第一篇：美国中小商业银行信贷风险管理经验的启示
内容提要:美国是世界上中小银行数量较多市场化运作较为成熟的国家。因为市场竞争的残酷性,美国中小银行为了生存和发展,对风险管理极为重视,特别是在信贷风险管理上形成了一系列较为成熟的经验。这些经验对我国中小银行尤其是城市商业
银行具有很大的借鉴意义。美国是世界上中小银行数量较多、市场化运作较为成熟的国家。在美国约8 000家商业银行中,资产超过100亿美元的还不足10%,资产不超过10亿美元的银行,在全美共有5 000多家。在美国,由于银行业市场的激烈竞争,每年都有一些中小银行被兼并重组,一些中小银行被关闭,但同时也会新增一些中小银行。目前,信贷业务依然是美国中小银行的主要资产业务。因为市场竞争的残酷性,美国中小银行为了生存和发展,对风险管理极为重视,特别是在信贷风险管理上形成了一系列较为成熟的经验。这些经验对我国中小银行尤其是城市商业银行具有很大的借鉴意义。
1·中国城市商业银行与美国社区银行对比
中国城市商业银行与美国的社区银行相似,规模普遍较小(多数资产不足10亿美元),在所属的区域内通过低成本的分销工具为客户提供基本简单的金融服务。专门为低收入的个人消费者提供小额贷款;支持小型企业以为本地经济发展提供便利;将存款作为贷款资金;并致力于提高个人客户和企业客户的生活质量。但是,它们又有着不同点。美国的社区银行既不是开发银行,也不是政府的福利机构。因此,它们不会提供有政府导向性的业务;不会在政府机构的影响下经营;不会优先运作基础设施的项目;不提供特许的利率;也不会把社会的目标置于银行的财务目标之上。一般来说,虽然规模在一定程度上起着决定性的影响作用,然而一家银行的规模大小并不是银行赢利的最主要因素。因此社区银行仍然可以是一种赢利性很高且具有长期稳定性的商业模型。根据美国的情况,赢利性最好的是那些资产在10亿~100亿美元的银行(相当于国内杭州、南京以及大连等的城市商业银行资产规模)以及资产在3亿~5亿美元的银行(相当于葫芦岛、焦作以及马鞍山等的城市商业银行资产规模)。令人惊讶的是,最稳定(亏损企业百分比最小)的银行仍然是资产在3亿~5亿美元的那些小型银行。
2·美国中小商业银行信贷风险管理的特征
2·1 美国中小商业银行普遍建立了完善的信贷风险管理
组织构架美国的中小商业银行实行董事会、高级管理层相互独立的、立体的风险管理体系。董事会通过下设的风险审计委员会对全行的风险进行全面监测,尤其是高级管理层的道德风险。银行的高级管理层也建立另一套风险体制框架,实行风险的自我控制与管理:设立对业务风险进行控制的管理部门,对业务部门、管理部门的各类风险进行全面管理,这些部门对首席执行官负责。美国中小商业银行银行实行风险集中管理体制,风险控制在总行层面实现集中化管理,总行对所有风险都具有强大的监控能力。即使像住房抵押贷款一类的零售贷款也实现了由总行集中审批。美国各中小商业银行都设有风险管理部。风险管理部门负责日常风险管理工作,对所有风险管理人员实行“垂直管理”,业务部门所需要的风险管理人员由风险管理部派驻,派驻人员可参与业务经营的整个过程,并与业务部门共同承担责任。贷款风险管理委员会不负责审批贷款,只负责贷款风险监测。贷款的审批按照相互制约的原则进行,单人无法对贷款业务进行决策。对信贷审批的授权主要考虑两个因素:职务高低、业务性质(如批发业务与零售业务就不同)和个人经验。风险管理派驻人员具体负责各业务条线的风险管理,这些人员直接向风险管理部门报告,但对与风险有关的业务决策有发言权,可对风险进行实时控制,寓风险管理于业务经营过程之中。
2·2 美国中小商业银行拥有先进的风险管理工具和监测
技术科学的分析是做好风险管理工作的前提,商业银行信贷风险管理中的分析工作必须依赖于一定的管理工具。普遍使用的信用分析系统为中小商业银行提供了在线信贷文件系统,既支持对客户信贷文件的管理,又支持对贷款的在线审批。在线信贷文件系统包括最近为客户量身定做的关系方案;客户经理的最新任务;客户详细信贷文件,其中包含客户信用的历史记
录及新增信用要求审批的文件;客户服务详细计划及其落实情况;抵押品的相关文件资料;风险信息连接通道;社会评级机构、各种标准和商业关系系统的连接通道。在风险的监测技术方面,美国中小商业银行在借助穆迪、标准普尔等外部评级公司对企业所评等级的同时,建立了自己独立、完善的评级系统,对所有受信企业、项目以及行业进行评级。如工商信贷业务风险评级基本因素分析,包括标准普尔对公司的评级、公司规模与市场筹资能力、资产负债比率与现金流比率、盈利能力等。在专业化风险分析方面,开发了公司价值分析模型,分别用于对周期性企业、长期趋势企业和1~2年企业的价值分析,要求每个部门都要建立风险报告制度和案例分析制度,建立风险管理数据库。美国中小商业银行还建立了庞大而健全的数据库,即通过建立信息数据仓库和授信管理应用系统,客户经理、信贷分析人员及各级审批人在不同的授权下,均可方便查询行业、地区、客户信息资料、信用评级情况等。在银行经营环境基本稳定的情况下,根据这些数据能准确计算出客户的违约概率、违约损失率。随着信息技术和计量经济学的发展,各银行开始运用各种数量模型,如信用评分模型(credit scoring)、风险调整的资本回报率模型(RAROC)、内部评级模型(IRB)等。2·3 美国中小商业银行建立健全了有效的内部控制制度美国商业银行在长期的经营实践中,为了实现经营目标,防止商业银行经营风险的出现,形成了一套有效的内部控制制度。
2·3·1 科学的银行公司治理结构。在商业银行的治理结构中设有监事会,行使对银行高级经理人员以及银行业务经营状况的监督职能。审计部门直接向董事会负责,使银行内部监督控制机构具有较大的独立性和权威性。相互制约的业务部门和谨慎的审批授权
2·3·2 美国中小商业银行实行审贷分离、企业授信额度管理。信贷授权审批控制和三人信贷委员会批准制度,核心是信贷授权审批控制。当客户申请贷款时候,市场部先对其资信进行详细的评估,再由信贷委员会的至少3名委员共同给客户核定一个授信额度,然后转给业务部开户,并由信贷部把有关客户的资料录入本行的贷款管理系统。一旦客户获得信贷授信额度,具体办理每笔贷款就由信贷部负责。
2·3·3 在内部控制上引入电子化管理手段。美国中小商业银行通过实施电子化风险控制系统,有效地化解了道德风险,并将银行内部控制制度引入了规范化的轨道。银行风险电子管理系统可以把本行的经营方针、政策及业务操作规程全部纳入电脑管理系统,保证了全行业务的正常运行和内部审计的及时准确。
2·3·4 建立了有效的内部稽核制度。美国中小商业银行以防范风险作为内部稽核的目标,把风险的防范和监控作为工作的重点。银行建立了组织完善、权力独立的稽核机构,通过灵活的工作方式,达到稽核工作的总目标3·美国中小商业银行信贷风险管理的若干启示美国中小商业银行在制度设计、发展历程以及管理实践等方面对我国城市商业银行信贷管理有着诸多借鉴之处。
3.1 社区服务是中小银行长期发展的基础
从美国银行业的发展史可以看出,美国银行最初是立足于服务自身所在的社区的。在发展过程中,《社区再投资法案》也一直要求银行只有在良好地做到了服务社区之后,才能增设分支机构和兼并其他银行。而今,在大型银行大肆扩张的今天,其新机构网点也在寻求做一个当地的银行,立足于所在社区,进行滚动发展。从另一个侧面看,社区会通过自身经验而逐渐认同一家或几家所接触的银行,并逐渐强化这种观念,从而为该银行在本社区的发展和巩固提供理想的客观条件。这种意识,连同中小银行服务于中小企业的观念一起,为中小银行的生存奠定了良好的生存基础。对客户的深入了解有助于提供符合其特点的服务,这种中小银行的优势使得它们即便是在大银行扩张势力的范围内,也能发现到没有得到良好服务,甚至于被大型银行挤出去的客户群。我国所处的经济发展阶段,决定了中小企业将会大规模地出现和发展,并且,在传统上这些企业往往难以从四大国有银行取得信贷支持,这就是城市商业银行占领这个富有活力的市场的客观条件。如果城市商业银行能够获得并成功地巩固住这个市场,就会为其
创造良好的贷款客户群体,从而为其生存奠定良好的基础。
3.2 建立可靠的信贷风险管理信息系统
美国商业银行的经验表明,集中统一、良好运行的信贷风险管理信息系统是量化管理信贷风险、提高信贷管理运作效率的基础。我国商业银行需要加大科技投入力度,建立完整的客户信息库,对银行内部信息管理系统进行优化升级,力争构建真实、全面、便捷、高效的信息数据管理技术平台,并充分发挥计算机网络的优势,使系统能够满足信贷管理与决策所需的各种信息需求,从而建立起可靠的信贷风险信息系统,极大地改善信贷审查的风险程度。3.3 构建科学的信贷风险管理模型随着国际上风险管理技术的不断创新,也给城市商业银行的管理技术升级带来了机遇。城市商业银行不能直接套用这些国际模型,但是城市商业银行可以在展开深入分析和进行历史数据统计的基础上,将已有的各种先进模型进行修正,以适应我国现阶段城市商业银行的实际情况,并按照新巴塞尔协议要求,建立起适合我国国情的行业分析模型、内部评级模型、客户财务困境分析模型、反欺诈模型、风险测算模型、企业信用风险模型等信贷风险分析的定量模型,在对借款企业的信贷风险测定中坚持财务分析和非财务因素并重的分析原则,应突出量化分析,使分析的结果更具有科学性和准确性。3.4 完善信贷流程,实现风险动态管理信贷业务流程设计应该遵循这样的原则:既要控制信贷风险,又要提高效率。我们可以借鉴国外银行的经验,实行差别授权。根据各分支机构所处的市场和经济环境、资产质量和盈利水平、内控机制建设情况和风险管理能力,对各分支机构进行授权权限的调整,体现“差别授权”的原则,还要随时根据对分支机构的绩效考核进行权限的动态调整。在贷款的审批阶段,注重对借款企业所在行业的分析,重视对客户的财务状况特别是现金流量的分析。特别要重视贷后管理,及时发现潜在风险、及时预警和及时采取措施保全信贷资产,从而实现事前、事中和事后风险防范的动态管理体系。3.5 组织独立的风险管理框架。在完善公司治理结构的基础上,建立相互独立的垂直的风险管理组织框架。可以仿照美国的商业银行,在董事会下设风险管理部,负责日常风险管理工作,监事会下设风险审计委员会,通过常设的风险审计部负责银行整体风险监测、风险管理效率评价,建立完善的风险管理机制和组织体系,对董事会成员、银行中高层管理人员、关键岗位人员的道德风险进行监测。同时,建立起“信贷制度制定权、贷款发放执行权、风险贷款处置权”三者相互独立、相互制约的组织机构。强化信贷业务操作、风险控制部门的相对分离,并建立起相对的风险调查、审查、审批、检查制约系统,实现贷款业务的科学决策。3.6 培育先进的风险管理文化文化对公司管理有着极为重要的作用。如果没有先进的风险管理文化,再多的制度和方法也没有用。美国各商业银行都有着成熟的风险管理文化,风险管理理念渗透到了日常业务经营活动中。我国城市商业银行也应该加强此方面的教育,强化全员风险管理意识。风险管理部门所从事的风险管理应该贯穿于银行业务的方方面面,寓信贷风险管理于市场营销、客户服务、日常管理之中,使每个员工都有风险管理的理念。
第二篇：美国中小商业银行信贷风险管理经验的启示
美国中小商业银行信贷风险管理经验的启示
美国是世界上中小银行数量较多市场化运作较为成熟的国家。因为市场竞争的残酷性，美国中小银行为了生存和发展，对风险管理极为重视，特别是在信贷风险管理上形成了一系列较为成熟的经验。这些经验对我国中小银行尤其是城市商业银行具有很大的借鉴意义。美国是世界上中小银行数量较多、市场化运作较为成熟的国家。在美国约8000家商业银行中，资产超过100亿美元的还不足10%，资产不超过10亿美元的银行，在全美共有5000多家。在美国，由于银行业市场的激烈竞争，每年都有一些中小银行被兼并重组，一些中小银行被关闭，但同时也会新增一些中小银行。目前，信贷业务依然是美国中小银行的主要资产业务。因为市场竞争的残酷性，美国中小银行为了生存和发展，对风险管理极为重视，特别是在信贷风险管理上形成了一系列较为成熟的经验。这些经验对我国中小银行尤其是城市商业银行具有很大的借鉴意义。
一、中国城市商业银行与美国社区银行对比
中国城市商业银行与美国的社区银行相似，规模普遍较小(多数资产不足10亿美元)，在所属的区域内通过低成本的分销工具为客户提供基本简单的金融服务。专门为低收入的个人消费者提供小额贷款；支持小型企业以为本地经济发展提供便利；将存款作为贷款资金；并致力于提高个人客户和企业客户的生活质量。但是，它们又有着不同点。美国的社区银行既不是开发银行，也不是政府的福利机构。因此，它们不会提供有政府导向性的业务；不会在政府机构的影响下经营；不会优先运作基础设施的项目；不提供特许的利率；也不会把社会的目标置于银行的财务目标之上。一般来说，虽然规模在一定程度上起着决定性的影响作用，然而一家银行的规模大小并不是银行赢利的最主要因素。因此社区银行仍然可以是一种赢利性很高且具有长期稳定性的商业模型。根据美国的情况，赢利性最好的是那些资产在10亿-100亿美元的银行(相当于国内杭州、南京以及大连等的城市商业银行资产规模)以及资产在3亿-5亿美元的银行(相当于葫芦岛、焦作以及马鞍山等的城市商业银行资产规模)。令人惊讶的是，最稳定(亏损企业百分比最小)的银行仍然是资产在3亿-5亿美元的那些小型银行。
二、美国中小商业银行信贷风险管理的特征
（一）美国中小商业银行普遍建立了完善的信贷风险管理
组织构架美国的中小商业银行实行董事会、高级管理层相互独立的、立体的风险管理体系。董事会通过下设的风险审计委员会对全行的风险进行全面监测，尤其是高级管理层的道德风险。银行的高级管理层也建立另一套风险体制框架，实行风险的自我控制与管理:设立对业务风险进行控制的管理部门，对业务部门、管理部门的各类风险进行全面管理，这些部门对首席执行官负责。美国中小商业银行银行实行风险集中管理体制，风险控制在总行层面实现集中化管理，总行对所有风险都具有强大的监控能力。即使像住房抵押贷款一类的零售贷款也实现了由总行集中审批。美国各中小商业银行都设有风险管理部。风险管理部门负责日常风险管理工作，对所有风险管理人员实行“垂直管理”，业务部门所需要的风险管理人员由风险管理部派驻，派驻人员可参与业务经营的整个过程，并与业务部门共同承担责任。贷款风险管理委员会不负责审批贷款，只负责贷款风险监测。贷款的审批按照相互制约的原则进行，单人无法对贷款业务进行决策。对信贷审批的授权主要考虑两个因素:职务高低、业务性质(如批发业务与零售业务就不同)和个人经验。风险管理派驻人员具体负责各业
务条线的风险管理，这些人员直接向风险管理部门报告，但对与风险有关的业务决策有发言权，可对风险进行实时控制，寓风险管理于业务经营过程之中。
（二）美国中小商业银行拥有先进的风险管理工具和监测
技术科学的分析是做好风险管理工作的前提，商业银行信贷风险管理中的分析工作必须依赖于一定的管理工具。普遍使用的信用分析系统为中小商业银行提供了在线信贷文件系统，既支持对客户信贷文件的管理，又支持对贷款的在线审批。在线信贷文件系统包括最近为客户量身定做的关系方案；客户经理的最新任务；客户详细信贷文件，其中包含客户信用的历史记录及新增信用要求审批的文件；客户服务详细计划及其落实情况；抵押品的相关文件资料；风险信息连接通道；社会评级机构、各种标准和商业关系系统的连接通道。在风险的监测技术方面，美国中小商业银行在借助穆迪、标准普尔等外部评级公司对企业所评等级的同时，建立了自己独立、完善的评级系统，对所有受信企业、项目以及行业进行评级。如工商信贷业务风险评级基本因素分析，包括标准普尔对公司的评级、公司规模与市场筹资能力、资产负债比率与现金流比率、盈利能力等。在专业化风险分析方面，开发了公司价值分析模型，分别用于对周期性企业、长期趋势企业和1-2年企业的价值分析，要求每个部门都要建立风险报告制度和案例分析制度，建立风险管理数据库。美国中小商业银行还建立了庞大而健全的数据库，即通过建立信息数据仓库和授信管理应用系统，客户经理、信贷分析人员及各级审批人在不同的授权下，均可方便查询行业、地区、客户信息资料、信用评级情况等。在银行经营环境基本稳定的情况下，根据这些数据能准确计算出客户的违约概率、违约损失率。随着信息技术和计量经济学的发展，各银行开始运用各种数量模型，如信用评分模型(creditscoring)、风险调整的资本回报率模型(RAROC)、内部评级模型(IRB)等。
三、美国中小商业银行健全的内部控制制度
美国商业银行在长期的经营实践中，为了实现经营目标，防止商业银行经营风险的出现，形成了一套有效的内部控制制度。
（一）科学的银行公司治理结构。在商业银行的治理结构中设有监事会，行使对银行高级经理人员以及银行业务经营状况的监督职能。审计部门直接向董事会负责，使银行内部监督控制机构具有较大的独立性和权威性。相互制约的业务部门和谨慎的审批授权。
（二）美国中小商业银行实行审贷分离、企业授信额度管理。信贷授权审批控制和三人信贷委员会批准制度，核心是信贷授权审批控制。当客户申请贷款时候，市场部先对其资信进行详细的评估，再由信贷委员会的至少3名委员共同给客户核定一个授信额度，然后转给业务部开户，并由信贷部把有关客户的资料录入本行的贷款管理系统。一旦客户获得信贷授信额度，具体办理每笔贷款就由信贷部负责。
（三）在内部控制上引入电子化管理手段。美国中小商业银行通过实施电子化风险控制系统，有效地化解了道德风险，并将银行内部控制制度引入了规范化的轨道。银行风险电子管理系统可以把本行的经营方针、政策及业务操作规程全部纳入电脑管理系统，保证了全行业务的正常运行和内部审计的及时准确。
（四）建立了有效的内部稽核制度。美国中小商业银行以防范风险作为内部稽核的目标，把风险的防范和监控作为工作的重点。银行建立了组织完善、权力独立的稽核机构，通过灵活的工作方式，达到稽核工作的总目标。
四、美国中小商业银行信贷风险管理启示
（一）社区服务是中小银行长期发展的基础
从美国银行业的发展史可以看出，美国银行最初是立足于服务自身所在的社区的。在发展过程中，《社区再投资法案》也一直要求银行只有在良好地做到了服务社区之后，才
能增设分支机构和兼并其他银行。而今，在大型银行大肆扩张的今天，其新机构网点也在寻求做一个当地的银行，立足于所在社区，进行滚动发展。从另一个侧面看，社区会通过自身经验而逐渐认同一家或几家所接触的银行，并逐渐强化这种观念，从而为该银行在本社区的发展和巩固提供理想的客观条件。这种意识，连同中小银行服务于中小企业的观念一起，为中小银行的生存奠定了良好的生存基础。对客户的深入了解有助于提供符合其特点的服务，这种中小银行的优势使得它们即便是在大银行扩张势力的范围内，也能发现到没有得到良好服务，甚至于被大型银行挤出去的客户群。我国所处的经济发展阶段，决定了中小企业将会大规模地出现和发展，并且，在传统上这些企业往往难以从四大国有银行取得信贷支持，这就是城市商业银行占领这个富有活力的市场的客观条件。如果城市商业银行能够获得并成功地巩固住这个市场，就会为其创造良好的贷款客户群体，从而为其生存奠定良好的基础。
（二）建立可靠的信贷风险管理信息系统
美国商业银行的经验表明，集中统一、良好运行的信贷风险管理信息系统是量化管理信贷风险、提高信贷管理运作效率的基础。我国商业银行需要加大科技投入力度，建立完整的客户信息库，对银行内部信息管理系统进行优化升级，力争构建真实、全面、便捷、高效的信息数据管理技术平台，并充分发挥计算机网络的优势，使系统能够满足信贷管理与决策所需的各种信息需求，从而建立起可靠的信贷风险信息系统，极大地改善信贷审查的风险程度。
（三）构建科学的信贷风险管理模型
随着国际上风险管理技术的不断创新，也给城市商业银行的管理技术升级带来了机遇。城市商业银行不能直接套用这些国际模型，但是城市商业银行可以在展开深入分析和进行历史数据统计的基础上，将已有的各种先进模型进行修正，以适应我国现阶段城市商业银行的实际情况，并按照新巴塞尔协议要求，建立起适合我国国情的行业分析模型、内部评级模型、客户财务困境分析模型、反欺诈模型、风险测算模型、企业信用风险模型等信贷风险分析的定量模型，在对借款企业的信贷风险测定中坚持财务分析和非财务因素并重的分析原则，应突出量化分析，使分析的结果更具有科学性和准确性。
（四）完善信贷流程，实现风险动态管理
信贷业务流程设计应该遵循这样的原则:既要控制信贷风险，又要提高效率。我们可以借鉴国外银行的经验，实行差别授权。根据各分支机构所处的市场和经济环境、资产质量和盈利水平、内控机制建设情况和风险管理能力，对各分支机构进行授权权限的调整，体现“差别授权”的原则，还要随时根据对分支机构的绩效考核进行权限的动态调整。在贷款的审批阶段，注重对借款企业所在行业的分析，重视对客户的财务状况特别是现金流量的分析。特别要重视贷后管理，及时发现潜在风险、及时预警和及时采取措施保全信贷资产，从而实现事前、事中和事后风险防范的动态管理体系。
（五）组织独立的风险管理框架
在完善公司治理结构的基础上，建立相互独立的垂直的风险管理组织框架。可以仿照美国的商业银行，在董事会下设风险管理部，负责日常风险管理工作，监事会下设风险审计委员会，通过常设的风险审计部负责银行整体风险监测、风险管理效率评价，建立完善的风险管理机制和组织体系，对董事会成员、银行中高层管理人员、关键岗位人员的道德风险进行监测。同时，建立起“信贷制度制定权、贷款发放执行权、风险贷款处置权”三者相互独立、相互制约的组织机构。强化信贷业务操作、风险控制部门的相对分离，并建立起相对的风险调查、审查、审批、检查制约系统，实现贷款业务的科学决策。
（六)培育先进的风险管理文化文化对公司管理有着极为重要的作用
如果没有先进的风险管理文化，再多的制度和方法也没有用。美国各商业银行都有着成熟的风险管理文化，风险管理理念渗透到了日常业务经营活动中。我国城市商业银行也
应该加强此方面的教育，强化全员风险管理意识。风险管理部门所从事的风险管理应该贯穿于银行业务的方方面面，寓信贷风险管理于市场营销、客户服务、日常管理之中，使每个员工都有风险管理的理念。
第三篇：商业银行信贷风险
摘 要：随着我国改革开放和市场经济的进一步深入，我国商业银行也发展迅速，但商业银行的信贷资产质量仍不容乐观，信贷风险较大，这成为我国金融业和国民经济平稳运行的隐患。信贷风险伴随着商业银行经营，在商业银行加强内部控制建设中，对信贷风险的进一步认识、管理和控制是其中的主要内容，也是应对市场竞争和适应新形势的必然选择。在本文中着重分析了我国商业银行所面临的信贷风险成因，并提出怎样对其进行管理、防范和控制具体想法和建议.关键词：商业银行；信贷风险；成因；对策
一、商业银行信贷风险概述
商业银行信贷风险是商业银行所面临的最主要的风险，它是指银行贷款能否收回的不确定性。随着市场经济的发展，我国商业银行业出现了欣欣向荣的景象，原有的四大国有商业银行为了巩固和发展自己的地位，新兴股份制商业银行为了在竞争激烈的银行业市场中分得一杯羹并发展壮大，都在不断地提高自己的竞争能力，包括盈利能力、风险控制能力、规模实力、发展能力等。我国从2004年以后，商业银行的不良贷款余额大体呈下降趋势，只在2007年稍有反复，而不良贷款率一直呈下降趋势，这说明，我国银行的资产质量近些年来呈比较好的状态。但中国银监会发布的统计数据显示，截至2011年12月末我国境内商业银行不良贷款余额4279亿元，比三季度末增加201亿元；不良贷款率1.00%，比三季度末上浮0.1个百分点。也就是说，我国商业银行不良贷款余额及不良贷款率出现了双升的情况。分机构类型看，2011年四季度商业银行不良贷款分机构指标中，大型商业银行不良贷款余额2996亿元，不良贷款率1.1%；股份制商业银行不良贷款余额563亿元，不良贷款率0.6%；城市商业银行不良贷款余额339亿元，不良贷款率0.8%；农村商业银行不良贷款余额341亿元，不良贷款率1.6%，外资银行不良贷款余额40亿元，不良贷款率0.4%。虽然改革开放后，我国商业银行的信贷风险控制能力在逐渐增强，但与外资银行相比，我国不良贷款率仍然较高。从总体来讲，目前我国商业银行信贷风险防范能力仍然不稳定，产生银行信贷风险的因素也大量存在。银行不良贷款多，信贷风险大不仅影响到银行自身的安全性、流动性、盈利性，还会危害社会公众的利益，同时更影响到我国银行业体系的安全稳健发展。因此，深入了解当前我国商业银行信贷风险存在的主要问题及成因，有针对性地加以管理，这对银行的风险管理颇为重要。
二、商业银行信贷风险成因分析
1.法制不健全，社会信用缺失
目前我国正处于经济转轨时期，各项制度尚不完善，尤其是金融法律制度还存在很大缺陷。金融法方面我国已陆续出台了《银行业监督管理法》、《中国人民银行法》、《商业银行法》、《破产法》等相关法律法规，但是这些法律法规内容较为简单，缺乏可操作性，还不足以制约金融领域出现的法律纠纷。商业银行一旦出现不良贷款，很难得到相关法律的有力支持，而且通过法律途径追债要支付高额成本。法制的不健全增大了商业银行的信贷风险。
另外我国在转型时期，人们思想浮动，加之法制不健全，社会信用缺失，整个社会在注重经济发展的同时忽视了精神领域的建设。坑蒙拐骗、欠债不还、言而无信等现象也时有发生。很多企业信誉较差，通过伪造财务报表等方式从银行获取项目贷款，但结果却是要么项目难以完成，还不起银行贷款，要么项目完成，拖欠贷款不还。这都使银行面临着严峻的信贷风险。
2.金融市场发展不成熟
改革开放后，我国金融市场逐渐发展起来，但是与发达国家相比，我国金融市场的发展仍然不成熟，不完善。首先表现在企业融资渠道狭窄。企业在融资渠道有限的情况下，主要采取向银行贷款的方式，而我国居民理财方式保守，投资门路有限，也主要采取在银行存款的方式。而银行，信用就是其生命，一方面拥有对借款人的软债权，一方面又有对存款人的硬债务，这使银行成为风险的聚集地。另外，利率自由化的趋势有可能导致逆选择效应，特别是2012年中国人民银行推出一个政策即将金融机构存款利率浮动区间的上限调整为基准利率的1.1倍，贷款利率浮动区间下限调整为基准利率的0.8倍。这次政策的发布等于给了各家银行一定的自主定价空间。这是金融市场化的一个趋势，但在我国金融市场不成熟的情况下，有可能出现逆选择问题。各银行为提升竞争力提高存款利率，为获得利润必然会提高贷款利率，这会导致信用较高的企业转向私人金融市场进行融资，而选择从银行贷款的企业则大多数是信用不高的企业。这就加剧了银行的风险。
3.信贷管理机制不健全，信贷操作不规范
我国商业银行在信贷管理水平、管理能力、管理机制等方面与国外都存在一定的差距。在信贷中往往只重贷款，不重管理，这就导致了银行在贷款前、贷款中、贷款后存在一系列的问题。贷款前不细致调查借款客户的资信情况，不认真评估项目的投资与回报及风险状况，这本身就为贷款的高风险埋下了隐患；贷款中执行不到位，有些贷款需要根据项目的进度及进展情况逐笔发放，但银行在管理机制不健全的情况下，有可能一次性发放完全部贷款，这更为贷款增加了风险；贷款后又没有建立完善的企业资料，监督不得力，缺乏有效的监督手段和严格的监管力度，不能追踪贷款的使用过程，使用明细，使得贷款风险加剧。信贷管理机制不健全，加之信贷操作不规范，致使银行信贷风险环环相扣又被环环扩大，最终导致贷款的高风险性。
4.银行间恶性竞争
目前，我国金融市场上形成了四大国有商业银行、新兴股份制商业银行、城市商业银行并存的局面。随着中国的入世及经济全球化的发展，大批的外资银行也进驻我国。另外，民间借贷的发展也如火如荼。因此，我国银行业市场的竞争异常激烈。银行在压力之下，既要做好吸存量的工作，又要做好贷款量的工作，同时还要保证贷款的质，难免会把握不好度，出现纰漏，另外各银行为了在竞争中立于不败之地，大搞储蓄大战，贷款大战，为争夺客户、抢占市场采取各种优惠措施，放宽各种条件，也给了企业可乘之机，多头开户、多头贷款、短贷长用现象屡禁不止，在我国信贷体制不健全的情况下，银行无法了解借款企业的真实风险状况，致使监管失控，金融秩序混乱。这种恶性竞争循环的后果就是增加了银行的不良贷款，信贷风险大增。
三、防范商业银行信贷风险的对策
1.树立正确经营管理观念
要防范我国商业银行的信贷风险，就要转变银行的信贷管理观念。首先要转变“重数量，轻质量”的观念。我国商业银行在竞争与发展过程中，普遍更关注存贷款的总量，而往往忽视了贷款的质量，这就直接导致了银行的信贷风险。总量关系到银行的规模，但是质量关系到银行的安全与效益，高质量的贷款不但会使银行避免损失还会给银行带来较高的收益，使银行能够安全经营并发展壮大。因此，从长远考虑，商业银行要想发展的更好就必须从观念上高度重视贷款的质量。其次，要树立正确竞争观念。面对激烈的竞争环境，银行不能“饥不择食，慌不择路”，为了开拓市场，吸引客户而无底线地发放贷款，忽略了可能存在的风险。面对压力，银行更应该审慎，决不能以牺牲信贷管理规范，增大风险的代价来吸引客户，在信贷管理方面应该建立更加严格完善的体制，贷前贷中贷后应形成规范的流程，更注重贷款的安全性。对于提升竞争力可以从创新金融产品、提高工作效率、改善服务质量、做好广告宣传、打造品牌优势等多方面来进行，避免恶性竞争增大银行的风险。
2.完善信贷管理机制
首先要建立贷前调查、贷中跟踪、贷后监督的严格的信贷管理程序，每一道程序，每一个环节都进行严格的分工，责任到人。其次，要建立严格的信贷逐级审批程序，审批要经过哪些人，哪些手续，每一个审批环节需要达到什么样的标准，都要严格规范，不能有丝毫的漏洞，审批人要承担相应的责任。另外，要建立部门第一责任人制度。信贷管理涉及到各个部门，各部门除了互相独立，互相牵制之外，必须明确第一责任人以及第一责任人的权限职责。信贷过程中各个部门应独立自主地保证贷款质量并为自己的贷款行为负责，一旦出现问题，第一责任人必须承担起直接的领导责任。最后，商业银行还应该建立起严格的惩戒机制，明确规定责任标准，对于在信贷过程中不负责任的个人和部门应严格按照责任标准进行惩处。
3.建立企业风险评价模型及信贷风险预警体系
商业银行除建立规范的信贷管理机制外，还可建立企业风险评价模型和信贷风险预警体系。企业风险评价模型是针对客户企业的财务状况、经营状况、信用状况、品牌状况、管理状况等多方面进行打分，并加权平均得出总分，根据总分确定客户企业的风险级别，在此基础上确定对该企业的贷款数额、贷款定价、贷款方式等。这需要商业银行综合各种情况设计出一个能够全面真实反映客户企业风险的评价模型，还需要专人对客户企业的各项情况进行调查和了解。信贷风险预警体系是指在充分了解客户企业信息的基础上，对客户企业的状况进行跟踪，一旦企业因人员变动、财务状况变动、经营状况变动等可能导致不良贷款时应及时发出警报，商业银行再根据具体情况采取对策，以避免或减少损失。
4.积极清收不良贷款，化解风险贷款
对于长期积累形成的不良贷款以及风险较大的贷款，商业银行应该依靠政府以及公检法部门积极进行清收转化工作。在清收转化过程中，要认真听取各方面的意见，通过各种不同的渠道有针对性地采取措施避免或减少损失。对于贷款后经营不善，还款困难的企业，银行可以利用自身优势为企业提供一定的帮助，如引导其改变管理方式、转变经营机制，使其最终扭亏为盈，实现盈利并偿还银行贷款。对于扭亏无望的企业，银行应积极采取对策以减少自身损失，如停发贷款，处理抵押品等。对于已经宣布破产的企业，银行应该依照法律规定收回应得的款项，尽可能地减少损失。对于失信赖账的企业，银行应敢于据理力争并充分利用法律武器收回贷款，维护自己的权益。在清收转化过程中，银行一方面要充分依靠政府及公检法等相关部门，另一方面要积极表彰清收转化得力的员工，这样才能有效地使风险降到最低。
参考文献
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第四篇：商业银行信贷风险
摘要：本文从对商业银行信贷风险的概述入手，分析国有商业银行现代风险产生的原因，当前信贷风险管理中存在的问题的基础上，通过对国有商业银行信贷风险管理制度的探讨，进而提出防范信贷风险的对策。
关键词：商业银行 信贷风险 信贷风险管理制度
一、商业银行信贷风险概述
信贷资产是商业银行的主要金融业务，商业银行的信贷风险主要是指在商业银行经营信贷业务的风险总和，即商业银行在经营货币和信用业务过程中，由于各种不利因素引起货币资金不能按时回流，不能保值的可能性。
二、商业银行信贷风险形成的原因并进行分析
信贷风险产生的原因纷繁复杂，从其产生来源可将信贷风险看作商业银行自身原因，借款企业原因和外部环境的原因。
(一)商业银行自身的原因
从银行自身来看，是否能够有效防范风险，主要取决于商业银行化改革能否完善。自银行商业化改革以来，围绕建立现代银行制度，各商业银行都进行了积极的探索，特别是在控制和防范风险的发生上。都相应制定了一系列严格的规章制度，但由于这些改革没有从根本上触及产权制度，没有真正解决责、权、利问题，因此造成银行自身管理监督体系不科学，在不同程度上失去了降低不良贷款的时机。
(二)借款企业的原因
从宏观经济角度来看，是否能够有效防范风险，主要取决于企业改革是否顺利完成。目前我国商业银行的信贷资产中70％以上集中于原国有企业和集体企业，它们改革成功与否和经营状况是否好转是信贷资产质量提高的基础。
(三)外部环境的原因
首先。社会信用环境缺失。由于我国当前经济正处于转轨时期，社会信用体系没有建立，社会上坑蒙拐骗，欠债不还，金融欺诈的失信现象时有发生。其次，法制不健全。一系列与信贷密切相关的法律法规尚未出台，而且出台的这些法律本身内容过于简单，缺乏可操作性，有些甚至与国家政策相悖。
三、商业银行信贷管理中的问题
1.基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重。主要表现为借款人和保证人的财务资料，贷款抵押凭证，贷后检查报告，催收通知书等资料的漏缺。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的记录，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不仅对贷款的风险分析造成困难，也构成了依法收贷的障碍。
2.没有严格执行贷款审贷分离制度。主要表现在：审贷分离机构设置迟缓；审贷分离机构流于形式，如信贷人员常常在贷款审批欠已填好贷款合同、借据等法律文件和放款凭证，出现合同签订日期和贷款借据日期早于贷款审批日期，贷款金额和期限与审批金额和期限不同等现象。
3.贷款“三查”制度不落实。主要表现为：一是贷前调查流于形式；二是贷中审查报送不严；三是贷后检查对贷款人贷款使用情况跟踪表面化，忽视对借款人贷后资信情况、抵押物、质押物的变化情况以及保证人经营情况和负债的变化进行跟踪调查。
4.贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强，贷款失去法律保护。主要有以下几个方面的问题；(1)保证人主体资格不符合法律规定的要求；(2)一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性，有效性进行认真审查；(3)按照《担保法》规定必须办理抵押登记的，未按法律规定办理抵押登记，造成抵押行为无效；(4)变更主合同主要条款，延长主债务的履行期限或者加重主债务人债务数额，未征得保证人同意，致使保证合同无效和部分无效；(5)不能充分利用法律有关诉讼时效中断或中止得规定，维护银行得依法收贷权。
5.内部监督机制不健全，信贷管理制度存在漏洞，忽视对管理者的管理。主要表现在：
(1)一些基层行长权力过大，监督约束机制没有真正起到作用，造成一些基层行长乱批贷款、乱投资、乱担保等；(2)贷款责任无法落实，最终导致无人负责，不了了。(3)行长经营目标考核办法不科学，助长了行长经营上的短期行为。为了完成指标任务，不得不采取违规的做法。
6.违规帐外经营严重。违规帐外经营是目前商业银行信贷管理中的一个重要问题。其违规经营主要采取私设帐外帐，乱用科目，调整帐表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险受益领域。由于帐外经营是在隐蔽情况下进行的，这部分资产没有处于有效的监督之下，甚至参与了违法犯罪活动，因而这部分信贷资产处于巨大的风险中。
四、商业银行信贷管理对策
信贷资产质量的好坏，不仅直接决定着银行自身以至金融业能否生存发展，而且对整个经济的发展和社会的稳定有着重要的影响。因此，如何防范信贷风险，是一个具有现实意义的重要课题。立足于标本兼治，我们应借鉴国际银行业先进风险管理经验，对国有商业银行进行信贷风险管理。
首先要加快金融改革步伐。首先四大国有商业银行要加快商业化进程，彻底地改革信贷管理体制，科学地制定贷款授权授信制度，不能简单“一刀切”，靠牺牲基层活力单纯求安全。其次要加强银行内部管理。为了保证银行信贷资产质量的稳定提高，应从注意银行内部管理入手，坚持稳健的经营方针。还要优化我国商业银行的外部经营环境，比如加快利率市场化，发展资本市场，以及尽快完善贷款风险补偿机制。此外还要提高员工素质，培育全员的风险控制氛围。对于一个企业，能否生存和发展，人才是关键，商业银行也不例外。解决我国商业银行信贷风险过高的问题是一项长期而又艰巨的任务。目前我们应努力做好加快金融改革步伐，加强银行内部管理和优化我国商业银行的外部经营环境的工作，逐步解决我国商业银行信贷风险过高问题。
参考文献：
[1]阎庆民，《中国银行业评估及预警系统研究》.中国金融出版社，2004年
[2]田永强，《系统论在银行风险管理中的问题》，金融时报，2003年
[3]杨军，《银行信用风险——理论、模型和实证分析》，2004年
第五篇：如何加强商业银行信贷风险管理（范文）
如何加强商业银行信贷风险管理
造成信贷风险的主要原因
从内部来看：一是客户经理的素质风险。一些业务素质偏低的客户经理，一般很难对一笔贷款作出正确的判断，从而使贷款风险增大；而品德素质较差的客户经理，责任心不强，发现问题隐瞒不报，有些甚至帮助企业弄虚作假，把贷款置于损失边缘。
二是管理机制未能奏效带来的管理风险。例如，贷前调查不细致，缺乏对客户偿债能力、经营现金流及信用状况的全面把握，致使向不符合借款条件或不具备偿
还能力的客户发放贷款形成风险；贷后管理不到位，缺乏对企业的全面掌控，不能在第一时间识别风险，丧失最佳退出时机，等等。
从外部来看：一是借款人经营状况发生变化带来的经营风险。贷款一旦放出，主动权转移到借款人这边，借款人的经营风险将直接影响到贷款安全。二是担保失
效带来的担保风险。部分企业之间通过互保、连环保等方式形成了“贷款担保圈”，涉及的债权债务关系极为复杂，一定程度上导致了贷款担保悬空，造成了“担而
不保”的现象。此外，抵押物价值缩水、变现困难等因素，也使担保能力大大弱化。三是中介机构提供不真实资料带来的中介风险。信贷政策要求借款人必须提供企 业财务报表、资产价值报告等有关资料，并且必须经会计师事务所、评估公司等中介机构审计或评估通过。但少数中介机构为了某些不正当收益，为借款人出具了不
真实的报告，增加了商业银行贷款风险。
防范信贷风险的主要途径
（一）加强准入管理。在授信环节，做到科学核定总量、明确区分种类、严格遵循权限；在用信环节，做到深入调查、详细审查、充分审议、严格审批，提出行
之有效的限制条件和管理措施；在审查环节，探索建立独立审查制度、审查合议制度、审查咨询制度以及审查监理制度。对正常贷款，以加强维护和深度开发为主，持续提供优质高效的服务和信用便利；对关注贷款，密切关注不利因素的变动趋势，确保担保的有效性和充足性，抓住客户资产变现、对外融资、改制重组、经营改
善等时机相机退出；对可疑贷款，果断、依法强制清收。
（二）加强预警监控。风险预警是防范信贷风险的一项重要举措。良好的预警机制，可以前移风险关口，达到早发现、早预警、早处置的效果。要实现“多渠
道”预警，创新信贷风险监测预警手段，综合运用信贷管理系统、专业统计报表以及各类媒体获取风险信息和数据，构建风险监测预警信息系统，形成“多角度观
察、多方面分析、多渠道传递”的工作局面。要实现“零距离”预警，建立和完善科学的监测指标体系，提高监测的真实性、时效性、准确性。
（三）加快信贷调整。市场经营条件下常盛不衰的企业不多，有前瞻性地加大信贷退出力度，才能有效防止信贷资产质量恶化。在客户退出上，要切实实现“三
个转变”：一是由事实风险退出向潜在风险退出转变。前移风险关口，动态跟踪各类贷款迁徙变化趋势，提高对发展趋势的预见性。二是由被动性退出向主动性退出
转变。统筹规划，尽早打算，通过催收、核销、审批控制等手段，主动压缩规模小、效益低、前景差、风险高的企业贷款余额。三是由战术性退出向战略性退出转
变。信贷结构调整不能操之过急，必须掌控好节奏和力度，防止在退出中形成不良。
（四）加强贷后管理。贷后管理就是要不断发现营销机会和客户风险预警信号，不断提出解决问题的方案和对策并付诸行动。要建立贷后管理考核体系，把客户
检查过程、信息分析过程、预警预报过程、客户退出过程等纳入信贷工作整体考核范畴，针对每个管理环节和要素制定考核标准和依据，促使贷后管理人员经常、自
觉、深入地实施贷后管理，让概念化的管理具体化。要建立差别化的风险监控制度，在密切监测风险变化的同时，做好对边缘贷款的动态跟踪和监测，制订完善的风 险监控方案，及时化解潜在风险。
（五）培育合规文化。要注重培育客户经理良好的职业操守，做到始终不越思想道德这条“防护线”，始终不碰规章制度这条“警戒线”，始终不违犯法律这条
“高压线”。要注重建立与合规文化相适应的激励约束机制，明确传递一种信息，即：奖励那些善于发现风险、揭示风险、规避风险的员工，惩罚那些违反贷款规
一、单项选择题(每题仅有一个最合题意的正确选项，选对得1分，共20分)
1、信用社会计是(A)
A、自公历1月1日至12月31日 B、自公历上年12月20日至本年12月20日
C、公历上年2月1日至本年2月1日 D、公历上年12月31日至本年12月31日
2、我国的货币政策目标是(D)
A、货币币值稳定 B、经济增长
C、货币币值稳定与经济增长双目标
D、我国的货币政策目标是保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长。
3、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单___________挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。
(B)
A、调整日
B、开户日
C、支取日
D、结息日
4、下列哪项是属于负债业务。(A)
A、存款业务 B、贷款 C、证券投资 D、结算业务
5、下列哪项是适用备案制的中间业务。(C)
A、代理证券业务 B、代理保险业务
C、代收代付业务 D、国债投资
6、人民法院、人民检察院、公安机关和国家安全部门在侦查、审理案件中，发现当事人存款与案件直接有关，要求停止支付(冻结)存款时，必须向储蓄机构提出________法院、检察院、公安机关或国家安全机关等正式通知，方可办理暂停支付(冻结)手续。(C)
A、省级或省级以上 B、地级或地级以上 C、县级或县级以上 D、乡镇级或以上
7、短期贷款进行展期的规定是(B)
A、不得超过6个月 B、不得超过原贷款期限
C、不得超过原贷款期限的一半 D、最长不得超过3年
8、下列哪项可以作为保证贷款中的保证人。(C)
A、国家机关 B、中央银行
C、国有商业银行 D、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体
9、下列哪项财务比率的公式是正确的(B)
A、资产负债率=资产总额/负债总额 B、流动比率=流动资产/流动负债
C、速动比率=速动资产/速动负债 D、资产收益率=毛利润/资产平均余额
10、下列对储蓄账户现金支付管理正确的有(D)
A、对一日一次性从储蓄账户(含银行卡户，下同)提取现金1万元以下的，储蓄机构柜台人员应请取款人提供有效身份证件，并经储蓄机构负责人核实后予以支付。
B、对一日一次性从储蓄账户(含银行卡户，下同)提取现金1万元至5万元，储蓄机构柜台人员应请取款人提供有效身份证件，并经储蓄机构负责人核实后予以支付。
C、一次性提取现金5万元(含5万元)以上的，应请取款人必须至少提前1天以电话等方式预约，以便银行(农信社)准备现金。
D、一次性提取现金20万元(含20万元)以上的，应请取款人必须至少提前1天以电话等方式预约，以便银行(农信社)准备现金。
11、按照《商业银行法》规定，下列哪项符合资产负债比例管理的规定?(B)
A、资本充足率不得低于10%;B、贷款余额与存款余额的比例不得超过75%;
C、贷款余额与存款余额的比例不得超过90%;D、中长期贷款与中长期存款比例不超过100%;
12、票据贴现的期限最长不能(C)
A、12个月 B、9个月 C、6个月 D、3个月
13、按照《贷款通则》规定，中期贷款，系指贷款期限在(D)的贷款。
A、1年(不含1年)以上 B、1年(含1年)以上
C、1年以上(含1年)5年以下(不含5年)D、1年以上(不含1年)5年以下(含5年)
14、一笔6个月的短期贷款，其利率为6%，经银行批准展期6个月后，执行的利率为(B)
A、6% B、1年期的利率标准 C、12% D、执行6个月的新利率
15、借款人以汇票、支票、存款单作为债权担保的贷款是属于(C)
A、信用贷款 B、抵押贷款 C、质押贷款 D、保证贷款
16、农村信用社保卫部门档案保管期限分为短期、长期和永久三种，其中短期为15年以下，长期为16-50年。下列符合农村信用社安全保卫档案保管期限规定的是(B)
A、综合文书类——长期;B、刑事案件类——长期;
C、枪支弹药类——长期;D、安全设施类——长期
17、出纳“四双”制度的内容不包括(D)
A、双人管库 B、双人临柜 C、双人押运 D、双人复核
18、农村信用社凡有金库的单位必须坚持_____小时守库值班，严格执行_____以上武装守库制度。(D)
A、12，单人 B、12，双人 C、24，单人 D、24，双人
19、《储蓄管理条例》规定，在特殊情况下，储户可以用口头或函电形式挂失，但补办书面手续的时限不得超过(B)。
A、3天;B、5天;C、7天;D、10天
20、农村信用社凡是信贷人员采取顶名、冒名贷款等手段骗取农村信用社贷款的一经查实，一律(D)
A、开除留用;B、撤职;C、留用查看;D、开除
二、多项选择题(每题有二个及以上的正确选项，全选对2分，漏选、错选均不得分，共30分)
1、存款人的存款帐户分为(ABCD)
A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、专用存款账户
D、临时存款账户
2、办理个人存款账户时，下面哪些身份证件为实名证件?(ABC)
A、境内居民身份证或临时身份证
B、军人身份证件或武警身份证件
C、港、澳居民往来内地通行证;
D、学生证或学生借书证
3、商业银行与客户的业务往来，应当遵循哪些原则?(ABD)
A、平等
B、公平
C、公开和公正
D、自愿、诚实信用的原则
4、根据农村信用社安全保卫有关案件报告制度规定，发生“四类”案件要在规定时间内向上级主管部门报告。农村信用社“四类”案件包括(ABD)
A、金融诈骗
B、金融盗窃、金融抢劫
C、存款长款或短款
D、涉枪案件。
5、银监会在案件专项治理工作中提出的“四项制度”包括：(ABDE)
A、干部交流;B、岗位轮换;C、风险排查;D、亲属回避;E、强制休假
6、下列哪些符合重要空白凭证的管理规定。(ABC)
A、重要空白凭证一律纳入表外科目核算。
B、重要空白凭证的管理应按顺序使用，不得跳号。
C、重要空白凭证领用、交接及复核时必须逐张清点，手续完美。
D、重要空白凭证可以预先盖好印章备用。
7、在贷款审查环节，会计人员重点审查贷款业务的哪些方面，审查无误后，办理贷款业务账务手续。(BCD)
A、贷款是否合法合规，是否准确 B、贷款业务是否经审批人员审批同意
C、借款借据与合同内容是否对应、要素是否齐全 D、填制内容是否符合要求
8、储蓄机构营业终了结账工作的程序中，下列哪些工作要求复核、出纳员操作的?(CD)
A、登记开销户登记簿
B、轧记库存现金
C、填制科目日结单 D、编制营业日报表。
9、担保贷款按照担保标的不同分为(BCD)
A、信用贷款
B、保证贷款
C、抵押贷款
D、质押贷款
10、新《巴赛尔协议》将风险扩大到哪三种。(BCD)
A、资本风险 B、信用风险 C、市场风险 D、操作风险
11、按照贷款风险分类法，下列哪些是不良类贷款。(CDE)
A、正常贷款 B、关注贷款 C、次级贷款 D、可疑贷款 E、损失贷款
12、下列哪些符合银行办理结算的结算纪律。(ABCDE)
A、不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金;
B、不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项;
C、不准无理拒付、不扣少扣滞纳金;
D、不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金;
E、不准拒绝受理、代理他行正常结算业务;
13、“三防一保”的内容是(ACFG)
A、防诈骗 B、防洗钱 C、防抢劫 D、防灾害事故 E、防计算机犯罪
F、防盗窃 G、保证职工生命及财产安全
14、在下面哪情况下，经济合同为无效?(ABCD)
A、违反法律和行政法规的合同;B、采取欺诈、胁迫等手段所签订的合同;
C、代理人超越代理权限签订的合同;D、违反国家利益或社会公共利益的经济合同。
15、下列哪项符合现金运送的安全要求(ABCD)
A、联社设专(兼)职运钞员，负责同城或异地现金的运送与调拨;
B、必须坚持双人押运和武装护送;
C、要严守保密;
D、严密交接手续;
1、会计核算的基本前提是指组织会计核算工作应当具备的前提条件，包括会计主体、持续经营、会计分期、货币计量四个方面的内容。(√)
2、储蓄账户既可用于现金存取业务，也可用于办理转账结算。(Ⅹ)
3、库房门钥匙和款箱柜钥匙应统一由专职守库人员保管。(Ⅹ)
4、金融机构及其工作人员应当依照《金融机构反洗钱规定》，认真履行反洗钱义务，审慎地识别可疑交易，不得从事不正当竞争妨碍反洗钱义务的履行。(√)
5、日终结账时，当班柜员应打印轧账表、流水账认真核对现金库存和所经办的业务与电脑账是否一致，然后将现金、印章和重要空白凭证直接装入钱袋，放入尾箱后上锁。(Ⅹ)
6、签发个人支票的起点金额为人民币500元。(Ⅹ)
7、一笔储蓄存款可开具多份《存款证明书》。(√)
8、农村信用社借款合同的诉讼时效期是2年。(√)
9、单位独立核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。(√)
10、农村信用社资本金一定时，通过负债融资越多，资产规模越大，在财务杠杆的作用下，总收益一定越高。(Ⅹ)
11、同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求其中任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有担保全部债权实现的义务。(√)
12、可疑贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款本息，需要通过对外再融资、变卖资产等才还款。(Ⅹ)
13、银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。(√)
14、农信社对借款人“5C”的信用分析中包括：借款人品格、借款人资金使用方向、能力、担保和经营环境五方面。(Ⅹ)
15、按照《金融违法行为处罚办法》规定，金融机构的工作人员依照本办法受到开除的纪律处分的，终身不得在金融机构工作。(√)
四、简答题(每题10分，共20分)
1、票据的欺诈行为有哪些?(列出五方面行为即可得10分)
答：有下列票据欺诈行为之一的，属票据欺诈行为，依法追究刑事责任：(1)伪造、变造票据的;(2)故意使用伪造、变造的票据的;(3)签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票，骗取财物的;(4)签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金的;(5)汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的;(6)冒用他人的票据，或者故意使用过期或者作废的票据，骗取财物的;(7)付款人同出票人、持票人恶意串通，实施前六项所列行为之一的。
2、农村信用社如何进行风险控制与安全防范?
答：(1)树立风险管理新理念。金融企业的高风险性，决定了风险管控在农村信用社管理中属于核心地位。(2)构建有效的风险控制体系。通过完善法人治理，建立所有者、经营者和监督者相互合作与制衡的机制，形成防范风险的内在约束。(3)实行审贷分离和贷款程序化管理。应针对贷款业务调查(项目贷款)、评估、审查、审批、签约、发放、检查、监测、收回、不良贷款催收、核销等各个环节制定明确具体的操作规程，实行审贷分离责任制，对所辖每笔贷款风险和借款企业经营风险进行监测，把贷款管理责任落实到每个具体环节和岗位，防止产生管理缺位。(4)强化稽核监督工作。建立和完善农村信用社各项稽核监督规章制度，实现稽核监督工作制度化、标准化、规范化、电子化。(5)加强安全防范工作。农村信用社必须高度重视安全保卫工作，增强防范意识和忧患意识，克服麻痹、侥幸思想，牢固树立“安全第一”的观念，切实做好防诈骗、防盗窃、防抢劫、防灾害事故、防计算机犯罪、防洗钱，确保信用社资金财产和人身安全的工作。
1、广东省农村信用社支持社会主义新农村建设，重点突出支持哪些方面，如何落实措施，才能全面提高为社会主义新农村建设服务水平?
答案参考：广东省农村信用社支持社会主义新农村建设指导意见的内容。
(六)重点支持农业产业化经营。积极配合我省“再育千龙、兴办万社”工程的实施，加大对优质的农业龙头企业、农村专业经济组织、种养专业户等的支持力度。要着力支持一批竞争力、带动力强的农业龙头企业和企业集群示范基地，通过创新信贷担保手段和担保办法，切实解决农业龙头企业收购资金不足的问题。对目前规模虽然不大，但有较强的科技创新能力和持续发展能力的农业龙头企业要提前介入，做好跟踪服务，培养和扶植一批新型的农业龙头企业。要加大对农业园区的支持力度，从本地资源和产业优势出发，选择有潜力的农业园区，支持其向生产专业化、集约化、规模化、服务系列化方向发展。支持一批集收购、销售、流通为一体的农副产品批发市场，使农村小生产连接大市场,提高农产品的商品率和市场竞争力。
(七)重点支持农村城镇化建设。在符合国家产业政策和贷款政策的前提下，重点支持有产业支撑和繁荣前景的中心镇、专业镇建设，城镇辐射带动农村经济，对商业性较强的供水、供电、通讯等基础设施建设项目，在落实担保的前提下要积极介入;对财政资金配套的农村基础设施建设项目，要积极参与;对村庄“五改”和村庄公共基础设施项目建设，在确保还款来源的情况下，提供相应的金融服务。
(八)重点支持农民致富奔康。坚持农民贷款优先，利率优惠原则，优先满足农民种养等生产类贷款需求，努力培植农民持续增收能力;增加对农民加工、运输的投入，适度发放农民助学、危房改造、农民公寓按揭贷款等贷款，帮助更多的农民脱贫致富，提高农民消费水平和生活质量,从而达到农民共同富裕的目标。
(九)重点支持县域经济发展。按照统筹城乡发展的要求，创新金融产品，力争满足农村工业化、城镇化和农业产业化发展的需求，推进县域经济发展。支持城镇建设、市场建设、工业园区建设，支持具有地方特色的工业龙头企业，带动资源的综合开发、综合利用，形成主产业突出、后续产业强劲的工业群体;大力扶持发展外资企业和民营中小企业，利用外来和民间资本搞活县域经济;引导、鼓励各类企业向县城和重点中心镇集中，引导农村人口向城镇有序流动和集聚，加速城镇化进程，完善城镇市场化、社会化服务功能，逐步形成以县城为龙头、中心镇为重点、村镇为基础的城镇体系。对省政府选择的10个新农村示范试点县，省联社按属地的原则，在风险可控的前提下，对所属县联社实行支农政策的全面倾斜，加大对示范点的信贷投入，加快社会主义新农村示范县的建设步伐。
(十)加强支农资金的组织与调剂。要充分利用各种媒体，正面宣传农村信用社的地位、作用和支农成效，树立现代农信的支农新形象，培育一批相互信赖、相互支持、真正属于农村信用社的客户群体，实现存贷两个市场的有效联动，增加资金来源，促进存款增长，提高市场占有率。要采取切实措施，多策并举，加大不良贷款清收促降力度，向存量贷款要资金、要效益，扩大支农资金来源。要充分提高支农信贷资金的使用效率，合理调剂支农资金余缺。建立全省农村信用社资金营运调剂中心，为支农服务搭建平台，通过协调有关联社跨地区、跨联社的资金调剂，引导珠三角地区的富余资金到农业地区，满足农业地区支农资金的需要。
(十一)完善和创新支农金融产品。要继续强化支农服务意识，建立有效的金融创新机制，开发适应农村各类市场主体需要、具有差异性、多样化的系列金融产品，重点发展金融咨询、代理业务、担保、个人理财等中间业务和信贷业务新品种，满足农村多元化金融服务需要。
——做大做强小额农贷品牌。针对目前农村经济发展和产业结构调整的新形势、新要求，对小额农贷的对象、额度、期限等进行延伸。一是延伸贷款对象。将小额农贷的对象由传统耕作养殖户延伸到与“三农”有关的加工、运输以及各类产业经营的城乡个体经营户及农民，满足生产、消费需求，使受惠面达到需求面的70%。二是延伸贷款额度。根据当地经济发展水平和农户经营实力，对信用等级评定高的客户，适当提高贷款额度，以更好地满足贷款对象的资金需求。三是延伸贷款期限。根据农户贷款用途、生产周期、还款来源等因素合理确定贷款期限;对条件具备的农户可给予一定的授信额度，在授信额度范围内循环使用贷款。要逐步加大小额农贷的推广力度，放大农户小额贷款业务支农效益，形成农户小额贷款可持续发展的长效机制。
——探索推广“农户联保贷款新模式”。在完善农户联保贷款方式的基础上，积极探索“农户+农村经济组织”的一般联保和特殊联保的联保贷款新模式。由农户自愿结合或由农村经济组织、行业协会组织等协调联合，组成多层面的农户联保实体。按照“多户联保、平等自愿、共担风险”的原则，由参加联保小组的成员，相互担保或共同成立风险补偿基金，联保成员到期不能偿还贷款本息的，其他联保成员要共同承担连带偿还责任，或在共同出资的风险金补偿基金中扣划，通过拓展联保对象的方式，有效地解决农户大额贷款难的问题。
——大力开展订单农业贷款。为了引导农业结构的调整，减少农产品生产的盲目性和价格波动的不利影响，提高农业的市场化程度，促进农业产业化经营。对已取得农产品收购订单，且农产品收购企业愿意提供担保的订单农户要大力支持。通过支持发展订单农业，建立“公司+基地+农户”的农业产业化经营模式，有效带动农民增收、农业增效、农村经济的发展。
——组织开展社团贷款。在新农村建设中出现的大额贷款需求，农村信用社可以采取社团贷款的形式,集中资金优势,支持一批规模效益型的重点龙头企业、农业基础设施建设、特色农业和支柱产业发展，促进农业产业化发展壮大。
——抓好创新产品的试点。农村信用社要因势而变，顺势而为，积极应对社会主义新农村建设过程中出现的新情况、新问题，不断开拓创新，抓好金融产品的试点工作，按照银监会颁发的《农村信用社小企业信用贷款和联保贷款指引》要求，逐步将农户小额信用贷款和联保贷款机制延伸至小企业信贷领域，着力抓好小企业信用贷款、社团贷款、订单农业贷款、农民公寓按揭和财政资金配套贷款等试点工作，成熟一个推广一个，主动适应社会主义新农村建设的要求。
(十二)加强和改进支农服务手段。加快支农服务电子化建设，完善支农服务功能，逐步建立和完善综合业务网络体系,努力实现业务处理现代化、服务手段自动化、结算渠道多样化，积极开办代收代付、代理保险、理财咨询等各类金融服务，让更多的农民和城市居民一样享受到各类金融服务。强化服务意识，简化贷款手续，加快贷款各个环节运作速度，提高办事效率，对重点客户实行个性化、差异化的服务，选择一批优质农业龙头企业，作为农村信用社的重点授信对象。进一步延伸支农的广角，把信贷服务与信息、科技服务有效地结合起来，为农民提供政策、信息、资金等全方位的金融服务。要以市场为导向，以客户为中心，切实改进工作作风和服务方式，实行包村、包片、包户的信贷服务，提高服务效率。要充分发挥农村信用社人缘、地缘优势，主动开拓市场，完善营销服务体系，增强营销服务能力。
(十三)构建支农信息沟通平台。做好新时期农村信用社工作，离不开各级党政、部门的支持，农村信用社要定期向当地政府、人行、银监等部门报告支农工作的有关情况、问题及建议等。通过加强与当地党委、政府及农业主管部门的联系，依靠当地党委、政府和农村基层组织的力量协同支农，形成支农合力。要加强与农民合作经济组织或经济协会的沟通，及时掌握农民的经营情况和农产品的市场动态，确保支农工作高质量、高效益。
(十四)建立支农贷款担保体系。争取地方政府的大力支持，探索建立政策性、合作性和互助性农业保险体系，试行以财政资金、扶贫资金等作为支农贷款的贴息资金、担保资金、风险基金，并组织成立农业贷款担保公司，发挥财政支农的杠杆作用和倍数放大效应，完善农民贷款担保体系，切实降低支农贷款风险。
(十五)建立支农考核机制。建立支农贷款考评制度，把信贷人员支农贷款的综合业绩与个人利益挂起钩来。以支农贷款发放额、收息额、信贷资产质量、信贷基础管理作为考核依据，拉开收入档次，充分调动信贷人员工作积极性，促使信贷人员主动营销支农贷款。定期组织召开银企、银政座谈会，征求各方对农村信用社工作的要求，及时改进支农方式，提高服务水平。全面掌握动态，及时做好支农服务总结工作，对支农服务工作涌现的先进个人和集体，要进行宣传表彰，树立典型，交流经验，从而更好地推动支农工作的开展。
(十六)创建农村良好信用环境。科学设计信用指标评价体系，积极开展“信用村(镇)”和“信用户”的评定工作。要通过评定活动，培养信用示范户，提高农民的信用意识。同时要协调地方党政及公检法等有关部门加大农村综合治理力度，通过加大打击金融犯罪力度，坚决打击各种逃废债行为，切实维护农村信用社金融债权，为农村信用社支持社会主义新农村工作营造一个健康的金融生态环境。
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