银行综合柜员的操作风险防范与全天工作流程

第一篇：银行综合柜员的操作风险防范与全天工作流程

浅谈综合柜员的操作风险防范与全天工作流程

前言

随着电脑核算业务系统在我行成功上线运行，前台柜员业务操作流程再造步伐进一步加快,综合柜员的操作风险防范问题已引起我们的密切关注。如何利用电脑核算系统先进的设计理念，在新形势、新环境下建立标准化、程序化、规范化的现代商业银行会计管理体系,通过加强和完善业务核算管理,堵塞漏洞,消除隐患,保障银行各项业务安全、高效运行,已成为操作风险防范工作中的当务之急。

第一章、综合柜员操作风险的表现形式

一、账户管理风险

账户管理风险是指由于主客观因素影响，放松对客户开户条件的审查和账户活动情况的监督从而导致的风险。这里所说的客户既包括公司客户，也包括私人客户。该风险的主要表现为：一是不按银行账户管理有关规定开立和使用账户，开户手续不全或资金性质与账户类别不符；二是不按规定与开户单位定期办理对账，使存在的问题长期难以发现；三是对长期不动户清理不及时。

二、单位预留印鉴卡片及客户签章（字）管理风险

印鉴卡管理风险主要是银行对印鉴卡管理不善，为犯罪分子所用进而盗取银行或他人资金的风险。其风险表现一是银行对单位预留印鉴卡片的管理不严，未分人保管，及时核对，相互制约；二是银行工作人员对单位更换印鉴手续的审查未按照规定要求执行，使犯罪分子得以“掉包”印鉴实施诈骗；三是由于单位人员不慎，致使印鉴为犯罪分子获取并拓制，利用银企对账和重要空白凭证等管理漏洞窃取单位资 1 金。印鉴卡管理上存在的风险既有单一的外部作案，也有相当数量的内外勾结作案。

客户签章（字）管理风险主要是银行柜员在办理业务过程中对客户签章要求不严，产生漏签、代签等现象，使银行资金出现风险损失。其风险表现一是银行柜员对客户签章（字）的重要性认识不足，尤其是对私人客户，在挂失、领用卡折、重要凭证、更改客户信息等业务中审查不严，导致出现风险时客户逃避责任、银行垫付资金的现象。二是办理业务时对授权代理现象缺乏法律意识，造成无效代理、过期代理等行为出现，一旦客户恶意逃避银行债务，就会形成银行损失的被动局面。

三、章、证、押（压）的管理风险

章、证、押管理的风险主要是会计部门章、证、押（压）保管不善，未严格执行分工制约、交接登记等制度规定的手续，为内部人员所利用，办理非法的结算业务等引发的风险。其主要表现为：章、证、押（压）未进行有效的三分管，办理结算业务一手清；岗位责任制不落实；会计业务用公章与重要空白凭证、汇票专用章、压数机、密押器、汇票凭证保管、使用管理制度执行不到位，使用交接及相关检查登记制度未有效执行等。危害主要表现为内部作案和内外勾结，监守自盗，一旦作案得逞往往形成较大的资金损失，造成非常严重的后果。

四、凭证审核风险

凭证审核环节的风险包括收入凭证与支付凭证审核两大类，主要是由于对凭证要素审查不严，造成银行与客户之间的纠纷或者使犯罪分子诈骗成功，基于票据法及相关司法解释形成的银行支付风险。主要表现：一是凭证审查不严，发生凭证要素不全、账号户名不符、大小写不符、上下联次不符等现象，比如储蓄客户提交的大小写不符的凭证，持票人提交的汇票联和解讫通知联不一致，在发生纠纷或被犯罪分子利用的时候，造成资金损失的风险。二是折角验印不认 真，印鉴审核流于形式。如验印时只折角而不与预留印鉴核对；三是折角验印的准确性较差。由于犯罪分子采用先进的电子仿真技术伪造客户印鉴，致使肉眼很难鉴别出真伪印鉴之间的细微差别。

五、银行承兑汇票承兑、贴现的风险

银行承兑汇票是商业银行发案率较高、风险危害较为突出的一种结算品种。其风险的主要表现：一是银行对承兑申请人资信审查不力，为不具备承兑条件的单位承兑，出现申请人到期无法全额偿付银行资金；二是银行对申请人商品交易的真实性审查不严，申请人利用虚假合同骗取银行信用；三是越权承兑、化整为零，逃避上级行监督管理，或不按规定的企业资信等级收取保证金，银行承担垫款风险；四是由于内控机制不健全，导致内外勾结，内部人员作假骗开银行承兑汇票，这类风险给银行造成的危害较大：五是贴现环节票据审查不严格，不按照规定的流程操作进行查询和查复，以及对假身份证件缺乏足够的防伪手段，导致犯罪分子诈骗成功形成银行资金损失。在实际工作中，银行承兑、贴现风险是风险较大、防范较难、损失较重的风险。

六、往来类业务风险

往来类业务风险主要是指未按制度规定，对往来类业务进行及时核对或核对不认真，内部人员钻此漏洞转移或挪用资金，形成银行资金损失的内部管理风险。其主要表现：一是犯罪分子利用银企对账不及时的问题，挪用客户账户资金或打时间差；二是对人行往来、同业往来、系统内往来、内部往来账户未按照规定及时换人进行勾对，或未按照规定逐笔勾对而只对余额进行勾对等，为内部人员利用此漏洞转移或盗窃银行资金进行内部作案提供可乘之机。这是内部作案的典型手段和方式。

七、现金业务风险

现金业务风险主要是在现金业务开展中，由于制度执行不力造成内控制约不健全，由此引发尾箱、金库管理、上门 收款、大额现金审批、调缴款等环节产生的涉及现金安全的各种内部风险隐患。

八、账实及报表的核对风险

账实核对风险主要指重要空白凭证、重要科目、现金及其他实物的账卡簿管理方面存在的风险，既引起管理风险，也有信息决策风险。主要表现：不按规定进行账实核对、或账实核对存在超长时滞，相关信息不吻合。如单位定期存款账与单位定期存款证实书底卡不符；汇出汇款账与银行汇票底卡不符；银行承兑汇票、贴现票据表外科目账与银行承兑汇票底卡不符；重要空白凭证表外科目账、登记簿与实物不符；库存现金账与实际库存现金不符等；各种信息不吻合虚假等，这些都极易造成银行的资产损失或资金、决策的风险。

第二章、综合柜员防范操作风险的对策

一、牢固树立安全效益、稳健经营的指导思想

1、必须正确处理风险防范与业务发展之间的关系。拓展业务决不能以加大风险为代价，否则无异于饮鸩止渴。对业务新品种的开发和推广，金融服务新方式的出台、金融新机构的设立，必须以是否有完善的会计制度和有效的内部控制制度作为前提条件。要改变对综合柜员的考核体系，不能以存款与综合柜员工效挂钩，切实为基层行转变观念、规范经营、规范管理创造条件。

2、必须正确处理风险防范与经营效益之间的关系。商业银行要牢固树立管理就是效益的观念，坚决克服重业务轻管理的倾向。在工作中既要注重存款、贷款指标，同时更要注重综合柜员风险的防范。风险防范需要增加成本，但发生了风险更会增加损失，减少效益。因此，务必要正确处理好风险防范和提高效益之间的关系，既要提高经营效益，又要防范风险的发生，实现二者的有机统一。

二、强化商业银行业务内部制约机制，贯彻落实各项制度要求

1、加强制度基础建设，完善会计内控制度。商业银行制定的各项规章制度，主要是用来规范操作、防范风险的，如果制度本身存在漏洞，或者已经滞后于业务的发展，那就会给犯罪分子以可乘之机。商业银行应在深入调查的基础上，结合各自实际组织情况对现有的业务制度进行清理，在全面综合考虑各项业务特点的基础上，建立统一的、标准的、操作性强的柜员岗位责任制和业务操作流程。

2、改进现有的业务管理模式，落实制度要求。对营业机构会计主管实行派驻制，其行政关系隶属于上级行，代表上级行对所在机构会计业务进行日常监督和管理，其行为对上级行负责，不受所在行牵制，从而消除基层行领导缺乏制约带来的风险。

三、建立综合柜员约束、激励机制，发挥柜员的主观能动作用。

有章不循、违规操作是商业银行业务部位发生案件的最直接原因。要解决这个问题，最根本的途径就是要建立健全约束、激励机制，充分调动柜台人员的积极性。

1、加强会计监督检查，加大惩处力度。内部控制是否有效关键在于各项制度是否得到落实和不折不扣的执行，因此，必须加强会计制度执行情况的检查。会计检查要形成制度，不能走过场、流于形式。对有章不循、违规操作的行为不管是否造成损失都要严肃查处，决不能姑息迁就。要充分运用非现场监控手段，通过科学的指标体系进行评估监测，及时发现违规经营、经营不善、风险隐患等问题，从而达到问题早发现、风险早防范、损失早控制的目的。

2、建立奖励机制，充分调动业务人员积极性。商业银行在对有章不循、违章操作的行为加大惩处的同时，还应制定一套有效的奖励办法，建立奖励机制。对那些经营管理好，防范风险或堵截案件有功的单位和个人，给予一定的物质奖 励和精神奖励。具体奖励金额可以与举报、堵截案件的金额相挂钩；在提拔、任免干部时，把个人执行规章制度的情况作为考核依据。通过以上措施的建立，鼓励业务人员与各种违法违规行为作斗争。

四、提高综合柜员队伍的素质，适应业务发展要求 商业银行的内部控制制度的建立和实施，有赖于一支政治素质好、业务素质硬、管理水平高的柜员队伍。为此，我们需要：

1、明确营业柜台岗位的最低人员数量配臵要求，保证一线人员的数量，确保内控机制的落实。

2、对柜台人员加强政治思想教育和道德教育，造就一支政治强、公正廉洁、爱岗敬业的员工队伍。

3、加强对柜台人员的业务基本理论、基本知识和基本技能的教育，开展多层次、多形式、多渠道、短时间、针对性强的岗位培训，达到熟练地掌握各项业务技能。

4、要选好各级会计主管人员，会计主管不仅要政治素质好，精通会计业务，还要有较强的组织能力，善于用人，调动柜台人员的积极性。

5、对柜台要害岗位的人选应严格把关，经常考核，如发现生活异常，参与赌博等不良行为，教育无效，要调离要害岗位。

五、加强技术防范成本投入，切实防范业务风险

目前，犯罪分子的作案手段越来越高明，科技含量越来越高。如通过扫描等高科技手段伪造印鉴、通过网络虚开账户等等，对这些案件，业务人员通过目测验印、电报查询等老办法去防范已毫无效果。因此，商业银行要充分依托银行业务电子化建设，增加对票币、证件的高级别鉴伪设备，运用支付密码系统、开发往来业务的自动勾对系统等，提高银行防范风险的科技含量。

第三章、综合柜员全天工作流程

根据监管部门的监管精神、相关法律、法规的具体要求、银行各项规章制度的具体条款，结合电脑核算系统的设计理念，借鉴股份制商业银行的内部管理模式，我们组织人员深入调查研究，制定了以下综合柜员全天工作流程，希望同志们能够多提意见和建议，不断细化、完善该工作流程，最终使综合柜员能够明确地知道：在一天的工作中应该怎样做、如何做的更好。将依法核算，按规定处理业务变成一种自觉的行为。

一、日始工作流程

（一）、人员到岗

各营业网点大门和通勤门的钥匙必须实行专人管理，严格办理交接手续，网点工作人员根据支行规定提前到达营业场所。

（二）、工前准备

工作人员进入营业场所后，应立即严格按照以下顺序完成规定操作：

1、安全员（原则上由当日当班的网点负责人兼任，也可由其指定当日保管通勤门钥匙的柜员兼任）首先进入营业室执行撤防操作；

2、安全员开启监控设备并同时登记《银行技防设施运行记录簿》；

3、柜员到岗后将私人物品放入衣帽柜，更换工装后开始进行工前准备；

4、安全员检查UPS市电输入和UPS输出是否正常，并在规定时间与另一柜员双人开启计算机并登记《银行工作日志》；

5、安全员再次对卷帘门、监控运行情况、110报警器是否正常运行以及是否开启应急报警器等各项安全设施、措施进行巡检，并在《银行营业网点日常安全检查登记簿》上登 记。

（三）每日晨会

经营行长、内部经理根据当日工作安排召开每日晨会，传达、通报、安排相关事宜。

（四）接收款箱

接收款箱时，各营业网点负责人必须带领员工持器械到解款车旁边护卫。具体要求如下：

1、网点保安在解款车到达之前，应提前清场警戒。

2、当班柜员确认解款员身份无误后，办理交接手续。

3、完成交接手续后，柜员将钞箱移至工位处在监控范围内，双人开箱，进行现金和重要空白凭证碰账核对。

二、日间工作流程

营业期间柜员应始终坚持“以客户为中心”原则，严格按照相关规定进行规范化操作，始终向客户提供优质、高效、便捷的标准化服务，提高客户满意度。柜员在整个营业期间应严格执行各项规章制度和内控管理要求，并特别注意以下重点环节：

1、逐笔办理对外业务，一笔一清，受理业务前确保桌面整洁无现金。

2、认真审核凭证，不得代客户填写凭证，如遇特殊情况（如客户残疾或不识字）客户无法自己填写和签字，柜员可代为填写和签字，但必须将凭证内容如实详尽的告知客户，并要求客户在小写金额和签名处同时加盖客户本人拇指印。

3、业务办理过程中所收取的现金应放臵在桌面客户目光可及处，该笔业务处理完成前，不得将其与尾箱现金相混。

4、经办柜员必须对机打凭条上客户的签字进行认真核对，准确无误后，加盖业务用章和个人名章，并按流水顺序放入当日凭证中。

5、需向客户支付现金时，必须将现金用点钞机进行计数和鉴伪，并提请客户注意计数、鉴伪全过程和离柜前的仔 细核对。

6、及时整点收入的现金，分金额入屉、入箱、入保险柜保管。

7、涉及业务现金的柜员必须坚持营业间的扎库制度，扎库时间原则上应安排在中午对外业务较少的时段进行。

8、营业中，同一机构柜员间现金和重要空白凭证的调剂必须通过电脑核算系统的相关模块进行，并坚持先记账后交接实物原则，严禁柜员间私自借款、还款或其他逆程序操作。

9、柜员当班期间，严禁办理自己名下的业务；严禁柜台内柜员相互间办理以当班柜员为申请人的所有业务。

10、柜员需临时离柜，必须按以下步骤进行：

（1）清空抽屉内业务现金、重要空白凭证，入箱（柜）上锁；

（2）印章、柜员卡、当日凭证等入屉（箱）上锁；（3）钥匙随身保管，不得转交他人；（4）终端退至Login：状态。

11、A级或B级柜员应认真做好相关授权业务的授权操作，发生授权业务时，A级或B级柜员在电脑核算系统中进行授权操作前，必须对该笔业务的真实性、合规性和准确性进行认真检查和核实，严禁未审核相关现金、凭证、证件就对业务进行授权，不得使授权流于形式。授权输入密码时必须进行物理遮掩。

12、营业期间，安全员必须随时查看监控运行情况，如有异常立即报告管辖行保卫部。

三、日终工作流程

营业网点每日应在规定的时间内完成日终相关工作，不得擅自变更营业时间和改变日终处理流程，整个日终处理必须严格按照以下流程进行：

1、业务办理窗口按照营业时间和客流情况灵活安排，停止对外营业后柜员进行日终结账工作；

2、负责监控内部账户的柜员在结账前必须逐户核对分管的内部账户。若有不符，必须立即查明原因，并作正确的账务调整；如有异常，必须立即向管辖行保卫部门和会计部门报告。

3、停止对外营业后，柜员清点现金、重空，并打印“（0044）柜员尾箱库存现金登记簿”、“（0055）柜员重要凭证存量清单”，核对无误后，执行“（0202）柜员结账”进行日终结账处理；

4、柜员日终结账操作完成后，执行“（9993）连线预约报表下载打印”，并勾兑流水，同时清点、确认自己的传票张数。

5、柜员整理当日交易凭证（交易凭证须按流水号顺序叠放），再次检查交易凭证各相关要素的完整性和真实性，无误后加盖个人名章，整理好的凭证统一交指定柜员入柜上锁保管，并详细登记凭证交接登记簿。

6、内部经理或B级操作员与柜员共同在监控下逐一完成钞箱上锁：

（1）A级或B级柜员核查已完成日终结账柜员的现金、重空实物，与“柜员尾箱库存现金登记簿”、“柜员重要凭证存量清单”进行核对；

（2）确认账款（实）相符后，由A级或B级柜员与经管柜员双人上锁；

7、移交款箱：

（1）比照日始接收款箱手续对解款员的身份进行确认；（2）确认解款员身份无误后，办理相关交接手续，然后打开通勤门，全员持器械护送款箱至解款车。

8、当日账务处理完毕后，其他柜员退出电脑核算系统，A级或B级柜员执行“（0202）柜员结账（包括虚拟柜员、金库柜员结账）”和“（0204）机构结账”，完成机构日结签退工作。

9、安全员检查UPS市电输入和UPS输出是否仍然正常，关闭计算机并登记《银行工作日志》；

10、安全员再次对营业场所进行全面检查，查看营业场所内是否还有人员滞留，并对应关闭的设备、电源、水源等进行确认，登记《银行营业网点日常安全检查登记簿》。

11、安全员关闭监控设备并登记《银行技防设施运行记录簿》；

12、安全员进行设防操作；

13、安全员锁闭通勤门；

14、内部经理与安全员锁闭玻璃门、卷帘门。

15、人员离开。

作者：李炳峰 网名：秋韵冬缘

单位：山东淄博齐商银行淄川支行

地址：山东省淄博市淄川区松龄东路鸿泰大厦1－12号 邮编：255100 QQ：516854623 博客：http://blog.sina.com.cn/u/1792445027 微博：http://weibo.com/u/1792445027 邮箱：sdzblbf@163.com;libingfeng@qsbank.cc

第二篇：商业银行综合柜员制操作风险与防范

商业银行综合柜员制操作风险与防范

近年来商业银行依托强大的计算机数据网络系统，实现了银行业务处理电子化。会计电子化在银行业的应用和普及，改变了传统的业务操作方式，商业银行业务操作由复核柜员制向综合柜员制转变，提高了工作效率和会计核算水平。同时，由于综合柜员制业务综合程度还不高，管理有待进一步规范，给商业银行电子化会计核算管理也带来了新的操作风险。

一、综合柜员制的实施情况

目前商业银行实行的综合柜员制有其自身特点。商业银行根据业务量、客户群体的实际情况，将业务分为现金区和非现金区；柜员设置也根据业务的性质，设为单项柜员、多项柜员和综合柜员三种柜员模式。实际上各家银行推行的综合柜员制，虽定义为综合柜员制，但综合业务有限，只是单个柜员办理业务范围和操作权限内的本外币储蓄、对公等业务；对联行、票据交换、内部往来等风险较高的业务仍沿用传统的复核制操作；对重要空白凭证的管理，对印、押、证的管理的制度设计上，体现了相互制约、相互监督的原则。同时，为了保证业务的安全，强化了事后监督，完善了授权机制，设立了监控中心，加强了监督检查，积极防范

风险。

二、综合柜员制的主要风险分析

(一)制度引发的操作风险。单人为客户提供金融服务是综合柜员制的基本要求，其表现形式为单收单付，柜员与客户“一对一”，这种制度本身就决定了柜员自身承担风险和银行防范业务风险的难度同时加大。调查表明，对业务的实时监督和重要物品的管理是主要操作风险点。如目前银行采取的是录像监控和配备相应数量的复核员等措施。录像监控难以做到多方位监控，在监控时间上也不同程度的存在盲点；综合柜员制下的复核员只是对柜员处理过的凭证要素进行复核，其实质属于事后监督，与传统意义的复核有本质不同。通过调查可以得出结论，虽然各行在积极探索、逐步改进和完善，但目前仍未找到比复核制更为有效的实时

监督和重要凭证管理办法。

(二)投入引发的操作风险。实施综合柜员制是一项系统工程，涉及制度设计、网络平台的搭建、应用系统的开发、监控设备的购置、人力资源的优化重组等多方面，既有物的因素，更有人的因素。综合柜员制的目的是增强核心竞争力，提高盈利能力。做为以效益为经营目标的商业银行，对投入产出的评估是必不可少的。实施综合柜员制会投入大量资金，特别是初期成本很高，而且该类投入不可逆。另一方面，效益的产生不但有赖于改善服务、提高效率带来的收益增加，关键是通过员工的优化组合，减员分流使人员支出大大减少，而因人员分

流举措失当形成的问题并不少见。因此，投入带来的操作风险也需引起高度重视。

(三)人员配置引发的操作风险。一是人员配备和组合带来的操作风险。商业银行对实施综合柜员制的条件都从制度上予以了限定，规定涉及人员配备、柜员设置、员工素质、科技水平、制度建设等多方面；另外，对综合柜员的事前、事中、事后监督，重要凭证的管理，授权等业务的各个环节都有明确要求，其细致程度不亚于复核制。但问题在于，综合柜员制实施的有效标志之一就是减员增效，在基层网点人员有限的情况下，要全面按照制度设计落实和操作，意味着人员至少不会减少，这样的综合柜员制只是表现在形式上，没有实际意义。反之，如果强调减员增效，制度难以落实，风险会处于不可控状态。调查发现，在业务授权方面的操作风险尤为突出。如储蓄网点人员多在5人以下，每班3人，作为授权人的储蓄所主任常常因公不在岗，而委派柜员相互授权，这样，既办理业务又授权，容易造成失控。另外，授权操作也存在隐患，授权在记账柜员终端机上进行，使用记账柜员打开的界面，授权密码暴露在他人视线之下，存在泄密危险，风险极大。二是柜员素质带来的操作风险。综合柜员制要求柜员具备较全面的业务知识和较高的操作技能，劳动强度也大大增加，是对柜员综合素质的考验。知识和技能不适应必然造成操作失误的增加；没有认真负责的态度也会因疏忽大意发生差错，给客户或自己造成损失，甚至与客户产生纠纷，损坏银行形象。另外，一些柜员之间还存在着互不防范、责任心不强等问题。如授权是在柜员键盘上输入密码，有的在柜员面前直接输入，没有任何防范意识和措施，且密码不按规定及时修改，这极易给有意作案的人以可乘之机。

(四)技术因素引发的操作风险。综合柜员制是以计算机网络为载体，运用处理各种银行柜面业务的专用软件系统来实现的。技术风险主要表现在以下方面：一是系统操作风险。包括系统安全、系统评估与升级、系统日常维护、应急计划和措施的实施等风险，以上风险的控制依赖于科技人员合理配备。二是出纳机具风险和监控设备操作风险。实行综合柜员制后，对现金的复核完全依赖于机具，我们现用的钞票版别多且防伪技术复杂，钞票造假技术也是

“道高一尺，魔高一丈”。这对点、验钞机的性能提出了很高要求。若出纳机具的性能不过关，将给临柜人员造成误导，给客户或自己造成经济损失。监控设施同样存在上述问题。

(五)道德因素引发的操作风险。其操作风险主要有以下几种类型：一是柜员与客户联手形成的操作风险。“一对一”的经办模式，无疑使内外联合作案的可乘之机大大增加，可以说是综合柜员制下最大的风险，对此不容回避。二是主管人员道德因素形成的操作风险。主管人员虽不直接面对客户经办业务，但由于有授权的权力，对下控制多个柜员，如果主管人员违背道德，只需突破下线中的一点即可形成联手做案。三是柜员道德因素形成的操作风险。综合柜员制下的现金业务是一个手工点钞和电脑操作相结合的过程，没有换人复核，对柜员多收少付、错款错账隐瞒不报、转移现金等的防范难度加大。四是客户因素形成的操作风险。与银行开办的其它金融业务一样，综合柜员制下同样会存在客户风险，由于“一对一”的服务，如果客户违背道德，很容易出现“公说公有理，婆说婆有理”的情况，责任不易辩清。与此相关，目前部分金融机构分配制度上的欠缺不容忽视。综合柜员制下一线员工的工作量和承担的风险大大增加，这种机制产生的效益也主要是由柜员提供优质服务产生的，因此，分配制度应向一线倾斜。但现有分配制度是典型的倒“金字塔”型，权、责、利不匹配，这

种不合理增加了柜员道德沦丧的风险。

三、完善综合柜员制的意见

(一)加强实行综合柜员制的可行性调查。综合柜员制是经济金融发展到一定阶段的必然产物，制度实施的有效性与该地区经济发展水平、企业经营状况、金融机构所占市场份额、科技水平、员工素质密切相关。实行综合柜员制需在认真调查研究的基础上，进行科学可行性

论证，这是规避投资风险的有效途径，对讲求效益的商业银行来说是必须的。

(二)完善规章制度，狠抓制度落实。金融风险与金融机构“相伴终生”，任何模式下都有风险存在。制度设计者的责任就在于最大限度的减少制度漏洞，把趋于完善做为终极目标。首先，要结合本单位的实际，不断修订和完善制度，使之更加规范化、科学化。重点是对业务操作的实时监督，笔者认为以柜员“唱收唱付”为启示，完善客户确认机制，对大宗业务采

取电话或传真方式由客户单位再确认机制，客户确认要具备可视性和记录功能。其次，要对相关配套制度和措施的完善。改革分配制度，明确经营责任，量化考核目标，严格奖惩制度，形成向一线倾斜、向贡献突出人员倾斜的劳动工资分配体系。在完善制度的同时，还要在认真落实制度上下功夫，加大对违规操作的查处力度，形成人人遵守制度、按章操作的良好环

境和氛围。

(三)加强内控建设，完善防范机制。一是要加强内部监督。首先，将柜员岗位制约做为风险防范的第一道防线，做到责任到岗，落实到人，相互制约，互相监督，以减少一线的风险；其次，全面落实总会计、坐班主任、业务监管员制度，筑牢“三位一体”的第二道防线；第三，加强事后监督，并进一步完善监控系统的功能，实现监控系统联网集中管理，加强对监控信息的分析利用，充分发挥第三条防线的作用。二是发挥审计作用，加大再监督力度。要充实审计部门的力量，提高内部审计的频率，加大内部审计的查处力度，充分发挥再监督的作用。

(四)加强人员培训，提高员工素质。实施综合柜员制对临柜人员业务素质提出更高的要求，柜员业务素质和操作技能的高低是综合柜员制能否成功推广的关键。为此，商业银行应建立柜员培训制度，制定中长期和短期柜员培训计划，加强对柜员业务规程、计算机操作，点钞技能的培训，强化对柜员的法制教育、职业道德教育，提高柜员的综合业务素质和遵纪守法

意识，在柜员中形成依法核算，按规定处理业务的自律行为。

第三篇：商业银行综合柜员制操作风险和防范

商业银行综合柜员制操作

风险和防范

论文关键词:商业银行;综合柜员制;操作风险

论文摘要:商业银行实行综合柜员制是国际商业银行业务操作现代化的趋势综合柜员制在具有明显的优越性同时,也存在较大的风险本文在分析综合柜员制存在风险的基础上,提出进一步完善柜员制度,有效防范风险的具体建议

一实行柜员制存在的主要风险

(一)柜员能力风险

银行是全社会的现金出纳中心,现金出入频繁,特别是对公业务,常常单笔金额较大,综合柜员制要求柜员具备较全面的业务知识和较高的操作技能,知识和技能不适应必然造成操作失误的增加;单人为客户提供金融服务是综合柜员制的基本要求,其表现形式为单收单付,柜员与客户“一对一”,因是单人临柜,柜员稍有疏忽大意就会发生差错,柜员自身承担风险和银行防范业务风险的难度同时加大

(二)监控设施及出纳机具存在的问题

实行综合柜员制后,对现金的复核完全依赖于机具,我们现用的钞票版别多且防伪技术复杂,这对点验钞机的性能提出了很高要求若出纳机具的性能不过关,将给临柜人员造成误导,给客户或自己造成经济损失另外,目前银行采取的是录像监控和配备相应数量的复核员等措施录像监控难以做到多方位监控,在监控时间上也不同程度的存在盲点这样,在对违规违纪行为的硬件监督上,就存在着一定的风险多数数字监控效果达不到要求,丧失了监控的取证价值,而且售后服务一般,维护很不及时,经常出现故障

(三)业务授权风险

如储蓄网点人员多在5人以下,每班3人,作为授权人的储蓄所主任常常因公不在岗,而委派柜员相互授权,这样,既办理业务又授权,容易造成失控而且,主管人员虽不直接面对客户经办业务,但由于有授权的权力,对下控制多个柜员,如果主管人员违背道德,只需突破下线中的一点即可形成联手做案另外,授权操作也存在隐患,授权在记账柜员终端机上进行,使用记账柜员打开的界面,授权密码暴露在他人视线之下,存在泄密危险,风险极大再有柜员之间还存在着互不防范责任心不强等问题如授权是在柜员键盘上输入密码,有的在柜员面前直接输入,没有任何防范意识和措施,且密码不按规定及时修改,这极易给有意作案的人以可乘之机

(四)柜员道德风险

综合柜员制下的现金业务是一个手工点钞和电脑操作相结合的过程,没有专人复核,多收少付错款错账隐瞒不报转移现金等现象就有发生的可能如果柜员本身素质不过关,道德水准偏低,视规章制度于不顾,更可能利用内控管理存在的漏洞自我作案或与客户联手作案

(五)应用程序风险

综合柜员制业务的应用程序设计,必须能够满足综合柜员需要受理会计出纳储蓄中间代收等种类繁多的业务综合处理的需要综合柜员制是金融业务发展金融科技进步以及金融服务创新的必然产物在实行综合柜员制的过程中,计算机电算化水平的高低,科技力量的支撑是至关重要的,否则也容易给柜员造成风险

二完善综合柜员制的意见

(一)完善规章制度,狠抓制度落实

首先,要不断修订和完善制度,使之更加规范化科学化重点是对业务操作进行的实时监督其次,要对相关配套制度和措施的完善改革分配制度,明确经营责任,量化考核目标,严格奖惩制度,要在认真落实制度上下功夫,加大对违规操作的查处力度,形成遵守制度按章操作的良好环境和氛围

(二)加强稽核监督,强化内部控制

上级主管部门要在完善健全柜员制管理制度的基础上,强化稽核监督,保障各项规章制度执行到位,一是建立起柜员岗位制约为主的第一道防线,做到责任到岗,落实到人,相互制约,互相监督,以减少一线的风险;二是全面落实财会监管员监督中心坐班主任“三位一体”监管体系的第二道防线,充分发挥其作用,使内部监管走向规范化制度化对柜员经办的每一笔业务及时进行审查监管,落实检查责任,严肃处罚,切实达到发现问题,堵塞漏洞,消除隐患的目的;三是加强事后监督,完善监控系统的功能,实现监控系统联网集中管理,加强对监控信息的分析利用,充分发挥第三条防线的作用四是发挥审计作用,加大再监督力度要充实审计部门的力量,提高内部审计的频率,加大内部审计的查处力度,充分发挥再监督的作用

(三)加强岗位轮换和强制休假制度

柜员轮休短期离岗,必须办理交接手续,工作交接应在监交人员监督下进行,交接双方要认真核对账款有价证券

重要空白凭证及有关事项,核对相符后登记交接登记簿并盖章备查

(四)加强人员培训,提高员工素质

应建立系统的长期的出纳会计人员培训制度,以人为本,在提高业务素质的前提下,加强对临柜人员的法制教育职业道德教育提高柜员的综合业务素质和遵纪守法意识,在柜员中形成依法核算,按规定处理业务的自律行为

第四篇：银行柜员风险防范心得体会

银行柜员风险防范心得体会

2011-05-08 20:40:17|分类： 感想 |标签：柜员业务风险办理客户|字号大中小 订阅

防范风险时刻不松懈

风险防范是银行每时每刻都存在的话题，每个行员都必须深刻的认识银行存在的风险和防范风险发生的方法。几乎每天网点早会都会向行员提及办理业务的风险以及如何防范风险发生，同时像行员介绍一些案例让每个行员在为客户办理业务的过程中遇到相关的情况能够有效的避免风险出现。近期逸景翠园支行发生的案例又是一次银行柜员在风险防范认识不够深刻的表现。

该案例反映了柜员在办理业务过程中存在的问题有：

1）柜员疏忽大意，处理业务操作不当，造成大额记账差错。

疏忽大意是柜员办理业务时出现差错的主要原因，特别是有些柜员觉得特别熟练的业务更加容易引起错帐抹帐交易，一味地追求效率而不认真审核输入内容的准确性。开户时户名录入错误；汇款业务金额，日期，姓名，账号，西联汇款收汇人姓名，身份证号码，出生年月和有效期等极易录入错误，而且错了有时也比较难以发现。取款操作成存款造成了自己短款，如能及时发现还好，待客户离开之后才发现就会造成严重的后果，这些都是有实际的案例的。所以我们办理业务的过程中在提高效率的同时必须对每笔操作都认真地核对确保正确的情况下才提交。

2）原始凭证保管不善，丧失记账依据，存在风险隐患。

原始凭证是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明是记账的法律依据。如果我们随意的把客户的凭证随意乱丢，有可能被不法分子盗取利用该凭证作案引起法律纠纷。我们在每天的营业结束后必须保证我们办理业务过程所产生的传票完整不缺票，不跳票，保证凭证上的要素齐全，没有遗漏客户签名以防止某些有心的客户回头告知自己没有办理过该笔业务，而引起经济纠纷。填写错误的凭证交回客户自行作废，办理业务过程中打印的错误凭证如果是不需要跟随传票作附件的，应该使用碎纸机作废，不能随手扔进垃圾桶。对客户资料也要妥善保管不能随便泄露客户的资料。

3）柜员风险防范意识不强，代客填写单据。

代客户填写单据极易引起客户纠纷，产生不必要的法律风险。在办理业务过程中有时会遇到一些客户抱怨自己填写单据很慢赶时间或者自己不会填写该单据要求柜员帮忙填写，这时作为临柜人员我们必须严格清楚不能代理客户填单了解代客填单有可能产生的后果，我们要做好对客户的解释工作，或者叫大堂经理指导该客户填写单据确认客户本人签字后才能为该客户办理该笔业务。

逸景翠园支行的案例再一次告诫我们必须增强风险防范意识，规范日常业务操作，提高自身的业务技能水平，形成自我复核的良好习惯。

第五篇：银行柜员风险防范心得体会

银行柜员风险防范心得体会

风险防范是银行每时每刻都存在的话题。每个银行员工都必须深刻的认识银行存在的风险和防范风险发生的方法。

银行柜员一般指在银行分行柜台里直接跟顾客接触的银行员工。银行柜员在最前线工作。这是因为顾客进入银行第一类人就是柜员。作为银行风险防范的第一线，柜员占到了一个举足轻重的位置，如何减少这一风险就成为柜员们的一项重要工作。对进入工行已有十年的我来说，工作之余也是我考虑的一个问题，同时也了解到一些柜员风险防范认识不够深刻所带来的问题：

一、柜员疏忽大意，处理业务操作不当，造成大额记账差错。疏忽大意是柜员办理业务时出现差错的主要原因，特别是有些柜员觉得特别熟练的业务更加容易引起错帐交易，一味地追求效率而不认真审核输入内容的准确性。开户时户名录入错误；汇款业务金额，日期，姓名，账号，汇款收款人姓名，身份证号码，出生年月和有效期等极易录入错误，而且错了有时也比较难以发现。取款操作成存款造成了自己短款，如能及时发现还好，待客户离开之后才发现就会造成严重的后果，这些都是有的。所以我们办理业务的过程中在提高效率的同时必须对每笔操作都认真地仔细核对确保正确的情况下才提交。

二、原始凭证保管不善，丧失记账凭证，存在风险隐患。原

始凭证是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明是记账的法律依据。如果我们随意的把客户的凭证随意乱丢，有可能被不法分子盗取利用该凭证作案引起法律纠纷。我们在每天的营业结束后勾兑流水时，必须保证我们办理业务过程所产生的传票完整不缺票，不跳票，与流水上保持一致，并且保证凭证上的要素齐全，没有遗漏客户签名以防止某些有心的客户回头告知自己没有办理过该笔业务，而引起经济纠纷。填写错误的凭证交回客户自行作废，办理业务过程中打印的错误凭证如果是不需要跟随传票作附件的，应柜员自行作废，不能随手丢弃。对客户资料也要妥善保管不能随便泄露客户的资料。

三、柜员风险防范意识不强，代客填写单据。代客户填写单据极易引起客户纠纷，产生不必要的法律风险。在办理业务过程中有时会遇到一些客户抱怨自己填写单据很慢赶时间或者自己不会填写该单据要求柜员帮忙填写，这时作为临柜人员我们必须严格清楚不能代理客户填单了解代客填单有可能产生的后果，我们要做好对客户的解释工作，或者叫大堂经理指导该客户填写单据确认客户本人签字后才能为该客户办理该笔业务。

以上这些都是柜员平时业务处理时所能遇到的，这也是我这么多年工作中总结的一些现金柜员所经常容易出错的地方。所以作为一名工行员工来说，我们必须增强风险防范意识，规范日常业务操作，提高自身的业务技能水平，才能有效的节制以上内容的发生，减少不必要的风险，这样才能更好的为广大工行的客

户提供良好服务，提升我们工行在客户心里服务质量，为工行的成长献出自己的一份力量！