财政所财务管理制度

第一篇：财政所财务管理制度

农村财政财务管理中心

财务管理办法

为规范财务行为，加强财务管理和提高资金使用效率，严肃财经纪律，保障和促进全所工作正常开展，根据《会计法》、《统计法》、国家财政部制订的财务制度及相关规定，结合本单位的实际情况，制订财务管理制度。

一、财务机构的设置及人员管理

1、设置财务机构（财务室），农村财政财务管理中心设会计一名，出纳一名。会计、出纳会计不得互相兼任。

2、会计、出纳会计应经区级相关部门培训考核合格，并取得《会计从业资格证书》，实行持证上岗。

3、财会人员应当自觉遵守财经纪律，严格执行财务制度，勤奋学习，钻研业务，认真履行职责，服从领导和管理。

4、财务会计工作的任务：（1）执行党和国家的财经政策；（2）加强财务管理和会计监督；（3）进行经济核算和经济活动分析；（4）负责本单位集体资产管理；

5、财会人员离任时，应按规定办理正常交接手续。

二、财会人员工作职责(一)会计的工作职责：

1、全面负责本农村财政财务管理中心财务管理工作；

2、严格贯彻执行国家和上级制定的法律、法规、规章和制度；

3、加强财务的监督管理，按规定严格审核收支单据；

4、编制并实施年度财务收支预算和年终财务决算工作，并定期做好财务收支情况、预决算执行情况、行政经费限额使用考核情况及集体资产管理情况等财务公开工作；

5、管好用好集体资产，建立和完善集体资产管理制度；

6、指导和协调农村财政财务管理中心所辖企业的财务工作；

7、做好会计业务，搞好会计核算和分析。

8、依据法律、法规进行会计核算，实行会计监督，拒绝办理违反财经制度的业务，拒绝不合理支出。

9、按时记账、结账，报账，定期核对现金、银行存款、盘点物资，做到账物、账账、账证、账表、账款“五相符”。

10、认真核对收支单据，凡未按规定审批的单据，一律不得入账。

11、加强原始凭证审核、编制好记账凭证，及时登记各类账簿。

12、办理其他有关的财会事务及日常事务工作。

13、及时整理、保管会计凭证、账簿、报表等财务档案资料。

14、完成财政局、农村财政财务管理中心领导交办的其它工作。(二)出纳会计工作职责

1、管好集体库存现金和银行存款等货币资产，确保集体财产不受损失。

2、严格现金收付制度，按规定审核收支单据，对不真实、不合法、不完整、违反财务制度的原始发票拒绝付款。

3、现金支付坚持“五不付”原则，即：违反财经纪律和财务制度的不付，非正式的单据不付，字迹不清或涂改的不付，手续不完整、用途不当的不付，没有经手人、证明人、审批人签字的不付。

4、及时记好现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结、账款相符。

5、认真填制现金结报单，定期向会计报账，并接受其账务审核。

6、严格执行库存现金限额制度，每日库存现金不得超过1000元的限额，超过限额的现金及时存入银行。

7、严格财经纪律，不准挪用公款，不准公款私存，不准白条抵库，不准私自出借集体资金，个人现金应与公款分开保管。

三、现金、存款及有价证券管理

1、建立健全现金、存款、有价证券的管理制度，严格执行国家有关货币资金管理的规定，严格现金开支审批手续。

2、必须配备现金出纳会计，严格实行账款分管制度，出纳会计不得由主办或助理会计兼任，非出纳会计不得经管现金、存款和有价证券。

3、出纳会计要及时登记现金日记账，准确地核算现金收支，做到日清月结，账款相符。同时，及时登记银行日记账，与银行对账单核对，做好银行存款调节表，做到帐实相符。

4、严格执行库存现金限额制度（1,000元），超过限额部分应及时存入银行。

5、单位资金不得借给单位或个人。因公出差借款，必须办理借款手续，并在返回后三天内结报。

6、严格遵守财经纪律，不准坐收、坐支现金，不准挪用公款，不准公款私存，不准白条抵库，不准设帐外帐、不准私设小金库。禁止出租或出借银行账户，禁止农村财政财务管理中心集体为个人或单位作经济担保。7、1,000元以上开支用转账支付,不得用现金支付工程款。

8、向单位和个人收取现金时，使用全省财政部门统一印制的资金往来收据，严禁使用不符合规定收据，做到手续完备，及时入账。

9、财务专用章和印鉴统一由会计保管，每月与银行核对账目，做到账账相符。

10、出纳在每次向会计报账时，应主动出示库存现金，让会计清点核对。会计要严格履行核对出纳库存现金职责。因工作失职，造成库存现金短缺的，由相关人员承担相应责任。

四、开支审批管理

1、建立健全开支审批制度，严格开支审批手续。凡属支出的凭证，必须写明用途并有经手人、证明人、审批人签字，做到手续齐全。

2、所有支出，必须取得真实、合法、有效的原始凭证，方可按规定程序审批报支。3、1000元以内的支出由农村财政财务管理中心负责人审批，1000元以上的支出报局长审批，方可报销。

4、各项开支的审批范围必须根据年初农村财政财务管理中心财务收支预算安排的项目进行，并由农村财政财务管理中心民主理财小组监督。非经农村财政财务管理中心党总支集体研究及调整预算，不得超预算增列开支项目，不得随意突破支出限额标准。

5、严格执行“管钱不管账，管钱不用钱，用钱不存钱”的规定和“各项资金先入账后使用”规定，严禁坐收坐支，更不得私设“小金库”。对违反上述规定，一经查实，将追究当事人责任。

6、各项收支单据均应在当月结算清楚，如期结账。支出发票逾期三个月以上的，不予报销，由当事人自己承担责任（特殊情况需经农村财政财务管理中心党总支集体讨论通过，报销时附上会议纪录）。已审批的发票在未报销前，原审批人已离任，应由新的主管领导重新审批。

7、农村财政财务管理中心干部的交通、通讯费用、工资、奖金、补贴等报酬支出，均按照街办事处规定执行。

五、票据管理制度

1、农村财政财务管理中心集体所拥有的各类有价证券、银行支票、收款收据等均由出纳会计保管，并建立登记簿进行登记管理，其他任何人无权保管。

2、农村财政财务管理中心集体向单位或个人收取各项收入、收回往来欠款等各项资金，必须使用全省统一的财政专用票据或统一的税务监制发票，做到手续完备，及时入账，不得使用无财政监制的收据、白条等其他不符合规定的票据收款，严禁无据收款。

3、农村财政财务管理中心收取的各项资金均由出纳开票，会计负责审核，出纳负责收款。

4、收据使用要连本连号,不得跳本隔号，开具的收款收据必须加盖农村财政财务管理中心 “财务专用章”或公章。

5、收款收据在使用和保管中，不得遗失，谁遗失谁负责。作废的收据联和记账联应连同存根联一起保存，不得遗失。

六、集体资产管理制度

1、农村财政财务管理中心集体要建立健全集体资产的管理、使用制度，落实集体资产营运的工作责任制，积极推行集体资产保值增值管理办法，并作为考核农村财政财务管理中心干部工作业绩的主要依据。

2、农村财政财务管理中心集体资产在明确产权的基础上，依法进行产权登记，建立资产管理台帐。

3、农村财政财务管理中心的财产物资应有专人负责保管，健全保管、维修、折旧、盘点制度、领用手续，保障财产物资的安全和完整。

4、所有固定资产必须纳入账内管理。并合理分类，设卡登记，定期清查盘点，做到账实相符。

5、购进物资时，由保管员验收，经手人签章、农村财政财务管理中心主任审批后，保管员方能发放领用。

6、任何单位和个人不得私自借用农村财政财务管理中心集体的财产物资。如有特殊情况，确需借用农村财政财务管理中心集体财产物资的，应办理借据手续，由农村财政财务管理中心党组织集体讨论决定。凡农村财政财务管理中心集体财产物资私自借出的，要责令当事人立即收回，并追究其责任，还要按银行同期贷款利率计收利息。

7、外借的财产物资要定期收回，丢失、损坏的由借用者照价赔偿。对于人为原因造成财产物资丢失、损坏、变质的，除照价赔偿外，还要追究相关人员责任。

七、农村财政财务管理中心会计业务管理

1、账簿的设置：农村财政财务管理中心必须设置农村财政财务管理中心总账、明细分类账、日记账、备查账，记载农村财政财务管理中心经济活动情况。

2、科目设置：按会计制度设置一级科目和二级科目。根据实际情况，农村财政财务管理中心可在按照现有农村财政财务管理中心报表规定内容设置科目的基础上，对内容细化。

3、收入管理：农村财政财务管理中心的收入主要由财政拨款、上级部门补助收入、管理经费收入、与农村财政财务管理中心相关的其它收入组成。

4、支出管理：农村财政财务管理中心的主要支出由管理费用、应付福利、其它支出组成，管理费用包括管理人员报酬、临时工资（误工补贴、退休工资）、办公费用、培训会议费用、报刊杂志费、交通通讯费用、业务招待费用、差旅费、治安联防费、水电费用、物业维修管理费、党员活动费用等；应付福利包括困难补助、社会保障、老龄福利、计划生育、文教卫生、征兵费用、福利补贴等；其它支出包括税费支出、创建费用、利息支出、专项支出、其它支出等。

八、农村财政财务管理中心财务保密制度

l、严格执行有关财务保密规定，非农村财政财务管理中心财会工作人员严禁进入财务档案室。

2、遵守保密纪律，对无关人员不得泄露农村财政财务管理中心财务运行情况。

3、认真保管好各种票据和软件，财务档案不得随意外借或带离办公地点。

4、严格财务档案查阅使用程序，查阅财务档案要办理相关手续，要做好查阅记录。

5、对保管期满需销毁的有关财务档案资料，要编制好销毁清单，经财政局财批准后，指派专人专地销毁。

九、会计档案管理制度

l、认真执行国家《档案法》，建立健全财务会计档案管理制度。

2、接受财政局和档案管理部门对农村财政财务管理中心财务档案管理的监督、指导。

3、农村财政财务管理中心财务会计凭证、账簿、报表、收据、分配方案、各项计划、合同、契约、产权证书等，都是重要的资料，按年度分门别类建立档案。

4、年终结账后，农村财政财务管理中心会计应及时按要求和范围整理好会计档案，并分类编号，装订成册，归档保管，不得散失、损毁。

5、档案室要清洁，必须配置防火、防盗、防蛀、防潮、防磁等设施。

6、严格财务档案查阅使用程序，查阅财务档案要办理相关手续，要做好查阅记录。

7、严格遵守保密纪律，非档案管理人员不得随意进入档案室；财会人员对有关财务情况不得泄露。

8、会计档案资料保管年限一般为十五年，如属重要资料，则应长期保存。到期资料如要销毁，应先编制“会计档案销毁清单”，报财政局审核，由财政局批准，并逐项清点核对，监督销毁。“会计档案销毁清单”应经监销人签章证明后，归档保存。

第二篇：三和财政所财务管理制度

三和财政所财务管理制度

（1）经费支出要坚持统筹安排、节约开支、总额控制的原则，确保镇工作正常运转。

（2）开支发票必须合法有效，所有原始凭据要经办人、审核人和审批人签字才能有效入帐，否则，会计有权拒绝接受。

（3）会计人员要严格审查会计凭证的真实性、完备性，对虚假和不合法开支票据坚持原则拒绝报帐，要做到日清月结，帐证相符，帐帐相符，帐表相符。

（4）如发现假伪票据和办审手续不完善的开支款项由当事人自行负担，并依据实际情况追查相关人员责任。

（5）财务收支公开接受监督，促进合理、公正、规范管理。

（6）财务人员必须严格遵守现金管理规定，不准超额库存现金。

（7）本制度自2010年1月1日起执行。

第三篇：水沟镇财政所财务管理制度

水沟镇财政所财务管理制度

负责全乡的财政工资，关切执行财务制度，按照政策，保证财政支出，管好用好各类财政资金，促进我乡生产发展和各项事业发展；提高科学理财的素质和财务管理水平；严肃财经纪侓，提高经济效益；为兴地方经济业务。其主要职责：

（1）编制乡财政预决算草案并组织执行；受乡政府委托，向乡人大主席团报告预算执行情况。

（2）加强乡镇财政支出管理。关切“厉行节约，量入为出”的原则，进一步优化支出结构，集中财力，保证乡工资支出，政府组织正常运转支出和社会公共需要支出的资金需要，确保本乡财政收支平衡。

（3）实行综合财政预算，加强乡行政事业单位财务统一管理，监督各项财政资金的使用情况，提高资金使用效率。

（4）管理和指导乡属单位会计工作，监督执行《会计法》，行政和使用单位的会计制度，组织乡会计人员业务培训；组织本乡财政干部培训，加强队伍建设，抓好精神文明建设，机关效能建设；负责财政信息，财政法制法规的宣传教育工作。

（5）承办乡党委，政府交办的其他事项。

（6）本制度从2010年1月1日起执行。

水沟镇财政所

二〇〇九年十一月二十日

第四篇：财政所财务工作制度

财政所财务工作制度

（一）认真贯彻执行国家财经方针、政策及上级制定的各项财务制度。

（二）建立健全财务岗位责任制，明确分工，密切协作。

（三）正确编制和季度的财务计划(预算)，办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报(决算)。

（四）认真按照“乡财乡用县监管”、“村财民理镇代管”的规定管理收支，收入及时缴库，支出按权限申报。

（五）为镇政府当好参谋，经常进行经济活动分析，及时汇报财务收支、财产管理等情况，做好财务会计核算工作。

（六）采购支出要按照政府采购目录和限额标准编制政府采购预算和计划，经县政府采购管理机构审核批准后，统一由区级集中采购部门办理，采购资金由县政府采购委员会直接支付给供应商。

（七）严格审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对手续不健全、记载不正确的票据、凭证应予以退回或补充更正。

（八）财政支出，必须按审批手续办理，对超范围、超标准和无计划支出要拒付。

（九）支出票据要严格按照《会计法》的有关规定，作到手续完备、内容完整，杜绝“白条子”入账。

（十）临时性借款须经财政所长审核同意，乡镇领导批准后，出纳人员方能支付。

（十一）及时记账、对账，做到日清月结。

（十二）库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。不得挪用公款，或以长补短。出现差错应如实反映，经有关领导研究处理。

（十三）管好财务会计档案，做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的整理、装订、归档等工作。

第五篇：2019财政所个人财务工作总结

2019财政所个人财务工作总结

★工作总结频道为大家整理的2019财政所个人财务工作总结，供大家阅读参考。更多阅读请查看本站工作总结频道。不平凡的xx年过去了，一年来，在所领导的亲切关怀和同事们的大力帮助下，我时时刻刻坚持高标准，事事处处严格要求自己，刻苦学习，扎实工作，脚踏实地，兢兢业业，力求做到业务素质和道德素质双提高，顺利地完成了所领导交给的各项工作任务，为xx画上了一个圆满的句号。

回顾xx年的工作、学习、生活，我主要做到了：

一、坚定信念，站得稳脚跟。我坚定共产主义的崇高理想和中国特色社会主义道路信念，坚持正确的政治方向，始终做到立场坚定、头脑清醒、是非分明，在政治上、思想上、行动上与局党委、所党支部保持高度一致，做一个政治上靠得住、思想上过得硬的中共党员。日常生活中，我能正确对待名、权、利，能摆正自己的位置，始终把个人价值同党和人民的事业联系在一起，牢记自己的身份是中共党员、国家干部、人民的公仆，第一职责是为党和人民努力工作，奉献力量。因而，做任何事情，行得正，站得稳。

二、刻苦学习，担得起重任。财政所是镇党委、镇政府的后勤部，责任大、担子重，经常是群众看高一格，领导厚爱一分。因此，要胜任本职工作，就必须刻苦学习，增强本领。一是端正学习态度，不断加强政治学习，加强理论修养，升华思想境界，武装头脑，为实际工作提供理论支持。二是积极参加局内、所里组织的各种业务培训，努力学习财政业务的知识、技能以及关于财政工作的有关法律、法规、方针、政策，学用结合、学以致用，提高自身业务素质，争取工作的主动性，使自己成为“多面手”，成为一个工作上有本事的干部，对领导交办的任务不仅担得起，而且跑的快，做的好。

三、奋发有为，打得起精神。干事业要有强烈的宗旨意识，保持良好的精神状态，旺盛的工作热情。我始终牢记所肩负的庄重使命和神圣职责，树立吃苦耐劳的精神，以苦为乐，以忙为责，以累为荣，紧紧围绕本职工作，敬业爱岗，满腔热忱的迎接每一项工作任务，把中共党员的先锋模范作用体现到具体的工作中，尽职尽责，尽心尽力，勤奋工作，积极配合做好各种工作，与同事心往一处想，劲往一处使，不计较干得多，干得少，为财政所的发展尽自己的微薄之力。

四、踏实进取，做得出成绩。我始终坚持在不平凡的工作岗位上兢兢业业，创造一流的工作业绩。自参加工作以来，我忠于职守，勤奋务实，力争做到干一行、爱一行、钻一行、精一行。在工作中，以制度、纪律规范自己的一切言行，严格遵守所里的各项规章制度，尊重领导，团结同志，谦虚谨慎，主动接受来自各方面的意见，不断改进工作；坚持做到不利于所形象的事不做，不利于所形象的话不说，积极维护所的良好形象。另外，平时除

了认认真真完成业务工作外，还积极参加会计中心的工作和领导交办的其他工作任务，每年考核都在“称职”以上，受到领导和同事们的好评。

五、廉洁奉公，管得住手脚。作为财政系统的一名工作人员，我摆正自己的位置，遵章守纪，严格要求，规范工作。工作中坚持“两个务必”，做到谦虚谨慎不高傲自大，严谨细致不粗心大意，在成绩面前不自满，在困难面前不退缩。面对拜金主义、享乐主义、极端个人主义和“酒绿灯红”的侵蚀和影响，时刻用纪律法规约束自己，用警示事例警醒自己，筑牢思想防线，管好手脚，廉洁从政，不该要的绝对不要，不该拿的绝对不拿，努力保持人民公仆的本色。

总之，一年来的工作虽然取得了一定的成绩，但也存在一些不足，主要是思想解放程度还不够，学习上还不够，和同事们比较还有一定差距，不过，我相信，在今后工作中，在所领导的正确领导下，在同事们的大力帮助下，我一定会认真总结经验，克服不足，努力把工作做得更好。