡表的资本和金融项目中。

√ ×

10、套汇交易是在一笔交易中同时进行远期交易和即期交易，可以规避风险。

√ ×

11、在国际资本流动的过程中机构投资者凭借其专家理财、组合投资、规模及信息优势而大受机构及个人的欢迎，成为国际资金流动中的主体。

√ ×

12、加入WTO能否对我国金融产生积极影响，取决于外资金融机构的活动是否规范化，金融业客户的行为是否理性化、中资金融机构能否发挥主观能动性以及政府行为能否及时做出调整等多方面的因素。

√ ×

13、我国金融业对外开放从引进外资金融机构的类型来看。是按照银行、证券、保险的顺序进行的。

√ ×

14、若国际收支总差额为逆差则该国国际储备一定要发生变化。

√ ×

15、特别提款权不仅能用于贸易和非贸易支付，还能在基金组织与各国之间进行官方结算。

√ ×

16、对于新兴市场经济国家来说，金融全球化利弊兼具。

√ ×

17、国际收支平衡表的记帐货币必须是本国货币。

√ ×

18、发展中国家是金融全球化的主要受益者。

√ ×

19、辛迪加贷款不但可以分散贷款风险，减少同业竞争，还可以使借款人筹集独家银行所无法提供的数额大期限长的资金。

√ ×

20、离岸金融市场借贷货币是境外货币，其借贷利率的制定以东道国银行同业拆借利率为标准。

√ ×