同泰货架厂财务报销管理规定（精选五篇）

第一篇：同泰货架厂财务报销管理规定

财务报销管理规定

为进一步健全公司财务制度，加强财务管理，控制费用支出，特制订本规定。本规定适用本规定所列举之费用开支。

公司财务部负责本规定制定、检查、解释及修订，并按照本规定对员工财务报销及费用支出行为进行管理。

1、通讯费

公司不承担个人移动电话之购置费及入网费。每人配备一部办公电话，但此电话不得私用，发现一次罚款100元，公司部门经理及以上人员的业务通讯费用凭发票据实报销，非业务话费不得报销，如有需要财务随时保留调阅话费清单的权利，个人费用超过10元的双倍返还。

2、市内交通费 员工上下班交通费一律不予报销，因紧急公务，需要搭乘出租车的，车费凭票由委派人签字确认后方可报销，并需在票据上注明起始地点和原因。员工因特殊情况确需使用公司车辆的，经批准后方可使用，过路费及加油费自行负担，在此期间车辆违章罚款不予报销，出现事故的与公司无关，车辆损坏的并需按损坏程度进行赔偿。

3、业务招待费

本规定所指的业务招待费是指与公司业务直接相关的招待支出，主要包括餐饮费、礼品费和娱乐费等，业务招待费必须坚持“小额、合理、必须、适度”的原则，具体规定如下：

a、单笔开支在500元（含500元）以下的，事先应报靳总审批，单笔开支在500元以上的，事先应报黄总审批，特殊情况无法事先当面审批的，须电话申请，先斩后奏的一律不予报销。

b、业务招待费实行“谁使用谁报销”的原则，原则上应有证明人签名或有说明。

4、车辆使用费

车辆使用费是指车辆的保险费、年检费、养路费、停车费、通行费、汽油费、维修费等日常费用。以下情况可报销车辆使用费：

a、公司所配备的公务车所发生的车辆使用费；

b、所有车辆因公到外埠出差所发生的通行费、停车费和汽油费。

5、办公用品

办公用品是指办公必需的用品，包括必须的业务书籍等。购买办公用品应报由靳总填写《办公用品申购单》，由财务核准并统一采购，自行购买的不予报销。

6、物品购置

除办公用品外的物品购置，各部门事先应填写《物品申购单》，注明所购物品的品名、规格、数量及用途，经黄总核准后，交有关部门办理。与电脑、网络有关的固定资产和其他物品的采购由信息部负责办理，其他固定资产及其他物品的采购均由靳总提出申请经黄总经理核准后办理。购置单价（或单批）在3万元以上20万元以下的固定资产及其他物品须经李总经理审核同意后执行，20万元以上的物品购置须经杨总经理审批，50万以上全体股东签字。

7、差旅费

依《差旅管理规定》，凭发票报销，超额自理。

8、暂支款

因公需暂支现金的，须填写《现金借款单》按物品购置条款规定的额度经批准后方可暂支；暂支款应在实际支付或出差回来后3个工日内办理报销手续。

9、单据报销规定、填写和粘贴方法：

差旅费报销单

A、填写内容按照《差旅费报销单》上的要求填写。

B、粘贴注意事项：将各类票据分类，按发生先后顺序粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总额。

费用报销单

A、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指员工在工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费）。

B、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。

C、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回。

9、报销

报销一律由李总或李总授权人签字报销。

10、附则

本规定经监事会批准后实施，修订时亦同，并自发布或修订之日起开始执行，原公司财务报销管理规定同时废止。

此规定适用于公司全体员工，解释权归公司财务部。

郑州同泰货架厂财务部 2010年8月1日

仓库人员岗位职责

一、仓库主管

仓库设主管1名，负责仓库整体工作事务及日常管理，协调部门与各职能部门之间的工作，月薪1200-1500，具体职责如下：

1.负责制定和修订仓库收发货、作业流程等管理制度，完善仓库管理的各项流程和标准；建立规范、完整的物流仓储操作报表，及时反馈仓储操作；

2.库房的合理化布局和管理，合理规划各分仓的储存空间及货物的储存方式，仓位调整；负责制定各仓库储位的规化、标识、防火、防盗、防潮及物料的准确性管理标准；

3.制定仓库工作计划；制定部门每月工作计划、分析、总结部门工作状况与下一步工作思路，带领督促员工完成目标任务；

4.负责分配仓库员工工作及日常工作监督；充分调动和带领仓库工作人员完成日常工作，做到高效、准确、有序，负责对仓库运营效率、成本、人员管理、流程改善等方面进行统计、分析和改进； 5.负责对仓库进、出库，库存等操作进行审核与监督对各项工作制度的执行情况进行跟踪，签收仓库各级文件和单据；

6.及时地反映仓库的库存状况，确保库房帐、卡、物数量一致；确保库存数据的正确性。数据统计分析能力；完成业务数据的整理和分析；

7.审订和修改仓库的工作规定和工作绩效；检查和审核仓库各员工的工作进度和工作绩效；

8.监督各项管理制度的执行，制订质量改善计划；

9.负责仓库的货物、人员安全及防护，进行安全评估，不断改善库存管理安全，确保仓储物资免受损失。仓库安全管理。仓库安全设施的维护，指导仓库人员的安全行为及仓库的安全。及时地定期回顾并汇报仓库的安全及运行状况，采取预防措施；

10.组织仓库日常盘点。核查报表帐目实物之相符；定期组织实物盘存，做到帐实相符、帐卡相符。出具盘存及分析报告；

11.建立安全库存机制，进行存量分析和控制，采取有效措施控制库存成本； 12.能够按照成本会计的要求提供物料消耗情况并进行有效控制；

13.督促各分库对各类报表的准时上呈及监督。负责加强报表填写准确性和分析管理，参考分析结果提出改进建议并组织落实；物料数据管理和统计； 14.负责督促及时评估和处理不良商品及呆滞物料；

15.仓库人员工作指导、业务知识培训和考核，不断改善工作效率和工作质量； 16.按时按质地完成上级交办的工作任务。

17.负责库存盘点缺损率；收货及时率；发货及时率；收发货准确率；单据完整率。

二、仓库保管员 仓库设保管员1名，负责理库、记账兼发货，工资1000-1200元，具体职责如下：

1．上岗后第一时间应对仓库的门、窗及各库区存放的物资进行巡查，发现异常立即报告。

2．每天下班前对各库区的门，窗等进行检查，确认防潮、防火、防盗等方面确无隐患后才可离岗下班。

3．每天打扫库内地面卫生，打开一次仓库窗户一小时，让空气对流，更换库内空气。

4．每天一次检查仓库区内、外的防火设施，发现问题要立即整改并向主管报告。

5．每周检查一次库房建筑物，发现漏雨、渗水等异常情况要及时报告。

6．合理安排库内堆位，预留足够的出入通道及安全距离，安全高度。按指定堆位整齐叠位。发现倾斜要立即纠正。不准在货堆上行走、坐卧，也不准在货堆旁的通道坐、卧。，更不准在仓库内抽烟。如发现仓库内有吸烟迹象，发现一次罚其工资的百分之五，其他员工抽烟时有义务及时制止，如不制止一并处罚。

7仓库内的每一堆货物应在显眼处挂上货卡。每一堆货物都应有帐。货卡和帐面上的货品名称、批号、规格、数量与货品实物应完全一致。

8．货物出入仓时，仓管员应依据进货单、提货单核准出入物品的名称、批号、数量，准确地收发货，收发完毕后，应立即填写挂在货堆上的货卡并立即入帐。

9．入库物资严格把好验收关，做好各种验收数据记录，发现短缺、破损即时报告。

10．所有易碎商品，必须轻拿轻放，入库上架时排列在明显位置，以防压、撞、打。

11．要按规定尺寸，保持库内合理干湿度，发现干湿度超过规定，及时开门通风，保证物资完整，不易变质。

12．所有怕潮物品应及时入库上架。库区易潮湿部位应按规定下垫防潮物品。

13．根据各类物品物资说明书的保管要求，结合实际采取相应的措施。

14．坚决拒绝手续不齐的物品进、出。对于货物的正常出入，仓管员要按要求填写各类单据，无财务签字认可的出库单不准带货物出仓库。

15．收发货后相关的单据应迅速分发到相关部门，不允许延误甚至遗失。

16．仓库员保管的单据，帐本应妥为保管，平时应上锁，节假日加封条。

17．按时做好库存报告并根据需要及时向仓库主管递交，一律实行电脑化记账。18．所有单据原则上要仓库主管审核并签名后才能交供应商或采购。

19．协同其他仓库人员做好货物的提取和发送工作。

20、严禁带领无关人员进入库区，一经发现扣除五天工资。21．完成上级安排的临时工作。

三、仓库理货员及司机

仓库设理货员1名，配合库管整理仓库货物，使货物归类明确，摆放到位，便于查找.负责按出库单配比货物兼发货，负责和财务部门进行出货单据的传接并负责客户传真的接发工作，工资800-1000元；

司机1名，负责仓库车辆的使用和维护，兼发货，工资1200-1500.司机岗位职责参照公司公司司机管理规定执行。

仓库人员另有业务奖金，不足二十万的按二十万分之二百发放，满二十万的按二十万分之四百发放，即满二十万元销售额发奖金400，满二十万以后按此标准发放，由主管负责分配后报财务发放。以上人员可根据业务情况增减，但奖金标准不变。

郑州美都商贸有限公司

2009年8月1日

财务人员岗位职责

一、会计主管

财务设会计主管1名，负责公司财务全面工作，协调财务与其他部门之间的工作，制定公司的财务、考勤、差旅、请假、加班等有关规章制度，并监督财务工作的顺利开展，工资2000-3000，具体职责如下：

1．按照《会计法》和有关财经法规、政策和制度的规定，负责组织本企业的财会人员办理会计事务，会计核算，实行会计监督。协助总会计师工作，支持会计人员依法行使职权，发挥企业会计机构的核算职能、监督职能、规划职能、控制职能、调节职能和评价职能的作用。

2．具体组织企业的财务会计、管理会计、股东会议工作。认真贯彻执行国家统一的财务制度和会计制度，并从本企业的实际出发，会同有关职能部门制定企业内部办理会计事务和财产物资的各项规章制度，协同有关方面共同贯彻执行；

3．根据有关规定，负责制定企业内部的会计岗位责任制。即结合本企业会计运作情况和经营管理的需要，制订各岗位分工合理，既明确职责范围，又能够密切协作的工作规划，并坚持严格考核，促进会计工作的科学化、规范化，不断提高工作质量和运作效率；

4．根据需要做好保本点预测、成本预测、利润预测、资金需要量预测等项财务预测，充分运用会计信息和资料，向总经理及董事会提供短期经营决策、长期投资决策的依据，参与审查或拟定重要的经济合同和经济协议，为提高企业的盈利能力、营运能力、偿债能力，减少损失，献计献策；

5．根据企业的经营目标和整体经营规划，定期组织有关岗位编制财务收支预算、成本计划和期间费用计划，并将已定的计划指标归口分类，按经济责任范围下达给各责任单位，落到实处，作为控制标准，定期进行检查，认真总结分析，实事求是地进行业绩评价，针对存在的问题，提出建议和措施；

6．负责对企业日常财务活动的管理。开展全面预算管理，严格控制财务收支；建立现金和各种银行存款的内部控制制度，经常检查货币资金收支和管理情况。

7．负责按国家有关规定，严格审查应交税金、应交利润和其他应交款项，督促有关岗位办理转交手续，做到按期足额完成上交任务，不挪用、不截留、不拖欠。

8．定期或不定期地向企业和董事会汇报企业财务状况和经营成果，提报企业财务评价。按会计制度规定，及时向有关方面报送会计报表，认真审查对外报出的会计报表和其他会计资料，保证数字准确、真实可靠；

9．按国家《会计档案管理办法》的规定，指定有关岗位专门保管暂存于会计部门的会计档案，定期立卷根据相关规定移交档案部门归档；

10．监督因调动工作或因故离职的会计工作人员，认真办理会计交接手续，保证会计记录的连续性和会计资料的完整性；

11．组织会计工作人员学习政治理论、业务技术，不断提高会计工作人员的素质； 12．承办总经理交办的其他工作

二、专职会计 财务设全职会计1名，负责公司全部账务的处理和工商、税务事项的办理，工资：助理会计师1500-2000，会计师2000-2500。具体职责如下：

1、按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账，国税网上申报和地税申报的如期及时完成；

2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务，成本和利润的执行情况。挖掘增收节支潜力。考核资金使用效果。及时向经理提出合理化建设；

3、妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其它会计资料；

4、依据《会计法》及公司的有关管理办法，对公司及项目部进行全面核算、控制、监督和分析；

5、握各种经济合同、费用支出、资金筹措和资金的分布，以便在各种经济业务支出与收入审批时有据可查；

6、掌握各分公司概算、预算，实行会计监督，参与预算管理，合理调配资金；

7、组织协调财务与其他部门，公司与上级业务主管部门的关系；

8、所得税汇算、总账的记录与年终财务决算的编制、汇总上报等工作。

三、现金出纳

财务设出纳员1-2名，按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务，负责公司日常报销和现金的进、出工作，须持有上岗证，工资900—1000元，具体职责如下：

1、认真执行现金管理制度，严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不以白条抵压现金；

2、建立健全现金出纳各种制度，严格审核现金收付凭证；

3、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效；

4、积极配合银行做好对账、报账工作，并配合会计做好各种账务处理;

5、定期主动接受会计对库存、银行对账单的检查；

6、执行公司财务管理制度，对手续不全的原始凭证，不予以报销；

7、负责公司一切现金收支，与银行结算业务，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，交会计据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并结出余额。做到现金与库存日清月结，字迹清晰，数字准确；

8、做好考勤工作，工资、提成表的制作和工资、提成的发放工作；

9、保管有关印章、空白收据和空白支票。

财务人员另有业务奖金，标准是二十万分之二百，即满二十万元销售额发奖金200，不足二十万的不发放奖金，满二十万以后按此标准发放，由主管负责分配。以上人员可根据业务情况增减，但奖金标准不变。

郑州美都商贸有限公司

2009年8月1日 办公室人员岗位职责

一、办公室主任

根据工作需要公司设办公室主任1名，负责办公室日常管理工作，负责监督考勤、值日，并协调管理文秘和司机，工资1200—1500，具体职责如下：、负责传达董事会决议、决定和指示，并督促检查其贯彻执行情况；

2、全面负责董事会办公室的各项工作，协助总经理处理日常事务；

3、负责协调各部室之间的工作，监督检查其工作情况；

4、负责协助总经理掌握企业状况，定期系统地向总经理提供信息和工作建议；

5、负责职责范围内程序文件的制订、执行，并及时提出修改建议；

6、负责综合性文件、工作计划及公司工作总结等的拟定工作；

7、负责董事会、招商会等会议的组织和准备工作及计划安排，确定会议时间、地点、与会人员和会议日程，并发出通知；

8、负责做好董事会办公会等的会议记录，必要时形成会议纪要并下发；

9、负责对董事会提出的问题进行调查、协调和处理；

10、负责公司日常晨、晚课会的召开，按有关规定做好公司外来宾客的接待工作；

11、负责做好重要公文的审稿工作，以及综合性公文的传递、传达、催办与检查；

12、负责审核人力资源管理有关方案，负责组织人事档案的定期审查和整理工作，并配合招聘工作；

13、负责监督全公司印章、总经理名章等的使用；

14、负责根据人员编制和岗位任职标准，及时调配人员；

15、负责根据工作需要向总经理提出人员任免、聘用、提拔、调动建议；

16、负责公司人员的考评工作，处理职工奖惩事宜并报财务执行；

17、负责公司防火防盗工作；

18、按规定做好公务用车的调度与管理工作；参与车辆外修定点，并提供有关

基础资料；

19、负责与其它部门的工作协调；

20、完成公司总经理交办的其它工作。

二、文秘

1、负责员工考勤、考核员工绩效，月底交财务；

2、接听电话，做好电话纪录，及时通知；

3、做好会议前准备，会中服务，会后整理工作。及时完整地将整理后的会议内容上交上级，及时向各部门传达会议精神；

4、保管好办公室日常用品，做好登记工作；

5、接待来访客人，应聘人员，做好询问解答工作，并及时准确传达客人意图；

6、整理保存好总办的日常文件，做好日后查询的准备；

7、提醒领导次日的重要日程安排，做好纪录；

8、打扫经理办公室卫生，保持办公室整洁，做好下班时的安全检查；

9、配合办公室主任做好各部门协调工作，监督管理人员及员工的日常行为；

10、配合主任做好各阶段的计划、总结，并及时完成领导交办的其他任务。

三、司机

办公室设司机1名，司机必须持有公安交警部门颁发的合法有效的驾驶证，负责公司车辆的使用和维护，仓库司机岗位职责参照此执行。

1、公司司机必须遵守《中华人民共和国道路交通管理条例》及有关交通安全管理的规章规则，遵守公司员工管理手册，安全驾车。、司机应爱惜公司车辆，平时要注意车辆的保养，经常检查车辆的主要机件，每月至少用半天时间对自己所开车辆进行检修，确保车辆正常行驶。

3、司机应每天抽适当时间擦洗自己所开车辆，以保持车辆的清洁(包括车内、车外和引擎的清洁)。

4、出车前，要例行检查车辆的水、电、油及其他性能是否正常，发现不正常时，要立即加补或调整；出车回来，要检查存油量，发现存油不足一格时，应立即加油，不得出车时才临时去加油；司机发现所驾车辆有故障时要立即检修。不会检修的，应立即报告负责人，并提出具体的维修意见(包括维修项目和大致需要的经费等)。未经批准，不许私自将车辆送厂维修，违者费用不予报销。5、出车在外或出车归来停放车辆，一定要注意选取停放地点和位置，不能在不准停车的路段或危险地段停车，司机离开车辆时，要锁好保险锁，防止车辆被盗，不准私自用车。、司机对自己所开车辆的各种证件的有效性应经常检查，出车时一定保证证件齐全。、晚间司机要注意休息，不准开疲劳车，更不准酒后驾车。、司机酒后驾车或私自用车造成的一切违章或交通事故后果均由司机本人承担，并给予相应处罚。、司机驾车一定要遵守交通规则，文明开车，不准危险驾车(包括高速、追尾、争道、赛车等)，对于旁人包括公司领导的指令，司机认为不能做到的，可以提出异议，请求变更指令，行车途中如发生交通事故，能适用快速处理的，应采用快速处理方式解决；如必须现场处理，应当立即报警待处，不得逃离现场，如因违反交通规则而发生事故的，司机应承担全部后果和责任。、司机因违章或证件不全被罚款的不予报销，违章造成事故的由当事司机承担责任和后果。

11、车内不准吸烟，本公司员工在车内吸烟时，应当即有礼貌地制止；公司外的客人在车内吸烟时，可婉转告知本公司陪同人，但不能直接制止。12、司机对乘车人要热情、礼貌，说话应文明。车内客人谈话时，除非客人主动搭话，不准随便插嘴。

13、公司用车时，要准时出车，不得误点。出车后，按要求作好行车记录，详细记录行车时间、里程、起始地、乘坐人姓名、事由等，并由乘坐人签字确认（如仅有公司外客人乘坐，由安排人员签字）。

14、上班时间内司机未被派出车的，应随时在司机室等候出车。不准随便乱窜其他办公室。有要事确需离开司机室时，要告知管理人员去向和所需时间，经批准后方可离开；出车外出回来，应立即到管理人员处报到。

15、司机对管理人员的工作安排，应无条件服从，不准借故拖延或拒不出车。对工作安排有意见的，事后可向上级领导反映。、司机出车执行任务，遇特殊情况不能按时返回的，应及时设法通知管理人员，并说明原因。

17、司机工资1200-1500元，公司每月给予司机手机补贴100元。任何时候，司机必须随身携带手机。对公司领导或管理人员的呼叫，应立即应答。情况特殊确实不能应答的，事后一定要说明原因。当月三次以上通讯联系不上，取消该月手机使用补贴费。、司机未经领导批准，不得将自己保管的车辆随便交给其他人驾驶；如公司领导批准同意将车交给其他驾驶员驾驶，司机应负责检查借车人是否具有合法的驾驶资格（包括驾照有效期、车型及驾照真实性）；严禁将车辆交给无证人员驾驶或练习开车；任何人不得利用公司车辆学开车。

19、司机全年安全行车，未出交通事故的，给予奖励500元，年终奖发放时兑现。若发生交通事故，经车辆保险部门理赔后公司仍要承担损失的，损失金额超过1000元的，取消奖励。20、费用报销：司机所有因公费用（停车费、过路费、加油、修理等）必须以正式有效凭证作为报销凭证，由驾驶员整理粘贴报销凭证后交管理人员审核签字，再交总经理签字，方可报销。原则上一周报销一次。每月末汇报当月报销情况，以及停车费、过路费、使用人。、违反本管理规定第1-4条款，用车保养不当,予以口头警告处分，两次以上书面警告处分，三次以上记过并扣罚40元。因保养不当造成重大事故的，另外承担相应责任和后果。、违反本管理规定第7、8、9、10、15、16条款，出车违规，予以口头警告处分，两次以上书面警告处分，三次以上记过并扣罚40元。因保养不当造成重大事故的，另外承担相应责任和后果。、违反本管理规定第5、18条款，车辆管理不当，予以警告处分并扣罚40元，两次以上记过并扣罚100元。因车辆管理不当造成重大事故的，另外承担相应责任和后果。

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2009年8月1日

第二篇：财务报销规定（推荐）

楚雄海联小额贷款有限公司

财务报销制度

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等。第三条 本制度适用公司全体员工。第四条 借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在2个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第八条 电话费报销制度及流程(一)费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程

1、公司综合管理部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。第九条 交通费报销制度及流程

(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司综合管理部门统一管理，各部门培训需求应及时报送综合管理部综合管理部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政后勤部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及按一般流程办理报销手续。

2.培训费由综合管理部根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十一条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购臵申请。(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十五条 其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。(三)财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同。3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第三篇：财务报销规定

目的：统一公司财务报销标准，规范报销程序，特制定本规定。

一、资本性支出

公司的资本性支出包括对外投资、对外借款及固定资产购置等内容。

公司对外投资、对外借款应经公司总经理批准，公司财务部根据约定时间表支付投资款。

公司固定资产的采购报销按下述规定执行：

1、公司的固定资产应当单独核算。固定资产是指使用期限超过一年及单位价值XX元以上的房屋，建筑物，机器，机械，运输工具及其他与生产经营有关的设备，器具，工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作为固定资产。

2、固定资产的购置

公司于每年5月末及11月末编制本下半年及下上半年固定资产购置预算，由财务部汇总报总经理会议审核批准，无预算项目则不得购置，各部门应及时将购置预算报告报财务部备案作为购建审核依据。购建固定资产报销时，必须有预算批文，凭固定资产登记卡，经总经理审批报销。

若在预算外公司急需购置5万元以下的固定资产，由所在部门提交申请报总经理签核批准方予以购置；若在预算外公司急需购置5万元以上的固定资产，则由部门提交专题报告报主管领导，由主管领导初审后报总经理签核批准方予以购置。

因上级部门要求必须配置的固定资产，凭上级部门有关文件购置，报销时由总经理负责审批。

二、公司经营性费用支出

公司经营性费用支出是指直接列入经营成本的各项费用支出。本公司主要指与工程施工有关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、办证及报建等支出。

1、公司有关工程项目，应实施预算管理，经公司工程管理部、规划部审核并签署意见后于项目启动前10天，报公司总经理会议审查批准。经公司总经理会审查批准的项目预算表应报公司财务部备案，做为后续合同、协议签订的依据及分步计划的制订基础。

2、主管服务部的副总经理应按项目预算表进行经营性费用支出控制。凡已签订的青苗补偿协议、拆迁补偿协议应送财务部备案。财务部根据协议的有关规定审核付款条件。

3、为加强资金使用的计划管理，各部门应于每月末25日前根据经营实际编制下月经营性支出计划表报本部门主管经理审批后送财务部备案，财务部可根据公司资金情况要求总经理对计划表进行适当调整。若因特殊情况急需支出计划外款项累计超过10万元的，所在部门应提前3个工作日向财务部报备；超过30万元的，提前5个工作日向财务部报备。

4、凡签有经济合同或协议的，需支付款项的，一律经主管经理审批后报总经理负责最终付款审批；财务部根据合同有关条款支付款项。未签订经济合同或协议的，需预付款项的由总经理负责付款审批。

5、经营性支出在付款时一律由经办人填写经营支出审批表（见附件一），经办人应在经营支出审批表中说明付款事由、付款金额、付款依据、付款方式及收款单位等有关资料后依审批流程签名。财务部根据填写完整的经营支出审批表支付款项。

三、公司管理性费用支出

公司管理性费用支出是指按规定应列入管理费用的各项支出。

（一）差旅费报销

1、差旅费用包括：住宿费、出差补贴、交通费用、杂费。在出差期间发生的其他费用单独填写费用报销单，与差旅费报销单同时提交审批。

2、出差及报销程序：

①按规定填报出差审批单并报公司总经理批准；出差审批单包括以下内容：出差任务、人员、预计时间、地点（注明地区类别）、乘坐交通工具、出差费用预算等。

②出差人应在出差返回后五个工作日内凭差旅费报销单办理有关的报销手续。由总经理审批。

3、报销标准

出差费用应按如下标准执行，若有超出本标准范围的费用支出，应取得公司总经理的批准。

差旅费报销标准单位：元∕天

职等

地区

住宿费

出差补贴

杂费

交通费用

长途交通费用

某内交通费用

1-4职等

实报实销

5-6职等

甲类

300元

80元

20元

飞机、列车硬卧、轮船三等船舱、长途汽车

出租车

乙类

250元

6职等以下

甲类

250元

60元

15元

飞机、列车硬卧、轮船四等船舱、长途汽车

公共汽车、中巴、地铁、列车

乙类

200元

附注：前述甲类地区是指：

①国外;

②各某某、自治区、直辖某政府所在城某；

③沿海各某某（区）大中城某：广东、广西、海南、福建、浙江、某、山东各某某地级城某，辽宁大连某；

甲类地区以外的地区称为乙类地区。

甲、乙类地区的区分，发现问题时由公司总经理会议讨论调整。

4、杂费是指因携带的行李费、存包裹费、电传等项费用。杂费采用按标准控制，按实际报销的原则。

5、公司员工出差期间的交通费用按出差规定的时间、地点、标准凭票据核准报销。公司提倡员工在出差期间本着节约成本的原则，尽可能搭乘公共交通工具。

6、出差期间住宿费用以两人一间房为标准报销，费用在规定的标准内凭住宿发票按实报销，超过部分自理。2人以上出差的，以职务高者住宿标准予以报销。在同一城某停留10天及以上者，其在该城某期间的住宿费按照上述规定所定标准的80%支付。因参加会议统一安排住宿的，经总经理同意后按实报销。

7、出差期间差旅费以外的其它费用，必须取得总经理批准，方可据实按有关规定报销。出差期间的其它费用应与差旅费报销同时报审。

8、实际报销时出差补贴按控制标准以餐费单报销，若在出差过程中发生业务招待费用的，按其招待次数每次扣减当日出差补贴的50%。

9、公务外出的公司对其交通费用参照上述标准报销，广州地区以外的，按20元的标准报销中餐误餐费，不再支付其它费用。

10、公司副总经理的差旅费报销一律由总经理负责审批。

（二）员工借款

1、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应及时到财务部办理报销还款手续，财务部应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，对逾期不报帐的借款人，财务部有权从本人工资收入中扣还借款。

2、员工出差需要借款的可凭出差审批单在出差费用预算额度内填写借款审批单，经主管经理核准后，报总经理批准可予以办理借款。

3、公司员工日常因工作业务需要借用现金，应填写借款审批单，由主管经理核准后报总经理批准，到财务部办理借款手续。业务借款应在业务完成后五个工作日内按有关程序办理还款手续。长期备用金的借用及前帐未清的再次借款，必须经总经理审批。

4、试用人员因工作需要确需借支差旅费或业务费，一律由总经理批准。

（三）业务招待费报销

为降低公司成本，控制业务招待费用的支出，公司业务招待应按照先申请，后招待的原则。有关人员应在请示标准范围内安排业务招待，并实行逐单审批制，报销时经手人、证明人分别在发票背面签名，并对招待对象、事由、目的加以说明，确认金额后按业务招待管理办法中核定的金额范围进行审批。

（四）物品采购及报销

范围：办公用品、技术资料等实物。

1、物品采购与验收

各部门每月二十五日前填写下月采购申请交办公室审核汇总，办公室根据审核及库存情况编制采购计划表经办公室主任审批后送财务部备案，办公室应对小办公用品（小办公用品指单位价值10元以下的办公用品）保持适当的库存标准。采购计划表中应注明采购物品的名称、数量及预计采购金额。采购计划表当月有效。当月未采购而公司确实需要的物品并入下月计划的编制重新审批。

物品采购回来后应指定专人负责办理验收手续，由经办人、验收人在发票后面签名确认实际采购情况。经办人与验收人必须分开。

2、报销

物品采购回来后凭发票填写费用报销单报销，由总经理审批。

（五）车辆费用报销

办公室应于每月末提交当月车辆费用报销汇总表报总经理，同时送交财务部一份。

（六）公司其他费用开支及报销，凭正式票据，由经办人填写费用报销单，经主管经理核定费用额并报总经理审批，总经理审批后，财务部予以报销。

（七）根据公司经营实际，对一些紧急的支付必须经请示总经理后在一定的范围内可先支付后审批，但必须在三个工作日内补足支付手续。

四、其他事项

（一）所有报销人员均应先将有关原始单据按财务部要求粘贴，要求一张粘贴单只能粘贴一类费用的原始单据。粘贴单大小应与凭证纸相同。

（二）为配合银行工作时间，确保公司员工用款需要，凡现金用款额在壹万元以上，应在实际用款时间前半个工作日向财务部提出用款要求。

（三）凡属非正式票据的报销单据，无论金额大小，都必须单独粘贴，并在费用报销单中注明相应金额，写明用途，由总经理签名同意财务方可予以审核报销。

（四）本规定由公司财务部负责制订和解释，本规定与财务管理制度共同执行。本规定自XX年3月1日起执行。

第四篇：XX大学财务报销管理规定

xx大学文件

──────────────────── 关于印发《xx大学财务报销管理规定》的通知

各单位：

为全面贯彻国家有关经费管理政策，进一步规范学校经济行为，明确经济责任，加强财务管理，提高资金使用效益，根据《会计法》、《行政事业单位内部控制规范〈试行〉》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》等相关规定，结合学校实际情况，现对《xx大学财务借款、报销工作细则(修订)》（xx校财〔200X〕XX号）进行修改，特制定《xx大学财务报销管理规定》，经校务会审议通过，现予以颁布，请遵照执行。

附件：《xx大学财务报销管理规定》

xx大学 2014年x月x日

附件

作原始凭证。

（6）境外原始发票为外文的，应用中文注明开支内容、金额等。财务处将根据发票取得时的汇率换算成人民币后予以报销。

第三条 财务报销事项的审批

1.根据报销金额大小实行分级审批制度，办理报销须经单位负责人（科研项目由项目负责人）审批。其中：

（1）2万元以下（含2万元）的，由财务处审核人员直接办理。

（2）2万元以上，20万元以下（含20万元）的，须经财务处负责人审批。

（3）20万元以上，100万元以下（含100万元）的，须报各分管校领导审批（校领导出差时可委托其他校领导审批）。

（4）100万元以上的，作为大额经济事项，经分管校领导审批后，报校长审批。

2.单位负责人或科研项目负责人对经济事项的真实性、合法性、合规性负责；其他各级审批人对经济事项的合法性、合规性负责。

3.为强化经济责任，单位负责人及报销审批人必须在财务处预留签字字样，如单位负责人更换或授权给其他人审批，应及时向财务处报送新的签字字样。

第四条 财务报销手续

1.办理报销业务，必须按规定取得或填制合规合法的原始凭证。对记载不真实、不准确、不完整、不合法的原始凭证，财务处审核人员有权不予受理。

7.大额租车发票需附用车明细单（注明用车时间、标准等信息）。

8.报销会议费时，须提供举办单位的会议通知、会议费的支出明细、参会人员的签到单等证明材料，报销标准原则上按照国家有关规定执行。

9.报销外出参加会议、培训的相关费用时，须提供会议通知，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由举办单位按规定统一开支，往返会议、培训地点的差旅费按照规定报销。

10.各种外加工项目、维修、安装等工程劳务项目的发票报销应附加工清单或工程决算单。

11．对设备（材料）集中采购、工程劳务、委外研究、维保安装、测试分析等金额在2万元以上的，报销时均需提供采购或委托经济合同，按合同相关条款审核报销。

12.学校不具有法人资格的单位、部门购买的设备，不论资金来源性质均须按学校固定资产管理的规定，到资产处办理固定资产登记手续，持固定资产验收单和购物发票到财务处办理报销手续。

13.实行监理制的基本建设项目经费开支须经项目总监审查签字。工程项目竣工决算以审计报告书作为结算依据。

14.各类票据应保持其时效性，原则上开票后一年内应办理报销手续。若未能按时报销，需由经办人提供书面情况说明，并经单位负责人确认后方可报销。

第五条 加强现金支出管理，按有关规定使用现金。1.凡在本市办理的单笔金额在1000元以上的经济业务原则

第五篇：浙江师范大学财务报销管理规定

浙江外国语学院财务报销管理规定

为进一步加强财务管理，规范财务报销及结算手续，方便广大教职工办理报销业务，提高工作效率，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《高等学校财务制度》等规定，结合我校实际，制定本规定。

第一条 原始凭证的基本要求

1．内容齐全。单位名称、日期、品名（必须填写物品的具体名称）、单价、数量、金额等项目据实填写齐全，金额大小写要相符；一次性购物品种较多发票填写不下的，须提供加盖售货单位印章的购物清单；单位名称必须是“浙江外国语学院”全称（请勿开XX学院或个人）。

2．印章规范。外单位开具的发票、收据上必须有税务或财政部门的监制章和出票单位的发票专用章或财务专用章，盖出票单位行政公章的发票不予报销。

3．真实合法。报销人所持的原始凭证必须真实、合法，财务人员对不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销；对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权要求经办人员更正、补充。连号的出租汽车车票不予报销；汽车租赁费报销必须说明所去地点及事由；房租费报销须提供租房合同；印刷费报销要附印刷清单或注明印刷内容；一式几联的发票或收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写。

4．从外单位取得的原始凭证如有遗失，应出具原签发单位记账联复印件并加盖财务专用章或发票专用章，同时出具书面说明，经“财务一支笔”审批、计划财务处同意后方可报销。确实无法取得证明的火车票、轮船票、飞机票等，应由当事人出具情况说明，经“财务一支笔”审批、计划财务处同意后方可报销，若出差有同行证明人，参照同行人的票据金额计算报销，若没有同行证明人，按最低票价报销。

5． 从境外取得的票据报销，须翻译成中文，并由翻译人签字。将外币金额换算成人民币金额的换算汇率一般按外汇兑换证明单（水单）的汇率换算，无水单的，采用报销当日的汇率换算。

6．票据报销日期必须在经济事项发生的合理期限内，一般不能跨报销（12月份取得的发票可延期至下一6月31日），特殊情况（如科研经费、进修费等）在当年确实不能报销，经本部门“财务一支笔”及计划财务处批准后方可报销。第二条 现金银行结算的要求 1．现金结算的要求

(1)现金报销应符合现金使用范围的管理规定。下列情况可直接报销（支付）现金：①个人劳务报酬，如外聘教师酬金、稿酬等；

②同一单位一次性购买物品，金额不超过1000元且无法用公务卡结算的零星开支。③车票款、市内出租车费用、过路过桥费等目前只能使用现金结算的支出。(2)因公借款及一次性现金报销金额超过3000元者（含3000元），必须提前1天向计划财务处预约，否则由本人到银行凭计划财务处出具的现金支票提取现金。现金预约须准确，以便于计划财务处向开户银行预约。

2．支票结算的要求

(1)支票有效期为10天，遇节假日顺延（顺延后第一天有效，过后作废）。(2)支票的领用及作废、过期支票的换取，一律由本单位经办人员办理，校外人员不予办理。

(3)领取支票后要妥善保管，防止丢失。如丢失支票应由经办人立即到银行挂失、登报，并及时通知计划财务处。造成损失的,由经办人承担。

(4)经办人填写帐号、开户行、单位名称必须准确无误。3．公务卡结算的注意事项

(1)公务卡是指财政预算单位工作人员持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的特种信用卡。公务卡实行“一人一卡”实名制管理，由计划财务处统一向发卡行申办。

(2)根据浙江省财政厅《关于实施浙江省省级预算单位公务卡强制结算目录的通知》（浙财预执[2012]15号）规定，办公费、印刷费、咨询费、差旅费、维修费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费等公务支出必须用公务卡结算。如遇特殊情况确需使用现金支付时，报销人应出具现金支付情况的书面说明，经“财务一支笔”审批、计划财务处同意后方可报销。

(3)公务卡一般只用于公务消费中的转账支付结算，单位不承担个人消费行为所引致的一切责任。

(4)持卡人在办理公务卡消费支出报销业务时，必须在报销打卡汇总表中准确填写卡号、姓名、金额，并同时附发票等财务报销凭证和有关公务卡刷卡凭证（POS签购单）。

(5)持卡人刷卡消费后应及时向计划财务处办理报销手续，一般应在公务支出发生后15日内提交财务报销，因个人报销不及时、信息填写不准确而造成的银行罚息及个人信用损失，由持卡人个人承担。

第三条 借款的管理规定

1．申请借款人员必须是我校正式教职工。

2．申请借款人员必须填写借款单，写明借款日期、用途、金额、开支项目，若要办理转帐的，还需写明对方单位名称、开户银行及帐号，并由“财务一支笔”和经办人签字。

3．对于差旅费、人员经费、会议费等借款应在规定时间内（一个月）办理报销还款手续。如因特殊原因借款超出规定期限的，应写出书面说明，列明具体归还日期（最长不超过三个月），由“财务一支笔”签字，并报计划财务处审核批准。

4．在规定期限内未结清借款的，且无正当书面理由者，计划财务处遵循“前账不清，后账不借”的原则，并可通过暂停借款部门开支、缓发借款人工资的方式予以催收，直到借款还清为止。

5．借款人因调离或岗位变更，必须还清借款。第四条 各类支出报销规定及要求

1．差旅费报销，按“浙江外国语学院差旅费管理办法”执行。2．物品购置费的报销

(1)固定资产须由资产与公共事务管理处统一集中采购，报销费用前须办理固定资产验收手续，报销时须提供采购和验收的有关资料。由于特殊原因须自购的，应由采购管理部门认可，方能自购。

(2)购置由财政拨款并纳入政府采购预算的教学设备，须经教学设备管理部门提出政府采购计划，交由资产与公共事务管理处办理上报手续，报销时须提供采购确认书。

(3)购买低值易耗品、不纳入固定资产管理的图书资料，应先办理验收手续，报销时必须有验收人签名。

(4)报销办公用品、耗材等物品购置费时，须提供所购商品的名称、数量、单价或盖有供货单位印章的购物清单。

3．学生实习费、奖助学金等费用的报销(1)学生实习费在指标内由各学院按实习人数和实习计划办理借款。凭相关票据、学生名单和单位负责人的审批意见报销。学生个人费用直接划入学生银行卡。

(2)学生各类奖、助学金、勤工助学基金的发放由学生处填制发放清单，由计划财务处统一划入学生银行卡。

4．酬金报销

凡以劳务费发放表、兼课酬金发放表、临时工工资发放表等报销的，报销时，须填制计划财务处统一格式的费用发放表（发放表可从计划财务处主页下载），如符合扣个人劳务报酬所得税条件的，需分别填列应发数、扣税金额、实发数，税额的计算可套用计划财务处主页的劳务报酬所得计算公式。本校教职工的酬金由计划财务处随工资薪金统一合并计税，无需填列扣税金额、实发数。

为了加强财务活动中的现金管理，正式在编职工、合同工、派遣工和在校学生领取各种酬金，由计划财务处存入个人工资卡或学生银行卡，临时性用工人员酬金可以现金形式发放，但同时须提供用工人员的身份证复印件或身份证号码。

专家讲座与项目评审费的报销按“浙江外国语学院专家讲座与项目评审费发放管理办法”执行。

5．修缮费的报销

报销修缮费须提供项目合同和工程决算单。超过一万元的经审计后方可报销。6．新校区建设费用的报销按“浙江外国语学院基本建设资金管理办法”执行。7．科研经费的报销程序和要求，按照《浙江外国语学院科研项目经费管理办法》执行。

第五条

大额资金的预约报销

一次性支付金额10-50万，须提前5天向计划财务处提交用款计划；一次性支付金额50-200万，须提前10天向计划财务处提交用款计划； 一次性支付金额200万以上，须提前15天向计划财务处提交用款计划。

第六条

报销流程

1．费用报销人整理报销单据并在单据背后签名确认并注明用途 2．填写费用报销汇总单并在汇总单上签名 3．部门负责人（或上级领导）审批

4．属于大额资金范围的，向计划财务处提交用款计划 5．财务人员审核

6．费用报销人领取相关费用并签字确认。第七条

本规定自发布之日起实施。

第八条

本规定由学校计划财务处负责解释。