第一篇：02公司销售发票操作流程
上海澳宏化学品有限公司开具发票的流程
一、增值税分为一般增值税发票（不能抵扣税）和专用增值税发票（可以抵扣）。
二、每月的
第二篇：跨期发票操作流程
跨期发票操作流程
跨期发票愁坏了好多会计人，不是发票迟迟不来，就是发票不够，无法开具，在年初这个敏感的时期，面对财务报表年报、汇算清缴的双向绞杀，任性的跨期发票，究竟应该怎么应对？今天我们就一起来讨论这个棘手的跨期问题。
一、成本、费用首当其冲
1.2017年末商品暂估入库，已进行销售结转成本。2018年取得发票，怎么办？
答：（1）若原暂估金额与发票金额相等，没有差额，则所得税汇算清缴时不需要做处理。
（2）若原暂估金额与发票金额不相等，有差额，需要区分以下情况处理：
情况一：会计上会红冲调整利润，2017年汇算清缴时财务报表按原账面金额填写，申报表针对差额进行调整。2018年汇算清缴时，财务报表按账面金额填写，申报表针对差额进行调整，方向与2017年汇算清缴相反。
情况二：如果会计上计入了以前损益调整，汇算清缴时，财务报表按照调整后的账面金额填写，申报表中不需要进行纳税调整。下一年汇算清缴时也无需调整。
2.2017年的成本费用已经入账，2018年取得发票，能在2017年的所得税前扣除吗？
答: 若发票在2017年汇算清缴完成前取得，是可以在2017年的所得税前扣除的；
若发票在2017年汇算清缴完成后才取得，需要进行专项申报，追溯到2017年扣除。参考文件：《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）第六条规定，企业当实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
3.2017年的成本费用忘记入账了，2018年取得发票，能做在2017年的账上，并在2017年的所得税前扣除吗？
答: 年末岁初，需要考虑2017年的账目是否已经关账了。
关账前：
可以将归属于2017年的成本费用记入2017年的账目中，并在2017年所得税前扣除。
关账后：
可以通过“以前损益调整”科目将相关成本费用调整记入2017年的账目中，所得税汇算清缴时将这些成本费用追补至2017年进行扣除，此时需要进行专项申报。
注：若将这些成本费用金额不大，税务机关也认可，那么可以做在2018年的账目中，并在2018年的所得税前扣除，这个就要看你和税务机关的沟通能力了哦。
4.企业在2017年支付相关费用，先取得发票，但是服务期限是在次年，能在2017年的所得税前扣除吗？
答：由于这部分费用本身不属于2017年的，不应该作为2017年损益处理，所以不能在2017年所得税前扣除。参考文件:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定：企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
5.2017年12月份加油费的增值税专用发票，2018年1月初才收到，2017年12月已按不含税金额入账，2018年1月份收到了发票，账务如何处理？
答：这种情况下，在收到发票时，仅就增值税部分进行账务处理即可，具体分录如下：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）/待认证进项税额
贷：应付账款等
二、收入、开票也不能马虎
1.2017年取得收入，没有开出发票，是2017年当期入账，还是跨期在2018年入账？
答：账务处理上按照相关会计制度的要求，符合收入确认条件时就可以确认收入了，无论是否开出发票，所以属于2017年的收入，就在当期入账即可，不需要跨期在2018年入账，相关所得税通常也在2017年汇算清缴时进行申报。
2.2017年实现销售，开具了发票，也确认了收入，2018年发现发票项目开错了，金额正确，怎么处理？
答：发现错误，开具红票冲减，再重新开具正确的蓝票，这是最基本的纠错过程； 账目上，建议2018年红冲原来的分录，再做一笔正确的，看起来麻烦，但是很规范，还可以避免税务上的很多风险哦。
3.2017年实现销售，并开具发票，2018年发生退回、折让，能开红票吗？怎么入账？
答：首先，发生退回、折让，按照一般开具红票的要求正常开具红票即可；
其次，对于账务处理，需要区分下面几种情况处理：
（1）采用企业会计准则的企业，建议按照日后事项，采用“以前损益调整”科目，将退回、折让调整到2017年的账目上，以销售折让为例，可以参考下面的会计分录：
借：以前损益调整——调整2017主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）/应交增值税/简易计税
贷：应收账款
借：盈余公积
利润分配——未分配利润
贷：以前损益调整
对应的需要调整2017的财务报表哦，因为咱们现在还没有做汇算清缴，所以上面没有提到所得税的处理，也就是说，您要在汇算清缴前做上面的这些处理哦。（2）采用小企业会计准则的企业，可以参照企业会计准则，采用“以前损益调整”科目进行处理；也可以直接将销售退回、折让做在2018年，只是这种情况下您就要和主管税务机关沟通是不是可以在2017年所得税汇算清缴时扣减销售额了。
跨期发票的处理，您搞清了吗？小编期待您的打扰，让我们一起愉快地总结更多小经验吧。
以上内容仅供讨论交流，具体以税法、法规规定为准
第三篇：商品砼公司生产销售操作流程
商品砼公司销售、生产、收款操作流程以及注意事项
为了加强总公司对于商品砼公司营运过程的监控，也为了加强商品砼往来款项的回收，现拟定以下流程：
第一步：公司销售代表（经办人）出具商品砼订货通知单给生产下单员（开票员兼），单据格式总体沿用以前执行的格式，在空白处添加经办人的签名确认。
第二步：生产下单员(开票员兼)依据销售代表出具的商品砼订货通知单开具生产任务单（单据格式沿用商品砼订货单格式），向生产部下达生产指令。在下达生产指令应注意以下事项：
1、客户为预付款单位，则就可以直接下达生产指令。
2、客户为欠款单位，则必须有董事长又或董事长指定的授权人签字确认才能下达生产指令。
如果董事长又或董事长指定的授权人不在公司时，请电话确认，事后补签。请在签字确认同意书上注明回款日期，以便公司及时进行跟踪。
3、客户为月结单位，依据合同正常结算的单位可以直接下达生产指令；如果存在不正常结
算的单位则必须有董事长又或董事长指定的授权人签字确认才能下达生产指令。如果董事长又或董事长指定的授权人不在公司时，请电话确认，事后补签。
第三步：生产部门按照生产任务单进行生产，开具生产统计单和送货单据（沿用之前商品砼送货单），交予运送车队进行销售。
第四步：当日生产任务单、生产统计单、送货单据统一交给生产经理，次日由生产经理及时和生产记录员（开票员兼）进行单据交接，之后由开票员把单据及时传递给财务。（注意做好交接记录）在单据交接的过程中应注意以下事项：
1、生产任务单、泵送单据、生产统计单三者除实际生产方量和预订方量允许有出入以外，特别是强度等级不能不相同，如果不相同，请生产经理出具情况说明，如果确实是客户要求，必须由董事长又或董事长指定的授权人签字确认。如果董事长又或董事长指定的授权人不在公司时，请电话确认，事后补签。
2、生产任务单、泵送单据如果客户对象进行更改，生产经理必须注明缘由。
第五步：销售经理以及助理又或销售代表应及时对客户进行回访，收集信息做好回访记录。第六步：欠款回收（原则上公司不允许销售人员接触现金。）
1、客户上门交缴现金，开票员及时开具销售结算单，出纳员进行收款。销售员在销售结算
单上签字确认。
2、现场收现，财务人员参与其中，现金由财务人员带回和销售员一起交给出纳员，开票员
开具销售结算单。如果现场客户需要销售结算单的，开票员可以预先开好销售结算单，但收款程序不变。
银行汇款，销售员要出具客户打款的银行水单，不能提供银行水单的客户，销售员应及时把客户打款的信息转达给资金会计，资金会计否到帐，只有到帐的，资金会计否到帐，只有到帐的款项才能由开了票
第四篇：导购员销售操作流程
深圳市皇室太古实业有限公司
店面销售操作流程
顾客进店导购员接待的步骤具体如下：
优秀的导购员在销售过程中应表现出：主动、热情、灵活。
一：顾客通过柜台前营业员致欢迎词。（打招呼）
1：欢迎词包括：“欢迎光临”“请欣赏我们的饰品”“欢迎参观”
2：顾客进入专卖店原则上要求一位导购员致欢迎词，不必大家一起招呼。
3：要求导购员具有很强的亲和力，微笑必须是发自内心的微笑。
二：通过亲情的沟通掌握顾客购买的意向，紧扣顾客的心理并对顾客感兴趣的饰品有针对性的介绍；（接待）
1：一般导购员在销售中常见的沟通的方法：观察法、询问法、劝说。
2：交流沟通的方式必须是表现出极大的灵活性和主动性。
3：亲情沟通：导购员在销售过程中适当运用亲情沟通不仅可以减缓销售压力的氛围，更主要的是通过亲情的沟通缩短与顾客之间的距离，赢得顾客的信任。
4：“卖产品不如卖自己”，只有让顾客首先接受我们的导购员，才有可能接受我们的服务最后购买我们的产品。（发挥自己的人格魅力）
三：当顾客确定或默认时，立即开票让其买单。（成交）
1：防止顾客改变主意从而节外生枝。
2：让顾客跟着导购员的思路走。
四：在给顾客包装的时候建议顾客是否需要购买其他饰品（连带销售）
1：提醒顾客是否需要购买其他配套饰品，让顾客觉得你在处处为他（她）着想。
如：一 顾客在柜台已经购买一根项链，可以建议她“我们公司刚到一批新款吊坠，和你的项链搭配效果会很好，价格也比较实惠，你不妨欣赏一下！”
五：交接时向顾客简单介绍珠宝首饰的保养。
1：提醒顾客珠宝首饰需要定期的保养和维护。
2：防止顾客投诉时带来的不必要麻烦。
六：欢送顾客离柜。（致欢送词）
1：致欢送词：“欢迎再次光临”
2：目送顾客直至离开专卖店。
七：柜台的整理：（饰品的整理和卫生工作打扫）
1：顾客离柜三分钟后整理饰品，对货品进行归类、恢复原位。
2：顾客离店五分钟后打扫柜台。（包括玻璃柜台内外、镜子）
3：帐务的整理：对销售的饰品进行消帐
注：
1）在销售过程中营业员须带白手套并使用托盘。（专业性）
1：白手套的目的主要是保持饰品的清洁。
2：托盘的作用：为了显示饰品的视觉效果；防止饰品与玻璃柜台发生划痕影响产品的卖点。
2）试戴翡翠手镯时必须使用塑料薄膜和毛巾。
1：塑料薄膜的作用主要是为了增加润滑度减少摩擦。
2：白毛巾有三个效果；
a：通过色差展示翡翠的视觉效果
b：放置于玻璃柜台之上，防止翡翠手镯脱落。
c：增大摩擦，固定手肘，保护因手肘的移动而导致翡翠的滑落。
3）给顾客试戴同类饰品不得超过三枚。
注：本资料属皇室太古内部资料，切勿外泄！-1-！
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1：安全性（货品展示过多，会存在安全隐患）
2：货品展示过多，顾客可能会一时没有主见，浪费成交的最佳机会！
4）柜台打扫要求：顾客离柜三分钟整理饰品；五分钟后打扫柜台。
5）熟悉柜台内的货品。要求营业员对本柜台内货品要做到心中有数。（货品的品种、数量、价格、款式分布，摆放的具体位置等等）
6）当其他营业员需要帮忙时，需聆听半分钟，并以一人为主。
7）当顾客离店时，切忌窃窃私语。
8）当顾客提出需要买3000-4000元首饰的时候，导购员该如何帮他挑选？
9）钻石4C中，哪个是最重要的？
举例：
颜色：皮肤
切工：身材
净度；胎记
款式；服装
注：本资料属皇室太古内部资料，切勿外泄！-2-！
第五篇：服装公司操作流程
询价、初步报价，打初样，更新报价，确认，下单，做PI，回签，打预付款，安排物料打样（布料要品质样和色样），画稿等，并经客确认后安排采购，同时安排尺寸样供客确认。物料到齐后，安排产前样，确认后，开产前会，开裁，生产，流出首件后，技术科同组长和业务员批样，首50件验货，生产50%时中查，包装80%未查，凭验货单确认出货。同时，在出货前一周联系货代，订舱。单证备齐后，发扫描件给客人，催缴货款。收到钱后，电放或者寄单证原件给客人。做布帐，成衣库存帐，LOI。LOG。样品，及瑕疵，余料入库。结帐。
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