财政所内部管理制度(修正版)

第一篇：财政所内部管理制度(修正版)

财政所工作人员岗位责任制

财政所长岗位职责

（一）负责财政所全面工作。

（二）认真贯彻执行各项财经法规、政策和制度，正确行使财政管理权，做到依法理财、科学理财。

（三）组织乡镇财政预决算编报工作；协助抓好财源建设，积极组织财政收入；加强乡镇财政资金监管，不断提高资金使用效益。

（四）组织本所干部职工学习贯彻落实党和国家的方针、政策，加强干部思想建设、作风建设、能力建设和廉政建设，增强工作人员文明服务、为民服务意识，提高工作质量和工作效率。

（五）负责财政所规章制度的制定和执行，对工作人员履职情况进行考核；关心干部生活，调动干部工作积极性。

（六）注重调查研究，解决工作中出现的苗头性、倾向性问题，为上级领导决策提供有价值的参考。

（七）增强安全防范意识，防止违法违纪、盗情、火情的发生。

（八）完成领导交办的其他工作。预算会计（财政结算员、财政资金监管信息联络员）岗位职责

（一）负责本乡镇各项财政业务工作的指导督促。

（二）负责乡镇财政预算编制和预算执行情况分析，办理与县财政局、乡镇政府各部门及村级的结算和对账。

（三）按月编制乡镇财政分月用款计划，向县财政局申请资金，在上级授权下，办理有关拨款、缴款事宜。

（四）协助监督乡镇财政收入的入库，组织开展乡镇财政年终决算。

（五）负责乡镇财政资金监管信息的接收、登记、反馈，负责登记乡镇财政资金监管台账。

（六）负责工作邮件、内网工作信息的接收、登记、传递、回复。

（七）负责领导交办的其他工作。

资金会计岗位职责

（一）根据领导授权、单位申请，办理支出户所属部门单位的提现、转账等业务。

（二）负责登记“支出专户”银行存款日记账，做到记账及时规范、分户账之间不串户。

（三）定期或不定期与开户行、预算会计及相关部门站所会计核对存款余额，保证账账相符、账实相符。

（四）月末整理好银行单据，并传递给各相关部门站所会计。

（五）负责领导交办的其他工作。

政府机关会计岗位职责

（一）严格遵守各项财务规章制度，认真执行各项开支范围和标准。

（二）负责乡镇政府机关的会计核算，按照“乡财县管乡用”改革要求办理政府机关会计业务核算事项；按月提出乡镇政府机关日常经费支出计划报财政结算员。

（三）及时处理机关账务，每月整理好收支凭证、交账单、对账单、送审表、现金盘底表等资料，在规定的时间内送财政局审核。

（四）负责编报政府机关财务报表、整理机关财务档案，登记固定资产台账。

（五）协助预算会计做好预决算、财政资金监管、债权债务管理等工作，按要求提供会计信息。

（六）负责领导交办的其他工作。

部门单位会计岗位职责

（一）严格遵守各项财务规章制度，认真执行各项开支范围和标准。

（二）按照“乡财县管乡用”改革要求，办理乡镇政府所属部门的会计核算等事项。

（三）负责相关部门财务会计报表编报、固定资产核算管理，以及会计资料的整理归档。

（四）定期或不定期与预算会计、资金会计做好对账、交账等工作，保证财务数据账账相符、账实相符；协助预算会计做好预决算、部门经费监督管理和债权债务管理等工作。

（五）负责领导交办的其他工作。

出纳员岗位职责

（一）严格执行现金管理制度，负责办理现金收付业务，管好库存现金，确保现金安全。

（二）负责登记现金日记账，做到账账相符、账实相符。

（三）负责原始凭证的把关审核，整理归类相关单位原始凭证，并及时传递给单位会计记账，按要求与会计做好现金盘点、余额核对等工作。

（四）负责保管各类有价证券和有关印章。

（五）负责领导交办的其他工作。

信息化系统操作员岗位职责

（一）负责财政所信息设备及网络管理，保证信息网络畅通。

（二）负责财政补贴数据录入、汇总、上报及补贴存折发放等业务操作，认真核对惠农补贴基础数据信息，确保数据准确无误。

（三）负责惠农补贴发放资料的整理归档，做好有关电子文档的备份。

（四）认真办理惠农补贴数据查询、信息变更等工作，为群众提供优质服务。

（五）负责设备防火、防盗及信息系统数据安全保密工作。

（六）负责领导交办的其他工作。

档案管理员岗位职责

（一）按规定做好会计档案（包括磁性介质档案）的归档、保管、查阅等工作。

（二）按年度将会计档案进行分类整理、立卷、归档，编制保管清册，做到存放有序，查找方便。

（三）严格按照《会计档案管理制度》做好档案借阅登记，防止会计档案被涂改、拆装和抽换。会计档案借出须经单位领导批准，并按要求办理登记手续。

（五）保持档案室环境整洁，定期进行防蛀、防腐处理，防止档案毁损、遗失和泄密。

（六）负责领导交办的其它工作。

票证管理员岗位职责

（一）负责乡镇政府及所属部门、村级票据的领用、发放、回收、登记、销号工作。

（二）严格按照票证管理办法保管使用票证，不得将票据互相串用、转让、转借、代开。

（三）认真执行有关收费政策，杜绝乱收费、乱摊派行为；监督审核相关单位开票收入是否及时足额存缴银行，防止坐收坐支现象。

（四）妥善保管票据（包括存根），防止毁坏、遗失，并及时向上结报。

（五）定期盘查票证，凡发现票据遗失，应查明原因，写出书面报告上报相关部门进行处理。

财政资金监管员岗位职责

（一）加强调查研究，掌握本乡镇所辖集镇、村庄的区域位臵、自然经济条件、社会发展等基本情况。

（二）对纳入乡镇财政资金监管范围的财政资金，应认真把握立项申报、公开公示、施工、竣工验收等环节，确保资金安全规范运行。

（三）按照乡镇财政资金监管要求，认真做好乡村基本支出经费、财政惠农补助资金和项目建设资金的抽查巡查、公开公示等工作，如实记录监管情况，发现违法违纪违规情况，应及时制止并向上级财政及有关部门反馈。

（四）收集资金监管记录表、照片、工程合同、验收单等相关资料，并整理归档。

（五）负责领导交办的其他工作。

农村财务代理服务中心主任岗位职责

（一）认真贯彻落实有关财经法规、政策和制度，全面推行“村账乡代理”改革。

（二）负责农村财务代理服务中心全面工作。

（三）负责与村级进行联络、协调，组织开展代理中心日常工作。

（四）负责“村账乡代理”的稽核，监督审核村级资金的拨付、管理使用情况，确保村级资金安全高效运行。

（五）负责指导、协助、督促村级及时公开财务，将公开情况拍照存档。

（六）指导代理中心有关业务工作，牵头负责涉及村级财务的信访接待、处理工作；负责领导交办的其他工作。

“村账乡代理”资金会计岗位职责

（一）负责“村账专户”资金管理，登记资金账，做到记账及时规范、分户账之间不串户、资金来龙去脉清楚，按月整理装订资金收付凭证。

（二）按规定支付村级备用金、报账资金及其他经费；定期与开户行、记账会计及村级进行对账，做到账账相符、账实相符。

（三）按规定审核村级报账凭证，及时算账、记账、对账，做到日清月结。

（四）负责接收村级资金拨款通知单，并传递给村级报账员。

（五）负责村级票证管理，督促村级收入及时足额缴存专户；负责有关有价证券的保管，并妥善保管好本人工作名章。

（六）负责领导交办的其他工作。

“村账乡代理”记账会计岗位职责

（一）分村建立账套，即总分类账、收支明细账、往来明细账和固定资产登记簿，代理村级财务。

（二）认真审核村级财务收支，及时对账、记账；协助村级编制年度财务收支预算，分析其财务状况和经营成果。

（三）及时向村级提供财务报表，协助村级做好财务公开。

（四）指导村级开展各项经济业务、办理报账业务，密切掌握村级资金管理使用情况。

（五）负责村级财务档案的整理、归档和保管；妥善保管好本人工作名章；负责代理中心信息网络的管理。

（六）完成领导交办的其他工作。

信访工作制度

（一）认真贯彻落实《国务院信访条例》，加强财政法律、法规和政策学习，切实做好人民群众来信来访工作。

（二）认真执行“首问负责制”和“限时办结制”，对前来办事或电话咨询的群众，不论何类事情，首问负责人都必须主动、热情接待和答复，不得以任何借口推诿、拒绝和搪塞。

（三）对待群众来信来访要做到严肃认真，热情周到，让信访对象满意，树立乡镇财政干部良好形象。

（四）认真做好来信来访登记工作，详细登记来信来访人员的基本情况、反映事项、联络方式、受理及处理结果等；及时整理有关信访资料，并存档保管。

（五）妥善处理信访事项，对不属于职责范围内的，要明确告之受理部门；对职责范围内的事项，能够当场处理的要当场处理，不能当场处理的，必须请示单位领导，在五个工作日内给予答复，并向来信来访人员做好解释工作。对上级批示的信访件，必须在规定的时间内办理报结。

（六）推行下访制度，认真做好本单位信访苗头的排查、化解工作，把问题处理在基层，消灭在萌芽状态，尽最大努力防止越级上访和集体上访事件的发生。

（七）坚持原则，替来信来访人员保守秘密。

财政所安全管理制度

（一）财政所长为安全管理第一责任人，相关工作人员为直接责任人。

（二）工作人员要树立安全意识，认真遵守安全制度，坚守值班岗位，登记好值班日志。

（三）认真执行现金管理、账户管理、档案管理等制度，严格按规范的流程办理业务，努力降低资金运行风险。

（四）保持良好的行为习惯，不乱扔烟头，不在办公桌、档案柜内存放私人贵重物品，保险柜内存放现金必须符合限额要求。

（五）定期检查电源线路，发现有老化等情况立即报告，及时整改，防患于未然。

（六）出门前认真检查门窗是否关好、电源是否切断、水龙头是否关紧，排除一切安全隐患。

（七）办公场所按规定安装防盗门窗、配备灭火设备。

计算机操作管理制度

（一）认真学习有关计算机信息系统安全管理的法律法规，做好计算机安全防护日常工作。

（二）“乡财县管”、“村账乡代理”、财政涉农补贴信息化发放平台等财政业务管理系统指定专人操作管理，其他人员不得擅自使用。

（三）办公电脑设臵开机和屏保密码，业务操作系统按岗位分设登录密码，由相关业务人员保管，不得随便透露。

（四）工作人员不得操作与本职工作无关的程序。不得擅自改变账套参数、报表公式、核算程序及网络程序等，做好资料的备份、存档、保密工作。

（五）定期查杀病毒、木马，升级更新杀毒软件；原则上不得使用无安全保障的外存储器，若有必要，必须先查毒、后使用。

（六）认真遵守计算机操作程序，保证微机正常工作运行。发现网络和系统出现问题，应及时向上级主管部门和指定维护商反映。

（七）注意及时关闭计算机及附属机器电源，避免长时间待机。

（八）非专业人员不准拆卸机器。

学习制度

（一）积极参加上级主管部门组织的各项业务知识、政策法规和乡镇党委组织的政治学习等培训教育活动，严格遵守学习纪律，确保学有所获、学以致用。

（二）财政所每月至少组织业务知识、政策法规学习一次，每次学习时间不少于二个小时。原则上任何人不得请假，特殊情况需要请假的，必须补课。辅导人员应认真备课、精心授课；参加学习的干部要按要求记好笔记、撰写学习心得或调研报告。

（三）采取个人自学与集中辅导相结合的方式学习，以干部自学为主。鼓励干部自学成才，对积极参加学历教育、职称考试的干部，按财经管理制度报销学费，并给予适当补助和奖励。

（四）干部的学习情况纳入干部业绩考核内容，实行奖勤罚懒、奖优罚劣。

廉政建设制度

（一）加强财经法纪和党风廉政教育，牢固树立勤政廉政观念。

（二）自觉遵守社会公德和职业道德，廉洁自律，勤奋工作，严于律己，不行贿、不受贿、不索拿卡要，自觉抵制不良风气的侵蚀，树立财政干部的廉政形象。

（三）严禁利用工作之便谋取私利，搞权钱交易；严禁在公务活动中大吃大喝，讲排场、摆阔气以及借公务活动之名相互请吃；严禁贪污、挪用公款以及不经批准借支公款；严禁利用出差、学习、开会之便游山玩水；严禁到业务联系单位和其他行政、事业单位或企业报销应由个人支付的各类费用。

（四）坚持原则，秉公办事，坚定不移地与不正之风、腐败行为作斗争。

（五）增强工作透明度，自觉接受群众监督，定期公示财政、财务收支情况。

（六）增强服务意识，关心社会发展和群众生活，多为群众办好事、办实事，为农业发展、农村稳定、农民增收、新农村建设贡献力量。

（七）重要岗位人员离岗，应及时办理移交。如有问题，必须如实反映，认真处理，否则不得离岗。

财政所文明办公制度

（一）认真落实政务公开制度，按规定公开本单位的主要职责、办事制度、办理程序、申报手续，经办人员及举报电话。严格按照政策、法规规定的内容、条件和程序开展工作，做到不违反政策，不推诿扯皮，不以权谋私，不刁难群众，不暗箱操作。

（二）工作人员衣着整洁，举止端庄，语言文明，不在办公室大声喧哗，接待外来办事人员要来有迎声、去有送语。

（三）创新服务方式，有效减少办事环节，尽量缩短工作时间，不断提高服务效率。

（四）远离赌博、不参与封建迷信活动。

（五）不乱扔纸屑、不随地吐痰、不乱堆杂物；办公室窗明几净，物品摆放整齐规范；办公场所每天一清扫，每周一大扫，保持办公室内外的环境卫生。

第二篇：财政所内部各项管理制度

财政所内部各项管理制度

现金管理制度

第一条 财政所设置专职出纳会计，非出纳会计不得经管现金。第二条 现金管理应严格支出范围、收入及时缴存。

第三条 库存现金限额原则上以三天的日常公务开支所需确定，月末现金余额控制在1000元以内，严禁“白条”抵库。

第四条 现金收付必须符合法律法规、规章制度的规定，否则会计人员有权拒绝办理。

第五条 现金支付原始凭证应加盖“现金付讫”戳记。

第六条 个人不得因私借用公款，因公临时借用现金要及时办理报支手续，否则，要及时入账。

第七条 建立健全现金管理制度，完善保管措施，确保现金安全。

非税收入管理制度

第一条 非税收入包括行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、主管部门集中收入、经营服务性收入及利息收入等。

第二条 非税收入实行依法征收、票款分离、银行代收、专户存储管理办法。第三条 组织收入须使用省财政部门统一监制或印制的合法票据。第四条 非税收入统一纳入预算会计核算。第五条 非税收入实行“收支两条线”管理。

财政票据管理制度

第一条 财政票据指财政部门统一监制或印制的票据，是行政事业单位收费、结算的合法凭证。

第二条 财政所总预算会计具体负责财政票据的管理。第三条 财政票据实行限量领购、定期缴验制度。第四条 首次申领票据需提供相关证明材料及证件。第五条 领购票据时需持有《票据登记簿》，缴旧领新。

第六条 在票据启用前，应检查票据是否有缺项、少联、错号等情况。第七条 按“票款分离”收缴办法将所收资金缴入非税收入财政专户，实行“收支两条线”管理。

第八条 严格按规定的用途使用票据。

固定资产管理制度

为切实规范和加强镇政府固定资产管理，逐步规范镇级行政事业单位资产管理，维护固定资产的安全和完整，合理配置固定资产，提高固定资产使用效益，结合镇级政府实际，特制定如下管理制度： 第一条 镇政府固定资产日常管理制度

（一）财政所必须设有专人管理固定资产，并对所用资产的安全完整负责。固定资产管理人员应相对稳定，工作调动时必须办理交接手续。

（二）镇政府固定资产未经管理人员同意，任何人不准领用或调换。使用部门领用固定资产需填写《资产领用单》，如需借用固定资产，须经镇政府领导同意，办理借用手续。

（三）财政所对配备给个人使用的固定资产，要建立领用交还制度，工作调动时必须办理交还手续，否则资产管理人员要承担相应责任。

（四）财政所每年必须对镇政府资产进行一次全面清查盘点，查明资产实有数与账面结存数是否相符。对清查盘点中发现的问题，应查明原因，及时汇报。

第二条 固定资产新建购置管理

（一）新建办公用房及其他建筑物依据工程决算报告金额及时登记固定资产账。

（二）镇政府购置的资产，依法实施政府采购。

（三）财政所必须及时对购置的资产进行验收、登记，在购置后10日内进行账务处理。

第三条 固定资产处置管理制度

（一）镇政府固定资产的处置是指镇政府根据其占有使用的固定资产状况进行转移和核销，包括无偿转让、出售、置换、对外捐赠、报废、报损以及货币性资产损失核销等。

（二）资产处置审批权限：镇政府处置固定资产，提出申请处置的报告，填报《行政事业单位国有资产处置申报表》，经区财政局审核同意，按规定程序公开处置。

（三）镇政府固定资产情况发生变更后，要及时调整账目，保证做到账账相符、账卡相符、账实相符。

第四条 镇级行政事业单位资产管理

财政所要加强对镇级行政事业单位固定资产的日常监管，按照区局固定资产管理的相关文件要求，对镇级行政事业单位固定资产变更、处置、清查工作进行指导、监督，使其做到定期清查盘点，确保帐实相符、资产安全。

计算机管理制度

第一条 为了加强全所计算机使用、维护和管理，确保计算机网络系统的正常运行，充分发挥计算机和所域网在财政工作中的作用，特制定本制度。本制度中计算机包括本所所有的计算机及其附属设备。

第二条 严格按照计算机网络管理部门的要求使用计算机，切实维护好计算机的软硬件设施。在局办公室和相关业务科室的指导下正确安装使用网络安全设备，定期查杀计算机网络病毒，确保计算机安全运行。不得自行关闭或删除单位指定的防毒软件。不得随意从互联网上下载安装电脑软件，减少计算机病毒传染机率。

第三条 计算机只能通过单位指定的线路接入互联网，严禁私自使用其他方式绕过单位的网络安全设备接入互联网；严禁上班时间利用计算机网络聊天、游戏、视频等一切与业务工作无关的活动；严禁在网络上浏览、下载、传播色情、暴力形态等各种不健康、非法的图片资料；严禁将易燃、易爆、易碎、易污染和磁性物品及有腐蚀性和刺激性固、液、气体物品放置计算机旁。

第四条 如果发现计算机有异常情况，如异味、冒烟、打火、异常声响等，应及时关闭机器，切断电源，保护现场，做好记录并及时通知计算机管理人员查修，在故障不明之前严禁启动机器。严禁擅自打开机箱自行修理。

第五条 注意保守工作秘密，严禁将含有工作秘密性质的财政数据、资料发布到对外网站上或者在内部网上任意共享。操作人员的密码要互相保密，严禁串用，为安全起见应不定期更换自己的口令，口令应设置为6位数以上。如泄漏密码造成损失，由密码所有者负责。第六条 严禁将计算机及有关设施借给单位和个人使用。

第七条 重视数据备份工作，可将数据备份到网络服务器上。每年将需要保存的数据刻成光盘保存。

第八条 操作人员关机离开办公室前，应将计算机系统的电源连接断开。

财务内部控制制度

第一条 财政所要建立严格的内部控制机制，保证全所每笔财务事项真实合法准确完整。

第二条 会计工作岗位可以一人一岗，一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入费用、债权债务账目的登记工作。

第三条 各会计岗位要按月及时做账，不得拖延。总预算会计要按季对其他岗位会计账簿、凭证，报表进行检查，发现问题及时通知整改。

第四条 财政所长负责按季对总预算会计会计账簿、凭证，报表进行稽核，发现问题及时通知整改。

第五条 会计岗位之间要按季对账务进行互查，对存在问题提出整改意见，并要求及时纠正。

第六条 支出业务发生后，先由出纳会计对原始凭证的合法性进行审核，再报所长审核；所长审核后，由镇长进行签批。不真实、不合法的单据，会计人员有权拒绝办理。

第七条 财政所长、各岗位会计应按记账凭证所列业务职责范围，加强对各业务环节的审核。

第八条财政所内实行严格的印章、支票分管制度。

廉政建设制度

第一条 为了进一步加强财政所廉政建设，促进干部职工廉洁自律，根据《中国共产党党内监督条例（试行）》和《中国共产党纪律处分条例》，结合财政工作实际，制定本制度。

第二条 认真学习和贯彻国家财经法律法规，遵守各项规章制度，坚持秉公办事、不徇私情。做到公平、公开、公正、优质、高效，热情服务，杜绝“门难进，脸难看，话难说，事难办”现象的发生。

全体财政所工作人员要自觉遵守廉政建设“八不准”：

一、不准利用职务上的便利，搞吃、拿、卡、要、送；

二、不准接受可能影响公正执行公务的礼品（金）和宴请；

三、不准用公款大吃大喝，杜绝用公款支付高消费娱乐活动；

四、不准利用职权收受贿赂；

五、不准利用职权拨人情款、办人情事，搞权钱交易，挪用财政资金；

六、不准聚众赌博，参与封建迷信活动；

七、不准利用职务上的便利操办婚丧喜庆事宜，造成不良社会影响；

八、不准利用职权从事有偿的中介活动。

第三条 依法行使行政权力，对财政资金分配、国有资产处置、政府采购必须按规定程序操作办理，决不以打招呼、暗示等任何方式干扰正常业务，坚决杜绝讲关系、徇私情。

第四条 财政所长对所内廉政建设负总责，负责全所廉政建设的领导工作，并做好廉政建设工作责任制落实和考核。

第五条 将廉政建设作为年终文明财政所评选，财政人员评先评优的重要内容。

首问负责制度

第一条 外单位或个人到财政所办理业务，问及的第一个工作人员为首问负责人。

第二条 首问责任人必须热情接待每位前来办理业务的人员，并认真解答来人提出的问题，属于本职范围内的工作，应及时受理，不属于本职工作的，应主动引导到相关岗位办理。

第三条 首问责任人因特殊情况不能立即答复办理来人的业务事项或难以落实具体责任人时，应说明情况或及时向领导汇报，不得以任何借口推诿、刁难或与来人发生争吵。

第四条 首问责任人接待来访者的全过程，应使用文明用语。

政治及业务学习制度

第一条 全所人员必须认真学习党和国家的路线、方针和政策等政治理论，不断提高政治思想素质。在政治上、思想上和行动上时刻与上级财政部门、镇党委政府保持一致。

第二条 认真学习财政业务知识和现行的财政法规，努力提高业务水平。指定专人负责准备学习资料，统一组织全所人员学习会计业务和有关政策。第三条 每月组织两次政治及业务学习。根据实际情况，确定其他需临时安排的学习。

第四条 除特殊情况，学习时间任何人不得请假，不得无故缺席迟到。特殊情况应事先请假。不能及时参加学习的人员应坚持工作之余学习或补课。

第五条 对所内会计人员的学习笔记，所长要定期组织检查。

民主生活会制度

第一条 每季度末召开一次民主生活会，每个同志应对照自己的思想政治、工作情况及遵规守纪等方面的缺点作自我批评，同时对本所其他同志存在的缺点提出批评和建议，第二条 民主生活会应本着交流思想，畅所欲言，互相促进的原则，开展批评和自我批评，以达到解除疑虑，增强团结，做好本所工作。

第三条 做好民主生活会会议记录。

政务公开制度

为认真开展政务公开，提高财政工作的透明度，更好的接受社会各界的监督，制定本制度。

第一条 政务公开的原则。把便民、惠民放在工作首位，坚持依法、真实，注重实效、有利监督原则。

第二条 政务公开的内容。各岗位的工作职责、工作流程、工作部署及其它需要公开的事项。

第三条 政务公开的形式。通过设置政务公开栏、印发宣传单、手册等方式。第四条 政务公开的时间。每季度更新一次公开内容，每年公开四期。根据工作开展情况，适时增加公开次数。

第五条 政务公开的组织。各岗位积极配合提供公示内容，所长负责审核、组织实施。

信访工作制度

第一条 为认真践行“三个代表”重要思想，贯彻落实科学发展观，保护农民群众的合法权益，使信访工作逐步走上规范化、制度化轨道，根据国家《信访条例》（国务院令第431号），结合本所实际，制定本制度。第二条

凡公民、法人或者其它组织，采用书信、电子邮件、传真、电话、走访等形式到所内反映情况，提出建议、意见或者投诉请求，或上级部门转来的信访件，统一纳入本所信访管理。

第三条

实行所长负责制，各岗位人员根据职能分工，本着依法、及时、疏导与教育相结合的原则办理信访工作。

第四条

负责信访工作的人员对来人来信来访须做好详细登记，登记要包括信访人、信访时间、信访方式、请求的事项和理由等。对采用口头形式提出的投诉请求的，应当记录清楚信访人的姓名、住址、请求、事实、理由。

第五条

接到信访事项后，对属于本所法定职权范围内的信访事项，应当受理，不得推诿、敷衍、拖延；对不属于本所职权范围的信访事项，应当告知信访人向有权机关提出。

第六条

接到信访事项后，信访负责人要及时与所领导及相关岗位联系，能够当场答复的，应当场答复；不能当场答复的，应报所长签批意见，并自接到信访事项之日起3日内给予答复。

第七条

接待信访的工作人员不得将信访人的检举、揭发材料及有关情况透露或者转给被检举揭发的人员和单位。

第八条

对于可能造成社会影响的重大、紧急信访事项和信访信息，要在职权范围内依法及时采取措施，防止不良影响的产生。

第九条

信访工作人员与信访事项或者信访人有直接利害关系的，应当回避。

第十一条

信访工作人员应将信访内容、领导意见、办复结果完整整理归档，建立相关台账，做好信访事项的统计工作。

第三篇：龙财政所内部管理制度(小1.2)

XX所内部管理制度

XX所以科学发展观为指导，积极加强制度建设，不断规范内部管理，扎实有序地推动各项工作的顺利开展：

一、建立岗位责任制度。为进一步提高工作效率，增强服务意识，财政所对全所同志进行重新分工并明确工作责任制，加强分工合作，确保做到分工不分家。

二、建立定期所务会议制度。实行每月一次业务例会，做好会议记录，总结前期工作落实情况，部署下一阶段工作任务。

三、建立定期财政收入分析会议制度。在乡镇领导的重视下，建立每月定期召开的财财政收入分析会，加强财政与各部门的沟通联系，及时将分析的情况和建议及下个月份的收入预测情况提供领导参考。同时，深入调查摸底，综合剖析经济形势并举争取各上级有关部门的支持，加大对乡财政支持力度.四、建立财务互审制度。在结束后，严格按照会计核算的要求，组织对各单位、部门的所有账户进行清理，对手续欠缺完善或资料需补充的及时拾遗补漏，按照镇财务管理制度的规定，组织财会人员进行互审。要求会计做好各单位的资产负债表等会计资料收集整理工作，协助各单位办理法人登记年检工作。

五、建立“村账乡代管”制度。各村账务由财政所接管，对村两委换届选举以来的账务进行检查。在原有的管理模式上，要求各村在交账的同时，提供银行账户的交易记录，并在其复印件上加盖经办人和村委会印鉴，附作会计原始凭证存档，防止挪用公款发生，保证资金管理的安全性。

第四篇：金安区乡镇财政所的职责和内部管理制度

金安区乡镇财政所的职责和内部管理制度

一、乡镇财政所的主要职责

1、贯彻执行国家有关财政管理等方面的法律、法规和规章；拟定和执行乡镇（含街道）财政发展规划及其他有关政策。

2、编制乡镇财政预算草案并组织执行；向乡镇人大报告财政决算；管理和监督乡镇各项财政收支。

3、管理各类政策性补贴等资金，建立惠农资金补助对象管理新机制，进一步完善财政补贴农民资金“一卡通”发放机制。

4、管理乡镇政府非税收入。

5、贯彻实施国家耕地占用税和契税法令，负责乡镇耕地占用税和契税的征收管理。

6、提出加强财政管理的政策建议；负责财政、税收政策法规的宣传工作。

7、按照国库集中支付要求，办理好业务，充分发挥财政资金效益。

8、负责乡镇国有资产监督管理工作。

9、承办乡镇党委、政府及上级财政交办的其他事项。

二、乡镇财政所内部管理制度

岗 位 责 任 制 度

一、岗位设置

乡镇街财政所可设置所长、副所长、预算会计、国库支付报账员、涉农补贴资金管理员、非税收入征管员、票据管理员、档案管理员、国有资产管理员、财政所单位会计报账员、项目资金管理监督员、民生工作联络员、新农合管理员、“三资”代理核算员等岗位。

各所可根据实际情况，实行一人多岗、交叉兼职，推行首问责任制、服务承诺制等规章制度。有条件的所可以推行AB岗，以确保财政所整体水平的提高。

二、岗位职责

（一）、财政所所长

1、负责财政所的全面工作。

2、认真执行党和国家的有关方针政策，掌握财政、税收、财务、会计、国有资产管理等方面的法律、法规；积极参与各项财政改革，积极参与制定本乡镇发展规划。

3、负责组织乡镇财政预决算的编制工作，定期向乡镇人大、政府及区财政局报告预算执行情况。

4、负责协调本乡镇财政、金融、税务等部门之间的关系。

5、负责乡镇财政惠民补贴资金、财政项目资金和民生工程的政策宣传、资金管理和项目监督。

6、负责本乡镇行政事业单位的国有资产的管理工作。

7、负责财政所的内部管理，完善制度建设，监督执行各项规章制度。

8、完成上级财政部门和乡镇党政领导交办的其它工作。

（二）、财政所副所长

1、协助所长抓好各项财政业务管理工作。

2、完成所内分工的业务

3、完成所长交办的其它工作。

（三）、预算会计（总会计、单位会计、工资管理员、非税收入征管员、票据管理员、国有资产管理员、档案管理员）

1、负责编报乡镇财政总预（决）算和乡镇行政事业单位部门预（决）算；按月编报乡镇总会计报表和行政事业单位财务报表，及时进行预算（财务）收支分析；年终同区财政局的体制结算、内部财务清理结算和下辖单位的财务结算。

2、负责预算执行中指标计划的管理，根据支出预算，编报分月用款计划，审核录入确认报账员编报的用款申请，并保管使用国库支付报账预留的印鉴。

3、及时规范地处理本职会计核算业务，并指导内部相关会计和下辖单位财会人员的业务，组织内部审计和监督内部牵制制度的执行。

4、认真做好财政供给人员变动及其工资增减的核实、登记和上报工作，建立和登记人员工资台账，收集、整理和装订人员工资相关资料。

5、负责非税收入征管和票据管理工作，督促各相关单位及时足额解缴收入款项。

6、负责乡镇行政事业单位国有资产购置、处置和报废的登记和报告，组织行政事业单位清产核资工作，建立和登记固定资产台账。

7、负责内部会计档案和其他档案的收集、立卷、归档、使用和保管。

8、完成所长交办的其他工作。

（四）、报账员（出纳、资金会计，兼家电下乡补贴资金兑付员）

1、负责非税收入的收纳和解报、往来款项的收支和结算。

2、根据分月用款计划，编报用款申请。

3、按照原始凭证规范化要求严格审查、归集、整理支出原始凭证，按规定向国库支付中心报账，并及时兑付资金。

4、负责逐笔登记存款和零余额账户用款额度明细账以及备用金明细账。

5、办理所长交办的其它工作。

（五）、涉农（兼家电汽摩下乡录入审核员）补贴资金管理员

1、严格按照财政惠民补贴资金管理和发放政策规定，协调有关部门按时编报财政补贴农民资金发放花名册及信息资料。

2、审核并录入各类惠民补贴资金清册，做到及时、准确地将补贴资金打入补贴对象个人账户，定期编报各类惠民补贴资金发放统计表。

3、负责乡镇财政惠民补贴资金（主要指家电下乡补贴资金）银行专户管理，申报补贴资金的支付，确保专户资金封闭安全运行。

4、负责按规定建立健全财政惠民补贴资金核算账簿，并及时记账，按月向区农村财政管理局和局相关股室报送财务收支报表。

5、负责家电下乡、汽车摩托车下乡等补贴政策的宣传、申请资料的审核、补贴清册的上报、补贴资金的打卡和资料档案的归档等工作。

6、办理所长交办的其它工作。

（六）财政所单位会计报账员

负责财政所单位财务收入款项的收纳解缴、支出的报账兑付、费用指标的核对结算、零星办公用品的采购配发和财务收支的报告；文件的签收、登记、办理、传阅和归档，来人来访接待，单位会务等办公室事务。

（七）项目资金监督管理员

主动参与财政补助项目库的建立、项目的申报；负责已准项目的备案、建立和登记财政项目资金管理台账、按月向区财政部门报送项目建设进度和投资完成情况、项目档案的收集整理归档；负责对项目工程质量、工程采购、竣工验收、报账提款、工程考评的监督审核。

（八）民生工程联络员 负责民生政策的宣传、民生工程进度及信息的统计和上报、民生工程数据的建立和上传、民生工程项目的监督和民生工作档案的立卷归档。

（九）新农合管理员

负责新农合政策的宣传，参合人员筹资的收缴，参合人员信息核实、录入、上传、更正、归档，意外伤害的鉴定，慢性病申报鉴定的组织，乡村定点医疗机构的协调和监督，农村医改工作的主动参与，完善新农合政策意见的采集上报等。

（十）“三资”代理核算员

负责农村集体经济组织“三资”代理凭证的审核、收支的结算、账户的管理、账薄的核算和财务报告。

其他特定性岗位和临时性岗位的职责由各所根据区局或乡镇政府的有关规定和要求制定，统筹纳入岗位考核。

学习及 会 议 制 度

为了提高财政所人员的政治水平和业务素质，着力创建“三型 ”机关，切实加强内部管理，做到民主治所，规范机关学习及工作例会制度，特制定本制度。

1、各所要定期召开工作例会，每月不少于一次，根椐区局或乡镇政府的会议要求和工作布置以及实际工作的需要，不定期召开专题会议。

2、会议由所长召集和主持。会前拟定好会议的议程，注重会议效果。对所务议事会议要会前告之，参会人员要在会议记录薄签字。根据会议的需要，可邀请有关领导和人员参加，会议的结果必要时可书面向有关领导和部门呈报和反馈。

3、定期例会的内容主要包括时政和财政法律法规规章的学习、上级文件的学习和会议精神的传达、前期工作总结和下段工作安排、所务公开和纪律要求等事项。专题会议主要有党支部民主生活会、业务培训会、互查互审会等。要做到会议的规范性、时效性、针对性和实用性，努力做到学以致用、活学活用、议有所论，研的所用。

4、严肃会风，参学、参会人员不得无故缺席，端正态度，参会时要有笔记记录，讨论时要涌跃发言，会务服务要有专人。

5、不断丰富学习和会议的形式，坚持集中学习和业余自学、时政学习和业务学习、工作会议和专题会议相结合，把学习，工作、培训、调研和民主管理融会贯通，融为一体，不断探索“请进来，走出去”学习会议形式，通过学习的有效途径及会议的有力阵地，积极开展优秀党支部、文明单位、人民满意的基层站所、先进集体等创建活动。

考 勤 及 值 班 制 度

1、设置考勤签到登记簿，实行上下班签到制度，并按月统计、装订成册备查。

2、财政所工作人员按规定的时间上下班，不得迟到或早退，上班时间不干与业务无关的事情。

3、因故不能上班的须履行请假手续：所长因（公）事不能上班的，要向副所长或其他人员说明，并布置落实好工作，超过三天需由局主要领导批准，并向乡镇分管领导报告；其他人员有事不能上班的要向所长请假，超过三天需由局分管领导批准和向乡镇分管领导报告。

4、建立轮流值班制度，值班人员要提前到岗并负责对考勤签到的监督，值班人主要职责有：

①负责接听电话、会议通知的记录、来人来访接待，值班日志的填写；

②负责收集、整理报刊杂志；

③负责安排茶水，开启及关闭电器、门窗，环境卫生保洁；

④负责上班期间所内的安全工作（下班时间、节假日另行安排）；

5、考勤与值班情况按月张榜公布，并纳入年终考核。

首

问

负

责 制 为更全面地做好本职工作，提高服务质量，树立良好的对外形象，特制定首问责任制。

1、首问责任制是指首问责任人必须尽自己所能给来办事的人员提供最佳和满意的服务，直至问题最后解决或给予明确答复的责任制度。首问责任人：是指凡是外来者通过电话等通讯工具或本人来访所接触的第一人为首问责任人。

2、首问责任人的主要职责

①热情招待 首问责任人对来访者要做到文明用语，礼貌待人，态度诚恳，积极热情。首问责任人要耐心细致地询问来访者的来意和需办理的相关事项，认真解决当事人提出的有关问题，不得以任何借口推诿、搪塞、拒绝和拖办。

②主动引见 对不属于本人工作岗位职责范围内的事宜，首问责任人要向服务对象耐心详细告知承办该事务的具体经办人员及所处的位置，并根据来访者提出的要求和内容，主动帮助其联系有关经办人员。

③认真记录 来所办事者要联系的领导或经办人员外出时，首问责任人应认真听取反映的情况和问题，并做好记录。

④加强协调 首问责任人要将记录的内容及时报告有关领导，告知有关经办人，并提醒按规定期限向当事 人进行回复。

3、建立奖惩措施 对于违反首问责任制度的人员，要给予一定的纪律处分，并责令其负责将未处理的事情处理好。

服 务 承 诺 制 度

为全面提高财政所服务质量，把全心全意为人民服务的宗旨落实到本职工作中，树立廉洁高效、文明服务的财政窗口形象，特制定如下服务承诺制度。

1、服务态度 礼貌待人，热情周到，来有迎声，去有送语。

2、服务时限 认真执行财政工作内容，严格按规定时限办结各项业务。

3、服务标准 ①办公环境优雅，宽敞明亮；②工作人员仪表整洁，举止文明，热情周到；③使用文明用语，杜绝服务禁语；④简化办事程序，提高工作人员办事效率，以最快速度办理各项事宜。⑤严格执行规章制度，保障办事人员合法权益。

4、服务纪律 ①不准接受办事人员的宴请和礼品；②不准让办事人员安排消费活动；③不准借故对应办理的事项拖延办；④不准越权、违反程序、野蛮执法和执法不公

AB岗 工 作 制 度

一、AB岗工作制度是各财政所在履行工作职能时，在相近岗位之间，实行顶岗或备岗的制度。

二、凡是直接为基层和群众办事的窗口岗位，应建立AB岗工作制。A岗为主岗，B岗为副岗，当A岗责任篇因故不在岗时，由B岗人员自动替补承担并完成A岗职责。

三、AB岗的设置应坚持相关或相近岗位间搭配、相对较为稳定、可相互交叉，互不缺岗的原则，以方便广大服务对象办事。各所在确定人员分工的同时，应确定AB岗的搭配

四、AB岗要实行登记备案制度。A岗因外出参加会议培训或因事请假离岗时要及时向B岗交办有关事宜，B岗要主动顶岗，同时完成自身岗位工作。B岗在替补A岗办理有关事宜后，应及时告知A岗，并做好各项衔接工作。要建立AB岗移交办理登记表，AB岗要双方签字，以登记备案。

五、各所人员分工调整时，AB岗也应作及时调整。

六、AB岗工作人员要切实履行职责，工作中造成行政相对人或服务对象办事不畅和不良影响的，一经查实，按有关规定处理。

档 案 管 理 制 度 根据《档案法》、《会计法》、《会计档案管理办法》的有关规定，结合乡镇财政所工作实际情况，特定本制度。

1、财政所应设置档案管理员岗位，确定专篇从事档案管理工作，并保持相对稳定。档案管理人员的职责是：

①严格执行《档案法》的各项规定，负责办理档案的收集、立卷、归档、保管、查阅等具体工作；

②保持档案室干净、整洁，定期进行防蛀、防霉变处理

③严格按程序（手续）向内外提供需查（借）阅的档案，及时办理查（借）登记手续；

④档案管理人员调动时，应按照规定办理交接手续。

2、档案的立卷归档

①财政所档案分为会计档案、文书档案等。会计档案包括：会计凭证类、会计账簿类、财务报告类及其它类等；文书档案包括：各级各类收文、本级发文、工作计划、工作总结、调查报告、介绍信等。

②所有档案由经办人员整理、管理一年后移交档案管理人员。档案移交时必须填写移交清单，与档案管理人员办理移接交手续。

③档案管理人员对接收的档案资料应按、按类别立卷，建立档案索引目录，按类别设立专柜存放。

3、档案的整理与维护

①归档的各类档案应按年、月依次排列，分类别编写卷号、起止和保管期限。

②档案管理人员应设置档案移接交登记簿、档案目录登记簿、档案调阅登记簿等。

③档案管理人员要严格执行安全和保密制度，不得将档案随意堆放，严防毁损、散失和泄密。

④档案室要贯彻“以防为主，防治结合”的原则，采取切实措施，做好防盗、防火、防水、防尘、防温、防霉、防毁、防虫、磁性介质防磁等九防工作。

4、档案的查阅和复制

①外部查阅档案，应持单位正式介绍信，经乡镇主要领导或所领导批准后，方可办理查阅复制手续。

②单位内部人员查阅档案，必须经所领导批准同意。

③凡是需要查阅档案的人员应按规定办理查阅手续，填写档案调阅登记簿。

④查阅或复制档案时，严禁在档案上涂画、拆封、标记。

⑤供出的档案要按期如数收回，并办理注销借阅手续。

5、档案的销毁

①财政所的档案原则上应加以妥善保管，不得随意销毁。

②档案保管期满者确需销毁的，应提出销毁意见、编制销毁清册，报请有关单位批准和监销。

票 据 管 理 制 度

为了强化财政监督，规范财政票据的使用管理，保证财政收入及时足额实现，特制定本制度。

1、乡镇财政所应设置置票据管理员，确定专人对票据进行管理，负责票据的领发、登记、核销和保管工作。

2、领用票据应遵照“凭证核发，限量供应，核旧领新，限时缴存，票款同行，定期清理”的管理原则。

3、实行区级国库集中支付制度和乡镇会计集中核算制度后，乡镇财政所原则上不再对外核发票据。确因工作需要，收费单位须领用票据的，在领用时，应出具收费许可证，须与财政所签订规范使用票据责任状，确定专人负责票据的领用、保管、核销和款项解缴，收费单位负责人签字，且经乡镇主管领导批准。

4、严格规范使用票据。严格区分收费票据（专用票据）和内部往来结算收款收据的使用；财政所内部各经管人员领用的票据不得串用；要做到一事一据、一次一据、一人（户）一据，不得混杂开具；填写时应逐项、逐栏填列，书写工整，字迹清晰、票面整洁，不得涂改、挖补、撩草，金额大小写书写规范一致准确，对填错的发票，各联应加盖“作废”戳记，保存备查；票据记账联和收据联须印章齐全。

5、严肃内部牵制纪律。票据管理员不得领用票据，经管现金收支业务不得兼任票据管理员，做到管票的不用票，用票的不管票；票据管理员在核销票据时凭相关责任人在票据存根核签后方可核销，预算会计、财政所单位会计报账员、一卡通（兼家电汽摩下乡）补贴资金管理员票据存根由所长根据有关账薄和凭证记录核签核销意见，报账员票据存根由预算会计根据有关账薄和凭证记录核签核销意见，其他出纳岗位票据存根由相应的记账岗位根据有关账薄和凭证记录核签核销意见。

6、严禁收入款项的坐收坐支和体外循环，严肃资金解缴纪律，严格缴存时限。3000元以下的现金收入必须在3个工作日内交存，3000元以上的现金收入必须在当日交存。

7、票据管理员要立建立票据领用核销登记薄，实行领、核双项签字；要经常盘点结存的票据，及时向主管部门核销、领用票据，确保票据供应；要每季组织清查，并向所长报告票据领、发、核、存情况。

8、财政所至少每半年结合内部审计、互查互审和业务评比要组织织票据全面清理盘点，实行重大事项的报告制度，及时发现问题，及时解决问题；要专柜保存票据，确保票据安全；核销的票据存根要纳入单位会计档案立卷归档。

财 经 管 理 制 度

1、乡镇财政所单位经费管理应坚持“量入为出，厉行节约，民主管理，所务公开”的原则，严禁铺张浪费，反对大手大脚，要争做遵守财经纪律的模范和表率。

2、乡镇财政所单位经费实行报账制。财政所应设置财政所单位会计报账员，具体负责财政所单位财务收入款项的收纳解缴、支出的报账兑付、费用指标的核对结算、零星办公用品的采购配发和财务收支的报告。

3、财政所单位会计报账员要建立备用金日记账、往来款项备查账和固定资产台账，并进行序时核算；现金收入3000元以下的现金收入必须在3个工作日内解存区财政局指定的账户，3000元以上的现金收入必须在当日交存；按月报账提款，做到日清月结。

4、乡镇财政所单位经费实行所长审批制度。按照原始凭证规范化的要求，支出凭证要有经办人注明事并签字，由证明人或验收人签字方可审批签字；集中性支出可经所务会集体审核，所长审批；零星支出严格审批权限，在壹仟元以下的由所长审批、壹仟元以上由所务会议审核通过、所长审批、大额支出需请示局领导同意后所长审批；单位财务收支情况每月在所务会公布一次，切实做到民主理财，所务公开。

5、严格控制支出标准及范围，不得滥发现金、实物，非工工作需要不得租车及招待；除正常办公水、电费外，其它一切开支均实行申报制度，开支前必须经领导安排同意；未经区财政局批准财政所不得举债。

6、加强财政所资产管理。年初办公用品由集体集中采购配发，日常缺损的零星办公用品由领用人申请，报账员统计采购计发，领用人签收；区财政局配发和所购置的办公用的设备器械等固定资产，要在固定资产台账登记入账，经管篇为保护责任人，岗位轮换和工作调动时要及时办理移交，并在固定资产台账备案；因公发生的暂付应收款项应及时结算，不得久拖挂账，暂付应收款项应定期在所务会公布。

岗位技能奖励制度

为落实区局倡导的“人人争优，我所必优”口号，培育干部职工的“集体意识、职责意识、争先意识、协作意识”，营造“比、学、赶、帮、超”的创优氛围，建立岗位技能奖励的长效机制，树立良好的对外形象，特制定本制度。

一、集体获奖的奖励办法：在综合考评或专项工作中，获得不同级别（含政府和部门）表彰奖励的，每项按以下标准奖励全体干部职工：部级：每人2000—3000元；省级：每人1000—2000元；市级：每人500--1000元；区级：每人300--500元；乡镇级：每人100--300元。上级表彰奖励有文件规定的按文执行。

二、个人获奖的奖励办法：在考评中获得优秀先进个人的，或岗位职责相关专项业务评比中单位获奖的，或与财政所职能相关的专项工作中获得优秀先进个人的，按以下标准奖励获奖个人或相关岗位人员：部级：每项1200—1500元；省级：每项900—1200元；市级：每项600—900元；区级：每项300—600元；乡镇级：每项100—300元。有效实行AB岗的，B岗按A岗标准的三分之一执行。

三、学习培训的奖励办法：⑴、上级主管部门安排的离（脱）岗学习培训的费用按有关文件执行；⑵、学历学习费用的补助：初次获得财税经济类专科学历的，对报名费、资料费、培训费、考试费、差旅费等相关费用，凭毕业证书一次性补助2000元；初次获得财税经济类本科学历的，一次性补助3000元；对获得财税经济类专（本）科双学历的按前款减半补助。⑶专业技术职称（资格）学习费用的补助：初次获得财税经济类中级职称或省级计算机资格证书的，对报名费、资料费、培训费、考试费、差旅费等相关费用，在本单位任职两年后凭证书一次性补助2000元；初次获得财税经济类高级职称或国家级计算机资格证书的，在本单位任职三年后凭证书一次性补助3000元；初次获得财税经济类本科学历的，一次性补助3000元；对获得财税经济类双职称按前款减半补助。

四、信息调研的奖励办法：⑴、对总结介绍本单位工作经验和成果的，按报刊杂志（含上级主管部门网站）刊登的级别，凭相关资料进行奖励：部级：每篇800--1000元；省级：每篇500--800元；市级：每篇200--500元；区级：每篇50--200元；乡镇级：每篇50元。⑵、对岗位性专业性的专题调研报告并注明本单位各称的，按报刊杂志刊登（含上级主管部门网站）的级别，凭相关资料进行奖励：部级：每篇500--800元；省级：每篇300--500元；市级：每篇100--300元；区级：每篇50--100元；乡镇级：每篇50元。⑶、对与职能相关的文艺作品并注明本单位各称的，按报刊杂志刊登（含上级主管部门网站）或专题活动采用的级别，凭相关资料进行奖励：部级：每篇300--500元；省级：每篇200--300元；市级：每篇100--200元；区级：每篇50--100元；乡镇级：每篇50元。

五、建立岗位技能奖励的长效机制：建立岗位技能奖励基金制度，按拨入经费和上级补助经费总额的20%提取岗位技能奖励基金，岗位技能奖励基金支出每年清理统计兑付公布一次，单位岗位奖励基金可累积滚存使用。

廉 洁 纪 律 制 度

1、严格遵守党纪国法，在政治上、思想上与党中央保持高度一致；在行动上必须坚决执行党的方针、政策和国家法律、法规，保证政令畅通。

2、坚持政务公开，遵守公开办事原则，自觉接受群众监督。

3、严肃工作纪律和生活纪律。不准参与经商、入股分红；不准借工作之便“吃、拿、卡、要”；不准违反有关规定为他人谋取不正当利益；不准参与封建迷信活动、参加邪教组织；不准用公款大吃大喝、请客送礼和游山玩水。

4、定期开展对干部职工的廉政教育、社会公德教育及职业道德教育；定期召开民主生活会，着力排查解决思想和工作上存在的问题。

5、建立党风廉政建设领导负责制，所长为廉政建设第一责任人。

第五篇：财政所财务管理制度

农村财政财务管理中心

财务管理办法

为规范财务行为，加强财务管理和提高资金使用效率，严肃财经纪律，保障和促进全所工作正常开展，根据《会计法》、《统计法》、国家财政部制订的财务制度及相关规定，结合本单位的实际情况，制订财务管理制度。

一、财务机构的设置及人员管理

1、设置财务机构（财务室），农村财政财务管理中心设会计一名，出纳一名。会计、出纳会计不得互相兼任。

2、会计、出纳会计应经区级相关部门培训考核合格，并取得《会计从业资格证书》，实行持证上岗。

3、财会人员应当自觉遵守财经纪律，严格执行财务制度，勤奋学习，钻研业务，认真履行职责，服从领导和管理。

4、财务会计工作的任务：（1）执行党和国家的财经政策；（2）加强财务管理和会计监督；（3）进行经济核算和经济活动分析；（4）负责本单位集体资产管理；

5、财会人员离任时，应按规定办理正常交接手续。

二、财会人员工作职责(一)会计的工作职责：

1、全面负责本农村财政财务管理中心财务管理工作；

2、严格贯彻执行国家和上级制定的法律、法规、规章和制度；

3、加强财务的监督管理，按规定严格审核收支单据；

4、编制并实施财务收支预算和年终财务决算工作，并定期做好财务收支情况、预决算执行情况、行政经费限额使用考核情况及集体资产管理情况等财务公开工作；

5、管好用好集体资产，建立和完善集体资产管理制度；

6、指导和协调农村财政财务管理中心所辖企业的财务工作；

7、做好会计业务，搞好会计核算和分析。

8、依据法律、法规进行会计核算，实行会计监督，拒绝办理违反财经制度的业务，拒绝不合理支出。

9、按时记账、结账，报账，定期核对现金、银行存款、盘点物资，做到账物、账账、账证、账表、账款“五相符”。

10、认真核对收支单据，凡未按规定审批的单据，一律不得入账。

11、加强原始凭证审核、编制好记账凭证，及时登记各类账簿。

12、办理其他有关的财会事务及日常事务工作。

13、及时整理、保管会计凭证、账簿、报表等财务档案资料。

14、完成财政局、农村财政财务管理中心领导交办的其它工作。(二)出纳会计工作职责

1、管好集体库存现金和银行存款等货币资产，确保集体财产不受损失。

2、严格现金收付制度，按规定审核收支单据，对不真实、不合法、不完整、违反财务制度的原始发票拒绝付款。

3、现金支付坚持“五不付”原则，即：违反财经纪律和财务制度的不付，非正式的单据不付，字迹不清或涂改的不付，手续不完整、用途不当的不付，没有经手人、证明人、审批人签字的不付。

4、及时记好现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结、账款相符。

5、认真填制现金结报单，定期向会计报账，并接受其账务审核。

6、严格执行库存现金限额制度，每日库存现金不得超过1000元的限额，超过限额的现金及时存入银行。

7、严格财经纪律，不准挪用公款，不准公款私存，不准白条抵库，不准私自出借集体资金，个人现金应与公款分开保管。

三、现金、存款及有价证券管理

1、建立健全现金、存款、有价证券的管理制度，严格执行国家有关货币资金管理的规定，严格现金开支审批手续。

2、必须配备现金出纳会计，严格实行账款分管制度，出纳会计不得由主办或助理会计兼任，非出纳会计不得经管现金、存款和有价证券。

3、出纳会计要及时登记现金日记账，准确地核算现金收支，做到日清月结，账款相符。同时，及时登记银行日记账，与银行对账单核对，做好银行存款调节表，做到帐实相符。

4、严格执行库存现金限额制度（1,000元），超过限额部分应及时存入银行。

5、单位资金不得借给单位或个人。因公出差借款，必须办理借款手续，并在返回后三天内结报。

6、严格遵守财经纪律，不准坐收、坐支现金，不准挪用公款，不准公款私存，不准白条抵库，不准设帐外帐、不准私设小金库。禁止出租或出借银行账户，禁止农村财政财务管理中心集体为个人或单位作经济担保。7、1,000元以上开支用转账支付,不得用现金支付工程款。

8、向单位和个人收取现金时，使用全省财政部门统一印制的资金往来收据，严禁使用不符合规定收据，做到手续完备，及时入账。

9、财务专用章和印鉴统一由会计保管，每月与银行核对账目，做到账账相符。

10、出纳在每次向会计报账时，应主动出示库存现金，让会计清点核对。会计要严格履行核对出纳库存现金职责。因工作失职，造成库存现金短缺的，由相关人员承担相应责任。

四、开支审批管理

1、建立健全开支审批制度，严格开支审批手续。凡属支出的凭证，必须写明用途并有经手人、证明人、审批人签字，做到手续齐全。

2、所有支出，必须取得真实、合法、有效的原始凭证，方可按规定程序审批报支。3、1000元以内的支出由农村财政财务管理中心负责人审批，1000元以上的支出报局长审批，方可报销。

4、各项开支的审批范围必须根据年初农村财政财务管理中心财务收支预算安排的项目进行，并由农村财政财务管理中心民主理财小组监督。非经农村财政财务管理中心党总支集体研究及调整预算，不得超预算增列开支项目，不得随意突破支出限额标准。

5、严格执行“管钱不管账，管钱不用钱，用钱不存钱”的规定和“各项资金先入账后使用”规定，严禁坐收坐支，更不得私设“小金库”。对违反上述规定，一经查实，将追究当事人责任。

6、各项收支单据均应在当月结算清楚，如期结账。支出发票逾期三个月以上的，不予报销，由当事人自己承担责任（特殊情况需经农村财政财务管理中心党总支集体讨论通过，报销时附上会议纪录）。已审批的发票在未报销前，原审批人已离任，应由新的主管领导重新审批。

7、农村财政财务管理中心干部的交通、通讯费用、工资、奖金、补贴等报酬支出，均按照街办事处规定执行。

五、票据管理制度

1、农村财政财务管理中心集体所拥有的各类有价证券、银行支票、收款收据等均由出纳会计保管，并建立登记簿进行登记管理，其他任何人无权保管。

2、农村财政财务管理中心集体向单位或个人收取各项收入、收回往来欠款等各项资金，必须使用全省统一的财政专用票据或统一的税务监制发票，做到手续完备，及时入账，不得使用无财政监制的收据、白条等其他不符合规定的票据收款，严禁无据收款。

3、农村财政财务管理中心收取的各项资金均由出纳开票，会计负责审核，出纳负责收款。

4、收据使用要连本连号,不得跳本隔号，开具的收款收据必须加盖农村财政财务管理中心 “财务专用章”或公章。

5、收款收据在使用和保管中，不得遗失，谁遗失谁负责。作废的收据联和记账联应连同存根联一起保存，不得遗失。

六、集体资产管理制度

1、农村财政财务管理中心集体要建立健全集体资产的管理、使用制度，落实集体资产营运的工作责任制，积极推行集体资产保值增值管理办法，并作为考核农村财政财务管理中心干部工作业绩的主要依据。

2、农村财政财务管理中心集体资产在明确产权的基础上，依法进行产权登记，建立资产管理台帐。

3、农村财政财务管理中心的财产物资应有专人负责保管，健全保管、维修、折旧、盘点制度、领用手续，保障财产物资的安全和完整。

4、所有固定资产必须纳入账内管理。并合理分类，设卡登记，定期清查盘点，做到账实相符。

5、购进物资时，由保管员验收，经手人签章、农村财政财务管理中心主任审批后，保管员方能发放领用。

6、任何单位和个人不得私自借用农村财政财务管理中心集体的财产物资。如有特殊情况，确需借用农村财政财务管理中心集体财产物资的，应办理借据手续，由农村财政财务管理中心党组织集体讨论决定。凡农村财政财务管理中心集体财产物资私自借出的，要责令当事人立即收回，并追究其责任，还要按银行同期贷款利率计收利息。

7、外借的财产物资要定期收回，丢失、损坏的由借用者照价赔偿。对于人为原因造成财产物资丢失、损坏、变质的，除照价赔偿外，还要追究相关人员责任。

七、农村财政财务管理中心会计业务管理

1、账簿的设置：农村财政财务管理中心必须设置农村财政财务管理中心总账、明细分类账、日记账、备查账，记载农村财政财务管理中心经济活动情况。

2、科目设置：按会计制度设置一级科目和二级科目。根据实际情况，农村财政财务管理中心可在按照现有农村财政财务管理中心报表规定内容设置科目的基础上，对内容细化。

3、收入管理：农村财政财务管理中心的收入主要由财政拨款、上级部门补助收入、管理经费收入、与农村财政财务管理中心相关的其它收入组成。

4、支出管理：农村财政财务管理中心的主要支出由管理费用、应付福利、其它支出组成，管理费用包括管理人员报酬、临时工资（误工补贴、退休工资）、办公费用、培训会议费用、报刊杂志费、交通通讯费用、业务招待费用、差旅费、治安联防费、水电费用、物业维修管理费、党员活动费用等；应付福利包括困难补助、社会保障、老龄福利、计划生育、文教卫生、征兵费用、福利补贴等；其它支出包括税费支出、创建费用、利息支出、专项支出、其它支出等。

八、农村财政财务管理中心财务保密制度

l、严格执行有关财务保密规定，非农村财政财务管理中心财会工作人员严禁进入财务档案室。

2、遵守保密纪律，对无关人员不得泄露农村财政财务管理中心财务运行情况。

3、认真保管好各种票据和软件，财务档案不得随意外借或带离办公地点。

4、严格财务档案查阅使用程序，查阅财务档案要办理相关手续，要做好查阅记录。

5、对保管期满需销毁的有关财务档案资料，要编制好销毁清单，经财政局财批准后，指派专人专地销毁。

九、会计档案管理制度

l、认真执行国家《档案法》，建立健全财务会计档案管理制度。

2、接受财政局和档案管理部门对农村财政财务管理中心财务档案管理的监督、指导。

3、农村财政财务管理中心财务会计凭证、账簿、报表、收据、分配方案、各项计划、合同、契约、产权证书等，都是重要的资料，按分门别类建立档案。

4、年终结账后，农村财政财务管理中心会计应及时按要求和范围整理好会计档案，并分类编号，装订成册，归档保管，不得散失、损毁。

5、档案室要清洁，必须配置防火、防盗、防蛀、防潮、防磁等设施。

6、严格财务档案查阅使用程序，查阅财务档案要办理相关手续，要做好查阅记录。

7、严格遵守保密纪律，非档案管理人员不得随意进入档案室；财会人员对有关财务情况不得泄露。

8、会计档案资料保管年限一般为十五年，如属重要资料，则应长期保存。到期资料如要销毁，应先编制“会计档案销毁清单”，报财政局审核，由财政局批准，并逐项清点核对，监督销毁。“会计档案销毁清单”应经监销人签章证明后，归档保存。