银行实务课堂报告

第一篇：银行实务课堂报告

1、银行从业资格考试介绍（考试时间、科目、题型、应试经验、报考条件等）

2、银行招聘考试介绍（可以某银行为例，内容同上）

3、电子银行风险及防控措施或技巧（站在消费者角度，而不是银行角度）

4、客户经理（职责、素质要求、工作经验分享等）

5、综合柜员（职责、素质要求、工作经验分享等）

6、余额宝介绍（影响、投资技巧等）

7、购房贷款技巧（申请、还款等，站在消费者角度，而不是银行角度）

8、银行理财产品（狭义含义、类型、投资技巧等）

第二篇：银行实务期末报告1

银行实务期末报告——银联卡

大纲是：

1前言部分总共分三个方面和大家介绍，首先介绍一下大陆银行业的总体概况，有个了解，中央银行是中国人民银行，执行央行职能，发行的银行，银行的银行，国家的银行。

银监会：，统一监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司以及其它存款类金融机构，维护银行业的合法、稳健运行。

一行三会新型的银行监管体系

2银行业金融机构：

成立之初的目標

政策性銀行，是按照國家的產業政策或政府的相關決策進行投融資活動的金融機構，不以利潤最大化為經營目標。

國家開發銀行主要：國家基礎設施建設和支柱產業重大專案的長期融資

農業發展銀行：農副產品的收購貸款和扶貧

中國進出口銀行：出口信貸、進出口貿易特別是機電上、高新技術產業的貸款，扶持的政策性

现在已经转型，在市场化

3四大国有大型商业银行，国家控股股份制商业银行，已在境内外成功上市全国股份制商业银行有：中信银行、中国光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行

和行比起来竞争性和活力更好

城市商业银行有112家，依照现代企业制度建立，规模小，多依赖于当地经济，5中国邮政2007年成立

6外资银行

7农村金融：截至今年6月底，全国正式营业的村镇银行达到214家，比去年底的148家新增66家。这些村镇银行新成员投资者更多的是来自银行业以外的其他资本。8为了消费方便，80年代个银行开始发行信用卡，然而，在上世纪90年代末，商场里一家银行一台pos机，为了消费方便而发行的信用卡反而不方便了，如果，各个银行的信用卡可以在同一个POS机上刷卡，问题就解决了。1993年以后，各地陆续推出了“银行卡服务中心”，全国共达18家，形态各异。虽然解决了同地区联网问题，但是，全国性的仍没解决，于是》。。。

第三篇：银行实务题库范文

金融学院2011年“浙江泰隆商业银行”杯银行实务大赛题库

在下列机构中，可以经营的业务范围最广的是外商独资银行

下列关于项目贷款还款叙述不正确的是宽限期内不支付利息，也不还本金。

某人投资某债券，买人价格为100元，卖出价格为110元，期间获得利息收入10元，则该投资的持有期收益率为20％。

国际市场通常采用债券信用评级法对债券风险进行评估。

提前支取的定期储蓄存款，支取部分按按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息计付利息。

下列关于金融市场分类错误的是按照金融工具上所约定的期限长短划分可以分为现货市场和期货市场。

以下关于商业银行依法冻结单位存款的说法正确的是逾期未办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。

关于中国邮政储蓄银行的发展规划和市场定位叙述错误的是以批发业务和中间业务为主。

福费廷也称包买票据或买断票据，是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。

信用证业务的特点不包括信用证是一种无条件的支付承诺

以下有关货币政策的说法不正确的是现阶段我国货币政策的操作目标是货币供应量。

我国目前个人住房贷款利率上限放开，实行下限管理。

银行个人理财业务人员的下列做法没有违反《中国银行业从业人员职业操守》中“兼职”有关规定的是担任银行业协会的个人理财业务顾问。

在票据转贴现业务中，交易双方都是金融机构。

某客户在办理外汇业务时向银行工作人员询问如何能在规定的5万美元额度之外将多余的3万美元现钞兑换成人民币(结汇)。该工作人员的做法不妥当的是因为担心在“监管规避”方面违规，告诉客户没有任何办法

李小姐在2007年2月1日存入一笔1000元的活期存款，3月1日取出全部本金，如果按照积数计息法计算，假设年利率为0.72%，扣除5%利息税后，他能取回的全部金额是1000.53元。

以下说法正确的是为审查和确认补充申报债权的费用，由补充申报人承担

银行应申请人的要求，向受益人做出的书面付款保证承诺，受益人提交与保函条款相符的书面索赔后，银行将履行担保支付或赔偿责任的是银行保函

从业务运作的实质来看，福费廷是远期票据贴现

关于商业银行资本的描述，以下哪一项是正确的?监管资本是商业银行必须持有资本的最低要求

关于商业银行资本的描述，以下哪一项是正确的？监管资本是商业银行必须持有资本的最低要求

定期存款在存期内如果遇到利率调整，则整个存期内的利息按照存单开户日挂牌公告的利率计算

下列中是非融资类保函的是履约保函。

光票托收广泛使用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等。

关于重整的描述不正确的是在重整期间，债务人或者管理人不得设定任何担保。

关于商业银行基金托管业务，下列说法正确的是基金管理公司向商业银行支付基金托管费。

单位通知存款是指单位类客户在存人款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。

下列融资方式中，上市发行股票不适于商业银行在遇到短期资金紧张时获得资金。

A公司委托B银行为代理人向其客户提供服务，下列情形中A公司不需要对此服务过程承担民事责任的是B银行的代理期限已过，但继续向A公司客户提供服务。

下列关于我国金融债的说法，错误的是金融机构发行金融债必须获得银监会的行政许可

以下关于我国金融资产管理公司，说法不正确的是我国四家金融资产管理公司业务上的发展方向是实行完全的政策性经营

货币经纪公司的服务对象是境内外金融机构

在银行风险管理中，银行高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。

个人汽车消费贷款中，自用车、商用车、二手车贷款金额占所购汽车价格的比例上限分别是80％，70％，50％。

发行短期国债筹集资金的政府部门一般为财政部

下列关于股票分类错误的是B.股是以外币标明面值、以外币认购和进行交易、专供外国和我国香港、澳门、台湾地区的投资者买卖的股票 

银行及其他金融机构相互之间进行短期的资金借贷称为同业拆借。

目前，各家银行多采用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。

中长期公司贷款业务中，以下哪种贷款居多？项目贷款

法院持法定手续到某银行支行查询某贸易公司的存款状况，该行某业务员因与该贸易公司保持着很好的业务关系，闻讯后立即告知该贸易公司，此行为违反了协助执行规定。

根据《个人外汇管理办法》规定，下列说法不正确的有储蓄账户可用于外汇存取与转账。

目前，我国银行存款业务中，用复利计算利息的是个人活期存款。

B股交易专户、还贷专户和发行外币股票专户都属于单位资本项目外汇账户。

某银行的核心资本为100亿元人民币，附属资本为50亿元人民币，风险加权资产为1 500亿元人民币，则其资本充足率为10．0％

银行风险管理的流程顺序是风险识别-风险计量-风险监测-风险控制。

根据《公司法》的规定，公司股东依法享有的权利不包括批准破产。

对不能排除洗钱嫌疑，同时资金可能转往境外的，经中国人民银行负责人批准，可以采取临时冻结措施，临时冻结的时间不得超过48 小时。

风险价值是投资者冒风险进行投资而获得的超过资金时间价值的额外报酬。

关于金融市场的功能，下列说法不正确的是金融市场承担着商品价格等重要价格信号的决定功能。

对金融机构以及其他单位和个人的违反审慎经营规则的行为，银监会有权进行检查监督。

关于改革开放初期原有“四大专业银行”分工的下列说法中错误的是中国银行专门制定和执行货币政策，维护金融稳定。

日本输出入银行是我国第一家批准设立境内代表处的外资银行。 我国货币政策有“三大法宝”，其中最精确、可以用来微调货币供应量的是公开市场业务。

关于汇率的下列说法中错误的是在直接标价法下，汇率升高表示本国货币升值；在间接标价法下，汇率升高表示本国货币贬值。

金融市场发展对商业银行的促进作用不包括银行上市发行股票，其股票和债券的价格会影响商业银行的经营管理，尤其是可能导致银行经营管理者的短期行为。

属于中国人民银行职责的是监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场。

银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。

企业A.与企业B签订合同，为其提供某项工程的建设施工。企业B.若担心企业A.不能如期完工而给自己的经营造成损失，可以要求企业A.向银行申请履约保函。

发放公司贷款时，需严格审查借款人的资产负债状况及预测借款人的现金流量。

关于重整的描述不正确的是在重整期间，债务人或者管理人不得设定任何担保。

在银行风险管理中，银行高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。

银行的经营目标是股东价值最大化，反映银行是否达到这一目标的主要财务指标之一是银行的资本利润率，公式为净利润／股东权益。

.下列关于贪污罪的说法中，说法错误的是贪污罪本罪在主观方面是故意，一般来说具有非法占有目的，但并不以此作为定罪的依据。

以下说法正确的是为审查和确认补充申报债权的费用，由补充申报人承担。

下列关于直接融资的表述，错误的是直接融资没有金融机构的参与。

关于中国邮政储蓄银行的发展规划和市场定位叙述错误的是以批发业务和中间业务为主。

资产负债表中资产类项目的排列标准是资产按照流动性的程度大小由强到弱排列顺序。

下面哪组宏观经济发展目标所对应的衡量指标是错误的?经济增长——国民生产总值。

对金融机构以及其他单位和个人的违反审慎经营规则的行为，银监会有权进行检查监督。

银团贷款的主要成员中，牵头行负责接受借款人的委托、策划组织银团并安排贷款分销。

银行某企业客户需要在很短的时间内进行一笔较大金额的汇款，以下最为适宜的汇款方式为电汇。

境内机构原则上可以开立1个经常项目外汇账户。

下列属于大额交易的是一笔25万元人民币的现金汇款。

根据《个人外汇管理办法》规定，下列说法不正确的有储蓄账户可用于外汇存取与转账。

中央银行提高法定存款准备金率时，在市场上引起的反应为商业银行可用资金减少．贷款下降，导致货币供应量减少。

银行及其他金融机构相互之间进行短期的资金借贷称为同业拆借。

保证银行稳健经营、安全运行的核心指标是资本充足率。

国际市场通常采用债券信用评级法对债券风险进行评估。

伪造货币罪侵犯的对象不是金融机构。

目前，各家银行多采用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。

2004年10月29日，中国人民银行决定，金融机构（城乡信用社除外）可以下浮存款利率。

关于股份制商业银行的下列说法中错误的是由于体制优势带来了其发展速度上的优势，目前在总资产规模上已经超过了原有的四大国有商业银行。

在银行风险管理中，银行高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。

不需要委托授权的代理是法定代理和指定代理。

提前支取的定期储蓄存款，支取部分按按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息计付利息。

下列关于“按揭”的说法，错误的是广义的按揭是指任何形式的抵押，不包括质押。

在贷款合同中，撤销权的行使范围以债权人的债权为限。

下列不属于《银行业从业人员职业操守》制定宗旨的是加强风险控制。

个人住房贷款期限在一年以下（含一年）的，采用的还款方式为利随本清。

信用证开证银行依照客户(开证申请人)的要求和指示，承诺在符合信用证条款情况下，凭规定的单据不要承担的是保证出口商品的质量。

个人存款开户时需出示并如实登记身份证件信息，称为存款实名制。

B股交易专户、还贷专户和发行外币股票专户都属于单位资本项目外汇账户。

按照《商业银行法》的规定，核心资本不包括次级债务。

由于银行的业务性质要求银行要维持存款人、贷款人和整个市场的信心，因此，银行通常将声誉风险看做对其市场价值最大的威胁。

除贷款外，商业银行的资金一般主要用于资金业务。

以下不属于银监会监管的非银行金融机构的是期货公司。

中央银行提高法定存款准备金率时，在市场上引起的反应为商业银行可用资金减少．贷款下降，导致货币供应量减少。

《银行业监督管理法》中对于银行业监督管理的目标的叙述中不包括维护银行业合法权益。

关于中国邮政储蓄银行的发展规划和市场定位叙述错误的是以批发业务和中间业务为主。

关于金融市场功能的说法中，错误的是金融市场承担着商品价格等重要价格信号的决定功能。

通货膨胀率是衡量物价稳定的宏观经济目标。

下面关于个人助学贷款的规定，叙述错误的是国家助学贷款可发放给经济困难的全日制初高中生。

中国人民银行根据国际外汇市场行情每日公布外汇汇率中间价。

商业银行向客户直接提供资金支持，这属于商业银行的授信业务。

关于银行的“风险管理部门”的说法正确的是核心职能是风险信息的收集、分析和报告。

关于商业银行资本的描述，以下哪一项是正确的？监管资本是商业银行必须持有资本的最低要求

某非政府的民间金融组织确定的利率属于公定利率。

下列哪一项不属于《中国人民银行法》第二条规定的中国人民银行的职能?管理中央公共财政支出

票据承兑业务是指商业银行根据在本行开户客户提出的承兑申请，在进行必要审查后，决 定是否承兑的过程。其中，审查的内容不包括客户的家庭情况。

银行行长是承担具体风险的最终负责人。

最早成立的政策性银行是国家开发银行。

在银行的财务报表中，“存放中央银行款项”属于流动资产。

贸易收支是衡量一国经济开放程度的重要指标。

根据《个人外汇管理办法》规定，下列说法不正确的有储蓄账户可用于外汇存取与转账。

以下有关货币政策的说法不正确的是现阶段我国货币政策的操作目标是货币供应量。

我国货币政策的中介目标是货币供应量。通常所说的M0不包括居民活期存款、居民定期存款、居民金融资产投资。

票据业务包括以商业汇票为媒介进行的票据签发、票据转贴现、票据鉴证、票据保管业务。

以下哪些行为明显不妥，有可能会对从业人员及所在机构产生不利影响?某银行业务人员在为客户提供服务的过程中，发现该客户提供的业务申请材料有部分是假造的，但是为了做成业务，该业务员暗示客户其行为可能触犯法律，并建议该客户可以经由第三方代其申请，以满足申请条件，并规避法律约束，某银行业务人员出于私情向家人提供规避监管规定的意见和建议，并利用其所在机构的资源为这些行为提供方便

我国金融信托机构可以吸收1年期(含1年)以上的信托存款，具体包括财政部门委托投资或借款的信托资金存款，企业主管部门委托投资或借款的信托资金存款，科研单位的科研基金存款，劳动保险机构的劳动保险基金存款

假定一国经济外部均衡而且其他条件不变，如果本国未出现通货膨胀，国外出现通货膨胀，则本币汇价低估，有利于出口而不利于进口

老张准备出国旅游，他去银行兑换一些美元。银行工作人员告诉他，1美元兑换7．73元人民币，工作人员的这种说法用的是直接标价法、应付标价法。

下列关于银行资金业务的说法，不正确的有银行所有资金的取得和运用都属于资金业务、资金业务最主要的风险是信用风险

《银行业从业人员职业操守》中“尊重同事”原则要求从业人员尊重同事的个人隐私，尊重同事的工作方式和工作成果

电汇业务是指应汇款人的要求，用SWIFT、加押电传的形式，指示汇入行付款给指定收款人。

根据《担保法》的规定，可以质押的权利包括 汇票、本票、支票，存款单、仓单、提单，依法可以转让的股份、股票

我国个人住房贷款期限在一年以上的可以选择的还款方式有等额本息还款法、等额本金还款法。

下面有关托收业务的描述正确的有托收是指委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据或／和商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项，托收属商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不负责。

银行工作人员配合监管机构的监管，应当按照要求提供监管机构需要的数据，建立重大事项报告制度。

下列解散情形出现时，公司必须进行清算、清理债权债务的是公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现，股东会或股东大会决议解散，公司违反法律法规被依法吊销营业执照。

银行业从业人员的下列行为中，属于“反洗钱”规定的有熟知银行的反洗钱义务，在严守客户隐私的同时，及时按照要求报告大额交易和可疑交易。

对于利率互换和货币互换的异同，下面说法中正确的有它们都是银行常用的金融衍生品，都属于互换，利率互换只涉及一种货币，而货币互换通常涉及两种货币，利率互换可以对冲利率风险，货币互换可以对冲汇率风险，利率互换不进行本金的交换，货币互换一般要进行本金的交换。

关于表见代理的理解正确的是对被代理人而方，表见代理产生与有权代理一样的效果，表见代理涉及三方当事人，相对人主观上必须为善意。

再贴现政策主要包括调整再贴现率、规定再贴现票据的种类。

《巴塞尔新资本协议》的新增内容包括在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求，引入计量信用风险的内部评级法。

对借款人的限制包括不得在国家规定之外使用贷款从事股本权益性投资，不得套取贷款用于借贷牟取非法收入，不得在一个贷款人同一辖区内两个同级分支机构取得贷款。

借款人的权利包括按合同约定提取和使用全部贷款，拒绝借款合同以外的附加条件。

组织银团贷款的目的有增进对行业知识及对客户的了解，从而避免不必要的风险，强化贷款质量，提高对银行的保障，提升知名度

以下说法正确的是存单是表明存款人与金融机构间存在存款合同关系的重要证据，其性质属于合同凭，存单关系效力认定的要件有形式要件和实质要件，存单是用来证明存款人与存款机构之间的约定的存在。 《巴塞尔新资本协议》的三大支柱是最低资本要求，外部监管，市场约束。

在信用证业务中，开证银行可以提供的服务包括可为出口商提供打包融资服务，可为信用证的使用各方提供相关咨询业务，对出口商可凭已装船单据办理押汇融资服务。

下面属于债券在发行与买卖时的关键因素的有价格、到期期限、票面利率、发行人。

广义的贷款法律关系包括附属于贷款合同法律关系的保证合同法律关系，附属于贷款合同法律关系的抵押合同法律关系，委托贷款合同法律关系，贷款合同法律关系。

以下属于商业银行负债的有活期存款、同业存放款项。

银行业从业人员所要遵守的法律法规包括适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、职业操守、行为守则、职业操守。

银行业从业人员离职时，应当归还相关办公物品、应当妥善交接工作、归还所欠公司费用。

在信用证业务中，开证银行可以提供的服务包括可为出口商提供打包融资服务、可为信用证的使用各方提供相关咨询业务、对出口商可凭已装船单据办理押汇融资服务。

银行业从业人员的下列行为中，违反“同业竞争”原则的有超出人民银行规定的贷款利率浮动范围发放贷款，与一些商铺协商，安装具有排他性的POs机，向客户转发网上有关竞争对手的负面消息。

衡量商业银行盈利能力的财务指标主要有资产收益率、资本收益率银行利润率、市盈率、非利息净收入率。

银行业从业人员的下列行为中，属于“反洗钱”规定的有熟知银行的反洗钱义务、在严守客户隐私的同时，及时按照要求报告大额交易和可疑交易。

以下说法正确的是存单是表明存款人与金融机构间存在存款合同关系的重要证据，其性质属于合同凭证、存单关系效力认定的要件有形式要件和实质要件、存单是用来证明存款人与存款机构之间的约定的存在。

对于利率互换和货币互换的异同，下面说法中正确的有它们都是银行常用的金融衍生品，都属于互换、利率互换只涉及一种货币，而货币互换通常涉及两种货币、利率互换可以对冲利率风险，货币互换可以对冲汇率风险、利率互换不进行本金的交换，货币互换一般要进行本金的交换。

下面关于定期存款计息规则说法正确的是逾期支取的定期储蓄存款，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，提前支取的定期储蓄存款，支取部分按活期存款利率计付利息。

《银行业监督管理法》规定，对发生风险的银行业金融机构进行处置的方式有接管、重组、撤销、依法宣告破产。

.以下说法正确的是禁止性规定属于法律明确规定不可以从事的行为，义务性规定是法律要求行为人必须履行的行为，程序性规定是指法律法规中有关从事某种活动必须按照一定程序履行审批或备案的规定。

根据《合同法》规定，一方当事人可以请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销合同的情形包括因重大误解而订立的、在订立合同时显失公平的、一方以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下订立的、合同期限届满或超出期限。

以下关于商业银行办理业务的禁止性规定，说法正确的是商业银行办理委托收款结算业务，应当按照规定的期限兑现，收付人账，不得压单或压票，任何个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储，商业银行应当在公告的营业时间内营业，不得擅自停止营业或者缩短营业时间。

《巴塞尔新资本协议》的新增内容包括在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求，引入计量信用风险的内部评级法。

违约责任的承担形式有违约金责任、赔偿损失、强制履行、定金责任、采取补救措施。

可以开立临时存款账户的情形包括设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。

对于利率互换和货币互换的异同，下面说法中正确的有它们都是银行常用的金融衍生品，都属于互换,利率互换只涉及一种货币，而货币互换通常涉及两种货币,利率互换可以对冲利率风险，货币互换可以对冲汇率风险,利率互换不进行本金的交换，货币互换一般要进行本金的交换。

下面关于定期存款计息规则说法正确的是逾期支取的定期储蓄存款，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息、提前支取的定期储蓄存款，支取部分按活期存款利率计付利息。

目前我国外币存款业务的币种包括日元、港币、新加坡元。

票据业务包括以商业汇票为媒介进行的票据签发、票据转贴现、票据鉴证、票据保管业务。

借款人的权利包括按合同约定提取和使用全部贷款、拒绝借款合同以外的附加条件。

根据相关法律法规，下列银行机构称谓中属于企业法人的是中国工商银行股份有限公司、花旗银行(中国)有限公司。

在下列情形中代理人须承担民事责任的有代理人不履行职责而给被代理人造成了损害、代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动。

A企业向B企业提供商品，B企业给予A企业一张转账支票，则A企业可直接到B企业开立账户的银行当场兑付支票领取现金。(F)银行的流动性需求具有刚性，这表现为一旦银行不能满足客户提取存款的需要，就有可能导致挤兑，最终引起银行破产。(T)商业汇票是由银行签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付 的一纸命令书。（F）巴塞尔新资本协议》，通过降低监管资本要求，鼓励银行采用高级的风险量 化技术。（T）

人民法院因审理或执行案件，需要查阅银行有关的会计凭证、账簿等资料，查询人不仅可以抄录、复制或照相，并且可以借走原件。（F）

在金融机构作为被告的一般存单纠案件中，如果金融机构没有充分证据证明

存款人未向金融机构交付存款凭证所记载的款项的，人民法院应认定持有人与金融 机构间的存款关系成立，金融机构应当承担兑付款项的义务。（T）金融机构行使先履行抗辩权时负有通知义务和举证责任，贷款人没有确切证 据中止履行的，应当承担违约责任。（T）

基础货币是中央银行的负债，主要包括流通中的现金，加上存款银行在央行 的存款，再加上存款银行持有的货币。（T）

委托贷款的资金由委托人提供，但贷款人须负责贷款的发放、收回等事宜，也 要承担部分风险。（F）

短期贷款是指期限在6个月（含）以内的贷款。（F）

商业银行授信的对象是法人，不允许商业银行在一个营业机构或系统内对不具 备法人资格的分支公司客户授信。（T）

若利率处于上升趋势，等额本息偿还法比等额本金偿还法对借款人更为有利。（F）

企业需要减少注册资金的，贷款人自接到企业减资通知书30日内或未接到通

知书自企业减资第三次公告之日起90日内，有权要求企业清偿贷款或提供响应的担 保（F）

同样是10000元存款，分别存为三个月期(自动转存)和一年期的整存整取定期存款，由于三个月期限的存款每到三个月时，利息可以计入本金重新作为计算起点，所以一年过后，两种存款方式中，一年期整存整取获得的利息金额一定较低。(F)单位通知存款，不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短，可分为1 天通知存款和7天通知存款两个品种。（T）

根据《担保法》的规定，当事人可以约定定金作为债权的担保，给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金;收受定金的一方不履行约定的债务的，应当全额返还定金。(F)商业银行利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。（F）

贷款发放后，均应先将贷款资金划转至借款人结算账户，信贷人员和临柜人 员应监督贷款资金的使用。（T）

合伙企业的债权人可以根据自己的清偿利益，请求全体合伙人中的一人或数 人承担全部清偿责任，也可以按照自己确定的比例向各合伙人分别追索。（T）持票人只要向票据债务人提示票据就可行使票据权利，页不必问票据取得的 原因，以及票据本身是否有瑕疵。（T）

委托贷款由委托人提供资金，贷款人只收取手续费，不承担贷款风险。（T）《商业银行法》规定，商业银行不得给内部关系人发放担保贷款。（F）单位一般存款账户，指单位（存款人）在基本户开户行以外的银行营业机构 开立的结算账户，可用于转账结算和现金收付。（F）

对抵押贷款，当债务人不履行债务时，债权人可以催讨，但无权以抵押财产 折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。（F）

当年表内贷款利息收回率＝（利息收入－表内应收利息增加额）/（利息收入 +表外逾期贷款应收利息增加额）（F）

存款客户向存款机构提供的转账凭证或填写的存款凭条是要约邀请.F 国际市场通常采用债券信用评级法对债券风险进行评估。

T 非金融企业短期融资券期限最长不超过半年

F 中国人民银行的监督管理措施包括直接检查监督权,建议检查监督权,特定情况下的全面检查监督权

T 金融衍生品是重要的风险管理工具，其交易总是会降低银行的风险

F 存款机构收妥存款资金入账，并向存款客户出具存单或进账单是承诺.T 保证银行稳健经营、安全运行的核心指标是核心资本.F 商业银行依法冻结单位存款, 被冻结的款项如需解冻，应由被冻结单位提出申请，并说明被冻结原因，银行视情况决定是否解冻

F 银行风险管理的流程顺序是风险识别-风险计量-风险监测-风险控制

T

国家助学贷款可发放给经济困难的全日制初高中生

F 银行贷款属于间接融资。

T 中央银行票据的流动性次于企业债券

F 银行所有资金的取得和运用都属于资金业务

F 融通货币资金是金融市场最主要、最基本的功能

T 贷后管理的期限是从贷款问题出现之日到贷款本息收回之时为止

F 发行短期国债筹集资金的政府部门一般为中国人民银行

F 在银行的财务报表中，“存放中央银行款项”属于流动资产

T 在同一国家范围内不存在国家风险

F 金融市场借助货币资金的流动和配置可以影响经济结构和布局

T 监管资本是商业银行必须持有资本的最低要求

T 中国人民银行既承担中央银行职能，也承担商业银行职能。（f）中国银行业协会的主管单位是银监会。（t）各省银行业协会是中国银行业协会的会员单位。（f）

截止2007年4月1日，除中国农业银行外，中国工伤、中国银行、中国建设银行和交通银行均已上市。（t）

外资在华金融机构不可申请加入中国银行业协会成为会员。（f）我国第一家全国性的股份制商业银行是中国建设银行。（f）

2001年，第一家农村股份制商业银行张家港市农村商业银行正式成立。（t）企业集团财务公司的服务对象仅限企业集团成员，不允许从集团外吸收存款。（t）城市号商业银行都不是股份制的商业银行。（f）

货币经纪公司可以从事金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务。（t）

《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》规定，国内银行的存款业务，一律不计复利。（f）

《个人存款账户实名制规定》规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件。（t）

如果储户在定期存款到期之前要求支取，通常会有利息损失。（t）个体工商户将货币资金存入商业银行的存款不是对公存款。（f）同一存款客户只能在银行开立一个一般存款账户（f）

贷款业务按期限可分为短期贷款（一年以内，含一年）和中长期贷款（一年以上）。（t）等额本金还款法下，借款人每月等额偿还本金，贷款利息随本金余额逐月递减而递减，因此还款总额逐月递减。（t）

我国个人汽车消费贷款的最高贷款比例为70%，最长贷款期限为5年。（f）

国家助学贷款按照在校生总数20%的比例，每人每年最高不超过6000元的标准。（t）项目贷款利率在中国人民银行同档次基准利率的基础上可以上浮，但不得超过10%，下浮不作限制。（f）

银行的资金业务主要分为债券业务和股票业务。（f）

目前，短期国债是中国人民银行调节市场货币供应量的主要券种。（f）信用证是由银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件，是一种无条件的银行支付承诺。（f）银行主动向借款人推销贷款，借款人不需要提出书面贷款申请。（f）银行客户信用评级只能山权威的评级机构进行。（f）一般情况下，对流动资金循环贷款业务申请人的还款能力及担保要求要高于普通流动资金贷款。（t）

银行交易金融衍生品的主要目的是获取投机利润。（f）汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。（f）备用信用证与其他信用证相比，其特征是在备用信用证业务关系中，开证行通常是第二付款人。（t）

银团贷款可分为国内银团贷款和国际银团贷款。（t）

银行全面风险管理是对整个银行内各个层次的业务单位、各个种类风险的通盘管理。（t）风险管理作为自F而卜的过程，最终由代表资本的股东大会推动并承担责任。（f）商业银行的核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权等。（t）会计是指按照会计规范确认、计量、记录、报告财务信息，并用财务信息对融资、投资、经介活动进行规划、组织、实施和控制的管理活动。（t）

资产负债表详细反映公司在某一个时间段（例如2006年）资产、负债和所有者权益的状况。（f）

我国商业银行创新主要包括战略决策、制度安排、机构设置、人员准备、管理模式和金融产品六个方面。（t）

商业银行在金融创新中的审慎尽职原则要求银行真正将客户的利益放在首位，保证客户在购买金融创新产品时不遭受损失。（f）

银行金融创新最终体现为银行风险的完全规避。（f）从本质上来看，银行是经营管理风险的机构。（t）银行现金流量表反映的是银行一定时期中经营活动、投资活动、筹资活动所产生的利润。（f）

第四篇：银行会计实务总结

1、银行存款账户的种类

银行存款账户按照资金性质和设置要求不同，可分为： ● 基本账户

 开户单位与其他单位进行经济往来进行货币收付的账户  是存款人办理日常转账结算和现金收付的主要账户  开立基本账户的单位，必须是独立经济核算的单位 ● 一般存款账户

 是存款人在基本存款账户以外的其他银行办理转账结算、借款转存和现金缴存的账户；以及与开立基本存款账户的单位不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户

 该账户不能办理现金支取

比如：由于一些企业所属的非独立核算单位距离主管单位比较远，通过主管单位的基本账户办理资金收付有困难，因此银行对这些企业或单位经过审核同意，可就近在其所在地区银行开立一般存款户。● 临时存款账户

 是存款人因临时经营活动而需要开立的账户

 通过该账户可以办理转账结算和根据国家现金管理规定办理现金收付 ● 专用存款账户

 是对开立基本账户的单位，按照国家有关规定所提取的各项专用资金，以及其他具有特定用途的资金而开设的账户 例如：存款人拥有的基本建设资金、更新改造资金、特殊用途需要专门管理的资金，均可在银行开立专用账户 按照银行内部办理手续分为： ● 支票存款户

 适用于独立经济核算、财务制度比较健全的企事业单位

 这些单位到银行办理各项业务时，可使用支票或其他专用凭证 ● 存折存款户

 适用于生产规模比较小、存取款次数不多的小企业单位、个体工商业者以及个人

 银行在办理存折存款户时，除按规定设立账户外，还要发给单位或个人存折  单位或个人存取款时，也必须凭折办理

2、存款种类

● 活期存款

 是指不规定存款期限,可以随时存取的存款。 分为单位活期存款和活期储蓄存款。● 定期存款

 是指存款时预先约定存期，到期支取本息的一种存款。 分为单位定期存款和定期储蓄存款。

 定期储蓄存款按其存入和支取方式不同，又可分为：

整存整取、零存整取、整存零取、存本取息

3、单位存款业务的核算

● 单位活期存款业务的核算

 支票存款户的核算

• 支票存款户的核算

单位缴存现金时，应填写两联现金送款单，连同现金一起交出纳部门，经出纳人员点收现金无误后，登记“现金收入日记簿”，将现金送款单退还存款单位，另一联送款单转会计入账。会计分录如下：

借：现金

贷：活期存款 X X 单位

可按存款单位和存款种类设置明细账。

单位支取现金时，应签发现金支票。支票上应注明款项的用途，并加盖支票专用章。会计部门收到现金支票后，除了认真审查支票内容外，还应核对印鉴，以确定支票的真伪。

审核无误后，将出纳对号单撕下交取款人，以现金支票作为记账凭证，登记单位存款分户账。会计分录如下： 借：活期存款 XX单位

贷：现金

记账后的现金支票，转出纳部门，登记“现金支出日记簿”，将现款交取款人。 存折存款户的核算

• 存折存款户缴存现金时，应填写存款凭条，连同存折、现款一并交银行出纳部门，出纳部门点收现金无误后，登记“现金收入日记簿”，将存折及存款凭条一同交给会计部门，据以登记分户账及存折，然后将存折退还存款单位。账务处理同支票户。

• 存折存款户支取现金时，应填写取款凭条，填写时注明款项用途，并加盖单位预留银行印鉴，将凭条与存折一同交会计部门。会计部门除了参照支票户取款手续进行账务处理外，还应登记存折，然后将取款凭条与存折转出纳部门办理付款手续

 存款利息的计算与结转

• 计息时间和利率的规定

单位活期存款按季度计息，每季末月20日为结息日，如3月20日、6月20日。计算时间从上季末月21日开始，到本季末月20日为止。计息天数“算头不算尾”，即从存入日算至支取的前一日为止。

计息利率的规定：利率一般分为年利率、月利率、日利率3种，三者之间可以换算，1年按360日算。存期以天数计算时，用日利率；存期按月计算时，用月利率；存期按年计算时，用年利率



利息计算的基本公式

• • 利息=本金×存期×利率

单位活期存款由于存取次数频繁，其余额经常发生变动，计算利息可采用积数法，其公式为：

利息= 计息积数 × 日利率

计息积数= 本金 × 存期（天数）

积数＝本次变动前的余额×该余额的实际存在天数

将这一季度的积数相加，得出累计积数，即可计算利息： 利息＝累计积数×日利率

● 单位定期存款业务的核算

单位定期存款是指单位在转存存款时，约定存期，本金一次转存，由银行发给存单，到期凭存单一次转存本息的单位存款。

各单位按照有关规定提留归单位所有的短期不用资金和地方财政结余存款，均可在当地开户银行办理整存整取定期存款。

定期存款存期分为半年、1年、2年、3年。1万元起存，到期一次支取本息，不能提前支取，不得转让流通。 存入定期存款的核算

单位向银行办理定期存款时，应签发转账支票及进账单交银行会计部门。会计部门审核无误后以转账支票代借方传票登记单位分户账，以进账单代定期存款转账贷方传票，并开具定期存款证明书交存款人，登记开销户登记簿，作分录如下：

借：活期存款 ×× 单位存款户

贷：定期存款 ×× 单位存款户  支取定期存款的核算

单位持定期存款证明书及取款凭条来银行支取时，银行会计部门审核相符后按规定计算存款利息，作会计分录如下：

借：定期存款 XX 单位存款户

利息支出 XX 定期存款利息支出户 贷：活期存款 XX 单位存款户  定期存款利息计算

单位定期存款利息的计算采取利随本清的办法，即在存款到期日支取本金的同时一并计付利息。

• 利息＝本金×存期×利率

定期存款的存期按对年、对月、对日计算，对年一律按360天计算，对月一律按30天计算，零头天数按实际天数计算。

• 存期内如遇到利率调整，应分段计息：

利率调高时，在调整日以前按原存单所订利率计息，从调整日起按新利率计息；利率调低时，在原存期内仍按原存单所订利率计息。逾期支取时，逾期部分按支取日挂牌活期存款利率计息。

光明公司存入定期存款10万元，存期为1年，月利率为4.2‰，则到期银行应支付利息为：

000 ×12 × 4.2‰ ＝5 040（元）银行账务处理的会计分录为：

借：定期存款 光明公司存款户 100 000 利息支出 定期存款利息支出户 5 040 贷：活期存款 光明公司存款户 105 040 ● 单位通知存款业务的核算

 通知存款是存款人在存入款项时不约定存期，支取时提前通知金融机构，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。

 凡在中华人民共和国境内的个人、法人和其他组织，均可到经中国人民银行批准开办通知存款业务的金融机构办理该项存款业务。 通知存款的规定

• 通知存款无论实际存期多长，按存款人提前通知的期限的长短划分为1天通知存款和7天通知存款两个品种，即必须提前1天或7天通知约定支取存款。

• • • 通知存款的最低起存金额：单位50万元，个人5万元；最低支取金额：单位为10万元，个人为5万元。

存款人需一次性存入，可以1次或分次支取。

通知存款为记名式存款，单位通知存款采用记名存款凭证形式；个人通知存款采用记名存单形式。存单或存款凭证须注明“通知存款”字样。

 通知存款的计息

• • • 通知存款存入时由存款人选择1天或7天通知存款，银行按支取日挂牌公告的相应利率和实际存期计算利息，利随本清。实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计算利息。

最短通知期限为2天或8天。未提前通知而支取的以及已经办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计算利息。

4、活期储蓄存款的核算

 开户  续存  取款  利息计算

• • • • • 活期储蓄存款，规定每年结息1次。

为了减轻决算日的工作量，规定从本年7月1日起到次年6月30日止，为一个结息期，6月30日为结息日。计息方法：

传统手工计息：采取按存取款金额，从活期储蓄利息表查算出每笔存取款金额的利息来计算储户应得的利息。

现代电脑计息：电子计算机在会计核算中的应用

 销户

5、定期储蓄存款的核算

 定期储蓄是在第一次存款时，约好存款期限，1次或分次存入，到期支取本息的储蓄存款。

 它的优点是存期长，有利于银行长期使用资金。 定期储蓄存款根据存入方式和支取的方式不同主要分为整存整取、零存整取、存本取息和整存零取4种。 整存整取

• • 整存整取储蓄存款，50元起存，多存不限，约定期限，由银行发给存单，到期一次支取本息。存期分为3个月、半年、1年、2年、3年、5年。定期储蓄存款，在原定存期内若遇利率调整，应分段计息。

利率调高时，在调整日以前按原存单所定利率计息，从调整日起按新利率计息；利率调低时，在原存期内仍按原存单所定利率计息。

• 提前支取：

储户因急用，持未到期的存单要求提前支取时，应由储户提供本人身份证，银行审核无误后，在存单背面注明证件名称及号码，以备查考，并在存单及卡片账上加盖“提前支取”戳记。

提前支取的定期储蓄利息计算，是以当日挂牌的活期储蓄利率计息。过期支取定期储蓄，其处理方法与到期支取相同，但对逾期利息，应以活期储蓄利率计算



零存整取定期储蓄

• 零存整取定期储蓄存款是一种分次存入、到期一次提取本息的定期储蓄存款种类。开户起存金额为5元，存期为1年、3年、5年，要求每月存款金额固定，每月存入1次，中途如有漏存，应在下月补存，未补存者，到期支取时，按实存金额和实际存期计算利息。

• • • • 该种储蓄不得部分提前支取。

零存整取储蓄的开户及续存手续，与活期储蓄基本相同。

到期及提前支取可参照活期储蓄销户时的处理手续以及整存整取储蓄手续办理。但计息方法有所不同 月积数计算法：

月积数计算法是分户账上余额按月份计算出月积数，支取时求出累计积数，然后再乘以月利率。

如每月存入100元，利率为0.75%，存期为1年，2000年8月1日到期，根据分户账求出全年累计积数为7800元。利息=7800 ×0.75%=58.5(元〉

• 固定基数计息法：

固定基数计息法，是以每月存入1元，存12个月，到期按规定利率计算出应付的利息作为基数，然后乘以每月固定存入金额。如利率0.75％，月存入1元，存满12个月，月积数为78元，利息积数为： 1 ×78 ×0.75％＝0.585（元）如每月存入100元，存满1年支取时应付的利息为： 0.585 ×100＝58.5（元）



存本取息定期储蓄

• 存本取息储蓄是适应储户有较多节余款，初始的本金不动，按期支取利息的存储需要而设立的。这种储蓄，一次存入本金，存期分1年、3年、5年三种，由银行发给存折，以后凭存折按约定期限分次支取利息，到期一次支取本金。

• • • 如储户在取息期未支取，以后可随时支取，但不计复息。存本取息储蓄的核算手续，基本与整存整取储蓄的手续相同。利息计算

应先按规定利率计算出应付利息总数，然后根据支取利息次数，计算出平均每次支取利息金额。



整存零取定期储蓄

• • 这是适应大笔款项在较长时间内分期陆续使用的需要而设置的一种储蓄形式。

这种储蓄，一次存入本金，开户起存金额一般为1000元，存期分1年、3年、5年，支取期限分每1个月、每3个月或每半年1次。由银行发给存折，以后凭存折分期支取本金。

• • 整存零取定期储蓄利息的计算 整存零取定期储蓄提前支取

整存零取定期储蓄，如果未按约定支取期次，要求部分提前支取时，可提前支取本金1或2次。

提取后，须在以后月份内停取1或2次。

如果提前支取全部余额，则按实存金额和实存时期计息。

6、贷款业务

贷款也称放款，是银行或其他金融机构以一定的利率和必须归还等为条件，把货币资金提供给需要者的一种信用活动。

贷款业务是商业银行的主要资产业务之一，也是银行资金运用的主要形式。它的意义主要表现在：

银行通过发放贷款，可以满足生产和商品流通的资金需要，支持国民经济的发展。银行通过信贷监督，促进企业改善经营管理，加强经济核算，节约资金使用，提高经济效益。

加强贷款管理，加速资金周转，减少贷款损失，可以增加银行的营业收入，提高自身的经济效益。

 短期贷款和中长期贷款

• 短期贷款是指期限在1年以下的各种贷款； • • • • • 中期贷款是指期限在1－3年的各种贷款；

长期贷款是指贷款期限在3年以上（含3年）的各种贷款。

 信用贷款、担保贷款和抵押贷款

信用贷款是指银行仅凭借款单位的信誉而无须提供抵押品和担保人而发放的贷款；

担保贷款是以具有法人资格的担保人所提供的担保为根据而发放的贷款，如借款人不能按期偿还贷款，担保人应承担偿还本息的责任；

抵押贷款是银行要求借款人提供一定的抵押品作为物质担保而发放的贷款。

 贴现

• • 是“商业汇票贴现”的简称，是指商业汇票的持票人为提前取得票款，持未到期的商业汇票，向银行贴付一定的利息所作的转让。

它是一种票据转让行为，也是银行向企业融通资金的一种信用方式。是持票人将未到期的商业汇票转让给银行，由银行扣除一定的利息后，将余额交付贴现人的信用行为。

• 它是一种特殊的贷款形式。

第五篇：实务报告

学生实习（实训）总结报告

学院:___ 专业班级:____

学生姓名:__ _________ 学号:_ ___

实习(实训)地点:__________________

报告题目:____关于《国际贸易实务综合训练》的实训报告_报告日期：年月日

指导教师评语: _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

成绩（五级记分制）:______ _______

指导教师（签字）:

实习（实训）总结报告的写法及基本要求

一、实习（实训）报告一般由标题和正文两部分组成1.标题:标题可以采取规范化的标题格式，基本格式为，“关于××的实习

（实训）报告”。

2.正文:正文一般分前言,主体,结尾三部分。

(1)前言：主要描述本次实习（实训）的目的意义、大纲的要求及接受实习（实训）任务等情况。

(2)主体：实习（实训）报告最主要的部分,详述实习（实训）的基本情况,包括：项目、内容、安排、组织、做法，以及分析通过实习（实训）经历了哪些环节，接受了哪些实践锻炼，搜集到哪些资料，并从中得出一些具体认识、观点和基本结论。

(3)结尾：可写出自己的收获、感受、体会和建议，也可就发现的问题提出解

决问题的方法、对策；或总结全文的主要观点,进一步深化主题；或提出问题,引发人们的进一步思考；或展望前景,发出鼓舞和号召等。

二、对实习（实训）报告的要求

1.按照大纲要求在规定的时间完成实习（实训）报告，报告内容必须真实,不得抄袭。学生应结合自己所在工作岗位的工作实际写出本行业及本专业（或课程）有关的实习（实训）报告。

2.校外实习报告字数要求：不少于800字每周，累计实习3周及以上的不少于

2000字。用A4纸书写或打印(正文使用小四号宋体、行距1.5倍。其余排版要求以美观整洁为准)。校内实习（实训）报告字数要求可适当减少，具体要求由学院依据课程特点规定。

3.实习（实训）报告撰写过程中需接受指导教师的指导,学生应在实习（实训）

结束之前将成稿交实习（实训）指导教师。

关于《国际贸易实务综合训练》的实训报告

前言：

为规范《国际贸易实务综合训练》实践课程的操作，特制订本实训指导书。

《国际贸易实务》课程是一门实践操作性较强的课程，因此，对于国际经济与贸

易专业的学生，在学习完理论课程之后，安排《国际贸易实务综合训练》实践课，目的是为了强化理论知识，同时提高学生对国际贸易实务操作技巧的熟练性，从

而使学生具备较强的实践能力，将来进入工作岗位，能够较快进入角色，熟练完

成与贸易相关的实际操作。

主体：

为期两周的实训，我们学了很多单据的制作，包括销售确认书、信用证审核、商业发票、装箱单、海运提单、进出口货物报关单、开证申请书、订舱委托书、报检单、投保单、普惠制产地证、装运通知、汇票。实训期间，上午老师给我讲

单证的制作与填写，下午同学们都在教室写实训日志。通过写实训日志的形式，我们不但巩固了上午所学到的内容，还了解到了更多细节上的知识点。因为课程的关系，加上大部分同学都在这学期考了单证员，所以对于我们来说这些单证就

不那么陌生。下边我就对其中某些单据的填写简要的介绍一下。

一、《商业发票》

商业发票是出口方向进口方开列发货价目清单，是买卖双方记账的依据，也

是进出口报关交税的总说明。商业发票是一笔业务的全面反映，内容包括商品的名称、规格、价格、数量、金额、包装等，同时也是进口商办理进口报关不可缺

少的文件，因此商业发票是全套出口单据的核心，在单据制作过程中，其余单据均需参照商业发票缮制。所以，在学习一份商业发票中，要注意很多细节，因为

它关系到其他单据是否能够缮制完整，正确，填写商业发票要仔细审核合同，信

用证等相关资料。应该注意的是，在实际业务中，常常出现一张发票中有多种货

号的货物内容，要求在缮制发票时，格式整齐。每一货号的货物内容和总数排列

有序，应该做到横排是每一货号的货物内容，竖排是各货号货物内容的总和。

二、《信用证开证申请书》

1.信用证开证申请书左上角TO 后边填写的应该是开证行。

2.传递方式：信开（航空邮寄）、电开（电报）、快递、简电后随寄电报证

实书。按照要求，选中的一种方式应该在前边的方格里打“x”.3.受益人，申请人栏目中，必须填写全称以及详细地址，还要注明联系电

话，传真号码，便于相关当事人联系。通知行由开证行填写，有时可以经过买卖

双方协商确定。

4.信用证金额必须用数字和文字两种形式表示，并且要表明币种。

5.根据合同规定，填写信用证项下应支付发票金额的百分之几。如果合同

规定所有的货款都用信用证支付，则应填写信用证项下汇票金额是发票金额的100%。另外，还应该填写汇票的支付期限，如即期，远期。如果是远期汇票，还

应该填写具体天数。最后填写付款人，付款人必须是开证行或指定的付款行。

三、《出境货物订仓委托书》

发货人通常填写的是出口人，即信用证的收益人;发货人要严格按照信用证中提

单条款的具体要求填写；运费项中填写PREIPAID 或COLLECT。

四、《出境货物报检单》

《出境货物报检单》所列各栏目必须填写完整、准确、清晰。特别值得注

意的是栏目内容无法填写的以*****表示，不得留空白。发货日期一栏应填写货

物实际装运日期。

通关单只有在当地的海关使用才有效，如果出通关单的检疫局和报关的海

关不在一个地方，必须出换证凭单到报关口岸换通关单才能报关。在实际操作中

应该注意这一点，以免造成货物不能通关，延误装船时间，造成不必要的损失。

五、《汇票》

汇票是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或

持票人无条件支付一定款项的票据。汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工

具。汇票可以分为以下几种：

1、按出票人的不同──银行汇票、商业汇票

银行汇票是出票人和付款人均为银行的汇票。

商业汇票是出票人为企业法人、公司、商号或者个人，付款人为其它商号、个人

或者银行的汇票。

2、按有无附属单据──光票汇票、跟单汇票

光票汇票本身不附带货运单据，银行汇票多为光票。

跟单汇票 又称信用汇票、押汇汇票，是需要附带提单、仓单、保险单、装箱单、商业发票等单据，才能进行付款的汇票，商业汇票多为跟单汇票，在国际贸易中经常使用。

3、按付款时间──即期汇票、远期汇票

即期汇票指持票人向付款人提示后对方立即付款，又称见票即付汇票。

远期汇票是在出票一定期限后或特定日期付款。在远期汇票中，记载一定的日期为到期日，于到期日付款的，为定期汇票，记载于出票日后一定期间付款的，为计期汇票；记载于见票后一定期间付款的，为注期汇票；将票面金额划为几份，并分别指定到期日的，为分期付款汇票。

4、按承兑人──商业承兑汇票、银行承兑汇票

商业承兑汇票是以银行以外的任何商号或个人为承兑人的远期汇票。银行承兑汇票承兑人是银行的远期汇票。

5、按流通地域──国内汇票、国际汇票。

老师讲的有几个知识点我们需要记住：汇票日期填写信用证签发日期；汇票收款人即是汇票的抬头人；汇票左下角需要填写汇票付款人。

结尾：

我认为这次实训的主要目的让同学们进一步了解自己的专业知识，集专业知识和实践应用于一体，通过学习，延伸同学们的国际贸易实务知识，帮助我们将有关理论及实践操作技巧运用到国际贸易单证工作实践中，避免可能出现的错误和贸易环节上的问题。对于以后从事外贸行业的工作有很大的帮助。通过两周的实训，我们对各类单据有了进一步的了解，学到了很多制单技巧。

填制单据需要我们细心，每个栏目都不能出错。在制单的过程中要不断积累经验，以便更快的掌握熟悉各类单据。