33.基金的20个知识点(二)

第一篇：33.基金的20个知识点(二)

什么是LOF基金? LOF基金，英文全称是“ListedOpen-EndedFund”，汉语称为“上市型开放式基金”。也就是上市型开放式基金发行结束后，投资者既可以在指定网点申购与赎回基金份额，也可以在交易所买卖该基金。不过投资者如果是在指定网点申购的基金份额，想要上网抛出，须办理一定的转托管手续;同样，如果是在交易所网上买进的基金份额，想要在指定网点赎回，也要办理一定的转托管手续。什么是交易所交易基金(ETFs)? 交易所交易基金是指可以在交易所上市交易的基金，又称ETFs(Exchang Traded Funds)，其代表的是一揽子股票的投资组合，投资人通过购买基金，一次性完成一个投资组合(例如某个指数的所有成分股股票)的买卖。

交易所交易基金有两种交易方式。

● 一是投资人直接向基金公司申购和赎回。这有一定的数量限制，一般为5万个基金单位或者其整数倍;而且是一种以货代款的交易，即申购和赎回的时候，付出的或收回的不是现金而是一揽子股票组合。

● 二是在交易所挂牌上市交易，以现今方式进行。与通常的开放式基金不同的是，交易所交易基金在交易日全天交易过程中都可以进行买卖，就像买卖股票一样，还可以进行短线套利交易。13 开放式基金投资的收益来源是什么? 开放式基金在运作过程中收益来源有三：

● 利息收入：指投资国债、金融债、企业债或银行存款产生的利息给付;● 资本利得：指买卖股票或债券获得的差价收入;● 其他收入：指运用基金资产带来的成本或费用节约计入的收入。

这些收益均包含在基金单位资产净值中，到一定时候会按照基金契约以分红形式分配给投资者。什么是开放式基金的认购? 若在开放式基金的发行期内购买，称为认购。国内许多开放式基金在发行时为吸引更多投资者，认购费率会比基金成立后低廉。什么是开放式基金的封闭期?为什么要有封闭期? 基金成功募集足够资金宣告成立后，会有一段不接受投资者赎回基金单位申请的时间段，称之为基金的封闭期。封闭期是为了让基金经理将募集来的资金根据证券市场状况完成初步的投资安排。根据《开放式证券投资基金暂行办法》规定，基金封闭期不得超过3个月。16 什么是开放式基金的申购、赎回? 基金封闭期结束后，您若申请购买开放式基金，习惯上称为基金申购，以区分在发行期内的认购。若您申请将手中持有的基金单位按公布的价格卖出并收回现金，习惯上称之为基金赎回。什么是基金的开放日? 所谓开放日指基金契约规定的投资者可以在销售网点办理基金申购、赎回交易业务日期。什么是巨额赎回?基金管理公司如何面对巨额赎回? 如果在某个基金开放日，基金净赎回申请(指赎回申请与申购申请总数之差)超过上一日基金总份数的10%，即认为发生了巨额赎回。巨额赎回意味着基金管理人必须卖出大量证券以变现，而大量卖出证券便可能牺牲收益，所以在处理巨额赎回时，基金管理人可以视情况选择：

正常赎回 若认定完全有能力应付，则可按正常赎回程序执行，投资人利益不受影响。

部分顺延赎回 若基金经理认为在一天内大量卖出证券比较困难或者对基金十分不利时，在当日接受赎回比例不低于基金总份额的10%的前提下，可以对其余赎回申请延期办理。对于当日的赎回申请，基金管理人会按单个帐户赎回申请量占赎回申请总量的比例，确定当日收力的赎回份额;未受理部分会延迟至下一个开放日办理，并以该开放日当日的基金资产净值为依据计算赎回金额，但投资者可在申请赎回时选择当日未获受理部分予以撤销。

发生巨额赎回并延期支付时，基金管理人应当通过邮寄、传真或者招募说明书会订的其他方式、在招募说明书规定的时间内通知基金投资人，说明有关处理方法，同时在指定媒体及其他相关媒体上公告;通知和公告的时间最长不超过三个证券交易所交易日。基金管理人、基金托管人、基金注册登记机构和基金代销机构。

基金管理人是负责基金发起于经营管理的专业性机构。在我国，按照《证券投资基金管理暂行办法》，基金管理人由基金管理公司担任。基金管理公司通常由证券公司、信托投资公司或其他机构能发起成立，具有独立法人地位。基金管理人作为受托人，必须履行“诚信义务”。基金管理人的目标函数是受益人利益的最大化，不得在处理业务时，考虑自己的利益或为第三者谋利。基金托管人是依据基金运行中“管理与保管分开”的原则对基金管理人进行监督和保管基金资产的机构，是基金持有人利益的代表，通常由有实力的商业银行和霍信托投资公司担任。基金托管人与基金管理人签订托管协议，在托管协议规定的范围内履行自己的职责并收取一定的报酬。基金托管人在基金的运行过程中起着不可或缺的作用。基金注册登记机构是负责投资者账户的管理和服务、负责基金单位的注册登记以及红利发放等具体投资者服务内容的专门机构。这册登记机构通常由基金管理人或其委托的其他机构(如中国证券登记结算公司)。

基金代销机构是接受基金管理公司委托，代理开放式基金认购、申购和赎回业务的机构。基金代销机构可以使商业银行、证券公司。基金净值和累计净值。

基金净值，是指每个营业日根据基金所投资证券市场收盘价所计算出的基金总资产价值，扣除基金当日之各类成本及费用后，所得到的就是该基金当日之资产净值。除以基金当日所发生在外的单位总数，就是每单位基金净值。

基金累计净值为单位净值与基金成立以来累计分红派息之和，它属于一个参照值。

举例说明，2002年7月2日某基金单位净值是1.0486元，2004年4月份派发的现金红利时每份基金单位0.025元，则累计净值=1.0486+0.025=1.0736元。

第二篇：基金答案二

基金答案

1在基金整个运作过程中，起核心作用的是（）。A基金管理人

B中国证监会基金部

C中国证券投资基金业协会 D基金托管银行 参考答案：A

2基金合同是规范基金当事人权利义务关系的基本法律文件，这些当事人不包括（）。A基金代销机构 B基金托管人 C基金管理人

D基金份额持有人 参考答案：A

3（）在一定程度上会给开放式基金的长期经营业绩带来不利的影响。A依据基金合同的约定投资 B依据投资计划投资

C投资于流动性较高的证券 D过度重视基金资产的流动性 参考答案：D

4我国第一只开放式基金设立于（）。A1998-3-1 B2001-9-1 C1997-6-1 D2000-8-1 参考答案：B

5某基金期初份额净值1.10元，期末份额净值1.30元，期间分红为10派0.50元，则该基金的简单净值增长率为（）。A18.18% B33.66% C22.73% D13.64% 参考答案：C

6货币市场基金债券正回购的资金余额不得超过（）。A30% B10% C20% D50% 参考答案：C

7在基金的评价中，定性分析主要用于（）。A基金业绩归因分析

B基金经理管理能力的分析评价 C基金风险的评估

D基金资产的配置效率分析 参考答案：B 8目前，我国常用的基金等级评价主要根据指标的排序将基金评价等级设置为（）个等级。A6 B8 C3 D5 参考答案：D

9《证券投资基金评价业务管理暂行办法》规定，对基金、基金管理人评级的更新间隔不得少于（）。A6个月 B3年 C3个月 D1年

参考答案：C

10我国封闭式基金一般以（）元人民币的份额面值发售。A1.01 B1 C0.99 D0.01 参考答案：B

11某投资人将所持有的X证券投资基金转换成Y证券投资基金，假定T日的X基金份额净值为1.1000元、赎回费率为零；Y基金份额净值为1.2000元，转出份额为100份，那么转出金额为（）。A110万元 B100万元 C120万元 D330万元 参考答案：A

12以下关于开放式基金的描述，正确的是（）。

A开放式基金的非交易过户只适用于个人投资者，机构投资者不能进行非交易过户 B由于需要收取一定转换费用，开放式基金份额转换的综合费用较高

C开放式基金的非交易过户，是从投资者的一个基金账户转移到其名下的另一个基金账户 D基金持有人可以办理其基金份额在不同销售机构的转托管 参考答案：D

13根据有关规定，我国基金管理公司主要股东的注册资本不得低于人民币（）。A2亿元 B1亿元 C5亿元 D3亿元

参考答案：D

14根据我国的法律法规，基金管理公司除主要股东以外的其他股东必须满足如下（）要求。A注册资本不低于3亿元人民币

B持续经营3个以上完整的会计、公司治理健全，内部控制制度完善 C从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或其他金融资产管理 D具有较好的经营业绩 参考答案：B

15基金管理公司的主要业务不包括（）。A基金投资管理 B基金的信息披露 C基金的募集 D基金的评价 参考答案：D

16基金公司的（）是为基金投资运作提供支持，主要从事宏观、行业和上市公司投资价值研究分析的部门。A交易部 B风险管理部 C投资部 D研究部

参考答案：D

17关于特定多个客户资产管理业务，以下描述错误的是（）。A委托财产可投资于商品期货、金融衍生品 B委托人数不得超过200人

C客户委托初始资产不得低于3000万元人民币

D单个资产管理计划持有一家上市公司的股票，其市值不得超过该计划资产净值的10% 参考答案：D

18为履行基金托管人的职责，托管银行在托管部设立不同的处室来履行职责，这些处室一般不包括（）。

A负责市场开拓、研究、客户关系维护的市场部门 B负责基金销售的销售部门

C负责基金资产清算、核算的部门

D负责基金交易监管、内部风险控制的部门 参考答案：B

19证券交易所资金清算的交易数据通过（）传送。A邮件 B卫星系统 C传真 D电话

参考答案：B

20基金托管人对基金管理人的估值结果即基金资产净值的复核，不包括对（）的核对。A基金份额累计净值 B期初基金份额净值 C基金份额净值

D基金份额净值变化率 参考答案：D

21关于保本基金的宣传推介，正确的是（）。A保本基金只能保证最低收益 B保本基金与银行存款相似

C保本基金仍存在本金损失的风险 D保本基金与金融机构同业存款相似 参考答案：C

22目前，在我国的证券投资基金估值中，通常按照（）对上市流通的有价证券进行估值。A最高价 B均价 C最低价 D收盘价

参考答案：D

23目前，货币市场基金的管理费率一般为（）。A0.33% B1% C1.50% D0.05% 参考答案：A

24基金的会计核算对象不包括（）。A资产损益共同类 B损益类

C资产负债共同类 D负债类

参考答案：A

25基金的财务会计报告通常不包括（）。A年报 B季报 C周报 D月报

参考答案：C

26以下关于基金财务指标的表述，正确的是（）。A未分配利润余额年末不结转

B如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分类利润等于期末未分类利润 C本期利润扣减本期公允价值变动损益的净额，反映基金本期已实现损益 D本期利润不包括为实现的估值增值或减值 参考答案：C

27根据有关规定，除货币市场基金外，基金收益分配默认的方式是（）。A分红再投资 B现金分红

C直接分配基金份额 D固定红利 参考答案：B

28以下关于基金税收的表述，错误的是（）。

A证券投资基金取得的债券差价收入依照税法的规定征收企业所得税

B证券投资基金取得的债券利息收入由债券发行企业支付利息时，代扣代缴个人所得税 C基金管理人以发行基金方式募集资金，不征收营业税 D目前，我国证券投资基金买入股票时暂不征收印花税 参考答案：A

29根据有关规定，对企业投资者买卖基金份额暂免征收（）。A营业税 B增值税 C所得税 D印花税

参考答案：D

30下列关于基金信息披露的表述，不正确的是（）。A基金信息披露有利于投资者的价值判断 B加强基金信息披露可以防止信息的滥用

C加强基金信息披露可以改变投资者的信息弱势地位 D基金信息披露是一种自愿性信息披露 参考答案：D

31开放式基金合同生效后，更新的招募说明书应当在每6个月结束之日起的（）日内披露。A15 B10 C60 D45 参考答案：D

32我国证券投资基金的托管协议是基金管理人与（）之间订立的就基金资产保管、资金清算、会计核算等方面达成的协议书。A基金托管人 B基金份额持有人 C监管机构 D基金发起人 参考答案：A

33基金投资组合一般在（）中公布。A季报 B月报 C周报

D临时报告 参考答案：A

34QDⅡ基金份额净值应当至少（）计算并披露一次，如基金投资衍生品，应在（）计算并披露。

A每周，每工作日 B每月，每工作日 C每工作日，每工作日 D每月，每周 参考答案：A

35不属于中国证监会基金监管部的职责是（）。A对基金从业人员实施资格管理和资格考试 B草拟或指定基金行业的监管规则 C对有关基金和行政许可项目进行审核 D对基金公司总经理任职资格进行审核 参考答案：A

36以下关于基金托管银行监管的说法中，正确的是（）。A中国证监会对托管银行的监管只涉及市场准入监管 B基金托管业务的监管主要由中国证监会负责 C基金托管人资格由中国证监会核准

D基金托管业务的监管主要由中国银监会负责 参考答案：B

37（）根据法律法规所规定的条件，对基金的募集申请材料，对其进行审查，决定是否受理。A中国证监会 B中国证券业协会 C专家评审会 D证券交易所 参考答案：A

38基金信息披露监管的根本目的在于（）。A保护基金份额持有人的合法权益 B保护基金管理人的合法权益 C确保基金行业竞争的有序性 D确保基金行业的稳定与发展 参考答案：A

39根据《证券投资基金法》的规定，基金财产不得用于下列哪项投资活动（）。A买卖国债 B买卖企业债券 C证券承销 D买卖股票 参考答案：C

40以下关于基金管理公司高级管理人员离任审计与离任审查的说法，正确的是（）。A基金管理公司副总经理离任时，公司应立即聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行离任审计

B在离任审计或者离任审查期间，基金管理公司高级管理人员不得到其他基金管理公司任职 C基金托管部门高级管理人员离任时，相关机构应立即聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所对其进行离任审计

D基金管理公司董事长离任时，中国证监会对其进行离任审计 参考答案：B

41证券组合管理过程中，在构建证券投资组合时，涉及到（）。A确定具体的证券投资品种和在各证券上的投资比例 B投资组合的修正和业绩评估

C对投资过程所确定的金融资产类型中个别证券或证券组合具体特征进行考察分析 D确定投资目标和可投资资金的数量 参考答案：A

42根据资本资产定价模型，市场价格偏高的证券将会（）。A位于证券市场线下方 B位于证券市场线上方 C位于证券市场线上 D位于资本市场线上 参考答案：A

43资产配置是资产组合管理过程中的重要环节之一，是决定（）的主要因素。A投资者风险承受力 B套期保值效果 C上市公司业绩

D投资组合相对业绩 参考答案：D

44（）是指在满足投资者面对的限制因素的条件下，选择最能满足其风险收益目标的资产组合。

A明确资产组合中包括哪几类资产 B确定有效资产组合的边界 C寻找最佳的资产组合 D明确资本市场的期望值 参考答案：C

45（）属于消极型资产配置策略。A买入并持有策略 B投资组合保险策略 C恒定混合保险策略 D动态混合策略 参考答案：A

46从时间跨度和风格类别上看，资产配置策略的类型可划分为战略性资产配置策略、战术性资产配置策略以及（）。A买入持有策略 B资产混合配置策略 C股票债券资产配置策略 D全球资产配置策略 参考答案：B

47积极型股票投资策略以（）为目的，A获得市场组合收益 B减少系统风险 C战胜市场

D减少非系统风险 参考答案：C

48在每一年的某个月份或每个星期的某一天，市场趋势往往表现出一些特定的规律，这被称为（）。

A黑色星期一效应 B日历效应 C周期效应 D循环效应 参考答案：B

49股票投资的基本分析是建立在（）的基础之上的。A否定半强式有效市场 B否定强式有效市场 C否定有效市场

D否定弱式有效市场 参考答案：A 50根据利率期限结构理论中的完全预期理论，下降的收益率曲线意味着预期未来的短期利率会（）。A不变 B上升 C无法确定 D下降

参考答案：D

51投资于本国债券的投资者所面临的风险不包括（）。A经营风险 B再投资风险 C购买力风险 D汇率风险 参考答案：D

52以下投资策略中，属于积极债券组合管理策略的是（）。A应急免疫策略 B债券互换策略 C免疫策略 D指数策略 参考答案：B 53债券组合的（），是使投资组合中债券的到期期限集中于收益率曲线的一点。A子弹式策略 B债券互换策略 C梯式策略 D两极策略 参考答案：A

54债券指数化投资策略的目标是使债券投资组合的收益（）。A与某个特定指数的收益相同 B高于市场平均收益

C高于某个特定指数的收益 D与市场平均收益相同 参考答案：A

55指数化债券投资组合所包含的债券数量越多，则（）。A风险越大

B投资组合与指数之间拟合程度越高 C由交易费用所产生的跟踪误差越小 D收益越高 参考答案：B

56基金绩效衡量的意义在于（）。A防止基金公司内幕交易 B帮助基金公司进行信息披露

C为投资者进一步的投资选择提供决策依据 D为托管人的监督提供参考 参考答案：C

57下列关于收益、风险、风险调整收益指标的说法，正确的是（）。A风险调整收益指标是相对衡量指标

B收益、风险、风险调整收益指标均有绝对与相对之分

C收益指标没有绝对与相对之分，但风险指标有绝对与相对之分 D收益指标有绝对与相对之分，但风险指标没有绝对与相对之分 参考答案：B

58下列关于简单收益率与时间加权收益率关系的表述，正确的是（）。A简单收益率一般在数值上大于时间加权收益率 B简单收益率一般在数值上小于时间加权收益率

C相对简单收益率而言，时间加权收益率考虑了分红再投资 D简单收益率与时间加权收益率均考虑了分红再投资的影响 参考答案：C

59用证券投资组合的平均超额收益率除以该组合收益率的标准差，并以此为基准来测度任何组合绩效的方法是（）。A信息比率法 B夏普指数法 C特雷诺指数法 D詹森指数法 参考答案：B

60某投资组合的平均收益率为14%，收益率标准差为21%，贝塔值为1.15.若无风险利率为6%，则该投资组合的夏普指数为（）。A0.07 B0.13 C0.21 D0.38 参考答案：D

61关于ETF基金份额折算的表述，正确的有（）。A折算前后基金持有人的权益不变

B折算后，基金持有人在基金中的权益有可能上升也有可能下降 C折算前后总份额不变

D折算前后基金持有人持有的份额比例不变 参考答案：A D

62ETF申购赎回清单应该包括以下内容（）。A现金替代

BT-1日现金差额 CT日预估现金部分 D基金份额净值 参考答案：A B C D

63依照《证券投资基金法》的规定，基金管理人的职责包括（）。A计算并公告基金资产净值 B及时办理基金清算、交割事宜

C对基金财务会计报告、中期和报告出具意见 D办理基金份额的发售、申购、赎回、登记事宜 参考答案：A D

64以下关于基金管理公司业务特点的论述中，正确的有（）。A开放式基金要求披露上一工作日的份额净值 B基金管理公司的收入主要来自于基金净值的增长

C基金管理公司的收入主要来自资产规模为基础的管理费 D基金管理公司是一种知识密集型企业 参考答案：A C D

65在我国，基金管理公司投资决策委员会的主要职责包括（）。A制定投资组合具体方案 B确定基金资产配置的比例 C确定基金投资的原则 D制定投资管理相关制度 参考答案：B C D 66按照我国的实践，以下关于基金管理公司投资决策委员会主要职责的表述，正确的有（）。A确定基金经理的投资权限

B审定基金资产配置比例或比例范围 C确定基金投资的基本方针

D制定基金投资组合的具体方案 参考答案：A B C

67以下关于上市公司股票估值有关方法的表述，正确的有（）。A对成长型股票，经常采用股息率方法

B市盈率、市净率、现金流折现以及经济价值对利息、税收、折旧和摊销的利润是最常用的几种方法

C对特定的价值型股票，会采用每股盈余成长率方法

D上市公司的治理结构和管理层素质也是应该考虑的因素 参考答案：B D

68基金管理公司内部控制应当遵循的原则包括（）。A相互制约原则 B健全性原则 C有效性原则 D独立性原则

参考答案：A B C D

69基金管理公司岗位分离制度包括（）。A基金会计与公司会计的分离 B投资与交易的分离 C交易与清算的分离 D清算与核算的分离 参考答案：A B C

70基金托管人在基金运作中的作用主要表现在（）。A通过监督和提示，完善基金公司的治理结构 B通过监督基金管理人，保证投资运作的规范性 C通过基金估值，防范管理人关联交易等 D通过独立保管财产，防止资金被违规挪用 参考答案：B C D

71根据规定，商业银行从事基金托管业务，除需要设有专门的基金托管部外，还需要具备的条件包括（）。A净资产和资本充足率符合有关规定

B取得基金从业资格的专职人员达到法定人数 C具备安全高效的清算、交割系统 D具备安全保管基金全部财产的条件 参考答案：A B C D

72日常运作中，基金托管人对基金管理人的监督包括（）。A基金投融资比例 B选择存款银行

C银行间市场交易对手的资信情况 D基金投资禁止行为 参考答案：A B C D

73基金托管人内部控制的基本要素包括（）。A信息沟通 B风险评估 C控制活动 D控制环境

参考答案：A B C D

74基金销售的适用性是指基金销售机构在销售基金和相关产品的过程中，应注重（）。A把合适的产品卖给合适的基金投资人 B基金产品的发行规模下限 C基金投资人的风险承受能力 D基金管理人的过往业绩 参考答案：A C

75基金产品定价中，需要考虑的因素包括（）。A渠道特性

B市场环境与竞争对手状况 C客户特性

D基金产品类型 参考答案：A B C D

76证券投资基金的促销手段包括（）。A广告促销 B公共关系 C营业推广 D人员推销

参考答案：A B C D

77（）属于基金销售结算资金。A基金现金分红 B利息收益 C基金投资收益 D基金赎回资金 参考答案：A D

78基金销售机构内部控制的目标包括（）。A保证合规运作经营 B防范、化解经营风险 C提高经营管理效益 D保证业务稳健运行 参考答案：A B C D

79在我国，遇到下列（）情形时，可以暂停基金估值。A证券交易所暂停营业

B因不可抗力情形致使基金管理人无法准确评估基金资产价值 C基金投资的某只股票非正常原因停牌 D基金代销机构暂停营业 参考答案：A B C

80基金收入主要来源于（）等方面。A债券利息 B存款利息 C股利收益

D证券买卖差价 参考答案：A B C D

81基金信息披露形式当面应遵循的基本原则包括（）。A易得性原则 B规范性原则 C真实性原则 D易解性原则

参考答案：A B D

82下列相关基金信息需托管人复核、审查的有（）。A基金份额申购和赎回价格 B基金份额净值 C基金资产净值

D基金定期报告和定期更新的招募说明书 参考答案：A B C D

83按照《招募说明书的内容与格式》的规定，基金招募说明书需要包括下列（）等内容。A基金合同和基金托管协议的内容摘要 B基金份额的发售方式和发售机构

C基金募集申请的核准文件名称和核准日期 D基金份额的发售日期和期限 参考答案：A B C D

84基金招募说明书中包含的信息有（），需投资者关注。A基金业绩比较基准、风险收益特征、投资限制 B基金效益目标、投资范围、投资策略 C基金份额发售的日期、价格、期限 D基金运作费用的费率水平、收取方式 参考答案：A B C D

85下列关于基金半报告中基金净值增长率披露的表述，正确的有（）。A需要披露近3年每年净值增长率 B需要披露过往一个季度的净值增长率 C需要披露当期的资产净值增长率 D需要披露过往一个月的净值增长率 参考答案：B C D

86基金上市交易公告书应披露的事项包括（）。A基金合同摘要 B基金财务状况

C基金募集情况与上市交易安排 D基金托管人报告 参考答案：A B C

87目前，披露上市交易公告书的基金品种主要有（）。ALOF B货币市场基金 CETF D封闭式基金

参考答案：A C D

88基金临时信息披露的重大事件包括（）。A转换基金运作方式

B基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.2% C更换基金管理人或托管人 D基金经理发生变动 参考答案：A C D

89当“影子定价”与“摊余成本法”确定的货币市场基金资产净值的偏离程度的绝对值达到或者超过0.5%时，管理人采取以下（）信息披露措施。A编制并发布临时报告

B与托管人协商会计处理，将偏离度调整到0.5%以下 C请监管机构核准

D在半报告中披露偏离度信息 参考答案：A D

90基金监管主要包括以下哪些方面的内容（）。A降低系统风险 B对基金运作的监督 C对基金服务机构的监管

D对基金高级管理人员的监管 参考答案：B C D

91我国基金监管的具体目标包括（）。A保证市场的公平、效率和透明 B保护投资者利益 C降低系统风险

D保证基金最低投资收益 参考答案：A B C

92在我国，证券投资基金的监管需要遵循以下原则（）。A监管与自律并重原则

B监管的独立性和全民性原则 C监管的连续性和有效性原则 D奖励与惩罚并重原则 参考答案：A C 93以下符合监管的连续性与有效性原则要求的有（）。A基金监管应当具有连续性，避免大起大落 B市场自身能调节的，政府不监管

C证券市场中不得存在歧视，参与主体具有完全平等的权利 D在确保监管效益的前提下，应做到监管成本最小化 参考答案：A B D

94属于《证券投资基金法》配套的部门规章有（）。A基金运作管理办法 B基金信息披露管理办法 C基金销售管理办法

D基金管理公司治理准则 参考答案：A B C

95中国证监会对基金管理公司的监管主要包括（）。A日常持续监管 B基金自律监管 C投资一线监管 D市场准入监管 参考答案：A D

96我国对证券投资基金销售的监管主要包括（）。A销售过程是否遵循适用性原则

B基金宣传推介材料的制作、发送是否合规 C销售的基金产品是否经过核准 D销售主体是否具备相应的资格 参考答案：A B C D

97以下关于基金销售机构日常监管的表述，正确的是（）。A各销售机构应加强基金销售业务信息管理平台的建设

B通过监督检查督促销售机构建立科学合理、控制严密、运行高效的内部控制体系 C中国证监会主要通过现场检查方式对销售机构信息管理平台的建设实施监督 D对基金销售机构内部控制的监督检查是日常监管的重点 参考答案：A B C D

98目前，对基金信息披露进行监管的部门主要有（）。A证券交易所

B证券投资基金业协会 C中国证监会及其派出机构 D中国人民银行 参考答案：A C

99加强对基金行业高级管理人员监管的重要性体现在（）。A有利于规范基金管理公司的运作，保护基金份额持有人利益

B有利于实现信息资源的集中共享，为全面、科学、动态的监管决策提供依据 C有利于基金高管人员的执业素质，加强职业道德教育，促进其自律意识的发挥 D有利于防范基金管理公司的经营风险，及时发现、堵塞经营管理中的漏洞 参考答案：A B C D

100以下关于组合投资的论述，正确的有（）。A能降低直至消除非系统风险 B能降低直至消除系统风险 C能部分降低系统风险 D不能降低系统风险 参考答案：A D

101APT模型与CAPM模型具有的相同假设包括（）。A投资者有相同的预期 B投资者具有单一投资期 C市场是均衡的

D投资者厌恶风险，追求效用最大化 参考答案：A C D

102行为金融理论认为（）。

A专业投资人士，如基金经理，也会受心理偏差的影响 B市场是有效的，市场异常现象并不普遍

C投资者具有过快地卖出有浮亏的股票而保留有浮盈的股票的倾向 D证券价格由有信息的投资者决定 参考答案：A D

103资产配置过程通常包括如下步骤（）。A寻找最佳的资产组合 B明确资本市场的期望值 C明确投资目标和限制因素 D确定有效资产组合的边界 参考答案：A B C D

104实践中，资产管理者确定、量化风险的方法包括（）。A收益预期范围度量法 B波动率标准化测试法 C下跌概率法 D方差度量法

参考答案：A C D

105下列投资策略中，属于积极性资产配置策略的有（）。A投资组合保险策略 B动态资产配置策略 C买入并持有策略 D恒定混合策略 参考答案：A B D

106当股票价格保持单方向持续运动时（）。A投资组合保险策略的表现劣于买入并持有策略 B投资组合保险策略的表现优于买入并持有策略 C恒定混合策略的变现劣于买入并持有策略 D恒定混合策略的表现优于买入并持有策略 参考答案：B C

107按照公司成长性分类，可以将股票分为（）。A收益类股票 B周期性股票 C稳定性股票 D增长类股票 参考答案：A D

108用以反映价量关系的规则或理论不包括（）。A移动平均法 B简单过滤器原则 C波浪理论

D逆时针曲线理论 参考答案：A B

109股票投资策略中的市场异常策略，包括（）。A低市盈率效应 B日历效应 C小公司效应

D遵循内部人的交易活动 参考答案：A B C D

110下列关于债券的凸性的说法，正确的有（）。A凸性对于投资者是有利的

B凸性可以弥补债券价格计算的误差 C零息债券的凸性等于其到期期限

D在其他情况相同时，投资者应当选择凸性更大的债券进行投资 参考答案：A B D

111基金管理人可按一定比例参与公募基金投资收益的分配。A正确 B错误

参考答案：B

112开放式基金的价格以市场供求为基础，封闭式基金的价格以基金份额净值为基础。A正确 B错误

参考答案：B

113LOF和ETF都具备开放式基金的可以申购、赎回和场内交易的特点，两者并无本质上的区别。A正确 B错误

参考答案：B

114债券基金对追求高收入的投资者具有较强的吸引力。A正确 B错误

参考答案：B

115货币市场基金的投资门槛较低，为普通投资者进入货币市场提供了重要通道。A正确 B错误

参考答案：A

116货币市场基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过90天。A正确 B错误 参考答案：B

117货币市场基金主要投资于货币市场工具，但也可有不超过5%的资产投资于股票。A正确 B错误

参考答案：B

118ETF收益与标的指数收益之间的偏离程度是评判ETF是否成功的一个指标。A正确 B错误

参考答案：A

119QDⅡ基金不得利用融资购买证券，但投资金融衍生品除外。A正确 B错误

参考答案：A

120投资者申购、赎回ETF基金份额时的现金差额的数值可以为正、为负或为零。A正确 B错误

参考答案：A

121基金管理人将基金财产与其他资产混合投资属于违规行为。A正确 B错误

参考答案：A

122基金经理的投资权限由基金公司总经理决定。A正确 B错误

参考答案：B

123基金管理公司投资决策涉及到投资决策委员会、研究部、投资部和风险控制委员会等部门。A正确 B错误

参考答案：A

124基金托管人对不同类型的基金监管的内容基本是一致的。A正确 B错误

参考答案：B

125根据投资人风险承受的能力细分客户是确定基金营销目标市场的重要内容。A正确 B错误

参考答案：A

126基金管理人、代销机构在任何情况下都不得对不同投资人适用不同认购费率。A正确 B错误

参考答案：B

127基金托管人具有监督基金投资的职责，应对基金宣传推介材料出具合规意见书。A正确 B错误

参考答案：B

128封闭式基金收益分配必须在当年的利润弥补上一亏损后才能进行。A正确 B错误

参考答案：A

129基金信息的披露的规范性文件分为三类：基金信息披露内容与格式准则、基金信息披露编报规则、基金信息披露XBRL模版和相关标引规范。A正确 B错误

参考答案：A

130当影子定价法所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的基金资产净值（即产生正偏离）时，表明基金组合中存在浮盈。A正确 B错误

参考答案：A

131证券交易所是基金的监管机构之一。A正确 B错误

参考答案：A

132证券交易所作为自律管理的法人，依法对基金上市及相关信息披露等活动进行管理，对基金在交易所的投资交易行为监控。A正确 B错误

参考答案：A

133买入并持有资产配置策略的投资者通常重视市场的短期波动，着眼于短期投资。A正确 B错误

参考答案：B

134当股票市场先上升后下降时，恒定混合策略的表现将优于买入并持有策略。A正确 B错误

参考答案：A

135理论上讲，当股票组合中所包含的股票数趋于无穷大时，股票组合的风险仅由各股票之间的协方差决定。A正确 B错误

参考答案：A

136实施积极的股票风格管理只需能准确预测股票未来收益，而不用考虑转换投资风格时的交易成本。A正确 B错误

参考答案：B

137流动偏好理论认为，投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物。A正确 B错误

参考答案：A

138在利率微小变动的情况下，具有相同麦考莱久期的债券，其利率风险是相同的。A正确 B错误

参考答案：A

139由于基金时间加权收益率考虑了分红再投资，可以据此作为风险调整衡量指标。A正确 B错误

参考答案：B

140在任何情况下，时间加权收益率在数值上都要大于简单收益率。A正确 B错误

参考答案：B

141基金净值收益率的计算，一般情况下，算术平均收益率要大于几何平均收益率。A正确 B错误

参考答案：A

142特雷诺指数的不足是无法衡量基金经理的风险分散程度。A正确 B错误

参考答案：A

143詹森指数衡量的是基金组合的实际收益率与证券市场线上具有相同风险水平组合的期望收益率之间的差额。A正确 B错误

参考答案：A

144詹森指数是由詹森在CAPM模型基础上发展出的一个风险调整差异衡量指标。A正确 B错误

参考答案：A

145以单一市场组合为基准的衡量指标会使绩效评价有失偏颇。A正确 B错误

参考答案：A

146信息比率越大，说明基金经理单位跟踪误差所获得的超额收益率越高。A正确 B错误

参考答案：A

147基金管理人不允许对基金违规承诺收益或承担损失。A正确 B错误

参考答案：A 147基金管理人不允许对基金违规承诺收益或承担损失。A正确 B错误

参考答案：A

149开放式基金应当保持不低于基金资产净值6%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，以备支付基金份额持有人的赎回款项，但中国证监会规定的特殊基金品种除外。A正确 B错误

参考答案：B

150货币市场基金核算中，买断式回购产生的待返售债券的剩余期限以计算日至回购协议到期日的实际剩余天数计算。A正确 B错误

参考答案：A

第三篇：XX一带一路20个必考知识点

XX一带一路20个必考知识点

1、XX年9月7日，首次提出共建“丝绸之路经济带”的倡议。

2、XX年10月3日，首次提出共同建设21世纪“海上丝绸之路”的倡议。

3、“一带一路”的共建原则：恪守联合国宪章的宗旨和原则；坚持开放合作；坚持和谐包容；坚持市场运作；坚持互利共赢。

4、“一带一路”四大理念：和平合作；开放包容；互利共赢；互学互鉴。、“一带一路”三大共同体：责任共同体；利益共同体；命运共同体。

6、“一带一路”中打造的四大丝绸之路：绿色丝绸之路；健康丝绸之路；智力丝绸之路；和平丝绸之路。

7、“一带一路”中八项要求：切实推进思想统一；切实推进规划落实；切实推进协调统筹；切实推进关键项目落地；切实推进金融创新；切实推进民心相通；切实推进舆论宣传；切实推进安全保障。

8、“一带一路”建设的社会根基：民心相通

9、“一带一路”建设向前推进的必要前提和保障：边境地区的和平稳定。

10、“一带一路”合作重点：政策沟通；设施联通；贸易畅通；资金融通；民心相通。

11、“一带一路”简称译为：theBeltandRad。

12、“一带一路”四大资金池：丝路基金；亚洲基础设施投资银行；金砖国家开发银行；上合组织开发银行。

13、“一带一路”是实现共同繁荣、促进共同发展的共赢之路，是增进理解信任、加强全方位交流的和平友谊之路。

14、“一带一路”致力于打造文化包容、经济融合、政治互信的利益共同体、命运共同体和责任共同体。

1、“一带一路”的提出，肩负的三大使命是：探寻经济增长之道；实现全球化再平衡；开创地区新型合作。

16、推进“一带一路”建设，要积极利用现有双多边合作机制，促进区域合作蓬勃发展。

17、在“一带一路”建设中，要加强沿线国家之间的政治组织、立法机构、主要党派的友好往来。

18、“一带一路”建设的原则：共商、共享、共建。

19、“一带一路”建设的优先领域：基础设施互联互通。

20、通过共建“一带一路”，实现沿线各国多元、平衡、自主、可持续的发展。

第四篇：基金考试各种知识点

【计算公式】

保本基金

1、风险资产投放额。

风险资产投放额=放大倍数 ×（投资组合现时净值-价值底线）=放大倍数×安全垫

2、风险资产投资比例。

风险资产投资比例=风险资产投资额×100% 基金净值 案例3-3：p52

除权价

1、除息报价。

除息报价=股息登记日收盘价-每股现金股利（股息）

2、除权报价。

a.、送股除权报价=股权登记日收盘价/（1+每股送股比例）

b、配股除权报价=（股权登记日收盘价+配股价×配股比例）/（1+每股配股比例）c、送股与配股同时进行时的除权报价=（股权登记日收盘价+配股价×配股比例）/（1+每股送股比例+每股配股比例）

3、除息与除权同时存在时的除权除息报价。

除权除息报价=（股权登记日收盘价+配股价×配股比例-每股现金红利）/（1+每股送股比例+每股配股比例）。

营运效率比率

存货周转率=年销售成本÷年均存货 存货周转天数=365天÷存货周转率

应收账款周转率=销售收入除年均应收账款 应收账款周转天数=365天÷应收账款周转天率 总资产周转率=年销售收入÷年均总资产

盈利能力比率

销售利润率=净利润÷销售收入 资产收益率=净利润÷总资产

净资产收益率=净利润÷所有者权益

资产收益率=净利润÷总资产=（净利润/销售收入）×（销售收入/总资产）=销售利润率×总资产周转率

净资产收益率=净利润÷所有者权益=（净利润/总资产）×（总资产/所有者权益）=资产收益率×权益乘数

净资产收益率=销售净利润率×资产周转率×财务杠杆

终值

t公式：FV=PV×（1+r）t（1+r）称为终值利率因子，与利率、时间成正比例关系 现值和贴现

t公式：PV=FV/（1+r），r是贴现率

t1/（1+r）称为现值利率因子，与利率、时间成反比例关系 名义利率和实际利率

实际利率=名义利率-通货膨胀率

流动性比率

流动比率=流动资产÷流动负债

（流动比率可以反映短期偿债能力）速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债（速冻比率是从流动资产中扣除存货部分，再除以流动负债的比值。比流动比率更进一步的有关变现能力的比率指标为速冻比率。）

财务杠杆比率

资产负债率=负债总额÷资产总额

负债权益比=负债÷所有者权益=资产负债率÷（1-资产负债率）权益乘数=资产÷所有者权益=1÷（1-资产负债率）利息倍数=EBIT（息税前利润）÷利息

配股权，其估值办法是：

如果收盘股价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值； 如果收盘价等于/或低于配股价，估值为零。

【各种知识点】 带数字的知识点

1.小盘股的市值小于5亿，大盘股的市值大于20亿。或累计市值占总市值20%一下的为小盘股；50%以上的大盘股。

2.货币市场工具通常是指到期日不足1年的短期金融工具。

3.保本基金，一般本金保证比例为100%，但是有时候会低于或者高于这一比例。4.资本市场是融资期限在1年以上的金融市场。

5.开放式基金每日公布单位资产净值，每季度公布资产组合，每6个月公布变更的招募说明书。

6.设立基金管理公司，拟任的高级管理人员，业务人员不少于15人。

7.封闭式基金募集的份额达到准予注册规模的80%以上，并且基金份额有人人数达到200人以上，可办理基金备案手续，并予以公告。

8.参与基金份额持有人大会的持有人的基金份额低于规定比例的，召集人可以在原公告的基金份额持有人大会召开时间的3个月以后，6个月以内，就原定审议事项重新召集基金份额持有人大会。

9.私募基金管理人保存私募基金投资决策，交易等方面的记录，保存期限自基金清算终止之日起不得少于10年。

10.中国证监会工作人员依法履行职责，进行调查或检查时，不得少于2人。11.中国证监会领导干部离职后3年内，一般工作人员离职后2年内，不得到与原工作业务直接相关的机构任职。

12.基金公司主要股东为法人或者其他组织的，净资产不低于2亿人民币。13.非公开募集基金应当向合格投资者募集，合格投资者累计不得超过200人。

14.常规基金产品按照简易程序申请注册，注册审查时间原则上不超过20个工作日。15.ETF份额自基金合同生效日后不超过3个月的时间开始办理赎回。16.自2012年起，分开募集的分级基金，B类份额单笔认购/申购金额不得低于5万元。17.中国证监会在调查重大证券违法行为时，可限制被调查事件当事人的证券买卖，但限制的期限不得超过15个交易日，案情复杂的，可以延长15个交易日。

18.非公开募集基金的募集对象累计人数超过了200人，就构成了公开募集基金。19.代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金持有人大会的日常机构，基金管理人，基金托管人都不召集的，则该部分基金份额持有人有权自行召集，并报中国证监会备案。

20.根据《证券投资基金法》的要求，中国证监会应当自受理基金募集申请之日起，6个月内做出注册或者不予注册的决定。基金管理公司变更持有5%以上股权的股东、实际控制人、其他重大事项，须经证监会批准，证监会应当自申请之日60日内作出批准或不予批准的决定。公募基金公司申请其他标准：1，注册资本不低于1亿元人民币，必须为实缴货币资本。主要股东（25%以上）3年无违法记录，法人或机构，净资产不低于2亿元人民币，自然人，金融资产不低于3000万元人民币，在境内外资产管理行业从业10年以上。非主要股东（5%），法人或机构，净资产不低于5000万元人民币，自然人，金融资产不低于1000万元人民币。境内外从业经验5年以上。15人从业资格。

申请期间事项重大变化，5个工作日内提交更新材料。证监会6个月内，批准或不批准。（常规基金产品，简易程序注册，20工作日）基金管理公司，变更持有5%以上股权的股东等重大事项，证监会60日内给批复。高管资格：3年经历。从业资格。3年无处罚。

不得成为基金公司实际控制人：刑罚完毕未逾3年。净资产低于实收资本50%，或或有负债达到净资产的50%。

基金管理人整改后，证监会自验收完毕起3日内接触。

基金管理人职责终止的，基金份额持有人大会应当在6个月内选任新基金管理人。基金管理人，自收到准予注册文件之日起6个月内进行基金募集。募集期3个月。

发售的3日前公布招募说明书，基金合同等。

基金合同生效：超80%以上规模，200人以上，开放式总额不少于2亿份，金额不少于2亿元

募集期限届满之日起10日内，验资。收到验资报告10日内，向证监会报告并公告。证监会收到材料起3个工作日内予以书面确认。自证监会书面确认之日起，基金备案手续办理完毕，基金合同生效。基金管理人收到确认文件次日公告。

若募集失败，30日内还款加利息。21.开放式基金中的股票基金，在前端收费模式下，根据认购金额设置不同的费率标准，一般最高不超过1.5%。

22.对与他非常规基金产品，按照普通程序注册，注册审查时间不超过6个月。23.偏股型的股票，股票的配置比例50%--70%，债券的配置比例20%--40%。

24.股债平衡型基金股票与债券的配置比例较为均衡吗，两者的比例通常为40%--60%。25.净资产低于实收资本的50%，或者或有负债达到净资产的50%。

26.基金份额持有人大会应当有代表1/2以上的基金份额的持有人参加，方可召开。27.我国债券型基金的认购费率最高一般不超过1.5%，认购费通常在1%以下，货币型基金的认购费一般为0。

28.封闭式基金的交易佣金不得高于成交金额的0.3%，起点5元，交易不收取印花税。29.基金管理人应在基金发售的3日前，公布招募说明书。将招股说明书，基金合同摘要登载在指定的报刊和管理人网站上。

30.当发生对基金份额持有人权益或者基金价格重大影响的事件时，基金管理人应在2日内，编制并披露临时报告书，并分别报中国证监会及地方监管局备案。

31.当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过0.5%时，基金管理人就此事项进行临时报告。

32.基金管理人不收取销售服务费的，对持续持有期少于30日的投资人，收取不低于0.75%的赎回费。

33.基金管理人监事会，每年至少召开一次会议，监事会决议至少须经1/2以上的监事投票通过。

34.现货市场的交易协议达成后在2个交易日内进行交割。

35.根据中国证监会对基金类别的分类标准，基金资产80%以上投资于债券的为债券基金。36.南方保本基金的保本周期为3年。

37.基金托管人职责终止的，基金份额持有人大会应当在6个月内选任新基金托管人。38.基金管理人的董事，监事和高级管理人员，应具有3年以上与其所任职务相关的工作经历。

39.私募基金管理人应当每个会计结束后的4个月内，向基金业协会报送经会计事务所审计的财务报告。

40.债券基金中收取认购费的，认购费率一般不超过1%。

41.封闭式基金的申报价格的最小变动单位为0.001元人民币。42.发起式基金的基金合同生效3年后，若基金净资产净值低于2亿元，基金合同自动终止。

43.在二级市场的净值报价上，ETF每15秒提供一个基金参考净值，而LOF的净值报价频率要比ETF低，通常每一天只提供1次或几次基金净值报价。

44.基金管理人应当在上半年结束之日起60日内，编制完成基金半报告。45.基金销售机构应检测客户现金收支或款项划转情况，对符合大额交易标准的，在大额交易发生后5个工作日内，向中国反洗钱监测分析中心报告。在发现有可疑交易或者行为时，在其发生10个工作日内，向中国反洗钱监测分析中心报告。

46.基金管理人的基金宣传推介材料应当向公众分发或发布之日起5个工作日内报主要经营活动所在地中国证监会派出机构备案。

47.ETF联接基金投资于目标ETF的资产不得低于联接基金资产净值的90%。

48.对基金管理公司变更持有5%以上的股权的股东，国务院证券监督管理机构应当自受理申请之日起60日做出批准或者不予批准的决定。

49.基金托管人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日公告大会的召开时间，会议形式，审议事项，议事程序和表决方式等事项。

50.基金合同生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告，半报告或者报告。

51.基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.5%时，被认定为基金的重大事件。52.不收取消费服务费，对持有持续期长于3个月但少于6个月的投资人收取不低于0.5%的赎回费，并将上述赎回费总额的50%计入基金财产。

53.基金管理公司变更持有5%以上股权的股东，应当报经国务院证券监督管理机构批准。

54.基金管理人应在募集期限届满之日起10日内聘请法定验资机构验资。

55.我国ETF的最小申购和赎回的单位一般为(30万份)50万份或100万份。折价套利会导致ETF总份额的减少，溢价套利会导致总份额的扩大。P54 56.封闭式基金一般至少每周披露一次资产净值和份额净值。57.QDII基金的净值在估值日后1—2个工作日。

58.基金销售机构的客户身份资料自业务关系结束当年起，至少保存15年。59.当单个交易日基金的净赎回申请超过基金总份额的10%时，投资人可能无法及时赎回持有的全部基金份额。

60.基金经营机构应妥善保存客户交易端信息和开户资料电子化信息，保存期不得少于20年。

61.根据中国证监会对基金类别的分类标准，基金资产的100%投资于货币市场工具的为货币市场基金。

62.偏股型基金中股票的配置比例是50-70%。

63.基金管理人整改后，符合有关要求的，中国证监会应当自验收完毕之日起，3日内解除对其采取的有关措施。

64.基金募集期一般不得超过3个月。

65.ETF份额的申购和赎回参与券商可按照0.5%的标准收取佣金。66.不收取销售服务费的，对持有持续期少于7日的投资人收取不低于1.5%的赎回费，并将上述赎回费全额计入基金财产。

67.基金客户的交易记录自交易记账当年记起至少保存15年。

基金销售机构：客户身份资料自业务关系结束当年起，至少15年。与销售业务有关的其他资料自发生当年起至少15年。

68.买断式回购：最长不超过91天，单只券种余额小于流通量20%，总余额小于200% 69.质押式回购，最长为1年，1天，7天，回购交易量最大。70.债券远期交易，2-365天。

71.境外投资顾问：业务5年，证券资产不少于100亿美元或等值货币。5年无重大处罚。

72.境外资产托管机构：实收资本不少于10亿美元，托管资产规模不少于1000亿美元。3年无处罚。

73，基金估值：当日无市价，对基金资产净值影响在0.25%以上的。74.基金管理费：美国：年费率1%，台湾1.5%，发展中国家3% 我国：股票基金1.5%，债券基金低于1%，货币基金不高于0.33% 75.基金托管费：国际0.2%,我国股票型封闭基金0.25%，开放式基金低于0.25% 76.销售服务费：货币/债券：0.25%。收取销售服务费的基金通常不收申购赎回费。77.基金运作费：不影响小数点后4为，直接计入基金损益。

78.封闭式基金，每年不得少于一次收益分配，且比例不得低于基金可供非配利润的90%。只能采用现金分红。

79.货币市场基金每周五进行分配权益时，同时分配周六和周日利润，周一至周四仅分配当日利润。都是下个工作日享有或不享有。

80．基金管理人，买卖股票、债券差价收入，免征营业税。

卖出股票，千分之一印花税。

证券投资基金从证券市场中所得收入，包括股票、债券差价，股权股息、红利，债券利息及其他收入，暂不征收企业所得税。对基金取得的股利收入、债券的利息收入，储蓄存款的利息收入，由发行人在向基金支付时代扣20%个人所得税。上市公司股息红利差别化个人所得税。（一个月至一年，暂减按50%，实际10%。一年以上，暂减按25%，实际5%）

金融机构买卖基金份额的差价收入征收营业税，非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。

机构投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。机构投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。

个人：国债利息，股票差价，基金份额差价，不征收所得税。

企业债券差价收入，股息红利，企业债券利息，收个人所得税。81.基金份额登记机构：身份登记等信息，自销户之日起，20年。82.基金管理人宣传推介资料，自发布之日起5个工作日内备案。

83.基金份额持有人大会，10%以上人数，提前30日公告，可召集。1/2一伤持有人参加，则召开。1/2以上表决通过。重大，2/3.决定事项证监会备案并公告。

83.私募，无需证监会审批，基金业协会登记。材料齐备后20工作日内，办登记手续。发生重大事项，10个工作日内向基金业协会报告。

私募基金管理人每个会计结束后4个月内，审计报告。记录材料自基金清算终止之日起不少于10年。

84.私募合格投资者：单只不低于100万元。净资产不低于1000万元的单位；金融资产不低于300万元或每年50万年收入最近3年。

85.守法合规：基础。人 vs基金行业及基金监管

诚实守信：社会人际关系，核心：1，不得欺诈客户 2，内幕交易（可靠，重要，非公开），操纵市场 3）不正当竞争

专业审慎：人 vs职业 1）持证上岗2）持续学习3）审慎开展执业活动

客户至上：人 vs投资人 1）客户利益优先 2）公平对待客户

忠诚尽责：人 vs单位 1）廉洁公正 2）忠诚敬业

保守秘密：商业秘密，客户资料，内幕信息

86．开放式基金，T日提交认购，T+2日认购受理情况。最终结果等募集期结束。87.开放式前端认购费率，股票不超1.5%（后端看期限），债券不超1%（不收认购费，收取销售服务费），货币无。

88.封闭式基金上市条件：期限5年以上，2亿元，1000人。

89．基金二级市场交易份额和股份T+0，资金T+1，基金交易佣金不得高于0.3%,最少5元。

90.开放式基金封闭期不超3个月。开放申购赎回前3个工作日公告。91，开放式基金，持有期低于3年，不得免收后端申购费。

92.开放式基金赎回费，场内固定。余额不得低于赎回费总额25%。并归入基金财产。

场外不收取销售服务费的： <7天，1.5% <30天，0.75%，全额入基金财产。<3个月，0.5%，75% 3 – 6个月，0.5%，50% >6个月，25% 93.ETF建仓不超3个月，基金份额折算，四舍五入保留小数点后8位。申购赎回参与券商0.5%佣金。

94.分开募集基金，合并募集，单笔不低于5万元。

95.境内申购款，T+2日到达基金银行存款账户，赎回款T+3日。货币市场，赎回T+1日

96.基金份额发售前3日，公告招募说明书等。

合同生效次日，登载基金合同生效公告。

生效后每6个月结束之日起45日内，更新招募说明书。公告的15日前，向证监会报送更新。

上市前3个工作日，登载基金份额上市交易公告书

每年结束后90日内，披露报告，2/3以上独立董事签字，董事长签发。上半年结束后60日内，半。每季度结束后15工作日内，季度报告。上述定期报告在披露的第2个工作日，备案。不足2个月，不用。

媒体市场流言会对价格影响，立即公开澄清。

重大事件，2日内临时公告。

97.货币市场披露收益公告：每万份基金收益，最近7日年化收益率。

98.影子定价，偏离度绝对值大等于0.5%，事件发生之日起2日内临时报告。

季度报告中的投资组合报告中，0.25%-0.5%间的次数。

半和报告的重大事件揭示中，达到或超过0.5% 99.基金报告中的：前5名债券明细，累计卖出超期初净资产2%的股票明细，累计卖出价值前20名的股票价值低于2%的。上市基金前10名持有人的名称，持有份额及占比。

100.基金宣传推介材料，发布之日起5个工作日内备案。

带年份的知识点

1.1933年，美国的《证券法》要求基金募集时必发布招募书，对基金进行描述。2.1940年的《投资公司法》，《投资顾问法》是美国关于共同基金的两部最重要的法律。3.1990年，加拿大多伦多证券交易所推出了世界上第一只ETF指数参与份额(TIPs)。1993年，美国首只ETF：标准普尔存托凭证（SPDRs）。2004年底，我国首只ETF:上证50ETF，完全复制。

4.中国证券业协会成立1991年8月28日。

5.1992年11月，经深圳市人民银行批准设立了深圳市投资基金管理公司，发起设立了当时国内规模最大的封闭式基金天骥基金。6.1993年8月，上市的淄博基金募集的规模为1亿人民币。

7.1998年3月27日，中国证监会设立规模为20亿的两只封闭式基金—基金开元，基金金泰

8.在封闭式基金成功试点的基础上，2010年10月8日，中国证监会发布并实施了《开放式证券投资基金试点办法》，由此揭开了我国开放式基金发展的序幕。9.2001年8月，中国证券业协会基金公会成立。

10.2001年9月，我国第一只开放式基金----华安创新诞生

11.2002年2月正式出台《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》。

12.2002年12月，首家批准筹建的中外合资基金公司国联安基金管理有限公司成立。13.2003年10月28日，十届全国人大常委会第五次审议通过《中华人民共和国证券投资基金法》。

14.2007年，中国证券业协会设立了基金公司会员部

15.2007年7月，新的企业会计准则在基金业得到了全面实施，为基金行业更为透明准确的信息披露提供了保证。

16.2007年11月，中国证监会发布了《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》。基金试点的当年，我国共建立了5家基金管理公司。

17.我国的基金自律组织是2012年6月7日成立的中国证券投资业协会。

18.2012年12月28日，全国人大常委会审议通过修订后《证券投资基金法》于2013年6月1日正式实施。

19.2013年《证券投资基金法》专门增设“基金行业协会”一章，详细规定了基金业协会的性质，组成以及主要职责等内容

20.2013年6月，与天弘赠利宝货币基金对接的(余额宝)产品的推出。21.2014年8月生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》。

22.2014年12月15日，基金业协会颁布了《基金从业人员执业行为自律准则》。23.一般认为，世界上最早的证券投资基金，产生于1868年的英国。

第五篇：会计知识点二

知识点一：

现行会计准则2006年2月15日发布，2007年1月1日在上市公司实施

知识点二：

库存现金是指存放在企业财会部门、由出纳人员经管的货币资金，是企业流动性最强的资产。企业应该严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金的核算，监督现金使用的合法性与合理性。现金管理主要有以下内容：

（一）现金使用范围(1)职工工资、津贴；(2)个人劳务报酬；

(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；(4)各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出；(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款；(6)出差人员必须随身携带的差旅费；

(7)结算起点(1000元人民币)以下的零星开支；(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

除上述范围使用现金支付外，其他款项的支付一律通过银行办理转账结算。

（二）企业库存现金限额

库存现金限额是指为保证企业日常零星开支的需要，允许企业留存现金的最高数额。它由开户银行根据企业的实际需要和距离银行远近情况来核定，一般按企业3—5天的日常零星开支的需要量予以确定，边远和交通不便地区的企业的库存现金限额，可以多于5天，但最多不得超过15天的日常零星开支。库存现金限额一经确定，必须严格遵守，超过限额的现金应在当日终了前送存银行，当日送存银行确实困难的，由开户银行确定送存时间。

(三)现金收支的规定 企业未经允许不得坐支现金即企业收人的现金应及时送存银行，不得直接用于支出，现金支出应按规定从银行提出。如遇到特殊情况需要坐支现金，应事先报经开户银行批准，由银行核定坐支范围和限额，并定期向开户银行报送坐支金额和使用情况；企业签发现金支票从银行提出现金，应按规定写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后方可取得；企业因采购地点不固定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后支付现金；另外，企业不准用银行账户代其他单位和个人存人或支取现金；不准编造用途套取现金；不得“白条抵库”，即不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不得“公款私存”，即不准将单位收人的现金按个人储蓄方式存人银行；不得私设“小金库”，即不准保留账外公款。

知识点三：

资产负债表中账户都是实账户，利润表中账户都是虚账户 知识点四：

银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。基本存款账户，是指企业因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

基本存款账户是企业的主办账户，企业日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。

一般存款账户，是企业因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。企业通过一般存款账户办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

专用存款账户，是企业按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。企业通过专用存款账户办理各项专用资金的收付。其资金必须由其基本存款账户转账存入。专用存款账户不得办理现金收付业务。

临时存款账户，是企业团临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。企业通过临时存款账户办理临时机构、异地临时经营活动、注册验资的资金收付。如企业异地产品展销、临时性采购资金等。

企业只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户。同时，为了加强对基本存款账户的管理，企事业单位开立基本存款账户，要实行开户许可制度，必须凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证办理，企事业单位不得为还贷、还债和套取现金而多头开立基本存款账户；不得出租、出借账户；不得违反规定在异地存款和贷款而开立账户。任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。

结算：指单位与单位之间、单位与个人之间以及个人与个人之间，由于商品交易、劳务供应以及其他款项往来而发生的货币收付业务。现金结算：直接使用现款的货币收付行为

银行转帐结算是指不使用现金，通过银行将款项从付款单位（或个人）的银行帐户直接划转到收款单位（或个人）的银行帐户的货币资金结算方式。按照银行结算办法的规定，除了《现金管理暂行条例》规定的可以使用现金结算的以外，所有企业、事业单位和机关、团体、部队等相互之间发生的商品交易、劳务供应、资金调拨、信用往来等等均应按照银行结算办法的规定，通过银行实行转账结算。

知识点五：

其他货币资金是指除现金、银行存款以外的各种货币资金，具体包括外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。

1、外埠存款，是指企业因零星采购商品而汇往采购地银行采购专户的款项。

2、银行汇票存款，是指企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项。

3、银行本票存款，是指企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项。

4、信用证保证金存款，是指企业存入银行作为信用证保证金专户的款项。

5、存出投资款，是指企业已存入证券公司但尚未进行投资的现金。

6、信用卡存款，是指企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项。

某企业发生如下经济业务：

（1）6月3日，委托所在地开户银行汇出50000元，开立采购专户。多余款项转回所在地开户银行。根据有关凭证，应编制会计分录如下：

委托所在地银行向外地银行汇款，开立采购专户：

借：其他货币资金一一外埠汇款

000 贷：银行存款

000（2）6月12日，收到采购员购货发票等报销凭证，金额为46800元(其中货款40000元，增值税6800元)，借：材料采购

000 应交税费——应交增值税（进项税额）

800

贷：其他货币资金——外埠存款

800（3）6月25日，采购完毕将多余款项转回所在地开户银行：

借：银行存款

200

贷：其他货币资金——外埠存款

知识点六：

企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。（强调为出售而持有、或处于生产中、或耗材）包括 原材料、在产品、自制半成品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。

银行结算方式结结算方式算方式结结算关系算关系结结算算事事项项转转账账取取现现转转账账取取现现转转账账取取现现结结算算范范围围同同城城结结算算期期限限1010天天结结算算金金额额不不超超过过存存款款定定额额或或不不定定额额支支票票出票人签发，委托银行在见票时向收款人或者执票人支付确定金额款项银银行本票行本票申请人申请人将款项将款项交存银交存银行，银行，银行受理行受理申请、申请、收收妥妥款项后款项后签发，签发，银行在银行在见票时见票时向收款向收款人或执人或执票人支票人支付付确确定金额定金额款项款项银银行汇票行汇票申请人申请人将款项将款项交存银交存银行，银行，银行受理行受理申请、申请、收收妥妥款项后款项后签发，签发，银行在银行在见票时见票时按照实按照实际结算际结算金额向金额向收收款款人或执人或执票人支票人支付款项付款项收收款人签款人签发、付发、付款人承款人承兑，或兑，或由付款由付款人签发人签发并承兑并承兑，付付款人于款人于到期日到期日向收款向收款人或被人或被背书人背书人支付款支付款项项收收款人或款人或承兑申承兑申请人签请人签发，并发，并由承兑由承兑申请人申请人向开户向开户银银行行申请，申请，经银行经银行审查同审查同意承兑意承兑银银行本票行本票同同城城22个个月月银银行汇票行汇票商商业承业承兑兑银银行承行承兑兑汇汇兑兑委委托收款托收款同同城城异异地地11个个月月单单张张不不超超过过500500万万商商业业汇汇票票商商品品交交易易转转账账各各种种付付款款各各种种收收款款商商品品交交易易收收款款同同城城异异地地不不超超过过66个个月月汇款人委托银行将款项汇给收款人汇款人委托银行将款项汇给收款人收款人委托银行向付款人收取款项收款人委托银行向付款人收取款项根据购销合同，收款人发货后委托银行向付款根据购销合同，收款人发货后委托银行向付款人收取款项，付款人向银行承认付款人收取款项，付款人向银行承认付款异异地地同同城城异异地地异异地地22个个月月当当日日或或33日日33日日或或1010日日单单笔笔11万万元元起起托托收承付收承付 知识点七：

存货发出的计价方法

二、存货发出的计价方法包括个别计价法、先进先出法、加权平均法、移动平均法。1.个别计价法 2.先进先出法

先进先出法是假定“先入库的存货先发出”，并根据这种假定的成本流转次序以发出存货计价的一种方法。3.加权平均法

加权平均法是在材料等存货按实际成本进行明细分类核算时，以本月各批进货数量和月初数量为权数计算材料等存货的平均单位成本的一种方法。4.移动平均法 移动平均法是指在每次收货以后，立即根据库存存货数量和总成本，计算出新的平均单位成本的一种计算方法。