第一篇：资金证明业务风险
资金证明业务中的风险提示
根据公司法有关规定，公司应在每一会计年度终了编制财务会计报告，并经会计师事务所审计，这时就需要询证该公司与银行的存款、贷款等往来事项，以此作为编制财务报告的基础资料，如果我行出具的询证函存在虚假情况，将导致会计事务所据此所出具的会计报告的虚假，根据规定，会计事务所对此是要承担责任的，会计所也会据此要求银行承担责任，从而给银行造成信誉损失和其他经济损失。同时，若该公司的相对人根据我行出具的询证函进行交易导致损失，该相对人也可能以询证函存在虚假情形而要求银行承担责任。
从我部近期审查的询证函来看，发现存在以下重大问题，其中隐藏了极大的法律风险，可能给我行造成不可预计的损失，故提请各经办行在询证函业务中认真审查、据实填写，不得以“这是客户的要求”为借口迁就客户而随意出具。银行出具的询证函仅限于真实反映申请人在银行的存款、贷款等事项，不得用于其他用途。
一、将本应在一份询证函中列明的项目分成若干份询证函出具，可能被认为是虚假资金证明。举例说明：某公司在某支行有四个存款账户、两个贷款账户，此外还有保函、委托贷款事项。现该公司因审计之需，申请我行出具询证函，其提供的询证函一共六份（每份格式均相同，计有三项内容，即银行存款、银行借款、其他事项）。第一份至第四份只在“银行存款”项下各列明一个存款账户情况，比如户名、帐号、币种、余额、利率等，而“银行借款”“其他事项”被我行员工注明为“此栏空白”；第五份和第六份则只在“银行借款”项下各列明一个借款账户，“银行存款”“其他事项”则被我行员工注明为“此栏空白”，因各份询证函是独立的，单从某一份询证函表面来看，该份询证函证明客户在银行只有一个存款（或借款）账户，此外再无其他任何业务，但是综合各份询证函来看，却能得知客户除存款（或借款）外实际上还有借款（或存款，或其他业务往来：保函、委托贷款），若该询证函被别有用心的人单独使用，则可能因银行未据实填列有关事项而承担责任，特别是“其他事项”未据实填列，属于一种虚假资金证明。因此若客户在我行有多项业务，应该在一份询证函中全部列明，不得分别多份填写。
二、询证函出具时不完整、不全面。实践中，一些企事业单位出于各种目的，在询证时只询证存款而不要求不反映贷款，有的则只询证存款中的部分存款金额，我行个别业务人员为迎合客户，也认为企事业单位可以根据需要选择对其有利的询证事项。而询证函的实质在于企业向会计事务所如实、全面反映本单位的经营状况（包含与银行的业务往来）的，进行银行询证是依据中国注册会计师独立审计准则开展的，如果银行对询证函列举的事项不据实出具数据是否真实的询证结果意见，就有可能引发提供不真实会计信息的纠纷而将承担过错责任的风险。
很多非我行标准文本的询证函最后都有一项“其他事项”，这是个类似兜底性质的条款，是指客户在我行还有的、询证函中已经明确列明的事项之外的其他业务，如保函（银行的保证业务）、信用证、保证金（客户向银行提供的保证金担保）、其他担保（如抵押、质押）、委托存款、委托贷款、票据承兑、有价证券的存放、账户注销情况等等。若询证函上有该“其他事项”，应据实列明。总之，只要与我行存在的业务往来都要在“其他事项”下予以注明，否则我行会承担虚假资金证明的责任。若经查确实再无其他事项，则可注明“无”或“此栏空白”。
根据《中华人民共和国刑法修正案
（六）》第十五条“银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑。”据此，若银行工作人员违反规定，为他人出具资金证明，情节严重的，将涉嫌“非法出具金融票证罪”。刑法将其作为犯罪行为纳入调整范围，说明国家加大了对银行出具不实、虚假资金证明等金融犯罪的打击和惩罚力度。因此，银行违规出具不实或虚假资金证明，其直接的法律后果是：不仅仅可能承担民事责任，还有可能承担刑事责任。
三、对已质押冻结的存款账户出具资金证明的风险。其表现形式主要是保证金质押、存单质押，是在特定款项上设定的担保物权（前者是一种动产质押，后者是权利质押），是对存款的一种限制，且担保权人对该款项享有优先受偿权。存款被质押冻结后不能自由支用，若出质人不能如期履行其他债务，质押存款将被依法处置并优先偿还担保权人的债权，导致客户不能履行与交易相对人的协议，造成交易相对人损失的，交易相对人有可能以银行出具资金证明不实、不准确、虚假为由，要求银行承担赔偿责任。
根据总行规定，此类账户原则上不得出具资金证明。如确需出具，应在明显位置标明“账号存款已质押冻结”字样，并提交法律部门审核确认。
四、对被有权机关依法冻结的存款出具资金证明的风险。为保证交易安全，交易双方常要求对方提供银行资金证明以证明其资金实力。对拟提供证明的资金，客户应有完全的支配权，才可安全交易。有权机关依法冻结了的银行存款在被依法解冻前，客户便丧失了对该存款自由支配的权力，如交易相对人基于对银行资金证明的信赖进行交易，且因客户资金被冻结甚至被扣划而无法支付对价，造成交易相对人损失的，交易相对人可能以银行出具不实或虚假资金证明为由，要求银行承担责任。对此种情况，银行应在询证函明显位置注明“账号存款已被依法冻结”等字样。
五、关于多页询证函的处理。如果询证函是多页的，应在页间加盖骑缝章，以防止被偷换页而造成风险，并且严禁在空白资金证明文书（询证函）上预先加盖银行印章。2
第二篇：开展资金业务流动性风险自查报告
关于资金业务流动性风险的自查报告
XXXXX：
根据XXX《转发中国银监会合作部关于农村中小金融机构资金业务流动性风险提示的通知》（XXXX发﹝2013﹞241号）要求，XXX（以下简称本行）按照自查内容认真对本行资金业务流动性风险进行自查，现将自查情况报告如下。
一、基本情况
本行现辖X个支行、X个总部营业部、X个分理处。截止2013年6月末，各项负债总额X万元，其中：各项存款X万元，占全县市场份额为X%；各项资产总额X万元，其中：各项贷款X万元，占全县市场份额为X%;不良贷款余额X万元，占比X%；资本充足率X%，流动性比例X%，流动性缺口率X%，核心负债依存度X%。从2013年上半年经营情况来看，各项业务发展均衡，经营状况良好，风险可控。
二、自查情况和流动性现状
（一）资金业务自查情况
截止2013年6月末，本行融出资金X亿元，其中存放国有政策性银行X亿元（X）；存放X约期存款X笔，金额X亿元。从融出资金期限来看，期限3个月内（含）X笔，金额X亿元，期限3个月至6个月（含）X笔，金额X亿元，融出资金的期限均控制在3-6个月，业务期限搭配较为合理，报告期内未融入资金。
截止2013年6月末，本行贴现资产余额X万元，较年初增加X万元。1-6月份累计贴现资产借方发生额X万元，贷方发生额X万元，本行办理的票据业务均为银行承兑汇票买断式转贴现，未开展票据直贴和回购式转贴现业务。本行严格执行省联社印发的《X省农村合作金融机构银行承兑汇票业务管理暂行办法》、《X省农村合作金融机构银行承兑汇票操作规程》和《X省农村合作金融机构贴现、转贴现及再贴现操作细则》，对票据业务纳入统一授信管理，规范办理票据业务。从近两个月票据承兑行履约情况来看，本行2013年4月到期票据4份，金额X万元；5月到期票据3份，金额X万元，承兑行接收汇票后能够及时汇划款项，无交易对手违约情况。
（二）流动性现状
本行为预防并降低由于流动性不足带来的经营风险，根据银监会《商业银行流动性风险管理指引》，于20X年X月制定了《X流动性风险防控方案》和《X流动性风险应急处置预案》（X发〔2010〕X号），进一步建立健全了资金业务流动性管理规章制度，提升了流动性风险防控能力。
截止2013年6月30日，本行各项存款余额X万元，较年初增加X万元；各项贷款余额X万元，较年初增加X万元，存贷比例为X％，流动性资产X万元，流动性负债X万元，流动性比率X%，高于监管指标规定的≥25%，流动性缺口率X%，高于监管指标规定的≥-10%，核心负债依存度X%，高于监管指标规定的≥60%，6月30日资金头寸X亿元，人民币超额备付金率X%。从流动性监管指标数据看，流动性比例较高，不存在流动性支付危机。
三、存在问题
目前本行流动性现状仍存在一些问题，一是流动性风险管理意识有待加强；二是缺乏相关压力测试，对自身风险抵御能力认识不足；三是存款期限结构尚待进一步优化；四是中长期贷款比重过高，且继续增加趋势明显。
四、下一步工作措施
（一）牢固树立风险理念，建立科学防范机制。牢固树立全面风险管理理念，把防范流动性风险纳入日常经营管理工作中，建立动态的监测预警和风险提示机制，切实加强流动性风险防控工作，有效降低本行流动性风险。
（二）定期开展压力测试，有的放矢控制风险。本行将定期开展流动性压力测试，根据压力测试结果及时调整资产负债结构，持有充足的高质量流动性资产用以缓冲流动性风险。同时建立有效的应急计划，并将结果用于本行各类决策过程，调整风险控制方案，确定风险控制限额，制定战略发展计划。
（三）加大组织资金力度，保持存款结构合理。本行将把组织资金、稳定存款增长作为防控流动性风险的重要着力点，加强组织资金工作，进一步完善考核激励办法，改进服务手段，加大组织资金人员和费用的投入，通过全员参与、多方联动，建立存款平稳增长的良性机制，确保存款结构进一步优化。
（四）调整贷款期限结构，确保资产具有较强流动性。存款短期化趋势和贷款长期化趋势对资产流动性产生很大压力。本行将指导各机构按照资产负债管理的要求，根据存款期限结构合理确定贷款期限结构，加强贷款期限管理，从严审查中长期贷款期限，控制中长期贷款增长速度，降低中长期贷款占比，使贷款期限结构与存款结构相匹配，保持资产合理的流动性，防范由于结构失衡引发的流动性风险。
XXXXXXXXXXXXXXXXXX 2013年X月X日
第三篇：资金证明
收入证明
兹有我公司置业顾问，杨沙莉年薪人民币30000.00元（叁万元整），现公司出据证明，以上资料属实。
红河创泰房地产开发有限公司
2008年11月20日
收入证明
兹有我公司置业顾问，呼雪娇年薪人民币30000.00元（叁万元整），现公司出据证明，以上资料属实。
红河创泰房地产开发有限公司
2008年11月20日
第四篇：资金证明
成安县人民医院
X线电子计算机断层扫描装置资金来源证明
X线电子计算机断层扫描装置总投资数额预计1200。
成安县人民医院
2014年4月12日 万元，医院自筹（附银行资金证明）
第五篇：资金证明
很多人问银行开了证明，钱被冻结到开学还用不了怎么办，关于这个我了解一下各大银行的情况，发现其实开证明时，有效期限大都可以是用户自定的，冻结时间跟有效期一样。而且即使你冻结时间长，也可以提前解冻。所以对于从给学校的证明到学校寄来I-20，再到最后去签证（大概需要3个月左右），所以建议至少冻结3个月，不然万一过期，你还得补开存款证明。
以下是我查到的在几大银行办理存款证明的大致手续（不排除个别地区个别网点有特殊情况），其它银行办理手续大致差不多，请跟各地银行咨询。同时有任何补充请跟贴提出。
中国银行：
开具方法: 您可持本人有效身份证件、存单（折）到到任意联网网点办理。委托他人代办存款证明，受委托人须出示本人和存款人有效身份证件。
收费标准: 每开一张存款证明收取手续费人民币20元。
有效期限: 一般来说，存款证明书的有效期限比较灵活（并不一定是一般说的3个月）。客户自订期限，开具存款证明后，银行将对该项存款做冻结处理，冻结的时间与存款证明书的有效期相同。
存款种类: 只能定期。
其他说明: 客户要求撤消三个月内不得支取的限制时，应交回存款证明原件后，中国银行方可为您撤消开证后三个月内不得支取的限制。
工商银行：
开具方法: 凭本人身份证件和工行未被冻结挂失的存款凭证（包括定期储蓄存单（折）、活期储蓄存折、凭证式国债）。委托他人代办的，应同时出示代办人的身份证件。
收费标准: 开具个人存款证明书，每份收费20元；提前解除止付个人存款，每份收费20元。
有效期限: 工行的证明期限也比较灵活：最短一天，最长一年，客户自订。开具存款证明后，银行将对该项存款做冻结处理，冻结的时间与存款证明书的有效期相同。
存款种类: 灵活：活期、定期整存整取、存本取息、零存整取和国库券帐户均可办理。
其他说明: 存款证明到期，个人存款自动解除支付。如要求提前解除支付，必须交回存款证明、存款证明委托书原件，同时出示原存款凭证，个人身份证件并填写个人存款提前解除支付委托书。
中国农业银行：
开具方法: 申请人应携带本人有效身份证明、存单、存折、银行卡、国债凭证，到任何一家农行办理该业务的网点，填写“中国农业银行存款证明申请书”。如本人因故无法前来，也可授权他人代为办理此项业务。代理人除携带以上规定的文件外，还应持授权人的授权书和代理人本人的有效身份证明。
收费标准: 申请人在同一储蓄网点、不同币种的若干帐户存款可根据要求出具相应份数的存款证明书，每份存款证明书收取手续费人民币20元。
有效期限: 银行开具存款证明书的日期为客户办理此项业务的日期，申请开立存款证明书所涉及的存款的止付截止日期由申请人决定，并由申请人在申请书上注明，如填写的日期为当日，则截止日为开证当日。
存款种类: 用于办理存款证明书业务的存单为客户本人在中国农业银行分行各网点、机构的本、外币定、活期存单、存折，各类银行卡内的存款（金穗国际借记卡除外），凭证式国债均可以办理存款证明。
其他说明: 客户在存款证明书止付期未到前要提取存款，必须先将存款证明书所有正本交回银行，办理撤消存款证明书手续。
中国建设银行：
开具方法: 申请人要求出具个人存款证明只能在原开户储蓄网点提出申请，经办人员应认真审查申请人有效身份证明原件及其在建设银行的储蓄存款凭证(包括存单、折、卡)原件等有关资料。个人存款证明可由申请人以外的其他人(以下称代理人)代为办理和领取。代理人代为办理个人存款证明或领取存款证明书时，须出具申请人及代理人的有效身份证件原件。
收费标准: 设银行对外出具存款证明书，不论金额大小，每笔业务收取手续费人民币20元整，在手续费科目核算。
1、当您申请的“个人存款证明书”的存款金额在人民币10万元以下（或外币折合10万元以下人民币）时，只要您交20元人民币，在没有特殊情况下，当天即可拿到“中国建设银行个人存款证明书”。
2、当您申请的“个人存款证明书”的存款金额在人民币10万元以上（或外币折合10万元人民币以上）时，只要您交20元人民币，在没有特殊情况下，在我行的两个工作日后，即可持“个人存款证明申请书”第二联到该储蓄网点领取“中国建设银行个人存款证明书”。
存款种类: 建行可办理个人存款证明的储蓄存款凭证必须是符合法律规定的建设银行本外币储蓄存单、存折及储蓄卡。个人存款证明分为个人时点存款证明和个人时段存款证明：个人时段存款证明是指证明存款人某一时段在建行存款情况的书面文件。办理个人时段存款证明的您须在建行存有定期存款（如系活期存款则须转为定期存款）。
有效期限: 在存款证明证明的存款起止日期内，与存款证明相对应的定期存款不得提前支取（您在存款证明证明的存款起止日期内退回存款证明原件除外）。
招商银行：
开具方法: 您须持一卡通或存折、存单以及本人身份证明（代办人还须同时出具代理人身份证明）到开户地同城任一招行网点，填写“招商银行开具存款证明申请书”办理。
收费标准: 20元/份。
存款种类: 存款证明书包含多种存款类别：除经冻结的存款外，储户对在我行存入的各储种、各币种的记名式存款均可要求申请开具存款证明书。
有效期限: 时段选择灵活：网点可根据储户的需要，为储户开具任一时点和时段的存款证明。
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