第一篇：浅析银行前台柜员岗位操作风险的现状与防范
浅析银行前台柜员岗位操作风险的现状与防范
近年来，国内银行业案件频发，而这些金融案件呈现的突出现象就是，由操作风险引起的案件占大多数，而与前台柜员操作风险密切相关的又占这个多数的多数。因此，有效防范前台操作风险，加强银行内控机制的第一道防线，成为银行业进行操作风险管理的重要内容。
一、前台易出现的操作风险及表现形式
ABIS上线后，对基层营业网点的岗位规定与人员配备是有严格要求的，但是从业务经办效率与人力资源使用效益的对比角度考虑，许多基层行处很难达到这个要求，因此出现了“人手不足，一人多岗"现象。该风险主要是指业务机构由于人员配备不足引发的各种非系统性管理风险。其主要表现为：业务岗位的设置和管理缺乏应有的检查和制约机制，基层行人员配备因为达不到制度要求，混岗、兼岗、业务处理一手清等现象大量存在，业务分级授权制度无法落实。这些问题的存在，造成银行内部业务操作风险的制度防范让位于“道德防范”，由硬约束变为“软约束”，为职业道德恶劣的内部人员作案或内外勾结作案提供了可乘之机，形成潜在风险。
ⅩⅩ年11月7日，XXXXX支行在处理一起客户投诉账户对账不符事件过程中，发现支行营业部前台柜员XXXXX有动用客户资金的重大嫌疑，经分行及检察机关调查，已确认XXX动用客户资金的犯罪事实:XXX为满足赌博的需要，利用银行现行内控管理中的不完善之处，通过多种手段疯狂动用客户资金，造成银行行资金缺口325万余元，其作案金额之大、持续时间之长、手段之恶劣为我行多年未见。在本案件中，XXX主要通过以下几种方式动用客户资金。
（一）利用职务便利窃取客户信息，复制、伪造客户办理业务的身份证件，使用该证件通过挂失、补发定期存单并支取定期存单款项从而达到盗取客户定期存款资金。
（二）利用职务之便及客户对其的信任，伪造或直接动用客户印鉴进行作案。XXX通过私自复印客户支票以取得客户印鉴样式，伪造客户印鉴购买支票，或利用客户对其的信任，在代理客户办理需盖印鉴的业务时，冒充客户多购买支票或从客户交其办理业务的支票和印鉴中盗取支票和偷盖印鉴，直接从客户账户上支取资金。同时，他还利用客户缺乏对账意识和支行对账制度落实不到位，通过截留其动用资金账户的对账单回避客户对账。
（三）截留客户在途结算资金。一是在办理现金汇款业务时，只将电汇单第一联加盖转讫章后作回单交回客户，欺骗客户资金已汇出，但实际上截留现金及电汇第二、三联不作账务处理，在占用一定的时间后再重新填制汇款凭证从自己控制的账户转出。二是通过截留汇出款项、汇入款项、票据提入款项等在途结算资金，占用一段时间后再重新填制汇款凭证汇出。三是伪造客户汇款回单，盗取退汇留行待取款项，待客户以真实汇款单第一联来行办理重新汇款时再截留其他资金为退汇客户重新办理汇款。
（四）对异地借记卡存款业务强行抹账，动用客户资金。XXX在办理客户异地卡存款记账成功后，回单盖章交回客户，以异地卡单边账为理由骗取主管授权进行抹账，从而达到占用客户存款，填平资金缺口的目的。动用的资金若干天后再转回给客户。
（五）利用代发工资之机动用企业代发工资款项或动用工资户人员资料开立控制账户。XXX在办理代发工资的过程中，将单位账户支取现金后存入挂账账户，以代发工资不成功为由，动用部分工资款，第二天后再进行二次代680
浅析银行前台柜员岗位操作风险的现状与防范
发工资。另外，XXX还对代发工资成功的借记卡以代发不成功为由，强行支取该卡的资金重新发卡补发，造成同一代发工资人员存在两张借记卡，一张交还代发工资企业员工，一张在XXX手中用于本人控制之用。
XXX为达到动用客户资金的目的可谓无所不用其极，完全视法律、法纪为无物，他利用XXX支行内控管理漏洞，利用同事的信任和麻痹大意，为满足一己私利挺而走险，还采取了多种恶劣手段欺瞒同事，蒙混检查，遮掩犯罪事实，给个人及银行造成了不可挽救的损失。
二、前台出现操作风险的主要原因
XXX支行“11?7”事件其中原因除XXX本人人生观扭曲，陷入赌博的泥潭不能自拔外，银行内控管理暴露的问题也是值得我们深思。
（一）内控管理体系有效性不强。从行领导到一般监管人员风险意识严重不足，没有深刻领会到当前银行防范操作风险的严峻形势，没有把操作风险防范工作摆放在当前一项至关重要的工作对待，对经营机构操作风险大检查中发现的问题没有进行认真深入的分析，整改工作流于形式。
（二）坐班主任日常工作受干扰，监管职能难以完
全实施。XXX支行在相当长的时间内没有按分行规定配备专职的事后监督员，坐班主任根本没法同时兼顾事后监督及坐班主任本职工作，事后监督及各项审批工作岂有不流于形式之理？除此之外，该支行还违反坐班主任管理相关规定对支行营业部坐班主任下达基金、保险等经营性任务，参加众多基金、保险营销等与内控管理无关的会议以及应付分行各部门数据上报工作，坐班主任工作质量难以保证。此外，该支行坐班主任工作责任心不强，没有对挂账情况进行认真审核，没有分析挂账资金的真实性及合理性，也没有按坐班主任操作规程对联行往来清单与原始凭证进行勾对，只满足于一般的账单表对，失去了对资金流向监督有效手段，未能充分发挥坐班主任在事前、事中监督中的应有作用。
（三）事中监督薄弱，各项授权复核流于形式。XXX动用的客户资金中，基本上都需要现场进行授权复核，但该行授权人员在授权监督中，未能及时发现XXX动用客户资金。如果授权人员能认真细致地履行好监督职责，将会提早发现隐患，不至于导致如此严重的后果。从我们检查录像发现，主管授权均是由XXX提出后主管即进行授权，授权人员没有将相关凭证与系统输入内容进行严格核对。由于可见，主管授权环节中，坐班主任、事后监督员以及其它授权柜员没有严格审查传票及凭证内容与系统输入内容是否相符，职责履行不到位，授权复核流于形式。
（四）传统的自律监管在监管手段、工具和方法均显滞后。负责自律监管的财会监管员由于人力的不足，缺乏研究学习时间，对于快速发展的业务失去有效监督。由于监管手段仍停留在账单表对上，以事后监管为主，看不到业务真实的一面，且监管是采用抽查的方式进行，业务流程难以全面跟踪。该案件存在从原始凭证及业务流程源头上进行改动，单从凭证上难于分析、发现，因而未能发现张金湖动用存款的情况。
（五）支行领导对待内控管理工作存在偏差，基础管理薄弱。支行领导对内控管理重视不足,“重经营、轻管理”的思想依然存在，内控管理与业务发展的矛盾没有处理好，没有正确理解内控管理对业务发展的保护及促进作用，对内控管理工作中风险点的存在及防范方法掌握不足，自己不懂亦没有不耻下问的精神，在遇到问题时对操作人员施加压力，降低内控门槛盲目追求业绩，为业务开展留下风险隐患。
三．规避前台操作风险的对策
1、正确处理业务发展与风险防范的关系。拓展业务决不能以加大风险为代价。对业务新品的开发和推广、金融服务新方式的出台、金融新机构的设立，必须以是否有完善的会计制度和有效的内部控制制度作为前提条件。上级行要改变对下级行的考核体系，把操作风险防范作为下级行工效挂钩、评价各级行领导业绩的重点指标，切实为基层银行转变观念、规范经营、规范管理创造条件。
2、实现稳健经营，还必须正确处理风险防范与经营效益之间的关系。商业银行要牢固树立管理就是效益的观念，坚决克服重业务轻管理的倾向。在工作中既要注重存款、贷款指标，同时更要注重综合柜台风险的防范。风险防范需要增加成本，但发生了风险更会增加损失，减少效益。因此，务必要正确处理好风险防范和提高效益之间的关系，既要提高经营效益，又要防范风险的发生，实现二者的有机统一。
3、加强制度基础建设，完善会计内控制度。基层行应根据总行的规章制度，在深入调查的基础上，结合各自实际情况对现有业务制度进行清理，在全面综合考虑各项业务特点的基础上，建立统一的、标准的柜员岗位责任制和业务操作流程。对每项业务的每一个步骤和环节都进行标准化设计，并通过授权和制约机制在操作上落实。例如，加强不同岗位、不同部门、不同机构间的人员交换与交流。对同一个客户的业务服务，不可以长期由固定人员经办。
4、改变稽核机制，建立定期审计制度。当前，各家银行对营业机构内控管理主要的是会计主管派驻制，其行政关系隶属于上级行，代表上级行对所在机构会计业务进行日常监督和管理，想以此消除因派驻行领导缺乏制约而形成的风险。但是，对于基层行来说，委派会计主管制度是一种奢侈品，实际操作中，其自身管理和发展不能与派驻单位完全割开，对派驻单位的监督和管理流于形式。实践证明，委派会计主管根本不能代表上级机构行使有效的监督和管理。最近查处的案件中，多数都存在派驻单位与委派会计主管协同作案或委派会计主管职能缺位现象。废除会计管委派制，代之以内部审计定期化，辅助以外部审计机动化成为一种理想选择。
5、加强会计监督检查，加强惩处力度。会计检查要形成制度，不能走过场、流于形式。对有章不循、违规操作的行为，造成损失都要严肃查处，决不能姑息迁就。要充分运用非现场监控手段，通过科学的指标体系进行评估监测，及时发现经营违规、经营不善、风险隐患等问题，从而达到早发现、早防范、早控制的目的。
6、建立奖励机制，调动业务人员积极性。商业银行在对有章不循、违章操作的行为加大惩处的同时，还应制定一套有效的奖励办法，建立奖励机制。对那些经营管理好，防范风险或堵截案件有功的单位和个人，给予一定的物质奖励和精神奖励。具体奖励金额可以与举报、堵截案件的金额挂钩；在人员管理上，把个人执行规章制度的情况作为考核依据。通过以上措施的建立，鼓励业务人员与各种违法违规行为做斗争。
7、提高综合柜员队伍的素质，适应业务发展要求。首先，严格按照操作系统规定，充实前台岗位，保证一线人员的数量，避免兼岗和混岗现象，确保制约机制的落实。其次，加强对柜台人员的业务基本理论、基本知识和基本技能的教育，开展多层次、多形式、针对性强的岗位培训，使之熟练地掌握各项业务技能。再次，要选好各级会计主管人员，会计主管委派制的缺陷并不影响会计主管在业务经办和管理上的作用，会计主管不仅要政治素质好，精通会计业务，还要有较强的组织能力，善于用人，调动柜台人员的积极性。最后，对前台要害岗位的人选应严格把关，经常考核，如发现生活异常、参与赌博等不良行为，教育无效，要坚决调离要害岗位。
第二篇：前台柜员风险防范心得
前台柜员风险防范心得
每天面对着大量的纸币，每天与金钱打交道，每天与上百个客户接触。作为前台柜员最能体会工作中风险防范的重要性了。
银行柜员一般指路在银行分行柜台里直接跟顾客接触的银行员工。银行柜员在最前线工作。这是因为顾客进入银行第一类人就是柜员。作为银行风险防范的第一线，柜员占到了一个举足轻重的位置，如何减少这一风险就成为柜员们的一项重要工作。
一般来说，柜员在工作时会碰到以下风险：
1.柜员疏忽大意，处理业务操作不当，造成大额记账差错。拿最简单的存取款业务来说，有时候手一快就多加了个“0”，这样造成自己长款或者短款，如能及时发现还好，如果客户离开之后才发现就会造成很多麻烦，所以我们办理业务过程中在提高效率的同时也必须格外小心，坚持一笔一笔清，在客户签字完毕，取回分身乏术的时候也应应该多注意下分身乏术上的金额。
2.原始凭证保管不善，丧失记账凭证，存在风险隐患。原始凭证是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明是记账的法律依据。我们在每天的工作结束后，应该认真勾对流水，保证我们办理业务过程所产生的凭证完整不缺，特别是客户签名栏需要一致。
3.不认真审核客户证件。在柜面上我们经常会碰到客户开户和大额取款不拿身份证，拿了身份证的又无效，或者非本人办理开户和挂失业务，这种情况下我们应该先通过仔细观察办理业务是否为本人，通过证件上的照片和提问客户证件上的信息来确定是否为本人，若非
本来办理，要求代理人提供代理人身份证，并通过人行核查系统核查身份证件的有效性，而且最好留存客户手机或电话号码，坚决杜绝冒充开户，非本人挂失等业务，避免造成工作失误。
总而言之，在我们办理的每一笔业务中，都必需谨慎，对于原则性的问题绝对不能草草了事，时刻牢记着操作风险，不给自己，也不给别人找麻烦。
郑园平金溪建行
第三篇：银行柜员风险防范心得体会
银行柜员风险防范心得体会
2011-05-08 20:40:17|分类： 感想 |标签：柜员业务风险办理客户|字号大中小 订阅
防范风险时刻不松懈
风险防范是银行每时每刻都存在的话题，每个行员都必须深刻的认识银行存在的风险和防范风险发生的方法。几乎每天网点早会都会向行员提及办理业务的风险以及如何防范风险发生，同时像行员介绍一些案例让每个行员在为客户办理业务的过程中遇到相关的情况能够有效的避免风险出现。近期逸景翠园支行发生的案例又是一次银行柜员在风险防范认识不够深刻的表现。
该案例反映了柜员在办理业务过程中存在的问题有：
1）柜员疏忽大意，处理业务操作不当，造成大额记账差错。
疏忽大意是柜员办理业务时出现差错的主要原因，特别是有些柜员觉得特别熟练的业务更加容易引起错帐抹帐交易，一味地追求效率而不认真审核输入内容的准确性。开户时户名录入错误；汇款业务金额，日期，姓名，账号，西联汇款收汇人姓名，身份证号码，出生年月和有效期等极易录入错误，而且错了有时也比较难以发现。取款操作成存款造成了自己短款，如能及时发现还好，待客户离开之后才发现就会造成严重的后果，这些都是有实际的案例的。所以我们办理业务的过程中在提高效率的同时必须对每笔操作都认真地核对确保正确的情况下才提交。
2）原始凭证保管不善，丧失记账依据，存在风险隐患。
原始凭证是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明是记账的法律依据。如果我们随意的把客户的凭证随意乱丢，有可能被不法分子盗取利用该凭证作案引起法律纠纷。我们在每天的营业结束后必须保证我们办理业务过程所产生的传票完整不缺票，不跳票，保证凭证上的要素齐全，没有遗漏客户签名以防止某些有心的客户回头告知自己没有办理过该笔业务，而引起经济纠纷。填写错误的凭证交回客户自行作废，办理业务过程中打印的错误凭证如果是不需要跟随传票作附件的，应该使用碎纸机作废，不能随手扔进垃圾桶。对客户资料也要妥善保管不能随便泄露客户的资料。
3）柜员风险防范意识不强，代客填写单据。
代客户填写单据极易引起客户纠纷，产生不必要的法律风险。在办理业务过程中有时会遇到一些客户抱怨自己填写单据很慢赶时间或者自己不会填写该单据要求柜员帮忙填写，这时作为临柜人员我们必须严格清楚不能代理客户填单了解代客填单有可能产生的后果，我们要做好对客户的解释工作，或者叫大堂经理指导该客户填写单据确认客户本人签字后才能为该客户办理该笔业务。
逸景翠园支行的案例再一次告诫我们必须增强风险防范意识，规范日常业务操作，提高自身的业务技能水平，形成自我复核的良好习惯。
第四篇：银行柜员风险防范心得体会
银行柜员风险防范心得体会
风险防范是银行每时每刻都存在的话题。每个银行员工都必须深刻的认识银行存在的风险和防范风险发生的方法。
银行柜员一般指在银行分行柜台里直接跟顾客接触的银行员工。银行柜员在最前线工作。这是因为顾客进入银行第一类人就是柜员。作为银行风险防范的第一线，柜员占到了一个举足轻重的位置，如何减少这一风险就成为柜员们的一项重要工作。对进入工行已有十年的我来说，工作之余也是我考虑的一个问题，同时也了解到一些柜员风险防范认识不够深刻所带来的问题：
一、柜员疏忽大意，处理业务操作不当，造成大额记账差错。疏忽大意是柜员办理业务时出现差错的主要原因，特别是有些柜员觉得特别熟练的业务更加容易引起错帐交易，一味地追求效率而不认真审核输入内容的准确性。开户时户名录入错误；汇款业务金额，日期，姓名，账号，汇款收款人姓名，身份证号码，出生年月和有效期等极易录入错误，而且错了有时也比较难以发现。取款操作成存款造成了自己短款，如能及时发现还好，待客户离开之后才发现就会造成严重的后果，这些都是有的。所以我们办理业务的过程中在提高效率的同时必须对每笔操作都认真地仔细核对确保正确的情况下才提交。
二、原始凭证保管不善，丧失记账凭证，存在风险隐患。原
始凭证是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明是记账的法律依据。如果我们随意的把客户的凭证随意乱丢，有可能被不法分子盗取利用该凭证作案引起法律纠纷。我们在每天的营业结束后勾兑流水时，必须保证我们办理业务过程所产生的传票完整不缺票，不跳票，与流水上保持一致，并且保证凭证上的要素齐全，没有遗漏客户签名以防止某些有心的客户回头告知自己没有办理过该笔业务，而引起经济纠纷。填写错误的凭证交回客户自行作废，办理业务过程中打印的错误凭证如果是不需要跟随传票作附件的，应柜员自行作废，不能随手丢弃。对客户资料也要妥善保管不能随便泄露客户的资料。
三、柜员风险防范意识不强，代客填写单据。代客户填写单据极易引起客户纠纷，产生不必要的法律风险。在办理业务过程中有时会遇到一些客户抱怨自己填写单据很慢赶时间或者自己不会填写该单据要求柜员帮忙填写，这时作为临柜人员我们必须严格清楚不能代理客户填单了解代客填单有可能产生的后果，我们要做好对客户的解释工作，或者叫大堂经理指导该客户填写单据确认客户本人签字后才能为该客户办理该笔业务。
以上这些都是柜员平时业务处理时所能遇到的，这也是我这么多年工作中总结的一些现金柜员所经常容易出错的地方。所以作为一名工行员工来说，我们必须增强风险防范意识，规范日常业务操作，提高自身的业务技能水平，才能有效的节制以上内容的发生，减少不必要的风险，这样才能更好的为广大工行的客
户提供良好服务，提升我们工行在客户心里服务质量，为工行的成长献出自己的一份力量！
第五篇：银行柜员风险防范心得体会
银行柜员风险防范心得体会
风险防范是银行每时每刻都存在的话题。每个银行员工都必须深刻的认识银行存在的风险和防范风险发生的方法。
银行柜员一般指在银行分行柜台里直接跟顾客接触的银行员工。银行柜员在最前线工作。这是因为顾客进入银行第一类人就是柜员。作为银行风险防范的第一线，柜员占到了一个举足轻重的位置，如何减少这一风险就成为柜员们的一项重要工作。对进入马鞍山农村商业银行已有半年的我来说，工作之余也是我考虑的一个问题，同时也了解到一些柜员风险防范认识不够深刻所带来的问题：
一、柜员疏忽大意，处理业务操作不当，造成大额记账差
错。疏忽大意是柜员办理业务时出现差错的主要原因，特别是有些柜员觉得特别熟练的业务更加容易引起错帐交易，一味地追求效率而不认真审核输入内容的准确性。开户时户名录入错误；汇款业务金额，日期，姓名，账号，汇款收款人姓名，身份证号码，出生年月和有效期等极易录入错误，而且错了有时也比较难以发现。取款操作成存款造成了自己短款，如能及时发现还好，待客户离开之后才发现就会造成严重的后果，这些都是有的。所以我们办理业务的过程中在提高效率的同时必须对每笔操作都认真地仔细核对确保正确的情况下才提交。第1 / 3页
二、原始凭证保管不善，丧失记账凭证，存在风险隐患。原始凭证是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明是记账的法律依据。如果我们随意的把客户的凭证随意乱丢，有可能被不法分子盗取利用该凭证作案引起法律纠纷。我们在每天的营业结束后勾兑流水时，必须保证我们办理业务过程所产生的传票完整不缺票，不跳票，与流水上保持一致，并且保证凭证上的要素齐全，没有遗漏客户签名以防止某些有心的客户回头告知自己没有办理过该笔业务，而引起经济纠纷。填写错误的凭证交回客户自行作废，办理业务过程中打印的错误凭证如果是不需要跟随传票作附件的，应柜员自行作废，不能随手丢弃。对客户资料也要妥善保管不能随便泄露客户的资料。
三、柜员风险防范意识不强，代客填写单据。代客户填写单据极易引起客户纠纷，产生不必要的法律风险。在办理业务过程中有时会遇到一些客户抱怨自己填写单据很慢赶时间或者自己不会填写该单据要求柜员帮忙填写，这时作为临柜人员我们必须严格清楚不能代理客户填单了解代客填单有可能产生的后果，我们要做好对客户的解释工作，或者叫大堂经理指导该客户填写单据确认客户本人签字后才能为该客户办理该笔业务。以上这些都是柜员平时业务处理时所能遇到的，这也是我这半年来所学习到的一些东西，所以作为一名马鞍山农村商业银行的一名柜员来说，我们必须增强风险防范意识，规范日常业务操作，提高自身的业务技能水平，才能有效的节制以上内容的发
50从几个案例看银行柜面操作风险防范
从几个案例看柜面操作风险防范；
1、柜员挪用现金案件（2006）；建行德州平原支行一名年仅23岁的营业室综合柜员，；如果不是建行山东德州分行对所辖的德州市平原县支行；涉案人员为年仅23岁的普通临柜人员；日前，中国银监会对此案件进行了业内通报和警示；据银监会案件专项治理督导组（下称督导组）的调查，；梦断彩票；彩票中特等奖的概率大约在千万分之一；这个概率，与刁娜“
从几个案例看柜面操作风险防范
1、柜员挪用现金案件（2006）
建行德州平原支行一名年仅23岁的营业室综合柜员，在49天内从容盗用银行资金2180万元而未被察觉
如果不是建行山东德州分行对所辖的德州市平原县支行（下称平原支行）进行突击检查，营业室综合柜员刁娜挪用、盗用银行资金逾2000万元一案，也许根本无人知晓。
涉案人员为年仅23岁的普通临柜人员。她绕开银行内部各监管环节，从容盗取银行资金，前后49天，历经例行检查未被发现。
日前，中国银监会对此案件进行了业内通报和警示。
据银监会案件专项治理督导组（下称督导组）的调查，2006年8月23日至10月10日期间，时为建行平原支行短期合同工的刁娜共挪用、盗用银行资金2180万元，用于购买体育彩票，并中得彩票奖金500万元。梦断彩票
彩票中特等奖的概率大约在千万分之一。以“七星彩”为例，购买全部排列组合（1000万种）需要2000万元，必然包含可以中得500万元的特等奖号码。
这个概率，与刁娜“投资”彩票的成本收益比刚好吻合。
督导组的调查表明，刁娜的手法有二：一为空存现金，二为直接盗取现金。所谓“空存现金”，即在没有资金进入银行的情况下，通过更改账户信息，虚增存款。由于存单本身是真实的，所以尽管事实上并没有资金入账，但还是可以将虚增的“存款”提取或者转账出来，成为自己可以支配的资金。
为了获取资金购买彩票，刁娜向李顺刚（刁娜男友李顺峰之兄）、周会玲（德州卫校体彩投注站业主）、冯丽丽（德州保龙仓体彩投注站业主）三人开立的四个账户虚存资金52笔，共计2126万元。
在实际操作中，刁娜将其中的1954万元分54次转入体彩中心账户，提现的172万元也均用于购买彩票。
相对而言，直接盗取银行现金更为困难。因为银行每天下班前都要轧账。但由于管理漏洞重重，刁娜得意轻易得手。调查表明，刁娜在作案期间，多次直接拿出现金，或在中午闲暇时直接交给柜台外的男友李顺峰，或下班后自行夹带现金离开，或将现金交其他柜员存入李顺刚账户；如此这般，盗取现金总计54万元。
2006年9月17日，在刁娜购买彩票中得500万奖金时，她选择以“空取现金”（与空存现金相反）的方式归还了部分库款，但最终留给建行1680万元的现金空库；扣除公安部门追缴冻结的资金74万元之后，建行涉案风险资金为1606万元。
目前，刁娜、李顺峰已被正式批捕。周会玲、冯丽丽等其他人员是否直接涉案，公安机关还在侦察之中。
预警失效
刁娜案事发前躲避了多次内部核查程序，但最终在第50天时露了马脚。2006年10月13日，建行德州分行计划财务部监控资金头寸时，发现平原支行现金库存达2152万元（大部分为空存现金，即有账无款），超过上级行核定现金库存200万元近10倍。经突击检查，刁娜的案件才浮出水面。
此前的近50天里，该行每天的现金库存都严重超标。调查显示，刁娜作案期间，营业
室日均库存现金达1540万元（最高时达2988万元），相当于正常现金备付率近8倍（最高时近15倍）。但如此严重的超标，并没有在当时引发银行的注意。
如果不是10月13日德州分行需要进行季度考核而监控到这一问题，可能刁娜的作案时间会更久，造成的损失也会更大。调查结果表明，由于建行德州分行、平原支行和营业室相关管理人员不认真履职甚至严重失职，使得刁娜轻松越过授权、查库、事后监督检查、库存现金限额管理控制和安全管理等“五道关口”和至少十二个业务环节的风险控制闸门，从容作案。
例如，营业室副主任尹光辉在刁娜作案期间查库六次，但每次都不实际盘查库款，只是登记《现金单证核查登记簿》，结论是“账实相符”。同样是刁娜作案期间的9月12日，德州分行会计业务检查组对平原支行营业室进行检查，刁娜仅以生病为由就逃避了库存的检查。
该案的爆发，对银行的制度设计和系统控制提出了更高的要求。督导组通过对刁娜案件和建行北京分行的实地调研，发现建行目前的数据集中系统（DCC）没有完全实现支持业务运行和即时风险监控这两项功能的同时在线控制。例如，是次刁娜案件的现金库存近两个月超出正常水平近8倍，但该系统未实现预警，只能通过事后的稽核系统才能发现问题。
对此，中国银监会要求，银行应构建“人控”与“机控”双重防线，从制度层面和技术层面加强异常业务预警，强化业务的即时监控，使违规行为无处可藏。
2、柜员盗用现金案件（2009）
3、东亚银行成功防范假外币案例（2009）
4、中国银行内部欺诈案例（2006）
近日，黑龙江省双鸭山市警方破获一起特大非法出具票证、票据诈骗案。此案中，中国银行双鸭山四马路支行的5名工作人员沆瀣一气，非法出具大量的承兑汇票，造成重大损失。金融界人士认为，应当认真从该案吸取教训，强化银行内外监控体系建设，避免此类案件再次发生。
据双鸭山警方查明，中国银行双鸭山四马路支行原行长胡伟东、原副行长王林以及业务员沈洪泽、杨晓平、赵伟泽5人未经任何审批程序，从2005年8月至12月,先后为犯罪嫌疑人黑龙江省集贤县富强粮油贸易有限公司经理朱德权(又名朱德全)开具空白银行承兑汇票45张。朱德权在没有足额保证金的情况下，在山东四家银行陆续将45张承兑汇票贴现，票面金额合计4.325亿元。
此案引起黑龙江省公安厅、双鸭山市委市政府的高度重视。黑龙江警方辗转北京、上海、大连等10多个城市调查取证。近日，6名涉案的犯罪嫌疑人已被批准逮捕。
双鸭山市公安局副局长王杰和经侦支队队长邓福才介绍，朱德权将承兑汇票贴现后，用来做生意和炒作期货。朱德权在北京、上海等地炒作棉花、豆粕、大豆、铜等期货，赚少赔多。他相继在北京损失1.2亿元，在其他城市损失8000万，共计损失2亿元左右。朱德权采取拆东墙补西墙的办法，后一笔承兑汇票贴现之后将前一笔还上。
目前，警方已在朱德权的期货账号、保证金账号等处冻结8000余万元，扣押汽车5辆，房产三处，尚有1亿多元正在调查、追缴中。
据中国银行双鸭山分行有关人员介绍，这是一起银行的“窝案”，有关银行工作人员集体“下水”，导致事中监督失效。
银行的有关制度规定，要章证分管、领导审批、会计复核。据了解，涉案的5名银行工作人员，赵伟泽是凭证管理员、沈洪泽管章、杨晓平负责复核、胡伟东或者王林审批。从领导到经办员，都是“黑洞中人”，因为各环节都是一伙的，监督制约机制形同虚设。“这种情况下，即使是一个大金库，也早给端走了。”一银行内部人士说。内外勾结也是此案发生的原因之一。一银行业内人士说，作为银行的领导和工作人员，不可能不知道非法出具承兑汇票的后果，此案内外勾结的可能性很大，目前，关于内外勾结的问题警方正在调查。
据了解，相关银行的违法违规操作给承兑汇票“体外循环”可乘之机。四马路支行的有关工作人员在明知违法的情况下，大量非法出具承兑汇票，是导致此案发生的直接原因。四马路支行的工作人员没有按照承兑汇票的管理规定和流程办理，未经逐级审批，采取种种手段，非法出具了承兑汇票。
承兑银行也有违规嫌疑。据银行有关人士介绍，出票行按照规定出具承兑汇票给相关企业，企业到承兑行贴现，承兑行到期前进行查询，到期结付时，由承兑行把票据托收给出票行，出票行付款给承兑行，这是一个完整的资金链条。四马路支行非法出具承兑汇票后，在到期时朱德权向承兑行还款，打断了正常的资金链条，形成了“体外循环”，脱离正常的监督制约，导致案件长期不能被发现。
应当看到，因为银行加强了交流的力度，才使得这起案件浮出水面。据了解，中国银行哈尔滨河松街支行发生巨额存款失窃案之后，黑龙江银监部门和中国银行黑龙江省分行要求进行专项治理工作，银监部门提出13条措施，中国银行黑龙江省分行提出43条措施，进一步加强管理。
据了解，从2003年3月开始，中国银行双鸭山四马路支行就开始非法出具承兑汇票。2005年初以来,中国银行双鸭山分行由监察和人事部门牵头进行督促和检查，在重要岗位工作三年以上的，要求全部进行交流。2005年,四马路支行行长胡伟东、副行长王林相继交流到双鸭山分行，使得该案无法继续隐瞒。(新华社)
5、近期伪造变造银行承兑汇票案例（2009）
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