中国银行业监督管理委员会关于印发《村镇银行管理暂行规定》的通知五篇

第一篇：中国银行业监督管理委员会关于印发《村镇银行管理暂行规定》的通知

中国银行业监督管理委员会关于印发《村镇银行管理暂行规定》的通

知

（银监发〔2007〕5号 2007年1月22日）

各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，中国邮政储蓄银行，各省（自治区、直辖市）农村信用社联合社，北京、上海农村商业银行，天津农村合作银行，银监会直接监管的信托投资公司、财务公司、金融租赁公司：

为做好调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策的试点工作，中国银行业监督管理委员会制定了《村镇银行管理暂行规定》，现印发给你们，请遵照执行。

请各银监局速将本通知转发至辖内各银监分局、城市商业银行、农村商业银行和农村合作银行。

二○○七年一月二十二日

村镇银行管理暂行规定

第一章 总则

第一条 为保护村镇银行、存款人和其他客户的合法权益，规范村镇银行的行为，加强监督管理，保障村镇银行持续、稳健发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》等有关法律法规，制定本规定。

第二条 村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。

第三条 村镇银行是独立的企业法人，享有由股东投资形成的全部法人财产权，依法享有民事权利，并以全部法人财产独立承担民事责任。

村镇银行股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，并以其出资额或认购股份为限对村镇银行的债务承担责任。

第四条 村镇银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。

村镇银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。

第五条 村镇银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。

村镇银行不得发放异地贷款。

第六条 村镇银行应遵守国家法律、行政法规，执行国家金融方针和政策，依法接受银行业监督管理机构的监督管理。

第二章 机构的设立 

第七条 村镇银行的名称由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成，其中行政区划指县级行政区划的名称或地名。

第八条 设立村镇银行应当具备下列条件：

（一）有符合规定的章程；

（二）发起人或出资人应符合规定的条件，且发起人或出资人中应至少有1家银行业金融机构；

（三）在县（市）设立的村镇银行，其注册资本不得低于300万元人民币；在乡（镇）设立的村镇银行，其注册资本不得低于100万元人民币；

（四）注册资本为实收货币资本，且由发起人或出资人一次性缴足；

（五）有符合任职资格条件的董事和高级管理人员；

（六）有具备相应专业知识和从业经验的工作人员；

（七）有必需的组织机构和管理制度；

（八）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；

（九）中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。

第九条 村镇银行应依照《中华人民共和国公司法》自主选择组织形式。 第十条 设立村镇银行应当经过筹建和开业两个阶段。 第十一条 筹建村镇银行，申请人应提交下列文件、材料：

（一）筹建申请书；

（二）可行性研究报告；

（三）筹建工作方案；

（四）筹建人员名单及简历；

（五）发起人或出资人基本情况及除自然人以外的其他发起人或出资人最近2年经审计的会计报告；

（六）发起人或出资人为境内外金融机构的，应提交其注册地监管机构出具的书面意见；

（七）中国银行业监督管理委员会规定的其他材料。

第十二条 村镇银行的筹建期最长为自批准之日起6个月。筹建期内达到开业条件的，申请人可提交开业申请。

村镇银行申请开业，申请人应提交以下文件和材料：

（一）开业申请书； 

（二）筹建工作报告；

（三）章程草案；

（四）拟任职董事、高级管理人员的任职资格申请书；

（五）法定验资机构出具的验资证明；

（六）营业场所所有权或使用权的证明材料；

（七）公安、消防部门对营业场所出具的安全、消防设施合格证明；

（八）中国银行业监督管理委员会规定的其他材料。

第十三条 申请村镇银行董事和高级管理人员任职资格，拟任人除应符合银行业监督管理机构规定的基本条件外，还应符合下列条件：

（一）村镇银行董事应具备与其履行职责相适应的知识、经验及能力；

（二）村镇银行董事长和高级管理人员应具备从事银行业工作5年以上，或者从事相关经济工作8年以上（其中从事银行业工作2年以上）的工作经验，具备大专以上（含大专）学历。

第十四条 村镇银行董事和高级管理人员的任职资格需经银监分局或所在城市银监局核准。银监分局或所在城市银监局自受理之日起30日内作出核准或不予核准的书面决定。

第十五条 村镇银行的筹建??决定。银监局自收到完整申请材料或自受理之日起4个月内作出批准或不批准的书面决定。

村镇银行达到开业条件的，其开业申请由银监分局或所在城市银监局受理、审查并决定。银监分局或所在城市银监局自受理之日起2个月内做出核准或不予核准的决定。 第十六条 村镇银行可根据农村金融服务和业务发展需要，在县域范围内设立分支机构。设立分支机构不受拨付营运资金额度及比例的限制。

第十七条 村镇银行设立分支机构需经过筹建和开业两个阶段。 村镇银行分支机构的筹建方案，应事前报监管办事处备案。未设监管办事处的，向银监分局或所在城市银监局备案。村镇银行在分支机构筹建方案备案后即可开展筹建工作。

村镇银行分支机构开业申请，由银监分局或所在城市银监局受理、审查并决定，银监分局或所在城市银监局自受理之日起2个月内作出核准或不予核准的决定。

第十八条 村镇银行分支机构的负责人应通过所在地银监局组织的从业资格考试，并在任职前报银监分局或所在城市银监局备案。

第十九条 经核准开业的村镇银行及其分支机构，由决定机关颁发金融许可证，并凭金融许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。

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第三章 股权设臵和股东资格 

第二十条 村镇银行的股权设臵按照《中华人民共和国公司法》有关规定执行。

第二十一条 境内金融机构投资入股村镇银行，应符合以下条件：

（一）商业银行未并表和并表后的资本充足率均不低于8%，且主要审慎监管指标符合监管要求；其他金融机构的主要合规和审慎监管指标符合监管要求；

（二）财务状况良好，最近2个会计年度连续盈利；

（三）入股资金来源真实合法；

（四）公司治理良好，内部控制健全有效； 

（五）中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。

境内金融机构出资设立或入股村镇银行须事先报经银行业监督管理机构及有关部门批准。

第二十二条 境外金融机构投资入股村镇银行，应符合以下条件：

（一）最近1年年末总资产原则上不少于10亿美元； 

（二）财务稳健，资信良好，最近2个会计年度连续盈利；

（三）银行业金融机构资本充足率应达到其注册地银行业资本充足率平均水平且不低于8%，非银行金融机构资本总额不低于加权风险资产总额的10%；

（四）入股资金来源真实合法；

（五）公司治理良好，内部控制健全有效;

（六）注册地国家（地区）金融机构监督管理制度完善；

（七）该项投资符合注册地国家（地区）法律、法规的规定以及监管要求；

（八）注册地国家（地区）经济状况良好；

（九）中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。

第二十三条 境内非金融机构企业法人投资入股村镇银行，应符合以下条件：

（一）在工商行政管理部门登记注册，具有法人资格；

（二）有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录；

（三）财务状况良好，入股前上一年度盈利；

（四）年终分配后，净资产达到全部资产的10%以上（合并会计报表口径）；

（五）入股资金来源合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股；

（六）有较强的经营管理能力和资金实力；

（七）中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。

拟入股的企业法人属于原企业改制的，原企业经营业绩及经营年限可以延续作为新企业的经营业绩和经营年限计算。

第二十四条 境内自然人投资入股村镇银行的，应符合以下条件：

（一）有完全民事行为能力；

（二）有良好的社会声誉和诚信记录；

（三）入股资金来源合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股；

（四）中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。

第二十五条 村镇银行最大股东或惟一股东必须是银行业金融机构。最大银行业金融机构股东持股比例不得低于村镇银行股本总额的20%，单个自然人股东及关联方持股比例不得超过村镇银行股本总额的10%，单一非银行金融机构或单一非金融机构企业法人及其关联方持股比例不得超过村镇银行股本总额的10%。

任何单位或个人持有村镇银行股本总额5%以上的，应当事前报经银监分局或所在城市银监局审批。

第二p;村镇银行在向工商行政管理部门登记后，向认缴股本的股东签发记名股权证，作为股东所持股份和分红的凭证。

第二十七条 村镇银行股东不得虚假出资或者抽逃出资。 村镇银行不得接受本行股份作为质押权标的。第二十八条 村镇银行的股份可依法转让、继承和赠与。但发起人或出资人持有的股份自村镇银行成立之日起3年内不得转让或质押。村镇银行董事、行长和副行长持有的股份，在任职期间内不得转让或质押。

第二十九条 村镇银行的实收资本变更后，必须相应变更其注册资本。

第四章 公司治理 

第三十条 村镇银行的组织机构及其职责应按照《中华人民共和国公司法》的相关规定执行，并在其章程中明确。

第三十一条 村镇银行应根据其决策管理的复杂程度、业务规模和服务特点设臵简洁、灵活的组织机构。

村镇银行可只设立董事会，行使决策和监督职能；也可不设董事会，由执行董事行使董事会相关职责。

第三十二条 村镇银行应建立有效的监督制衡机制。不设董事会的，应由利益相关者组成的监督部门（岗位）或利益相关者派驻的专职人员行使监督检查职责。

第三十三条 村镇银行设行长1名，根据需要设副行长1至3名。规模较小的村镇银行，可由董事长或执行董事兼任行长。

村镇银行董事会或监督管理部门（岗位）应对行长实施年度专项审计。审计结果应向董事会、股东会或股东大会报告，并报银监分局或所在城市银监局备案。行长、副行长离任时，须进行离任审计。

第三十四条 村镇银行可设立独立董事。独立董事与村镇银行及其主要股东之间不应存在影响其独立判断的关系。独立董事履行职责时尤其要关注存款人和中小股东的利益。

第三十五条 村镇银行董事和高级管理人员对村镇银行负有忠实义务和勤勉义务。董事违反法律、法规或村镇银行章程，致使村镇银行形成严重损失的，应当承担赔偿责任。

行长、副行长违反法律、法规或超出董事会或执行董事授权范围作出决策，致使村镇银行遭受严重损失的，应承担相应赔偿责任。

第三十六条 村镇银行董事会和经营管理层可根据需要设臵不同的专业委员会，提高决策管理水平。 规模较小的村镇银行，可不设专业委员会，并视决策复杂程度和风险高低程度，由相关的专业人员共同研究决策或直接由股东会或股东大会做出决策。 第三十七条 村镇银行要建立适合自身业务特点和规模的薪酬分配制度、正向激励约束机制，培育与当地农村经济发展相适应的企业文化。

第五章 经营管理 

第三十八条 经银监分局或所在城市银监局批准，村镇银行可经营下列业务：

（一）吸收公众存款；

（二）发放短期、中期和长期贷款；

（三）办理国内结算；

（四）办理票据承兑与贴现；

（五）从事同业拆借；

（六）从事银行卡业务；

（七）代理发行、代理兑付、承销政府债券；

（八）代理收付款项及代理保险业务；

（九）经银行业监督管理机构批准的其他业务。

村镇银行按照国家有关规定，可代理政策性银行、商业银行和保险公司、证券公司等金融机构的业务。

有条件的村镇银行要在农村地区设臵ATM机，并根据农户、农村经济组织的信用状况向其发行银行卡。

对部分地域面积大、居住人口少的村、镇，村镇银行可通过采取流动服务等形式提供服务。

第三十九条 村镇银行在缴足存款准备金后，其可用资金应全部用于当地农村经济建设。村镇银行发放贷款应首先充分满足县域内农户、农业和农村经济发展的需要。确已满足当地农村资金需求的，其富余资金可投放当地其他产业、购买涉农债券或向其他金融机构融资。 第四十条 村镇银行应建立适合自身业务发展的授信工作机制，合理确定不同借款人的授信额度。在授信额度以内，村镇银行可以采取一次授信、分次使用、循环放贷的方式发放贷款。

第四十一条 村镇银行发放贷款应坚持小额、分散的原则，提高贷款覆盖面，防止贷款过度集中。村镇银行对同一借款人的贷款余额不得超过资本净额的5%；对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的10%。

第四十二条 村镇银行应按照国家有关规定，建立审慎、规范的资产分类制度和资本补充、约束机制，准确划分资产质量，充分计提呆账准备，及时冲销坏账，真实反映经营成果，确保资本充足率在任何时点不低于8%，资产损失准备充足率不低于100%。第四十三条 村镇银行应建立健全内部控制制度和内部审计机制，提高风险识别和防范能力，对内部控制执行情况进行检查、评价，并对内部控制的薄弱环节进行纠正和完善，确保依法合规经营。

第四十四条 村镇银行执行国家统一的金融企业财务会计制度以及银行业监督管理机构的有关规定，建立健全财务、会计制度。

村镇银行应真实记录并全面反映其业务活动和财务状况，编制财务会计报告，并提交其权力机构审议。

有条件的村镇银行，可引入外部审计制度。

第四十五条 村镇银行应按规定向银监分局或所在城市银监局报送会计报告、统计报表及其他资料，并对报告、资料的真实性、准确性、完整性负责。 第四十六条 村镇银行应建立信息披露制度，及时披露年度经营情况、重大事项等信息。

第六章 监督检查 

第四十七条 村镇银行开展业务，依法接受银行业监督管理机构监督管理。

第四十八条 银行业监督管理机构根据村镇银行业务发展和当地客户的金融服务需求，结合非现场监管及现场检查结果，依法审批村镇银行的业务范围和新增业务种类。第四十九条 银行业监督管理机构依据国家有关法律、行政法规，制定村镇银行的审慎经营规则，并对村镇银行风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、资产损失准备充足率、风险集中、关联交易等方面实施持续、动态监管。 第五十条 银行业监督管理机构按照《商业银行监管内部评级指引》的有关规定，制定对村镇银行的评级办法，并根据监管评级结果，实施差别监管。 第五十一条 银行业监督管理机构根据村镇银行的资本充足状况和资产质量状况，适时采取下列监管措施：

（一）对资本充足率大于8%、不良资产率低于5%的，适当减少现场检查的频率和范围，支持其稳健发展；

（二）对资本充足率高于4%但低于8%的，要督促其制订切实可行的资本补充计划，限期提高资本充足率，并加大非现场监管及现场检查力度，适时采取限制其资产增长速度、固定资产购臵、分配红利和其他收入、增设分支机构、开办新业务等措施；

（三）对限期内资本充足率降至4%、不良资产率高于15%的，可适时采取责令调整董事或高级管理人员、停办部分或所有业务、限期重组等措施进行纠正；

（四）对在规定期限内仍不能实现有效重组、资本充足率降至2%及2%以下的，应适时接管、撤销或破产。

第五十二条 银行业监督管理机构应建立对村镇银行支农服务质量的考核体系和考??核评价，并可将考核评价结果作为对村镇银行综合评价、行政许可以及高级管理人员履职评价的重要内容。

第五十三条 村镇银行违反本规定的，银行业监督管理机构有权采取风险提示、约见其董事或高级管理人员谈话、监管质询、责令停办业务等措施，督促其及时进行整改，防范风险。

第五十四条 村镇银行及其工作人员在业务经营和管理过程中，有违反国家法律、行政法规行为的，由银行业监督管理机构依照《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规实施处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第五十五条 村镇银行及其工作人员对银行业监督管理机构的处罚决定不服的，可依法提请行政复议或向人民法院提起行政诉讼。

第七章 机构变更与终止

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第五十六条 村镇银行有下列变更事项之一的，需经银监分局或所在城市银监局批准：

（一）变更名称；

（二）变更注册资本；

（三）变更住所；

（四）调整业务范围；

（五）变更持有资本总额或者股份总额5%以上的股东；

（六）修改章程；

（七）变更组织形式；

（八）中国银行业监督管理委员会规定的其他变更事项。

更换董事、高级管理人员时，应报经银行业监督管理机构核准其任职资格。

第五十七条 村镇银行的接管、解散、撤销和破产，执行《中华人民共和国商业银行法》及有关法律、行政法规的规定。

第五十八条 村镇银行因解散、被撤销和被宣告破产而终止的，应向发证机关缴回金融许可证，及时到工商行政管理部门办理注销登记，并予以公告。

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第八章 附 则

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第五十九条 本规定所称农村地区，是指中西部、东北和海南省县（市）及县（市）以下地区，以及其他省（区、市）的国定贫困县和省定贫困县及县以下地区。

第六十条 本规定所称境内金融机构，是指《中华人民共和国银行业监督管理法》第二条所列金融机构。

第六十一条 本规定未尽事宜，按照《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》等有关法律、法规和规章执行。

第六十二条 本规定由中国银行业监督管理委员会负责解释。

第六十三条 本规定自发布之日起施行。

第二篇：中国银行业监督管理委员会合作部关于印发

中国银行业监督管理委员会合作部关于印发《农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引》及《农村商业银行、农村合作银行组建中清产核资工作指引》的通知

（银监合[2004]61号）

各银监局合作金融机构监管处：

根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》（国发[2003]15号）精神，以及《中国银行业监督管理委员会关于印发（农村商业银行管理暂行规定）、＜农村合作银行管理暂行规定＞的通知》（银监发[2003]10号）等相关规定，为规范农村商业银行、农村合作银行组建工作，银监会合作部制定了《农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引》及《农村商业银行、农村合作银行组建中清产核资工作指引》，供农村商业银行、农村合作银行筹备工作小组开展组建工作和银行监管机构审核申请材料时参考。

对组建过程中遇到的有关问题，请你们统一归纳整理，及时与银监会合作部反馈沟通。

请将此文转发辖内银监分局及组建单位。

2004年11月5日

附件：

农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引

根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》（国发[2003]15号）和《中国银行业监督管理委员会关于印发＜农村商业银行管理暂行规定＞和＜农村合作银行管理暂行规定＞的通知》（银监发[2003]10号）精神，现对农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引如下。

一、组建工作及申报程序

（一）申请筹建的各项工作

1．各省（自治区、直辖市）的县（县级市、市辖区）农村信用社联社符合组建农村商业银行、农村合作银行条件的，经银监局同意后即可着手筹建前的各项准备工作。

2．加强组建工作的组织领导。成立农村商业银行、农村合作银行筹备工作小组。

3．履行组建农村商业银行、农村合作银行的法律程序。召开县联社及农村信用社社员代表大会，按照规定程序审议通过农村信用社合并改制为农村商业银行、农村合作银行决议，以及通过必要的授权决议。已经统一法人的地方，只需要县联社召开社员代表大会，不需要再通过与合并内容相关的决议。

4．开展清产核资及净资产分配工作。县联社或筹备工作小组（受农村信用社社员代表大会委托）聘请有审计评估资质的中介机构对农村信用社进行清产核资和整体资产评估。筹备工作小组对清产核资工作进行复查。筹备工作小组、县联社、中介机构三方按整体资产评估结果确认净资产。在此基础上，筹备工作小组提出净资产分配方案。

5．验收整改。经银监会授权，银监局组织对组建阶段各项工作，重点是法律程序、清产核资、净资产分配工作进行验收，向筹备工作小组出具《验收意见书》。筹备工作小组针对验收发现的问题予以整改，出具整改报告，银监局复查。银监局根据对组建工作检查验收和复查结果，出具《组建工作验收报告》，对组建工作法律程序有效性、清产核资结果真实公允性负责。

6．中介机构按整改后的情况出具最终清产核资报告及净资产确认书；筹备工作小组出具净资产分配意见。

7．确定新发起人。筹备工作小组制定增资扩股方案，设置合理的股权结构。制定募股说明书，按公正、透明的原则征集新发起人，签订发起人协议。农村信用社原股东自愿作为发起人的，应有优先认购农村商业银行、农村合作银行股份的权利。

8．在各项筹备工作完成；符合申请筹建标准后，筹备工作小组准备申请文件，向中国银行业监督管理委员会提出筹建申请。银监局受理后，在二十个工作日内将初步审核意见（内容主要包括受理情况、申请材料完整性、组建期间各主要工作完成情况、验收整改落实情况、是否符合设立条件等）、《组建工作验收报告》和申请材料上报银监会审批。

（二）申请开业的各项工作

1．增资扩股和验资。发起人认缴全部股金后，筹备工作小组聘请中介机构进行验资，出具验资报告。增资扩股和验资应区分原农村信用社股金转增银行股本与新股东投资入股；

2．筹备工作小组就高级管理人员与独立董事人选资格与银监部门沟通；

3．召开创立大会、股东大会（农村合作银行为股东代表大会，下同）、职工代表大会。创立大会暨股东大会审议通过筹建工作报告、章程、选举董事（含独立董事）和股东监事。职工代表大会选举职工监事。发起人、股东人数较多、不能全部参加会议的，可委托代理人出席会议。股东大会实施律师见证制度；

4．召开董事会、监事会。选举和聘任高级管理人员，通过基本管理制度办法等；

5．向工商行政管理部门申请拟设银行名称预先核准；

6．筹备工作小组准备申请文件，向中国银行业监督管理委员会提出开业申请。银监局受理后，在二十个工作日内将初步审查意见和申请材料上报银监会审批。

二、审核要点

（一）申请筹建材料审核

1．申报材料完整，附件齐全；

2．组建对象符合规定条件；

3．县联社和农村信用社社员（代表）大会通过的有关决议齐全，会议程序及决议内容合法合规；

4．《发起人协议书》内容合法合规，程序合法有效；发起人具备投资入股金融机构的资格；

5．清产核资工作过程深入完备，评占结果真实公允；净资产分配法律依据充分；报告内容细致翔实；

6．中介机构资质及参与审计评估人员具备合法资格；

7．清产核资工作的验收整改完全落实；

8．地方承诺的各项扶持措施基本落实到位；

9．筹建方案中关于明晰产权、增资扩股、完善法人治理、健全内部控制、转换经营机制等方面的措施符合监管要求，切实可行。

（二）申请开业材料审核

1．申请材料完整，附件齐全；

2．创立大会、股东（代表）大会、董事会、监事会、职工代表大会审议通过各项决议程序完备、决议内容合法合规；

3．《章程》合法合规，内容完备可行；

4．董事和高级管理人员符合任职资格；

5．股本结构以及股权设置符合监管规定，并满足资本充足率监管要求；

6．股东具备投资入股金融机构的资格；

7．《验资报告》符合法律规定，约定的审计内容完备；验资机构资质合法；

8．法人治理、机构设置、职责分工、主要管理制度及业务发展规划符合监管要求；

9．业务范围已批准开办与拟开办部分予以区别；

10．从业人员基本情况明晰；

11．法人总部营业场所和安全防范设施证明文件齐备。

三、有关事项说明

（一）机构名称

1．以县（或县级市，以下统称县）为单位组建农村商业银行，其命名规则为“省（自治区、直辖市）名＋县名＋农村商业银行股份有限公司”，简称为：“县名＋农村商业银行”。如江苏吴江农村商业银行股份有限公司，简称吴江农村商业银行。组建农村合作银行的，命名规则相似，为“省（自治区、直辖市）＋县名＋农村合作银行”，如浙江义乌农村合作银行，简称义乌农村合作银行。

2．以地级市辖区为单位组建农村商业银行、农村合作银行的，命名规则为“地级市名＋市辖区名＋农村商业银行股份有限公司／农村合作银行”。

3．地级市以“市区、郊区、开发区联社”等为单位组建农村商业银行、农村合作银行可能出现重名的特殊情况，另设字号，不单独以地级市名称作为字号，命名规则为：“省（自治区、直辖市）名＋字号＋农村商业银行股份有限公司／农村合作银行”。如江苏省苏州市区农村信用联社申请组建农村商业银行，名称为“江苏东吴农村商业银行股份有限公司”，简称“江苏东吴农村商业银行”。

4、深圳、厦门、青岛、宁波和大连5个计划单列市组建农村商业银行、农村合作银行，其命名规则为：“计划单列市名＋县或市辖区名＋农村商业银行股份有限公司／农村合作银行”，如宁波余姚农村合作银行，简称“余姚农村合作银行”。

（二）筹备工作小组组成

农村商业银行、农村合作银行筹备工作小组由地方政府负责人，县（市、区）农村信用社联合社、银行监管负责人以及税务、工商、土地等相关部门人员组成。筹备工作小组下设办公室，设在农村信用社县联社。

（三）设立方式

农村商业银行、农村合作银行采取发起方式设立，一般采取平价发行的方式。农村商业银行、农村合作银行筹备工作小组制定的募股说明书须在辖区内进行公告，时间不少于七日，征集发起人应贯彻公正透明的原则。

（四）股权设置、股东资格与持股比例规定

1．股权设置

农村商业银行、农村合作银行股本结构应充分考虑股东来源的代表性。在股权设置中应处理好自然人股与法人股比例的关系、高管人员持股与普通员工持股比例的关系，既要防止大股东控权，又要避免股权过于分散形成内部控制。拟定的注册资本总额应适当超前，至少满足开业两年内资本充足率监管要求。

2．股东资格

农村商业银行、农村合作银行股东应符合《关于向金融机构投资入股暂行规定》中有关向金融机构投资入股的资格。自然人股东应在当地居住，法人股东注册地址应在当地。

（1）新入股的法人股东，设立时间应为两年以上，并符合连续二年盈利、净资产30％以上、长期投资比例（包括本次投资）不超过自有资本50％、按期归还银行贷款等法人企业投资入股金融机构的要求。

（2）新入股的法人股东，属于原企业改制的，原企业经营业绩及经营年限可以延续作为新企业的经营业绩和经营年限。

（3）非法人的经济组织，如个人独资企业、乡镇集体经济组织，以经济组织名义入股的，应符合法人企业投资入股金融机构的要求，视作法人股管理；不符合法人企业投资入股金融机构要求的，以自然人身份入股，按自然入股管理。

（4）个体工商户，作为自然人入股。

3．持股比例

（1）单个自然人股东持股不得超过股本总额的5‰，职工持股合计不得超过股本总额的25％，农村合作银行的非职工自然人股东持股合计不低于股本总额的30％。

（2）单个法人及其关联企业（含中外合资与外商投资企业）持股合计不得超过股本总额的10％。持股比例超过5％的，应报当地银行监管机构审批。

（五）原农村信用社社员股金处理

筹备工作小组应妥善制定原县联社和农村信用社社员股金处置方案。在社员退股前，由县联社和农村信用社社员（代表）大会审议通过股金处理方案：一是全面披露农村信用社的风险状况和风险化解措施，以及未来农村商业银行、农村合作银行发展预测和面临的风险，实事求是做好宣传工作；二是社员在自愿前提下可以将量化后的股金折算为农村商业银行、农村合作银行股份；三是对坚持要求退股的原社员，在净资产量化后允许其退股；四是对既不愿增资入股又要求维持原股金的社员，折算为农村商业银行、农村合作银行的股份。折算后的股份金额达不到一个投票权标准的，不具有投票权；五是对暂时无法确认身份的股金，先行打包折算为农村商业银行、农村合作银行的资格股，不行使表决权，待股东身份落实后再作进一步处理。

（六）法人治理

农村商业银行、农村合作银行法人治理结构应按现代企业制度要求建立并逐步完善。

1．关于独立董事。董事会中应有1-2名独立董事。独立董事人数计入董事会总人数中。在首届董事会中应设有独立董事。申请开业时独立董事暂时不能到位的，留下空缺于开业一年内补充。独立董事的产生及职责可参见《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》（中国人民银行公告[2002]第15号）。

2．关于专门委员会。董事会下应设立若干专门委员会，开业时应设立风险管理委员会，法人股东持股比较集中的地方，应设立关联交易委员会。其他加薪酬及提名委员会、审计委员会等，可以在开业后逐步建立。专业委员会的职责及人员构成可参见《股份制商业银行公司治理指引》（中国人民银行公告[2002]第15号）。

（七）董事和高级管理人员任职资格

农村商业银行董事和高级管理人员的任职资格比照《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》中关于城市商业银行董事和高级管理人员任职资格的规定执行。农村合作银行董事和高级管理人员的任职资格参照有关规定执行。农村商业银行与农村合作银行应积极向社会招聘引进合格的高级管理人员。

农村商业银行、农村合作银行申请开业时，其董事、董事长、副董事长、行长、副行长、监事长的任职资格由银监会负责；副监事长、营业部总经理、信贷、财务会计和内部审计部门总经理、支行行长和支行副行长由银监局负责审核。

（八）银监局负责或授权银监分局负责审批原农村信用社及其分社、储蓄所变更为农村商业银行、农村合作银行支行、分理处、储蓄所。农村商业银行、农村合作银行应当在许可证、营业执照、分支机构设立、凭证印制、印章、牌匾等所有工作准备就绪后开业。农村商业银行、农村合作银行开业后即启用新的印章、凭证，自行制作独立的行徽、标识。

（九）申请材料报送程序及格式

1．组建农村商业银行、农村合作银行申请人为“农村商业银行、农村合作银行筹备工作小组”；申请书主送机关为“中国银行业监督管理委员会”，抄送机关为银监局和银监分局。申请书由银监局负责受理并初审，银监会负责审批和核准。

2．申请材料采用活页装订的方式。纸张幅面为209×295毫米规格（标准A4纸张规格，需提供原件的历史文件除外）。申请材料的封面和侧面应标有“关于申请筹建××农村合作银行（农村商业银行股份有限公司）的材料”或“关于××农村合作银行（农村商业银行股份有限公司）开业申请的材料”字样，申请材料须用中文简体仿宋GB2312小三号字体书写。如需提供原件的历史文件是以英文书写的，应附中文译本，且以中文译本为准。申请文件一般采用双面打印。

3．申请材料一式4份，银监会2份，银监局1份，银监分局1份。

4、银监局上报《审核报告》（《组建工作验收报告》作为附件）一式两份正式文件。

（十）银监局及银监分局要切实加强对农村商业银行、农村合作银行组建工作的指导，按照农村商业银行、农村合作银行组建标准和申请材料目录，严把受理和审查关，确保组建质量。各银监局统一整理归纳辖区内组建工作遇到的有关问题，向合作部反映。合作部原则上不接待申请单位直接咨询。

农村商业银行、农村合作银行组建工作应严格依法进行，按照规定要求履行相关法律程序，形成法律文书，不得道程序违规操作。

附1：

组建农村商业银行、农村合作银行申报材料目录及要求

一、申请筹建

（一）筹建申请书。

申请书应当载明是否符合设立农村合作银行和农村商业银行的条件、清产核资及验收整改落实情况、准备工作完成情况、拟设立机构发起人情况及出资比例、机构性质、组织形式、名称、所在地、注册资本和已获批准的业务范围。（此为主报告，下列其他材料作为此文件的附件）

（二）筹建工作方案。其内容包括：

筹建工作的组织领导；注册资本、股本结构、股权设置、增资扩股方案；法人治理框架（股东（代表）大会、董事会、监事会及董事会下专业委员会设置及具体构成）；独立董事、高级管理人员配备数量、部门设置和从业人员配置；主要管理制度修订；筹建工作步骤和时间安排等。

（三）可行性研究报告。其内容包括：

1．当地经济金融情况、农业经济发展情况；

2．农村信用社基本情况；

3．组建农村商业银行、农村合作银行的可行性和必要性；

4．市场前景分析、未来业务发展规划。包括拟设机构开业后三年的业务发展目标、财务发展目标、风险管理目标。其中资本充足率申报时比率按《农村信用社风险评级及预警指标体系》规定的公式及央行票据发行、兑付规定的加权风险资产测算口径计算审核；三年规划按《商业银行资本充足率管理办法》和《资本充足率统计制度》规定的公式进行测算；

5．开业后金融风险分析，如支付危机、资产质量恶化、亏损、资本充足率不足等。

（四）定向募股说明书。其内容包括：

本次增资扩股概要（股权设置、每股票面金额、发行定价、股权设置、股份发行总数）、认购人的资格、认股人的权利和义务；机构基本情况（业务、内部控制、法人治理和财务会计等）；未来农村商业银行、农村合作银行发展预测、面临风险因素及主要对策；募集资金运用；未来股利分配政策；募股预先登记日期、本次募股的起止期限及逾期未募足时认购人可撤回所认股份的说明；附录和备查文件等。

（五）县联社和农村信用社社员（代表）大会同意改制为农村商业银行、农村合作银行的决议。其内容包括：

1．同意取消法人资格与辖内其他农村信用社新设合并为农村商业银行、农村合作银行；

2．新设立的农村商业银行、农村合作银行承继农村信用社的债权债务；

3．通过清产核资和净资产处置方案，委托县联社（或筹备工作小组）聘请中介机构进行清产核资、确认净资产及净资产分配意见（清产核资报告中的委托人应与此一致）；

4．清产核资评估基准日至开业期间经营成果的处置意见；

5．县联社职工股金和农村信用社股金在量化基础上按照自愿原则转为农村商业银行、农村合作银行股份；

6．委托授权农村信用社理事长（法定代表人）出席创立大会、股东（代表）大会，签署发起人协议书及相关会议的法律文件。

（六）发起人协议书。其内容包括：

总则、经营宗旨、机构性质、名称、住所、业务范围、注册资本、股本结构、股权设置、发起人入股金额、股份和入股比例、发起人权利和义务、主动声明关联入股的义务（约定：如果存在任何隐瞒，则该发起人在本农村商业银行、农村合作银行的投票权受到限制）、附则。发起人应在发起人协议书上签名盖章（自然人可以委托代理人、原农村信用社社员可以委托原农村信用社主任在发起人协议上签字。委托人应在委托书上签字。自然人签字册与委托书存于县联社，银监局验收时现场审查，在验收报告中反映，不报送银监会。法人股东签字册作为申请材料报送）。

发起人协议书附件：

1．发起人；

（1）法人发起人名录，包括发起人企业法人代码、住所、成立日期、拟认购资格股和投资股数、净资产比例、权益性投资（含本次）占净资产比例、近二年盈利、归还银行贷款情况；

（2）最大十户自然人名录；

（3）自然人发起人分类汇表。按职工、社会自然人分类。每类包括人数、资格股、投资股金额、转增、新认购金额、占总股份比例。自然人名录，包括每个发起人身份证号码、住所、拟认购资格股和投资股数。自然人名录留存于县联社，银监局验收时现场审查，不报送银监会。

2．企业法人的营业执照；

3．企业法人有权机关决定对外投资的决议；

4．企业法人基本情况说明；

5．如企业法人关联企业有向本农村商业银行、农村合作银行以及境内其他银行机构入股的，发起人应出具“关联企业向境内银行机构投资入股情况”的声明，内容包括：

（1）关联企业向本农村商业银行、农村合作银行入股情况，包括关联企业名称及投资金额、合并投资金额与比例。

（2）关联企业向境内银行机构投资入股情况，包括所持股份与股份比例。

没有关联企业入股境内银行机构的发起人，不需要出具声明，但在《发起人协议》中签署有主动声明的义务。

（七）农村商业银行、农村合作银行筹备工作小组成立文件和成员简历；

（八）清产核资、整体资产评估及净资产分配工作方案；

（九）净资产确认书，由中介机构、筹备工作小组、县联社三方签字确认；

（十）筹备工作小组出具的关于净资产分配的报告；

（十一）县全辖最近二年的监管报告；

（十二）中介机构出具的清产核资报告，包括《清产核资报告书》、《整体资产评估报告书》以及最近一年财务审计报告；

清产核资及净资产分配工作中有依据地方性文件操作的，附相关文件复印件。

附：中介机构资质证明（从事清产核资工作应有审计资格、从事整体资产评估有资产评估资格）、参与审计评估人员资质证明复印件。

（十三）银监会规定的其他文件、资料。

申请文件扉页注明筹备工作小组联系人、职务、联系电话、传真电话、电子邮件信箱和邮政地址。

二、申请开业

（一）开业申请书。其内容包括：

筹建过程，对股份募集、注册资本、股本结构、股权设置、资本充足率（核心资本充足率）、章程、创立大会、董事会和监事会组成及通过的各项决议情况、经营方针及发展计划（含农业贷款比例）、主要管理制度、营业场所和安全设施等各项筹建工作落实情况，是否符合开业要求等内容。

（二）筹建工作报告。其内容包括筹建过程、筹建工作完成、是否符合开业要求等内容。

（三）章程草案。

（四）创立大会、股东（代表）大会、职工代表大会、董事会、监事会情况报告及决议。

1．创立大会及股东大会决议：

（1）审议通过筹建工作报告；

（2）审议通过章程草案的决议；

（3）审议通过支持“三农”发展和明确今后三年农业贷款比例的决议；

（4）审议通过股东大会议事规则的决议；

（5）关于选举董事（含独立董事）的决议；

（6）关于选举股东监事的决议。

2．董事会决议：

（1）审议通过董事会议事规则的决议；

（2）审议通过部门设置、职责分工及主要管理制度的决议；

（3）选举董事长的决议；

（4）聘任行长、副行长、财务负责人、信贷及审计（稽核）负责人的决议。

3．职工代表大会选举职工监事的决议。

4．监事会决议：

（1）审议通过监事会议事规则的决议；

（2）选举监事长的决议。

各项决议应符合规范的法律程序。决议书应有决议编号、实到代表人数以及代表的投票权与股份数（农村合作银行为代表的投票权、农村商业银行为代表的股份数）和应到股东代表人数（代表的投票权或股份数）及实到代表人数占应到代表人数（代表的投资权或股份数）的比例、决议的赞成、反对和弃权票数（股份数）及比例。

股东大会采取不记名投票方式的，会议决议由出席会议的全体董事签名，并由律师出具法律意见书（或由公证部门出具公证书）。采取记名投票方式的，由所有出席会议的股东代表签字。股东代表签到名册及授权委托书存放于申请单位；由律师或公证人员审查，不作为申请材料上报。

董事会、监事会决议由出席会议的全体董事（监事）签名。

职工代表大会决议由唱票人、计票人、监票人签名。

5．法律意见书。

律师对股东大会代表产生的过程及合法性、股东大会召开程序、股东决议表决程序、决议内容合法性，表决结果的有效性进行见证，发表意见。附见证律师资质证书与律师事务所执照。

（五）董事会成员名单、高管人员名单一览表。

包括姓名、出生年月、身份证号码、现工作单位及职务，在农村商业银行、农村合作银行拟任职务、董事代表的股权类别。

（六）监事会成员名单一览表及简历。

（七）职能部门设置、主要负责人名单及其职责方案。组织结构图。

（八）分支机构名称及主要负责人名单。

（九）从业人员基本情况及名单。包括人员数量、从事金融工作时间、学历和所学专业。

（十）公司治理及内部主要管理制度办法。其内容包括：

“三会”议事规则、董事会下专门委员会职责、财务管理办法、人事劳资管理办法、稽核管理办法、安全保卫管理办法和信贷管理办法等内部控制和风险管理制度办法。

（十一）经营发展规划。

要求对照商业银行监管标准，“明确目标、认清差距、做好规划、稳步提高”，详细阐述未来三年的业务发展规划、财务发展规划、风险管理规划以及转换经营机制等四部分内容：

1、业务发展规划包括目标市场、发展战略、农业贷款比例、存贷规模、市场份额、金融创新、资产组合。

2、财务发展规划包括盈利能力、收入结构、利润总额、利润分配方案、分红计划。

3、风险管理规划包括加强内部控制、对各类风险的预测及评价、风险控制策略、风险控制目标（如不良贷款三年下降目标、新增不良贷款控制指标、资本充足率三年达标规划、实施五级分类方案、专项准备提取方案等），4、转换经营机制。逐步完善法人治理，提高经营管理水平，提高高管人员及普通员工素质、信息披露。经营发展规划要求以真实数据为基础，计算当前各项经营指标，提出的措施应切实可行并能逐年检验评估。

（十二）开办外汇、银行卡业务和增加外汇资本金批复文件的复印件；没有开办的予以说明。

（十三）银监分局或银监局对农村合作银行筹备工作小组关于农业贷款比例监管目标的文件；农村商业银行应在开业申请、章程及业务发展规划中明确支农贷款比例。

（十四）法人总部营业场所所有权或使用权的证明材料。

（十五）公安、消防部门对法人总部营业场所出具的安全和消防设施合格证明。

（十六）筹建批复的复印件。

（十七）法定验资机构出具的验资证明。

1．验资报告。在内容段应包括对法人股东投资资格的特殊审验内容。

2．附件：

附件

（一），注册资本实收情况汇总表，注册资本实收情况明细表、法人股东投资资格一览表（逐笔列示净资产比例、权益性投资比例、两年盈利状况、归还银行贷款等要素）、法人股东名册及其出资额（要有住所和企业法人代码）、最大十户自然人股东名册及其出资额、自然人股东投资情况分类汇总表（自然人名册不需要上报银监会人验资事项说明）。

附件

（二），持有注册资本5％及以上股东基本情况说明及近两年资产负债表、损益表。

附件

（三），验资机构和验资人员的资质证明复印件。

附件

（四），法人股东入股凭证复印件。

（十八）筹备工作小组关于对董事和高级管理人员任职资格进行审核的请示（要对照《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》第六条、第七条、第八条和第九条所规定的相关条件逐人说明审核意见，需个案审核的高级管理人员应详细说明具体原因和情况）。

（十九）拟任职的董事、高级管理人员的资格证明。

1．任职资格申请表（申请表中内容要如实填列，并加盖申请人和受理机关公章）；

2．对拟任人的品行、业务能力、管理能力、工作业绩等方面的综合鉴定；

3．拟任人的资格证明：

（1）身份证复印件；

（2）专业技术职务复印件；

（3）国家认可的学历证明材料复印件；

4．对拟任人的任职资格谈话记录；

5．拟任人的离任审计报告；

6．个案审核的拟任高级管理人员通过任职资格考试证明；

7．拟任人承诺书（对个人有无大额负债、违法违纪行为、不良记录以及诚信和公正勤勉履职承诺的声明）；

8．银监会规定的其他文件、资料。

董事拟任人可不提供本条第2、3、4、5、6款内容。

（二十）银监会规定的其他文件、资料。

申请文件扉页登记筹备工作小组联系人姓名、职务、联系电话（办公电话、手机）、传真电话、电子邮件信箱和邮政地址。

附2：

农村商业银行、农村合作银行组建中清产核资工作指引

为指导农村商业银行、农村合作银行组建过程中农村信用社的清产核资工作，保证清产核资工作质量，特制定本工作指引。清产核资工作应遵循现行法律、法规进行，但由于农村信用社性质为合作制企业，改制为农村商业银行、农村合作银行带有终止清算性质，现行法律、法规不完全适用的，筹备工作小组、中介机构应本着公正、合理的原则就相关内容制定具体办法。

一、指导思想与总体要求

（一）清产核资的根本目的，是全面审计评估农村信用社资产负债状况，摸清家底，充分反映经营风险。通过清产核资，评估认定净资产、明晰产权，以保障农村信用社原社员、职工及增资扩股后新股东各方的合法利益，清产核资应全面准确清查农村信用社资产负债及所有者权益，正确评估农村信用社风险状况，包括资产损失风险和管理风险。针对风险和损失状况，落实防范化解措施，为农村商业银行、农村合作银行开业后的健康平稳运行打好基础。

（二）清产核资工作必须聘请具备资格的中介机构进行。清产核资工作由会计师事务所进行，中国注册会计师出具报告；整体资产评估由具备整体资产评估资格的事务所进行，中国注册资产评估师出具报告。

（三）清产核资及资产评估是中介机构完全独立、重新进行的清查审计工作，不是对农村信用社自查工作的认定。即使农村信用社在统一法人时已自行进行了清产核资，此次仍应聘请中介机构重新独立开展清产核资工作。农村信用社自行清产核资结果可作为中介机构工作的辅助。清产核资依据国家统一的会计制度及现行政策进行。当前政策未明确或政策之间有冲突的地方，由省改革领导小组明确意见。

（四）清产核资及净资产分配工作程序为：1．按会计核算要求清查审计农村信用社表内外的全部资产、负债和所有者权益；2．按风险管理及审慎性要求对表内外全部资产、负债、所有者权益和连带责任进行整体资产评估；3．认定净资产；4．净资产分配。

（五）清产核资的范围为联社及所辖农村信用社。清产核资的委托人为县联社（或筹备工作小组，与农村信用社社员代表大会委托决议一致）。清产核资以联社为单位编制清产核资报告和附件。对未统一法人地方，清产核资报告中应有每个法人农村信用社的清产核资认定结果（即资产、负债、所有者权益数额），以体现农村信用社独立法人的法律地位。

（六）清产核资的基准日原则上选定在清产核资外勤工作开始前的上季末。清产核资进场工作时间不得少于一个月。清产核资结果到筹建受理之日一年内有效。清产核资基准日与申请筹建日期超过九个月的，会计师事务应对前半年期间的重大经营事项及财务状况进行审计，出具审计报告。国发[2003]15号文件所明确的扶持政策，如央行票据，在基准日后拿到的，不计入清产核资范围，但在开业审批计算资本充足率和不良贷款率时加以考虑。央行票据在基准日之前拿到的，计入清产核资范围。

（七）清产核资工作结束后，中介机构出具《清产核资报告》、《整体资产评估报告》、《最近一年财务审计报告》与《净资产确认书》。

《清产核资报告》包括清产核资工作依据；逐科目分类详细描述清产核资采用的审查方法和过程，各项目的清查确认结果（以县联社所辖社内合并轧差数作为确认数）、账务调整理由、账务调整分录，需要说明的重大问题，农村信用社管理存在缺陷。《整体资产评估报告》在清产核资的基础上，对表内外所有资产、负债、所有者权益进行评估，处理各项损失和增减值，逐科目分类披露风险状况。《整体资产评估报告》确认的会计报表为向社会增资扩股的依据。《净资产确认书》以《整体资产评估报告》确认的评估值为净资产确认值。《清产核资报告》与《整体资产评估报告》应包括比较合并资产负债表、比较汇总资产负债表（均以联社为单位）。报告的附件内容为按科目（或资产负债表项目）的清查评估明确表，明细表的详略程度及要素按评估有关要求填列。重要的项目要求逐笔编制明细表，一般的项目可分类别汇总编制明细表（按照下文各项目的具体要求）。

（八）清产核资只作评估而不做真实的调账，但必须与真实调账的依据一致。有关真实调账何时进行，在农村信用社自主决定范围内的，如账务核算错误，由农村信用社自行纠正；需要商财务主管部门（如税务部门）的，协商一致后再作真实调账。调账不要求在清产核资结束之时马上进行，可以在开业前或开业当年决算前完成。

（九）中介机构工作结束后，筹备工作小组应组织力量对清产核资结果进行复查；银监局组织进行验收。组建单位应针对复查验收中发现的问题进行复查整改。应当注意，中介机构的清产核资工作不能代替监管机构在准入阶段对申请单位风险性及合规性的审查，银监局应对清产核资过程是否审慎完整、评估结果是否公允反映了资产负债及净资产状况、是否充分披露了资产损失及风险状况、是否采取了能充分防范化解风险的措施、固定资产评估是否存在虚增、净资产处置是否合法合规发表意见。

二、资产项目的清查评估

资产清查评估的重点是充分准确反映贷款、抵债资产、投资、票据业务的风险及实际价值，冲销各项损失、充分计提各项准备、剔除虚收利息，审慎进行固定资产评估。

（一）现金。实地盘点检查日库存现金，并倒推评估日库存现金是否与账面数相符。如发生现金盘亏、盘盈，应相应计入营业外支出（收入）。现金明细账按查实数确认。

（二）存放央行款项。

1．按人民银行对账单确认存放央行款项余额。

2．按规定计算应缴存款准备金，存款准备金缴存不足的，应作出披露。

（三）存放同业款项。指农村信用社存放在银行用于清算、结算的款项。1．按存放单位作出分类披露。其中存放县联社的单独披露，作合并内部往来项处理。2．按同业对账单确认存放同业款项余额。3．核定存放同业业务的性质，属于拆放同业行为的应调整到拆放同业科目。

（四）拆放同业。1．县联社辖内调剂资金单独披露，作合并内部往来项处理。2．逐笔登录拆出资金。发出函证，就拆借合同要素、拆借逾期原因及还款保证等内容实行独立调查，确认债权的真实性。未回函的应查明原因，督促回函。3．审查合同是否有效，确认拆放行为的有效性及账务的准确性。4．评价拆借风险。按照拆借行为的真实性、拆借对象的资信程度、拆借资金的逾期时间、逾期原因及还款保证等进行评价。拆借一旦逾期，就意味着高风险。期后到期的，应注明是否已收回。

（五）信贷资产。信贷资产审计评估是清产核资的关键内容，其核心为风险评价。鉴于信贷资产风险评估的复杂性与专业性，各地应根据本指导意见另行专门制定清产核资中信贷资产评估的操作细则。

1．工作要求

信贷资产清查审计评估的总体要求是摸清家底、暴露风险、妥善处理。

（1）信贷资产按正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款与呆账贷款分类评估。已实行五级分类的地方，按五级分类进行评估，同时与“一逾两呆”口径对接，按“一逾两呆”科目作出说明。

（2）信贷资产实行分类审计评估。金额越大、风险越大的贷款，就要实施越深入、越充分的实质性审计程序。对前十户贷款、单户贷款比例达到资本总额一定比例（如3％-5％）的贷款下户调查；对大额贷款逐笔分析风险，逐笔实施实质性审查，逐笔在附表中登记反映（大额的标准根据农村信用社规模由各地自行确定）；对较大金额贷款逐笔清查审计，分类汇总进行分析评估。对小额贷款审计结合符合性与实质性审查，可以采取抽查方式，但抽查面应达到一定比例。

2．工作步骤

（1）中介机构就贷款情况严格进行独立函证。中介机构应对所有贷款发出函证。大额贷款、借款人风险较大贷款回函率及回函认证率应作具体统计，逐笔追踪。未回函贷款及回函不认证的贷款，应查清未回函及回函不认证的原因，督促回函。对通过函证不能审计的贷款，应追加实施替代审计程序。

（2）清查会计核算的准确性。参考《不良贷款认定暂行办法》。《贷款五级分类》制定具体标准，正确划分贷款形态。基准日后至外勤工作结束前的期后事项可以作为贷款形态认定的重要参考。期后到期的贷款，应在评估附注中说明是否已收回。期后已收回的不良贷款在评估中予以说明。

（3）评价贷款风险及损失情况。参考《贷款五级分类》制定具体贷款风险评价标准和方法，评估贷款风险和损失情况。对不符合贷款管理要求的贷款，如无效担保、无效抵押、超诉讼时效贷款、违规贷款等，应详细提示。①对完全不能收回的贷款，当前在正常、逾期或呆滞贷款核算的，转入到呆账贷款核算。②对损失率超过50％的贷款，评估可能的损失比率。③对损失难以断定的不良贷款，按风险成因及风险大小分类披露风险状况。

（4）呆账贷款核销。符合呆账核销标准，履行了呆账核销程序的呆账，从资产方核销，同时核减呆账准备，符合税前扣除条件的一次性进行税前扣除。未履行呆账核销程序的，按100％提取呆账准备，不在清产核资时核销，待符合呆账条件，履行核销程序后再从税前扣除。

核销呆账和提取呆账准备，下列两种会汁核算处理方法均可：一是将补提呆账准备在其他营业列支，通过本年利润结转到未分配利润项目，从而减少净资产；二是核销呆账或提取呆账准备时，直接减少盈余公积、资本公积等历年积累项目，从而减少净资产。无论采取何种会计核算方法，应保持相关税务政策前后衔接一致。

（六）待处理抵债资产。1．清查核算范围的准确性。符合待处理抵债资产核算界限的不良贷款，如协议、法院判决、仲裁，方可转入抵债资产科目核算。2．了解抵债资产入账基础及所属权状况。3．评估抵债资产损失程度。抵债资产的变现损失部分，按有关财务规定处理；毁损、评估减值的，按减值额相应足额计提减值准备。4．抵债资产重估的一般不得评估增值。如果重估增值的应有充分依据，详细说明，例如房地产应两证齐全，并提足各项税费。5．在附表中分类反映抵债资产状况。

（七）长短期投资。审查的核心是安全性和真实性。投资按类别划分为债券投资及股权投资，其中债券投资按品种再划分为国债、金融债。按交易方式分为在银行间拆借市场购买，在证券市场自主购买或委托购买、在场外协议购买。按托管地分为在证券登记公司托管和在国债登记公司托管。期后已到期的，应注明是否已收回。

1．债券投资。了解债券交易方式，以证券登记公司和国债登记公司的对账单作为核实债券投资是否真实的唯一依据。在登记公司真实有券的，核实是否被券商用于抵押回购。由于债券市场价格下跌造成浮动亏损的，应予披露，并提取短期投资跌价准备和长期投资减值准备。

2．股权投资。了解投资行为发生时间、投资对象和投资性质，评价风险，已经损失的作减值处理。

3．农村信用社入股县联社资金单独披露，作合并内部往来处理。

（八）呆账准备。

1．呆账准备在资产减值时已冲销的，应充分补提。即按评估后基数（广泛的计提范围）的1％提足一般呆账准备。此项必须提足。

2．按已损失的贷款金额（含呆账及损失率超过50％的呆滞贷款）提取专项准备。此项必须提足。对应方可以减少未分配利润或减少盈余公积、资本公积、实收资本等公共积累项目。

3．在提取上述2项后，公共积累仍有盈余的，再按正常贷款1％、逾期贷款25％、呆滞贷款50％提取专项准备（已提取专项准备的呆账贷款及损失率超过50％的呆滞贷款从基数中扣除）。如果已实行贷款五级分类，可直接按五级分类标准计提专项准备。（参见《银行贷款损失准备计提指引》；（银发[2002]98号）公共积累余额不足以充分提取专项准备的，一般将公共积累加除公益金全部计提作为专项准备，公共积累为零，净资产分配时只保留原股金与公益金，不再作其他分配。如果决定足额提取专项准备，使未分配利润出现负数的，应慎重考虑增资扩股与其他补贴增加的资本额，申请开业时必须达到资本充足率及核心资本充足率要求。

（九）应收账款。应收账款计算贷款应收利息及拆放同业应收利息。辖内联社调剂资金、存放央行款项、存放同业不计应收利息。

1．贷款应收利息。按财务会计制度规定和权责发生制原则，依据借款合同逐笔计算到基准日（或结息日）。应纳入表外核算的应收利息转入表外核算。在附表中，应收利息作为贷款的一项要素登记。

2．拆放同业应收利息。按拆放资金余额及合法利率逐笔计算至基准日。拆出资金本金逾期的不计算应收利息。

（十）其他应收款。审核科目核算范围的正确性；审查应收款项的真实性及风险，有疑问的应发函询证。债权已经悬空或无法收回的款项应作为减值处理。

（十一）固定资产。对固定资产清查评估可以按账面值评估也可以采取重估法。在此次清产核资中根据当地实际情况，对固定资产可以采取审计后按账面值评估的原则。

1．固定资产审计：

（1）核查账实相符。（2）清查固定资产核算范围是否准确，属于低值易耗品的，转到表外管理（参见《农村信用社财务管理实施办法》，国税发[2000]101号）。（3）审计固定资产折旧的计提是否准确，不准确的予以调整。（4）清查固定资产所有权。固定资产没有所有权证的，应立即补办。如手续暂时不能办完，应开具证明和其他方法落实所有权。不能落实所有权的，不得进行重估。中介机构应就固定资产所有权及使用权状况应作出披露。（5）固定资产减值的，应计提固定资产减值准备。（6）地方政府扶持注入的固定资产或土地，应对真实价值进行审计，并落实相关手续。

2．固定资产重估

由于固定资产价值较高，资产重估对净资产的影响很大，各地应充分关注通过固定资产重估而人为调高净资产，使不符合组建标准的农村信用社虚增净资产的问题。

如果决定对固定资产实施重估，应注意以下问题：

（1）明确固定资产重估的范围，以及相关依据。（2）权利落实的固定资产评估可采用现行市场法、重置成本法等，评估增值部分，在增加固定资产科目余额的同时，通过待处理财产损溢核算其增加值，经规定程序报批后转入相关科目核算。（3）产权和使用权未落实的固定资产不予评估增值，但重估价值低于账面值的，应重估减值。（4）职工宿舍、食堂等属于职工福利的不予评占增值。经过房改，所有权已经转移到职工的宿舍从固定资产中剔除；所有权即将转移到职工的宿舍按房改价格评估。（5）逾期使用和一次性列入成本的固定资产，可以按净值评占。（6）固定资产评估的会计税务处理，参见《国家税务总局关于农村信用社体制改革中有关税务处理问题的通知》（国税发[2004]46号），由各地商税务部门具体决定。

（十二）在建工程。审核在建工程的有关报批手续是否完备，投资的所有权是否确定。原则上按账面值作为评占值。

（十三）无形资产。认定土地使用权。已领有土地使用证，并在有效期内的，按土地证记载的数量确认土地数量；未领取土地使用证的，应办理有关手续，补办证明。明确拥有土地使用权的可以按现行市价法重估增值，也可以按账面成本法不进行重估增值。通过交易获得，但暂不能办理手续、未明确拥有的土地使用权可视为暂付款项按账面值评估，不得评估增值。

（十四）递延资产。递延资产包括开办费、租入固定资产改良支出。要核实递延资产的归属及总额，审查已摊销金额的准确性。

（十五）票据业务。贴现与应收承兑汇票（预计资产），与负债方的预计负债、保证金等项目对应审查。

1．贴现。是否存在逾期未兑付的问题，风险状况如何。

2．应收承兑汇票。（1）对开出银行承兑汇票合规性进行审查。对票据管理的操作风险进行测试；（2）审查银行承兑汇票保证金比例；（3）对票据承兑的潜在风险进行评价；（4）对利用票据套取资金的状况进行审查；（5）承兑汇票到期兑付后不能收回资金的，逾期金额多少，是否已在逾期贷款中反映。

（十六）表外科目。

1．对农村信用社提供的对外担保、开出信用证进行全面清理，确认担保责任，评估担保风险。

2．全面清查重要空白凭证。重要空白凭证丢失的，应切实查明原因及去向。

3．对表外应收利息、表外低值易耗品管理进行审查。低值易耗品不得纳入表内增加净资产，不予重估。

三、负债项目的清查评估

负债审查的重点是应付账款是否充分提足，各项负债是否真实合规。

（一）各项存款。1．对重要的存款实行函证。2．清查存款种类及余额，分类登记造册。

（二）同业存放与同业拆入。1．就同业拆入资金的真实性及完整性实行独立函证。2．审查合同是否有效，确认拆入行为的有效性及账务的准确牲。3．评价拆入行为的合规性。4．联社辖内调剂的单独反映。

（三）应付账款，包括存款应付利息、同业拆入应付利息、长期借款应付利息。

1．存款应付利息的计算。计提范围包括活期储蓄、活期存款、定期储蓄、定期存款等各项存款。按权责发生制的原则，计提至基准日（或20日）。应付利息可按逐笔积数法、分档汇总计算法、按固定付息率计提法三种方法核算。采取后两种方法的，计提金额不得少于按逐笔积数法的应付利息金额。

2．拆入资金应付利息按拆借合同记载的金额、利率计算，并与拆出方进行函证核对。对核对不符合的，应查实处理。

3．长期借款应付利息按合同利率计提。

（四）其他应付款。

1、审查应付款项债权人的真实性，查清应付款项的性质，审核科目核算的真实性、合规性及准确性。债权人不真实的应查明债务的来源。对应该支付但未入账的应付款项，作相应调增。

2、在清产核资中按政策规定补提的款项，应说明政策依据，并附相关政策文件复印件。

（五）应交税金、应付工资、应付福利费、应付利润等其他负债。

1．主要是对账务准确性进行清查，并对照相关制度核实计提是否准确。

2．股东分红在应付利润中予以提取。

四、所有者权益项目的清查评估

对所有者权益的清查。包括实收资本（股本金）、资本公积、盈余公积（含法定盈余公积、一般盈余公积、公益金）、未分配利润等。当资产负债评估发生变动时，账面所有者权益会相应发生调整。调整确认的所有者权益即为评估后的净资产。

（一）实收资本与股本金。

1．实收资本为农村信用社结转1993年前各项基金形成的公共积累，评估后应作为公共积累，转到盈余公积处理，不保留作为合作银行股本。

2．股本金为农村信用社股东缴纳的货币资金。（1）确认股东身份的合法性，审查是否存在存款化股金。（2）确认股东的入股金额、入股时间及入股方式。（3）查清历次股权变更的时间、金额及入股价格。

（二）资本公积。审查资本公积形成是否符合有关规定，并核实金额。

（三）盈余公积。

1．按历次财务会计制度规定，审核法定盈余公积及一般盈余公积的形成及使用，正确计算法定盈余公积及一般盈余公积的余额。

2．对历年提取的公益金，应按当地、当时统一规定的比例进行审查，提取不足的应予补足。

（四）未分配利润。

1．资产负债清查评估过程中对损益进行增减，相应影响本年利润的，相应调整本科目。

2．按分红政策提取股金分红，转入应付利润。3．对当年收入费用是否准确、是否充分计提进行财务清查。

五、净资产分配

（一）界定概念

1．净资产：净资产等于整体资产评估确认的所有者权益，为整体资产评估后的总资产减去总负债，包括股本、实收资本、资本公积、盈余公积（含：公益金）、未分配利润等项目。其中资产方应已经剔除各项损失、提足损失准备，负债方应已经按权责发生制提足各项应付款项。

2，公共积累：指股金以外的实收资本、资本公积、盈余公积（其中含：公益金）、未分配利润等项目。

3．公益金：盈余公积中为职工利益提取的公积金，本质上属于职工，应在所有者权益项目评估时按规定提足。

4．风险准备金：净资产分配时在法定准备金以外提取的损失准备金，属于公积金性质，在农村商业银行、农村合作银行的盈本公积科目核算。风险准备是针对资产中风险难以准确预计，且没有明确计提依据的风险资产，按审慎要求提取的。风险准备金的计提没有固定的比例要求。

（二）净资产分配

1．净资产在资产、负债及所有者权益各项目全部充分评估的基础上确认。净资产分配不再调整资产、负债项目。净资产分配的核心意义是调整农村信用社老股东、职工以及合作银行新股东在拟设立合作银行之间的利益。具体分配办法由筹备工作小组提出方案。净资产小于股本总额的，只保留股本金和公益金，对损失挂账应落实弥补化解措施。

2．净资产确认书。在清产核资、资产评估及净资产分配工作结束后，由中介机构按《整体资产评估报告》结果出具《净资产确认书》，由农村信用社、筹备领导小组、中介机构三方签章确认。主要内容：（1）账面所有者权益构成；（2）评估确认的净资产构成，与账面所有者权益有调整的，说明调整原因；（3）净资产分配项目，有股金增值的，增值比例；（4）期后重大影响事项；如政策扶持措施注入资金等。

在清产核资确认的净资产之后，即清产核资基准日后，有国家扶持政策或者地方扶持政策到位的。在筹备工作小组出具的《净资产分配意见》中的净资产分配项目后，单列一段说明扶持政策的项目和金额；以及对净资产的影响。

3．净资产分配的内容与顺序：

（1）按农村信用社股本1：1留下原股金。

（2）按清查确认值留下公益金。

（3）从公共积累中自由提取风险准备金，在盈余公积科目下核算。根据表内外资产风险在一般准备、专项准备、减值准备已经提足之后，针对其他风险资产的损失程度自主提取，列入农村商业银行、农村合作银行盈余公积核算。

农村信用社历年国家减免税明确为国家扶持基金的部分，如果在提取呆账准备后仍有剩余的，全部转入盈余公积项下的风险准备金，不得分配给职工和折股量化给股东。

国发[2003]15号文件明确的失行票据等扶持政策到位后，如果形成净资产大于股金与公益金的部分，全部转为风险准备金，不得分配给职工和折股量化给股东。

（4）从公共积累中，补提公益金，作为保障职工权益，运用于职工的资金。此外，按规定可在其他应付款等项目核算，如医疗、养老、住房所需补提的资金，提取后列入负债方其他应付款或应付福利费项下，该项目提取必须依照正式文件规定的范围和标准，在公共积累有剩余的前提下进行。

注：（3）、（4）顺序可以互换。

（5）上述两项提取后有公共积累仍有剩余的，作为可供股东分配的净资产，折算到原股金增值。

（6）净资产分配后，农村信用社原股东股金有增值的，在自愿基础上按增值后的金额转作合作银行的股本。

整个净资产分配过程只作账务处理，不得分配或套取现金。

4．国发[2003]15号文有关公共积累处理与评估后净资产分配的关系。

两者是一致的。国发[2003]15号文有关农村信用社积累处理，是指农村信用社账面积累的处理，包括提足股金分红、应付未付利息、各类保险基金，风险准备金，对原股金增值。清产核资及净资产分配，是指评估后净资产的分配，有关提足股金分红、应付未付利息、各类保险基金、呆账准备（一般准备和专项准备）等项目已经在清产核资对资产方与负债方评估时从账面公共积累予以列支，评估后净资产分配时不再包括这几个项目。

第三篇：中国银行业监督管理委员会关于印发《中国银行业监督管理委员会监管职责分工和工作程序的暂行规定》的通知

中国银行业监督管理委员会关于印发《中国银行业监督管理委员会监管职责分工和工作程序的暂行规定》的通知

【颁布机构】 中国银行业监督管理委员会

【发 文 号】 银监发[2004]28号

【颁布时间】 2004-5-11

【实施时间】 2004-5-11 中国银行业监督管理委员会关于印发《中国银行业监督管理委员会监管职责分工和工作程序的暂行规定》的通知

机关各部门、各银监局：

《中国银行业监督管理委员会监管职责分工和工作程序的暂行规定》(以下简称《暂行规定》)已经主席会讨论通过，现印发给你们试行。试行中遇有问题，请及时报告银监会。

《暂行规定》是银监会全面贯彻实施《银行业监督管理法》和《行政许可法》，明确各级机构的监管职责分工并对各级派出机构依法授权的具体规定。在起草过程中，本着科学民主决策的原则，广泛征求并充分吸收了银监会各部门和各银监局的意见和建议。按照监管职责分工，银监会各监管部门要集中精力研究制定银行业发展战略、规章规则和监管政策，加强对全系统银行监管工作的规划、指导和协调，组织实施对全国性银行业金融机构法人机构的集中统一监管。各级派出机构要认真贯彻国家金融方针政策和监管工作要求，根据授权履行对辖区内银行业金融机构及其业务活动的监管职责，重点是要按照属地监管原则，加强对辖区内银行业金融机构的非现场监管和现场检查，及时发现、报告和处置金融风险。通过上下共同努力，不断增强监管合力，提高监管工作整体水平，促进我国银行业稳健发展。

请各银监局将此文转发至辖内各银监分局。

中国银行业监督管理委员会监管职责分工和工作程序的暂行规定

第一章 总 则

第一条 为落实监管责任，规范监管行为，提高监管效率，防范和化解金融风险，促进银行业合法、稳健运行，保护存款人和其他客户的合法权益,依据《中华人民共和国银行业监督管理法》，制定本规定。

第二条 中国银行业监督管理委员会依法对全国银行业金融机构及其业务活动实施监督管理。

中国银行业监督管理委员会的监管对象包括：政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、住房储蓄银行、城市信用合作社、农村信用合作社、金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司、邮政储蓄机构、汽车金融公司、外资金融机构以及经中国银行业监督管理委员会批准设立的其他金融机构。

第三条 中国银行业监督管理委员会按照审慎原则对银行业金融机构的市场准入、日常营运和市场退出的全过程进行监管，依法查处和取缔擅自设立的银行业金融机构与非法从事银行业金融机构业务的活动。

第四条 中国银行业监督管理委员会对银行业金融机构市场准入的监管包括：

（一）法人机构和分支机构的筹建与开业；

（二）拟任董事（理事）和高级管理人员任职资格的审查，并对其任职期间行为进行监管（具体办法另行规定）；

（三）法人机构的注册资本变更、股权变动和改制计划；

（四）修改章程；

（五）机构更名、升格、降格、迁址等；

（六）机构的分立与合并事项；

（七）业务范围的调整以及新业务的开办；

（八）金融许可证的颁发和管理；

（九）其他变更事项。

第五条 中国银行业监督管理委员会通过非现场监管和现场检查的手段对银行业金融机构营运进行监管。

非现场监管包括收集、审查、整理和分析银行业金融机构各种报告、统计报表及其他监管信息，生成风险监管指标值并进行风险监测分析、评价与预警，形成非现场监管报告，提出整改措施或作出现场检查决定（具体办法另行规定）。

现场检查是直接深入到被监管机构进行实地检查和风险判断分析，包括评价银行业金融机构报告报表的准确性、公司治理和内部控制的有效性、资产质量状况、资本金和资产损失拨备的充足性、会计财务处理的审慎性、管理信息系统的完善性、合规经营情况以及非现场监管和以往现场检查发现问题的整改情况等。现场检查结束后要提交现场检查报告，向被检查机构反馈检查意见，对发现的问题要提出监管措施或作出处罚决定并跟踪整改落实情况（具体办法另行规定）。中国银行业监督管理委员会对银行业金融机构实施数据大集中后的信息安全工作进行监管，对金融诈骗、盗窃、抢劫案件进行综合分析，督促制定防范措施。

第六条 中国银行业监督管理委员会对银行业金融机构解散、行政关闭和依法申请破产等市场退出以及停业整顿、机构重组进行监管。

第二章 监管工作组织体系

第七条 中国银行业监督管理委员会根据履行职责的需要设立派出机构，建立会总部（以下称银监会）、监管局（以下称银监局）和监管分局（以下称银监分局）三个层次的监管工作组织体系，实行“统一领导、分级负责、部门落实、责任到人、加强考核、严格问责”的工作制度。

银监局和银监分局根据监管工作需要在县（市）一级设置监管办事处。监管办事处是银监局或银监分局的办事机构，在上级监管机构的统一管理和集中调度下履行有关监管职责。

第八条 银监会的监管职责主要包括：

（一）制定银行业金融机构及其业务活动监管规章、规则和政策；

（二）对全系统的监管工作进行规划、部署和指导，并组织实施；

（三）直接负责对全国性银行业金融机构法人机构的监管（全国性银行业金融机构的具体名单由银监会另行提出）；

（四）组织派出机构对全国性银行业金融机构的分支机构和地方性银行业金融机构实施监管；地方性银行业金融机构，系指银监会直接监管的全国性银行业金融机构以外的区域性、社区性银行业金融机构；

（五）协调并处置跨银监局的监管事宜；

（六）在汇总、分析被监管机构信息的基础上，对其风险作出总体评价，并督促和指导被监管机构防范和化解风险；

（七）建立同财政部、中国人民银行等部门间的银行业金融机构风险处置制度框架；

（八）国务院规定的其他职责。

第九条 银监局的监管职责主要包括：

（一）根据授权，制定银行业金融机构及其业务活动监管规章、规则和政策的具体实施办法；为履行职责需要而制定的规范性文件，须在实施前报银监会备案；

（二）根据银监会的工作部署和要求，对辖区内的监管工作作出规划和部署，并组织实施；计划单列市银监局与其所在省银监局对辖区内有关省级银行业金融机构的监管职责分工按照《关于计划单列市银监局对辖内省级银行业金融机构实行属地管理办法》（银监办通〔2003〕18号）执行；

（三）根据授权，监管全国性银行业金融机构在辖区内的分支机构和辖区内的地方性银行业金融机构，组织辖区内派出机构的监管工作；

（四）直接负责对所在城市银行业金融机构的监管，授权或集中调度直接管辖的县（市）监管办事处对其辖区内有关银行业金融机构进行监管；

（五）协调处置辖区内跨银监分局的监管事宜；

（六）在汇总、分析辖区内被监管机构信息的基础上，对其风险作出总体评价并上报银监会；

（七）对辖区内银行业金融机构风险的发现和报告负第一责任；

（八）根据银监会同财政部、中国人民银行等部门确立的银行业金融机构风险处置制度框架，建立同地方政府、人民银行分支行之间的银行业金融机构风险处置协调机制；

（九）授权的其他职责。

第十条 银监分局的监管职责主要包括：

（一）根据授权，监管全国性银行业金融机构在辖区内的分支机构和辖区内的地方性银行业金融机构；

（二）授权或集中调度辖区内监管办事处对其辖区内有关银行业金融机构进行监管，组织、协调并处置跨监管办事处的监管事宜；

（三）汇总、分析、上报辖区内银行业金融机构的监管信息和风险情况；

（四）授权的其他职责。

第十一条 监管办事处根据银监局或银监分局的授权，负责辖区内县（市）有关银行业金融机构的监管，重点是对农村信用合作社及其联社和邮政储蓄机构的非现场监管和现场检查；收集辖区内县(市)有关金融风险的信息并向上级监管机构报告；承办银监局或银监分局交办的其他工作任务。

第十二条 在统一领导、分级负责的基础上，建立健全监管工作的部门协调机制，研究协调监管政策措施，实行监管信息共享，做到各司其职，各负其责，密切协作，形成合力。

第十三条 遵循责权统一、适度集中的原则，明确对银行业金融机构违法违规行为的检查权、处罚权以及对非法设立银行业金融机构和非法从事银行业金融机构业务的认定权、取缔权等监管权。

（一）银监会负责查处直接监管的银行业金融机构的违法违规行为、全国范围内重大金融违法违规行为和认为应当由其直接查处的其他金融违法违规行为；

（二）银监局负责查处直接监管的银行业金融机构的金融违法违规行为、辖区内重大金融违法违规行为、其他有关单位和个人的金融违法违规行为以及认为应当由其查处的其他金融违法违规行为；

（三）银监分局负责查处辖区内银行业金融机构的金融违法违规行为以及其他有关单位和个人的金融违法违规行为；其中对辖区内银行业金融机构违反审慎经营原则需要采取有关强制性措施的，向银监局提出处罚建议，由银监局作出相应决定。

（四）监管办事处不直接实施行政处罚，但对监管中发现的辖区内银行业金融机构违法违规行为，有权提出行政处罚建议。

上级监管机构可以直接查处下级辖区内银行业金融机构及其违法违规行为；可以授权下级查处应由上级直接负责查处的银行业金融机构及其违法违规行为。

下级监管机构在查实辖区内银行业金融机构分支机构违法违规问题并需要对其进行处罚时，可以提请上级监管机构按照监管权限就此直接对其上级机构直至法人机构实施处罚。

第十四条 上级监管机构发现下级监管机构负责监管的银行业金融机构有下列情形时，可以全部或部分上收下级监管机构对该机构的监管权：

（一）被列为高风险机构；

（二）风险状况急剧恶化；

（三）发现重大违法违规问题；

（四）上级监管机构认为需要上收监管权限的其他特殊情况。

第三章 政策性银行、国有商业银行和

金融资产管理公司的监管

第十五条 对政策性银行、国有商业银行和金融资产管理公司实行法人集中监管。

银监会负责直接监管政策性银行法人机构及其总行营业部、境外分支机构，国有商业银行法人机构及其总行营业部、境外分支机构或投资附属机构，金融资产管理公司法人机构。为加强国有商业银行法人机构的监管，银监会向中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行总行派驻监管小组，派驻监管小组在银监会国有银行监管部门的领导下开展工作，主要负责监督国有商业银行综合改革工作和审慎经营规则执行情况。

银监局负责对政策性银行一级分行（代表处）、国有商业银行一级分行和直属分行以及金融资产管理公司办事处的监管；负责对所在城市注册的国有商业银行银行卡中心、票据中心等直属专营机构的日常监管；直接负责对所在城市政策性银行、国有商业银行营业部（支行）及其以下分支机构的监管。

银监分局负责对政策性银行、国有商业银行二级分行及其以下分支机构的监管。

监管办事处根据银监局或银监分局的授权，负责辖区内政策性银行和国有商业银行县（市）支行及其营业网点的有关监管工作。

第十六条 银监会负责受理并审批政策性银行法人机构及其总行营业部、境外分支机构，国有商业银行法人机构及其总行营业部、境外分支机构、投资附属机构以及银行卡中心、票据中心等直属专营机构，金融资产管理公司法人机构的设立和终止，并负责颁发或收缴金融许可证（境外分支机构除外）；负责审批政策性银行一级分行（代表处）、国有商业银行一级分行和直属分行以及金融资产管理公司办事处的筹建和终止。

银监局负责受理并审查政策性银行一级分行（代表处）、国有商业银行一级分行和直属分行以及金融资产管理公司办事处的筹建和终止，报银监会审批；核准经银监会批准筹建的上述机构的开业申请，抄报银监会，并负责颁发金融许可证；负责审批政策性银行、国有商业银行二级分行及支行的筹建和终止，其中，二级分行的筹建和终止须报银监会备案；直接受理并审批所在城市政策性银行、国有商业银行营业部（支行）及其以下分支机构的设立和终止，并负责颁发或收缴金融许可证。

银监分局负责受理并审查政策性银行、国有商业银行二级分行及支行的筹建和终止，报银监局审批；核准经银监局批准筹建的上述机构的开业申请，抄报银监局，并负责颁发金融许可证；负责审批政策性银行、国有商业银行支行以下机构的设立和终止，并负责颁发或收缴金融许可证。

第十七条 银监会负责受理并审批政策性银行法人机构及其总行营业部、境外分支机构，国有商业银行法人机构及其总行营业部、境外分支机构和投资附属机构，金融资产管理公司法人机构的变更事项以及国有商业银行银行卡中心、票据中心等直属专营机构的业务范围变更事项。

银监局负责受理并审批政策性银行一级分行（代表处）、国有商业银行一级分行和直属分行、金融资产管理公司办事处的变更事项以及国有商业银行银行卡中心、票据中心等直属专营机构业务范围变更以外的其他变更事项，报银监会备案；直接负责受理并审批所在城市政策性银行和国有商业银行一级分行以下分支机构的变更事项。

银监分局负责受理并审批政策性银行、国有商业银行二级分行及其以下分支机构的变更事项；其中，政策性银行、国有商业银行二级分行的变更事项须报银监局备案。

对政策性银行、国有商业银行分支机构的升格事项，比照机构升格后的开业核准权限办理；其降格事项，比照机构降格前的变更事项审批权限办理。

第十八条 银监会对政策性银行、国有商业银行和金融资产管理公司新业务准入实行按法人审批管理。政策性银行、国有商业银行和金融资产管理公司开办新业务，由其法人机构统一向银监会申请，获准后再授权其分支机构办理。

银监会各级派出机构监督政策性银行、国有商业银行和金融资产管理公司分支机构在其法人机构获准的业务范围内并根据授权开展业务，不受理上述分支机构开办新业务的申请。上述分支机构在开办新业务后的10个工作日内，应执银监会对其法人机构的业务批准书、法人机构对其授权书及新业务属性向当地银监局或银监分局报告。

第十九条 银监会负责受理并审核或取消政策性银行法人机构及其总行营业部、境外分支机构，国有商业银行法人机构及其总行营业部、境外分支机构和投资附属机构，金融资产管理公司法人机构的董事和高级管理人员任职资格，并对上述人员任职期间的行为进行监督、评价、考核和处罚。对按照干部管理权限由中央管理和银监会直管的有关金融机构董事和高级管理人员，其任职资格审核程序按照有关规定办理。

银监局负责受理并审核或取消政策性银行一级分行（代表处）、金融资产管理公司办事处和国有商业银行一级分行、直属分行以及在所在城市注册的银行卡中心、票据中心等直属专营机构的高级管理人员任职资格，并报银监会备案；负责直接受理并审核或取消所在城市政策性银行和国有商业银行营业部（支行）及其以下分支机构的高级管理人员任职资格；负责对上述人员任职期间的行为进行监督、评价、考核和处罚；负责审核或取消政策性银行、国有商业银行二级分行高级管理人员的任职资格。

银监分局负责受理并提出政策性银行、国有商业银行二级分行高级管理人员任职资格的初审意见，报银监局核准；负责受理并审核或取消政策性银行、国有商业银行支行高级管理人员任职资格；负责对上述人员任职期间的行为进行监督、评价、考核和处罚。

按照有关规定，对需要进行个案审核的高级管理人员任职资格审核，按照上述权限划分上收一级办理。

第二十条 银监会负责政策性银行、国有商业银行和金融资产管理公司非现场监管工作的规划、部署和指导，统一制定非现场监管制度和报表；直接实施对上述机构的法人机构以及政策性银行、国有商业银行总行营业部的非现场监管，按法人并表汇总、分析各类非现场监管信息，进行风险总体评级和综合考核，提出监管报告。

银监局负责直接收集、审查和分析所在城市政策性银行、国有商业银行和金融资产管理公司分支机构的各类非现场监管信息，组织辖区内银监分局和直接管辖的监管办事处对其辖区内政策性银行和国有商业银行分支机构实施非现场监管，按机构类别汇总辖区内的相关信息并进行综合分析，按要求提出监管报告，及时上报银监会。

银监分局负责收集、审查和分析辖区内政策性银行、国有商业银行二级分行及其以下分支机构的各类非现场监管信息，组织辖区内监管办事处对其辖区内政策性银行、国有商业银行县（市）支行实施非现场监管，按机构类别汇总并进行综合分析，按要求提出监管报告，及时上报银监局。

监管办事处根据银监局或银监分局的授权，开展对辖区内政策性银行、国有商业银行县（市）支行的非现场监管工作。

第二十一条 银监会负责政策性银行、国有商业银行和金融资产管理公司现场检查工作的规划、部署和指导；负责直接实施对上述机构的法人机构以及政策性银行、国有商业银行总行营业部的现场检查；组织对政策性银行、国有商业银行境外分支机构或国有商业银行投资附属机构进行专项检查。针对检查中发现的问题，采取监管措施，提出整改意见并监督落实；按照有关规定，对违法违规行为及其责任人，作出处罚决定或提出纪律处分建议。

银监局负责组织辖区内银监分局和直接管辖的监管办事处开展对其辖区内政策性银行和国有商业银行分支机构的现场检查；负责直接实施对所在城市政策性银行、国有商业银行和金融资产管理公司分支机构的现场检查。针对检查中发现的问题，采取监管措施，提出整改意见并监督落实；按照有关规定，对检查发现的违法违规行为及其责任人，作出处罚决定或提出纪律处分建议。

银监分局负责对政策性银行、国有商业银行二级分行及其以下分支机构的现场检查。针对检查中发现的问题，采取监管措施，提出整改意见并监督落实；按照有关规定，对违法违规行为及其责任人，作出处罚决定或提出纪律处分建议。

监管办事处根据银监局或银监分局的授权，开展辖区内政策性银行和国有商业银行县（市）支行的现场检查工作。对检查中发现的问题，提出整改意见和处罚建议，报上级监管机构批准实施。

银监局和银监分局自主开展的对辖区内政策性银行、国有商业银行和金融资产管理公司分支机构的现场检查，要及时将检查结果报告上级监管机构。

第四章 股份制商业银行的监管

第二十二条 银监会负责对股份制商业银行法人机构进行监管。银监局负责对辖区内的股份制商业银行分支机构进行监管，并将有关监管情况按规定上报银监会。法人机构住所在北京市外的，其所在地银监局要协助银监会实施对该法人机构的日常监管。

第二十三条 银监会负责受理并审批股份制商业银行法人机构及其境外分支机构的设立和终止，并负责颁发或收缴金融许可证（境外分支机构除外）。

银监局负责受理并审查股份制商业银行总行营业部、分行、直属支行的筹建和终止，报银监会审批；核准经银监会批准筹建的上述机构的开业申请，抄报银监会，并负责颁发金融许可证；负责受理并审查股份制商业银行异地支行升格为分行的申请，报银监会审批；负责受理并审批股份制商业银行通过收购或兼并中小金融机构设立异地支行，事前报银监会备案，并颁发金融许可证；负责直接受理并审批所在城市股份制商业银行同城营业网点的设立和终止，并负责颁发或收缴金融许可证。

银监分局负责受理并审批股份制商业银行同城营业网点的设立和终止，报银监局备案，并负责颁发或收缴金融许可证。

第二十四条 银监会负责受理并审批股份制商业银行法人机构及其境外分支机构的变更事项。

银监局负责受理并审批股份制商业银行总行营业部、分行、直属支行的变更事项，抄报银监会；负责受理并审批股份制商业银行异地支行的变更事项；负责直接受理并审批所在城市股份制商业银行同城营业网点的变更事项。

银监分局负责受理并审批股份制商业银行同城营业网点的变更事项，抄报银监局。

第二十五条 银监会对股份制商业银行新业务准入实行按法人审批管理。股份制商业银行及其分支机构开办新业务，由其法人机构统一向银监会申请，获准后再授权其分支机构办理。

银监会各级派出机构监督股份制商业银行分支机构在其法人机构获准的业务范围内并根据授权开展业务，不受理上述分支机构开办新业务的申请。上述分支机构在开办新业务后的10个工作日内，应执银监会对其法人机构的业务批准书、法人机构对其授权书及新业务属性向当地银监局或银监分局报告。

第二十六条 银监会负责受理并审核或取消股份制商业银行法人机构董事和高级管理人员任职资格，并对上述人员任职期间的行为进行监督、评价、考核和处罚。对按照干部管理权限由中央管理和银监会直管的有关金融机构董事和高级管理人员，其任职资格审核程序按照有关规定办理。

银监局负责受理并审核或取消股份制商业银行分行、总行营业部、直属支行高级管理人员任职资格，报银监会备案；负责受理并审核或取消股份制商业银行异地支行高级管理人员任职资格；负责直接受理并审核或取消所在城市股份制商业银行同城支行高级管理人员任职资格；负责对上述人员任职期间的行为进行监督、评价、考核和处罚。

银监分局负责受理并审核或取消股份制商业银行同城支行高级管理人员任职资格，报银监局备案，并负责对上述人员任职期间的行为进行监督、评价、考核和处罚。

按照有关规定，对需要进行个案审核的高级管理人员任职资格审核，按照上述权限划分上收一级办理。

第二十七条 银监会负责股份制商业银行非现场监管工作的规划、部署和指导，统一制定非现场监管制度和报表；直接实施对股份制商业银行法人机构的非现场监管，按法人并表汇总、分析各类非现场监管信息，进行风险总体评级和综合考核，提出监管报告。

银监局负责直接收集、审查和分析所在城市股份制商业银行分支机构的各类非现场监管信息；组织辖区内银监分局对所辖的股份制商业银行分支机构实施非现场监管，按机构汇总辖区内的相关信息并进行综合分析，按要求提出监管报告，及时上报银监会。

银监分局负责收集、审查和分析辖区内股份制商业银行异地支行和同城营业网点的各类非现场监管信息，按机构汇总并进行综合分析，按要求提出监管报告，及时上报银监局。

第二十八条 银监会负责股份制商业银行现场检查工作的规划、部署和指导，直接负责实施对股份制商业银行法人机构的现场检查；组织对股份制商业银行境外分支机构进行专项检查。针对检查中发现的问题，采取监管措施，提出整改意见并监督落实；按照有关规定，对违法违规行为及其责任人，作出处罚决定或提出纪律处分建议。

银监局负责组织辖区内银监分局开展对其所辖的股份制商业银行分支机构的现场检查活动；直接实施对所在城市股份制商业银行分支机构的现场检查。针对检查中发现的问题，采取监管措施，提出整改意见并监督落实；按照有关规定，对违法违规行为及其责任人，作出处罚决定或提出纪律处分建议。

银监分局负责对辖区内股份制商业银行异地支行和同城营业网点的现场检查。针对检查中发现的问题，采取监管措施，提出整改意见并监督落实；按照有关规定，对违法违规行为及其责任人，作出处罚决定或提出纪律处分建议。

银监局、银监分局自主开展的对辖区内股份制商业银行分支机构的现场检查，要及时将检查结果报告上级监管机构。

第五章 城市商业银行和城市信用合作社的监管

第二十九条 对城市商业银行和城市信用合作社实行属地监管原则。

银监会负责制定城市商业银行和城市信用合作社监管指导意见，并督促、协调和指导派出机构落实对城市商业银行和城市信用合作社的监管责任。

银监局负责直接监管所在城市城市商业银行和城市信用合作社，并督促、协调和指导银监分局落实对城市商业银行和城市信用合作社的属地监管责任和风险处置措施。

银监分局负责监管辖区内城市商业银行和城市信用合作社，按要求向银监局报送监管报告。

第三十条 银监会负责审批城市商业银行法人机构的筹建、联合、重组、跨省（自治区、直辖市）设立分支机构以及城市信用合作社合并重组。

银监局负责受理并审查城市商业银行法人机构筹建、联合、重组、跨省（自治区、直辖市）设立分支机构以及城市信用合作社合并重组，报银监会审批；核准经银监会批准的上述机构的开业，抄报银监会，并负责颁发金融许可证；负责受理并审批辖区内城市信用合作社的设立，报银监会备案，并负责颁发金融许可证；负责审批辖区内城市商业银行和城市信用合作社分支机构的筹建和终止；直接受理并审批所在城市城市商业银行和城市信用合作社分支机构的设立和终止，并负责颁发或收缴金融许可证。

银监分局负责受理并审查辖区内城市商业银行和城市信用合作社分支机构的筹建和终止，报银监局审批；核准经银监局批准筹建的城市商业银行和城市信用合作社分支机构的开业申请，抄报银监局，并负责颁发金融许可证。

第三十一条 银监局负责受理并审批辖区内城市商业银行和城市信用合作社法人机构的变更事项；负责直接受理并审批所在城市城市商业银行和城市信用合作社分支机构的变更事项。

银监分局负责受理并审批辖区内城市商业银行和城市信用合作社分支机构的变更事项，报银监局备案。

第三十二条 银监局负责受理并审批辖区内城市商业银行和城市信用合作社开办新业务的申请，报银监会备案；城市商业银行和城市信用合作社分支机构在法人机构获准的业务范围内开展业务。

第三十三条 银监局负责审核或取消辖区内城市商业银行和城市信用合作社单一法人社法人机构董事（理事）和高级管理人员的任职资格，其中董事长（理事长）、行长（主任）、监事长任前报银监会备案；负责审核或取消辖区内城市商业银行副董事长、董事（含独立董事）、副行长、监事（含外部监事）以及城市信用合作社高级管理人员的任职资格；负责受理并审核或取消所在城市的城市商业银行和城市信用合作社的分支机构高级管理人员任职资格。

银监分局负责受理并提出辖区内城市商业银行、城市信用合作社单一法人社的法人机构董事（理事）和高级管理人员任职资格的初审意见，报银监局核准；负责受理并审核或取消辖区内城市商业银行和城市信用合作社分支机构高级管理人员的任职资格。

按照有关规定，对需要进行个案审核的高级管理人员任职资格审核，按照上述权限划分上收一级办理。

对城市商业银行董事和高级管理人员任职期间的行为监督、评价、考核和处罚由所在地监管当局直接负责。

第三十四条 银监会负责全国城市商业银行和城市信用合作社非现场监管工作的规划、部署和指导，统一制定非现场监管制度和报表；负责汇总、分析全国城市商业银行和城市信用合作社非现场监管信息，提出综合监管报告；负责定期对城市商业银行进行风险评级，并定期向社会披露监管信息。

银监局负责收集、汇总和分析辖区内城市商业银行和城市信用合作社非现场监管信息，按法人机构进行风险监测、评价和考核，并提出监管报告，定期上报银监会。

银监分局负责收集、监测和分析辖区内城市商业银行和城市信用合作社非现场监管信息，按法人机构进行风险监测、评价和考核，并提出监管报告，定期上报银监局。

第三十五条 银监会负责研究制定城市商业银行、城市信用合作社现场检查制度及其工作指导意见；负责组织实施跨银监局的专项检查，必要时抽调人员对有关城市商业银行和城市信用合作社进行重点检查。针对现场检查中发现的问题，提出整改措施和处理意见，由当地银监局或银监分局督促落实。

银监局、银监分局负责组织和实施对辖区内城市商业银行和城市信用合作社的现场检查，并及时将现场检查情况和典型案例逐级上报银监会。针对检查中发现的问题，采取监管措施，提出整改意见并监督落实；按照有关规定，对违法违规行为及其责任人，作出处罚决定或提出纪律处分建议。

第三十六条 银监会负责制定城市商业银行和城市信用合作社市场退出政策，批准风险处置方案；银监局负责配合地方政府落实辖区内城市商业银行和城市信用合作社的市场退出工作。

银监局和银监分局应对辖区内城市商业银行和城市信用合作社指派专人进行监管，及时掌握其风险状况，定期报告或通报上级监管机构以及地方政府和人民银行分支行。对高风险机构，要会同地方政府、人民银行分支行制定风险处置预案，逐级报银监会备案。

第六章 外资金融机构的监管

第三十七条 本规定所称外资金融机构包括总行在中国境内的外国资本的银行（简称独资银行），外国银行在中国境内的分行（简称外国银行分行），外国的金融机构同中国的公司、企业在中国境内合资经营的银行（简称合资银行），总公司在中国境内的外国资本的财务公司（简称独资财务公司），外国的金融机构同中国的公司、企业在中国境内合资经营的财务公司（简称合资财务公司）以及外国独资汽车金融公司（简称独资汽车金融公司）和中外合资汽车金融公司（简称合资汽车金融公司）等。

银监会负责制定对外资金融机构的监管指导意见，指导银监局开展监管工作。

银监局按属地监管原则具体实施对辖区内外资金融机构营业性机构及代表处的监管。

第三十八条 银监会负责受理并审批外资金融机构营业性机构及代表处的设立和终止，并负责对营业性机构颁发或收缴金融许可证。

银监局负责对设立外资金融机构进行筹建验收和开业验收，并将验收情况上报银监会。

第三十九条 银监会负责受理并审批外资金融机构营业性机构及代表处更名，负责审批外资法人机构（含独资银行、合资银行、独资财务公司、合资财务公司、独资汽车金融公司、合资汽车金融公司，下同）调整、转让注册资本和变更持有资本总额或者股份总额百分之十以上的股东，外国银行分行变更营运资金等重大变更事项。

银监局负责受理外资金融机构除更名外的上述变更事项申请并提出初审意见，报银监会审批；负责审批辖区内外资金融机构营业性机构及代表处变更地址等事项，抄报银监会。

第四十条 银监会负责审核或取消外资法人机构的董事长、行长（总经理），外国银行分行的行长（总经理），总代表处总代表、代表处首席代表等高级管理人员的任职资格。负责对上述人员任职期间的行为进行监督、评价、考核和处罚。

银监局负责受理并提出辖区内外资法人机构的董事长、行长（总经理），外国银行分行的行长（总经理），总代表处总代表、代表处首席代表等高级管理人员任职资格的初审意见，报银监会审核；负责受理并审核或取消辖区内外资法人机构副董事长、副行长（副总经理），外国银行分行的副行长（副总经理）、支行行长等高级管理人员的任职资格，并对上述人员任职期间的行为进行监督、评价、考核和处罚；根据银监会授权，负责受理并审核更换外国银行分行行长（总经理）、代表处首席代表的任职资格。

第四十一条 银监会负责审批外资金融机构业务范围、开办新业务以及开办人民币业务或扩大人民币服务对象范围的申请；银监局负责受理并审查外资金融机构上述业务变更事项，报银监会审批。

第四十二条 银监会负责外资金融机构非现场监管工作的规划、部署和指导，汇总、分析非现场监管信息，进行风险总体评级和综合考核，提出综合监管报告。

银监局负责组织和实施对辖区内外资金融机构的非现场监管工作，负责收集、汇总和分析外资金融机构的非现场监管信息，进行风险评级和考核，提出辖区内外资金融机构监管报告，及时上报银监会。

银监分局负责收集、审查和分析辖区内外资金融机构的非现场监管信息，进行风险评级和考核，提出监管报告，及时上报银监局。

第四十三条 银监会负责外资金融机构现场检查工作的规划、部署和指导，组织和协调跨银监局外资金融机构并表监管事宜；负责组织或实施对外资金融机构的现场检查。针对现场检查中发现的问题，采取监管措施，提出整改意见并监督落实；按照有关规定，对违法违规行为及其责任人，作出处罚决定。

银监局具体实施对辖区内外资金融机构的现场检查。针对检查中发现的问题，采取监管措施，提出整改意见并监督落实；按照有关规定，对违法违规行为及其责任人，作出处罚决定或提出处理意见。

银监分局负责实施对辖区内外资金融机构的现场检查。针对检查中发现的问题，提出监管措施并监督落实；按照有关规定，对违法违规行为及其责任人，提出处罚建议报银监局批准实施。

第七章 邮政储蓄机构的监管

第四十四条 银监会对邮政储蓄机构经营金融业务实行法人集中监管。银监局和银监分局对辖区内邮政储蓄机构实施属地监管。邮政储蓄机构包括国家、省级、地市级、县级邮政储汇管理部门和邮政储蓄网点。

第四十五条 银监局、银监分局负责审批辖区内邮政储蓄网点的设立、变更和终止。

第四十六条 对邮政储蓄机构新业务准入实行分级授权、两级审批制度，根据所申办的金融业务性质及其风险程度，区分全国范围和省（自治区、直辖市）辖范围，实行银监会和银监局两级审批。属全国范围开办的业务，由国家邮政局邮政储汇局报银监会批准，在全国范围内逐级授权开办；属省（自治区、直辖市）辖范围内开办的业务，由省级邮政储汇管理部门向当地银监局申请，银监局事前报银监会备案，经同意后审批，省级邮政储汇管理部门在辖区内逐级授权开办；地市级、县级邮政储汇管理部门和邮政储蓄网点获准授权开办新业务后向当地银监分局报告。

第四十七条 银监会负责全国邮政储蓄机构非现场监管工作的规划、部署和指导，汇总、分析全国邮政储蓄机构非现场监管信息，提出综合监管报告。

银监局负责直接收集、审查和分析所在城市邮政储蓄机构的非现场监管信息，组织辖区内银监分局和直接管辖的监管办事处对其辖区内的邮政储蓄机构实施非现场监管，收集、汇总和分析辖区内邮政储蓄机构各类非现场监管信息，并按要求提出监管报告，及时上报银监会。

银监分局负责收集、审查和分析辖区内邮政储蓄机构的非现场监管信息，组织辖区内监管办事处对其所辖的邮政储蓄机构实施非现场监管，提出辖区内邮政储蓄机构监管报告，及时上报银监局。

监管办事处根据银监局或银监分局的授权，开展对辖区内邮政储蓄机构的非现场监管工作。

第四十八条 银监会负责全国邮政储蓄机构现场检查工作的规划、部署和指导，组织实施跨银监局的邮政储蓄机构现场检查活动。

银监局负责组织辖区内银监分局和直接管辖的监管办事处开展对其辖区内的邮政储蓄机构的现场检查；负责直接实施对所在城市邮政储蓄机构的现场检查。针对现场检查中发现的问题，采取监管措施，提出整改意见并督促落实；按照有关规定，对违法违规行为及其责任人作出处罚决定或提出纪律处分建议。

银监分局负责组织或实施对辖区内邮政储蓄机构的现场检查。针对现场检查中发现的问题，采取监管措施，提出整改意见并督促落实；按照有关规定，对违法违规行为及其责任人提出处罚或纪律处分建议报银监局批准实施。

监管办事处根据银监局和银监分局的授权，开展对辖区内邮政储蓄机构的现场检查工作。针对现场检查中发现的问题，提出整改意见和处罚建议，报上级监管机构批准实施。

银监局和银监分局自主开展的对辖区内邮政储蓄分支机构的现场检查，要及时将检查结果报告上级监管机构。

第八章 信托投资公司、财务公司、金融租赁公司

和汽车金融公司等非银行金融机构的监管

第四十九条 银监会直接负责对中央企业投资控股、住所在北京市的信托投资公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司等非银行金融机构的监管。根据工作需要，可授权银监局负责对上述机构进行监管。

银监局、银监分局负责对辖区内银监会直接监管以外的信托投资公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司等非银行金融机构的监管。

第五十条 银监会负责审批或核准非银行金融机构的筹建、开业和终止，并负责对直接监管的非银行金融机构颁发或收缴金融许可证。

银监局、银监分局负责受理并审查辖区内由其负责监管的非银行金融机构的筹建和开业申请，逐级报银监会审批或核准；并负责对辖区内由其监管的非银行金融机构颁发金融许可证。

第五十一条 银监会负责受理并审批直接监管的非银行金融机构的变更事项；负责审批非银行金融机构跨银监局迁址事项。

银监局、银监分局负责受理并审批辖区内由其负责监管的非银行金融机构变更事项，其中跨银监局迁址事项须报银监会审批。

第五十二条 银监会负责受理并审批直接监管的非银行金融机构的业务范围和开办新业务的申请。

银监局、银监分局负责受理并审查辖区内由其负责监管的非银行金融机构调整业务范围和开办新业务的申请，逐级报银监会审批。

第五十三条 银监会负责受理并审核或取消直接监管的非银行金融机构的董事和高级管理人员的任职资格，并对上述人员任职期间的行为进行监督、评价、考核和处罚。

银监局、银监分局负责受理并审核或取消辖区内由其负责监管的非银行金融机构董事和高级管理人员的任职资格，逐级抄报银监会，并对上述人员任职期间的行为进行监督、评价、考核和处罚。

按照有关规定，对需要进行个案审核的高级管理人员任职资格审核，按照上述权限划分上收一级办理。

第五十四条 银监会负责全国非银行金融机构非现场监管工作的规划、部署和指导，实施对其直接监管的非银行金融机构的非现场监管，收集、汇总和分析全国非银行金融机构非现场监管信息，按机构类别提出综合监管报告。

银监局负责实施对辖区内由其负责监管的非银行金融机构的非现场监管，收集、汇总和分析各类非现场监管信息，按法人进行风险监测、评价和考核，按机构类别提出监管报告，及时上报银监会。

银监分局负责收集和分析辖区内非银行金融机构非现场监管信息，按法人进行风险监测、评价和考核，提出监管报告，及时上报银监局。

第五十五条 银监会负责全国非银行金融机构现场检查工作的规划、部署和指导，实施对其直接监管的非银行金融机构的现场检查，组织跨银监局的现场检查。针对检查中发现的问题，采取监管措施，提出整改意见并监督落实；按照有关规定，对违法违规行为及其责任人，作出处罚决定或提出纪律处分建议。

银监局负责组织或实施对辖区内由其负责监管的非银行金融机构的现场检查，并及时向银监会报送现场检查的有关情况。针对检查中发现的问题，采取监管措施，提出整改意见并监督落实；按照有关规定，对违法违规行为及其责任人，作出处罚决定或提出纪律处分意见。

银监分局负责实施对辖区内由其负责监管的非银行金融机构的现场检查，针对检查中发现的问题，采取监管措施，提出整改意见并监督落实；按照有关规定，对违法违规行为及其责任人，作出处罚决定或提出纪律处分意见。

第五十六条 银监会负责制定其直接监管的非银行金融机构的风险处置或市场退出方案，并协调地方政府、人民银行等有关部门组织实施。

银监局、银监分局负责配合地方政府、人民银行分支行等有关部门提出辖区内由其负责监管的非银行金融机构风险处置或市场退出方案，逐级报银监会批准后组织实施。

第九章 农村商业银行和农村合作银行的监管

第五十七条 银监会负责制定对农村商业银行和农村合作银行的监管指导意见，督促、协调和指导派出机构落实对农村商业银行和农村合作银行的监管责任。

银监局负责对辖区内农村商业银行和农村合作银行的监管。

银监分局协助银监局实施对辖区内农村商业银行和农村合作银行的监管。

第五十八条 银监会负责审批农村商业银行和农村合作银行的筹建、开业和终止。

银监局负责受理并审查辖区内农村商业银行和农村合作银行的筹建和开业申请，报银监会审批或核准，并负责颁发金融许可证；负责审批或核准辖区内农村商业银行和农村合作银行分支机构的筹建、开业和终止，并负责颁发或收缴所在城市农村商业银行和农村合作银行分支机构金融许可证。

银监分局负责受理并审查辖区内农村商业银行和农村合作银行分支机构的筹建、开业和终止，报银监局审批或核准，并负责颁发或收缴金融许可证。

第五十九条 银监局负责审批辖区内农村商业银行和农村合作银行的法人机构变更事项；负责直接受理并审批所在城市农村商业银行和农村合作银行分支机构变更事项。

银监分局负责受理并审查辖区内农村商业银行和农村合作银行的法人机构变更事项，报银监局审批；负责受理并审批辖区内农村商业银行和农村合作银行分支机构的变更事项，报银监局备案。

第六十条 银监会负责审批农村商业银行和农村合作银行开办网上银行业务、银行卡贷记卡业务、外汇业务、交易类中间业务和基金托管类业务。

银监局负责受理并审查农村商业银行和农村合作银行开办上述业务的申请，报银监会审批；负责对农村商业银行和农村合作银行上述业务之外的其他需要批准或备案的新业务进行审批或审查备案。

银监分局负责受理并审查辖区内农村商业银行和农村合作银行开办新业务，报银监局按权限审批或报批。

第六十一条 银监会负责审核新设农村商业银行和农村合作银行的董事和高级管理人员任职资格。

银监局负责受理并审核或取消辖区内农村商业银行和农村合作银行董事和高级管理人员任职资格，报银监会备案，其中新设农村商业银行和农村合作银行董事和高级管理人员任职资格，报银监会审核；直接负责受理并审核或者取消所在城市农村商业银行和农村合作银行分支机构高级管理人员任职资格。

银监分局负责受理并提出辖区内农村商业银行和农村合作银行董事和高级管理人员任职资格的初审意见，报银监局审核；负责受理并审核或取消辖区内农村商业银行和农村合作银行分支机构高级管理人员任职资格。

按照有关规定，对需要进行个案审核的董事和高级管理人员任职资格审核，按照上述权限划分上收一级办理。

对农村商业银行和农村合作银行董事和高级管理人员任职期间的行为监督、评价、考核和处罚由所在地监管当局直接负责。

第六十二条 银监会负责对农村商业银行和农村合作银行非现场监管工作进行规划、部署和指导，负责统一制定非现场监管制度、指标和报表；负责汇总、分析全国农村商业银行和农村合作银行的非现场监管信息，提出综合监管报告。

银监局直接负责实施所在城市农村商业银行和农村合作银行的非现场监管；负责收集、监测和分析辖区内农村商业银行和农村合作银行的非现场监管信息，提出综合监管报告并附法人监管报告一并上报银监会。

银监分局负责收集、监测和分析辖区内农村商业银行和农村合作银行的非现场监管信息，按法人提出监管报告，上报银监局。

监管办事处根据银监局或银监分局授权，开展对辖区内农村商业银行和农村合作银行的非现场监管工作。

第六十三条 银监会负责全国农村商业银行和农村合作银行现场检查工作的规划、部署和指导，根据需要组织对部分农村商业银行和农村合作银行进行现场检查。

银监局负责根据银监会制定的现场检查规划，结合辖区内实际情况组织和实施对辖区内农村商业银行和农村合作银行的现场检查。针对检查中发现的问题，采取监管措施，提出整改意见并监督落实；按照有关规定，对违法违规行为及其责任人，作出处罚决定或提出纪律处分建议。

银监分局负责实施对辖区内农村商业银行和农村合作银行的现场检查。针对检查中发现的问题，采取监管措施，提出整改意见并监督落实；按照有关规定，对违法违规行为及其责任人，作出处罚决定或提出纪律处分建议。

银监局、银监分局要及时将对农村商业银行和农村合作银行的现场检查情况与典型案例逐级上报银监会。

第十章 农村信用合作社及其各级联社的监管

第六十四条 对农村信用合作社实行属地监管。对农村信用合作社各级联社实行适度集中监管，各级联社包括省（自治区、直辖市）联社、地（市）联社、县（市）联社和县（市）农村信用合作联社（即以县（市）为单位统一法人社）。

银监会负责对全国农村信用合作社监管工作进行组织领导，制定对农村信用合作社及其各级联社的监管指导意见；负责对省级人民政府管理农村信用合作社的工作情况进行总结评价；负责实施对农村信用合作社省（自治区、直辖市）联社的监管；负责督促、协调和指导派出机构落实对农村信用合作社的监管责任，并协助省级人民政府处置风险；对省级人民政府的农村信用合作社专职管理人员和省级管理机构的主要管理人员进行培训；受国务院委托，对省级人民政府管理农村信用合作社的工作情况进行总结评价报国务院。

银监局负责对辖区内农村信用合作社监管工作的组织、指导和管理；协助银监会实施对农村信用合作社省（自治区、直辖市）联社的监管；负责实施对农村信用合作社地（市）联社的监管；直接负责所在城市农村信用合作社和农村信用合作社县（市）联社（含县（市）农村信用合作联社，下同）的监管。

银监分局负责协助银监局实施对农村信用合作社地（市）联社的监管；负责实施对辖区内农村信用合作社和农村信用合作社县（市）联社的监管。

监管办事处根据银监局或银监分局授权，配合上级监管机构实施对辖区内农村信用合作社和农村信用合作社县（市）联社的监管。

第六十五条 银监会负责审批或核准农村信用合作社省（自治区、直辖市）联社的筹建、开业和终止。

银监局负责受理并审查农村信用合作社省（自治区、直辖市）联社的筹建和开业申请，报银监会审批或核准，并负责颁发金融许可证；负责审批或核准辖区内农村信用合作社地（市）联社、县（市）联社和农村信用合作社的筹建、开业和终止，并负责对所在城市的上述机构颁发或收缴金融许可证；直接负责受理并审批或核准所在城市农村信用合作社和农村信用合作社县（市）联社分支机构的筹建、开业和终止，并负责颁发或收缴金融许可证。

银监分局负责受理并审查辖区内农村信用合作社地（市）联社、县（市）联社和农村信用合作社筹建和开业申请，报银监局审批或核准；负责向经银监局核准开业的上述机构颁发金融许可证；负责受理并审批或核准辖区内农村信用合作社和农村信用合作社县（市）联社分支机构的筹建、开业和终止，并负责颁发或收缴金融许可证。

第六十六条 银监会负责审批农村信用合作社省（自治区、直辖市）联社的变更。

银监局负责受理并审查农村信用合作社省（自治区、直辖市）联社的变更事项，报银监会审批；负责审批辖区内农村信用合作社地（市）联社的变更事项；直接负责受理并审批所在城市农村信用合作社和农村信用合作社县（市）联社及其分支机构的变更事项。

银监分局负责受理并审查辖区内农村信用合作社地（市）联社的变更事项，报银监局审批；负责受理并审批辖区内农村信用合作社和农村信用合作社县（市）联社及其分支机构的变更事项。

第六十七条 银监会负责审批农村信用合作社开办网上银行业务、银行卡贷记卡业务、外汇业务、交易类中间业务和基金托管类业务。

银监局负责受理并审查农村信用合作社开办上述新业务的申请，报银监会审批；负责对农村信用合作社上述业务之外的其他需要批准或备案的新业务进行审批或审查备案。

银监分局负责受理并审查辖区内农村信用合作社开办新业务申请，报银监局按权限审批或报批。

农村信用合作社开办新业务以县（市）联社为单位向银监分局提出申请，逐级上报银监局或银监会审批。

第六十八条 银监会负责审核或取消农村信用合作社省（自治区、直辖市）联社理事和高级管理人员任职资格。

银监局负责受理并提出农村信用合作社省（自治区、直辖市）联社理事和高级管理人员任职资格的初审意见，报银监会审核；负责审核或取消辖区内农村信用合作社地（市）联社理事和高级管理人员任职资格；负责直接受理并审核或取消所在城市农村信用合作社和农村信用合作社县（市）联社理事和高级管理人员任职资格，受理并审核或取消所在城市农村信用合作社和农村信用合作社县（市）联社分支机构高级管理人员任职资格。

银监分局负责受理并提出辖区内农村信用合作社地（市）联社理事和高级管理人员任职资格的初审意见，报银监局审批；负责受理并审核或取消辖区内农村信用合作社和农村信用合作社县（市）联社理事和高级管理人员任职资格，受理并审核或取消辖区内农村信用合作社和农村信用合作社县（市）联社分支机构高级管理人员任职资格。

按照有关规定，对需要进行个案审核的理事和高级管理人员任职资格审核，按照上述权限划分上收一级办理。

对农村信用合作社及其联社理事和高级管理人员任职期间的行为监督、评价、考核和处罚由所在地监管当局直接负责。

第六十九条 银监会负责农村信用合作社（含各级联社）非现场监管工作的规划、部署和指导；负责统一制定非现场监管制度、指标和报表；负责汇总、分析全国农村信用合作社非现场监管信息，提出综合监管报告。

银监局负责收集、汇总和分析辖区内农村信用合作社及其联社的非现场监管信息，提出综合监管报告；根据风险程度对各地区农村信用合作社进行评级和分类，提出对高风险社的监管措施并实施跟踪监控；直接负责所在城市农村信用合作社及其联社的非现场监管。

银监分局负责收集、汇总和分析辖区内农村信用合作社及其联社的非现场监管信息，根据风险程度对农村信用合作社进行评级和分类，提出高风险社的监管措施并实施跟踪监控。在此基础上，提出监管报告，及时上报银监局。

监管办事处根据银监局或银监分局的授权，开展对辖区内农村信用合作社和农村信用合作社县（市）联社的非现场监管工作。

第七十条 银监会负责全国农村信用合作社及其联社现场检查工作的规划、部署和指导，根据需要组织对农村信用合作社及其联社的全国性或跨银监局的现场检查。

银监局根据银监会制定的现场检查规划，结合实际情况组织和实施对辖区内农村信用合作社及其联社的现场检查。针对现场检查中发现的问题，采取监管措施，提出整改意见并督促落实；按照有关规定，对违法违规行为及其责任人，作出处罚决定或提出纪律处分建议。

银监分局负责实施对辖区内农村信用合作社及其联社的现场检查。针对现场检查中发现的问题，采取监管措施，提出整改意见并督促落实；按照有关规定，对违法违规行为及其责任人，作出处罚决定或提出纪律处分建议。

监管办事处根据银监局或银监分局的授权，负责实施对辖区内农村信用合作社和农村信用合作社县（市）联社的现场检查。针对现场检查中发现的问题，采取监管措施，提出整改意见并督促落实；按照有关规定，对违法违规行为及其责任人提出处理建议，报上级监管机构批准实施。

第十一章 非法设立银行业金融机构和非法

从事银行业金融机构业务活动的监管

第七十一条 对非法设立银行业金融机构和非法从事银行业金融机构业务活动实行属地监管。

银监会负责制定对非法设立银行业金融机构和非法从事银行业金融机构业务活动进行整治和取缔的相关政策；组织和指导银监局开展整顿和规范金融秩序工作；对银监局无法准确认定的涉嫌非法设立银行业金融机构和非法从事银行业金融机构业务的活动进行最后认定；统计分析全国非法设立银行业金融机构和非法从事银行业金融机构业务活动的相关信息。

银监局负责组织辖区内银监分局开展整顿和规范金融秩序工作；对辖区内涉嫌非法设立银行业金融机构和非法从事银行业金融机构业务的活动进行认定；配合地方政府及公安、工商等部门对辖区内已认定的非法设立银行业金融机构和非法从事银行业金融机构业务进行查处与取缔；统计汇总辖区内非法设立银行业金融机构和非法从事银行业金融机构业务的相关信息。

第十二章 监管信息系统和风险预警机制

第七十二条 按照“统一规划、统一标准、统一管理、资源共享”的原则，建立银行业金融机构监督管理信息系统（简称监管信息系统），对银行业金融机构进行科学、实时、有效的风险监测、评价和预警，实现对银行业金融机构全面、有效、持续监管。

银监会统一负责监管信息系统的工程开发、管理和维护。

银监局、银监分局按照统一的选型标准，分别负责本单位信息设备、网络的管理，维护信息安全。

第七十三条 监管信息系统的主要内容包括：银行业金融机构的统计信息、会计信息、非现场监管信息、机构变更记录、现场检查结论和处罚记录、董事和高级管理人员档案以及其他记录事项。

银监会统一负责银行业监管统计指标和报表体系的设计，并组织实施；负责统计报表和统计数据的收集、处理、开发使用和统一管理，并按时提供和披露统计信息;负责制定监管统计制度，对信息的保密做出安排，开展统计执法检查和统计分析。

银监局、银监分局按照监管统计指标及其报表体系，负责收集、处理和报送统计数据，编制和统一管理辖区内银行业金融机构监管统计报表，按时提供和披露统计信息，开展统计执法检查和监管统计分析。

第七十四条 监管部门要根据监管职责分工，提出监管信息系统的业务需求，在监管信息系统内分别建立各自的监管信息子系统，收集、核查、汇总并录入日常监管活动中产生的银行业金融机构有关信息，在一定范围内实现共享。

第七十五条 监管部门在综合分析监管对象的统计报表、业务数据和监管指标等信息的基础上，确定其经营状况，识别金融风险，建立动态预警体系，提出防范和化解风险措施。

第十三章 银行业突发事件的发现、报告和处置

第七十六条 银监会负责建立银行业突发事件的发现和报告制度，对银行业突发事件的上报种类、报告程序及时间要求作出规定。

银监局、银监分局负责建立辖区内银行业突发事件发现、报告岗位责任制。

第七十七条 在日常监管工作中发现突发事件后，监管人员应对其作初步分析和判断，并根据清偿性危机、临时流动性风险和突发灾难性事故等事件性质，作出应急反应。对于将引发系统性、地区性风险，严重影响社会稳定的，要及时、准确向单位负责人报告。

银监会派出机构负责人接到突发事件报告并经过分析判断后，认为需要向上级监管机构报告的，应当逐级向上级监管机构和地方政府报告；对于紧急情况，应直接向银监会报告；对于可能引发系统性银行业风险、严重影响社会稳定的突发事件，由银监会负责人向国务院报告。

第七十八条 银行业突发事件处置需要人民银行流动性支持和财政资金救助的，银监会派出机构在逐级上报的同时，应及时将有关情况通报当地政府、人民银行分支行等相关部门。

银监会及其派出机构在向有关部门通报银行业风险时，根据通报事件的危急程度，实行风险通报等级标识制度（具体办法另行规定）。

第七十九条 银监会及其派出机构在发现、报告风险的同时，要按照监管权限针对银行业金融机构存在的不同风险及其严重程度，及时采取相应的措施加以处置，包括纠正、提请救助和实施市场退出。

第十四章 有关监管工作时限要求

第八十条 银监会及其派出机构要严格执行有关法律法规对监管工作的时限要求，办理相关监管事项。

对于需要两级以上机构逐级审查、审批的监管事项，要按照缩短初审复审时间、保证审批审核时间的原则，合理确定监管事项在各个环节的工作时限。

第八十一条 银监会及其派出机构要分别制定内部监管工作规程，对涉及内部两个以上部门和跨单位的监管事项办理程序和时限作出规定，明确主办和督办责任。

第八十二条 对银行业金融机构设立申请（即筹建申请），银行业监督管理机构应自收到申请文件之日起六个月内作出批准或不批准的书面决定。监管部门要对申请人申请文件的完整性和有效性进行审查，不符合规定的，应在规定的时间内一次告知需要补正的全部内容；符合规定的，应向申请人出具书面受理凭证，并以受理凭证出具日作为监管部门收到申请文件的起始日，以书面决定的签批日作为时限要求的终止日（下同）。

凡银监会及其派出机构各自职权范围内直接决定的事项，银监会及其各级派出机构应自收到申请文件之日起，在六个月内作出书面决定。

凡需要经过审查并报审批的，审查监管机构应自收到申请文件两个月内，将审查同意的文件及相关资料报至审批监管机构；审批监管机构应自收到审查文件四个月内作出书面决定。

凡需要逐级进行初审、复审和审批的，初审监管机构应自收到申请文件之日起一个月内，将初审意见及相关材料报至复审监管机构；如果复审监管机构审查同意，应自收到初审意见后两个月内将复审意见及相关资料报至终审监管机构；终审监管机构应自收到复审文件三个月内作出书面决定。

第八十三条 对银行业金融机构变更、终止以及变更业务范围和增加业务范围内业务品种的申请，银行业监督管理机构应自收到申请文件之日起三个月内作出书面决定。

凡银监会及其派出机构各自职权范围内直接决定的事项，银监会及其派出机构应自收到申请文件的三个月内作出书面决定。

凡需要经过审查并报审批的，审查监管机构应自收到申请文件一个月内，将审查同意的文件及相关资料报至审批监管机构；审批监管机构应自收到审查文件两个月内作出书面决定。

凡需要逐级进行初审、复审和审批的，初审监管机构应自收到申请文件之日起一个月内，将初审意见及相关材料报至复审监管机构；如果复审监管机构审查同意，应自收到初审意见后一个月内将复审意见及相关资料报至终审监管机构；终审监管机构应自收到复审文件一个月内作出书面决定。

第八十四条 对银行业金融机构要求核准董事（理事）和高级管理人员任职资格的申请，银行业监督管理机构应自收到申请文件之日起三十日内作出书面决定。

凡银监会及其派出机构职权范围内直接核准的，核准监管机构应自收到申请文件三十日内作出书面决定。

凡需要经过审查并报核准的，审查监管机构应自收到申请文件十五日内，将审查同意的文件及相关资料报至核准监管机构，核准监管机构应自收到审查文件十五日内作出书面决定。

第八十五条 对中国人民银行提出的检查银行业金融机构的建议，银监会自收到建议之日起三十日内予以书面回复。中国人民银行对银行业金融机构的检查建议，由其总行统一向银监会提出，银监会指定有关部门或派出机构在规定时限内提出办理或答复意见。银监会派出机构不受理中国人民银行分支行提出的检查建议。

第八十六条 对于银行业金融机构申请解除对其采取的有关强制性措施的，银监会或银监局应根据银行业金融机构的申请，对其落实强制性整改措施的情况进行复查验收，认定达到整改要求后，三日内书面通知其解除有关措施，其中由银监局作出的决定，须上报银监会备案。

第十五章 监管责任的考核和监督

第八十七条 银监会建立监管责任的考核监督制度，对监管职能部门和监管人员的监管职责履行情况进行专项考核并实行严格问责。

第八十八条 银监会各监管部门、银监局、银监分局、监管办事处的负责人及其监管人员，每年要提交监管工作述职报告。报告内容主要包括：履行监管职责的情况、发现的金融风险事件及上报与处置的情况、监管工作经验总结、工作中的自查问题。考核工作按照机构隶属关系和干部管理权限，由其上级监管机构或监管部门负责人负责，考评结果报相应人事部门和监督部门备案，以此作为单位工作评价和员工工作考核的重要依据。

第八十九条 银监会及其派出机构监管部门的工作人员有下列行为之一的，应视情节轻重，给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（一）违规审批银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务经营范围和业务范围内的业务品种的；

（二）违规对银行业金融机构进行现场检查的；

（三）对银行业金融机构突发事件和风险问题未能及时发现、报告并在职责范围内进行处置，由此造成重大损失或严重后果的；

（四）违规查询账户或者申请冻结资金的；

（五）违规对金融机构采取措施或者处罚的；

（六）违规审核银行业金融机构高级管理人员任职资格的；

（七）故意隐瞒银行业金融机构及其从业人员违法违规事实，或以其他方式袒护其逃脱处罚的；

（八）未经批准私自泄露具有保密要求的金融监管信息的；

（九）玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊、贪污受贿等其他违法违规行为。

第十六章 附 则

第九十条 各银监局可根据本规定，制定本辖区监管职责分工和工作程序的细则。

第九十一条 本规定发布前的有关监管规定与本规定不一致的，按照本规定执行。

第九十二条 本规定从下发之日起执行，由中国银监会负责解释。自发布之日起施行

第四篇：中国银行业监督管理委员会关于农村合作银行

中国银行业监督管理委员会关于农村合作银行 农村商业银行市场准

入监管有关问题的通知

（银监发„2006‟80号 2006年11月2日）

各银监局（西藏除外）：

为进一步明确在地级市以及县（市、区）设立的农村合作银行及农村商业银行（以下统称农村银行）市场准入条件，提高市场准入工作质量和效率，现就有关事项通知如下：

一、规范市场准入条件，保证市场准入质量

在地级市以及县（市、区）设立农村银行，其设立条件应符合•中国银行业监督管理委员会合作金融机构行政许可事项实施办法‣（中国银行业监督管理委员会令2006年第3号，以下简称•实施办法‣）的有关要求。为此，有必要对•实施办法‣有关条款进行进一步明确。

（一）关于•实施办法‣第五十四条、第六十三条有关审慎性条款

1．核心资本充足率不低于4%，资本充足率不低于8%

2008年底以前设立农村合作银行，其申请人辖内农村信用社及其联合社或农村信用合作联社（以下统称农村信用社）的资本充足率、核心资本充足率（均为合并计算，下同）应按照•中国银行业监督管理委员会关于印发†农村合作金融机构风险评价和预警指标体系（试行）‡的通知‣（银监发„2004‟1号）中资本充足率、核心资本充足率的有关规定计算（相关规定修改后，按照新规定执行）。

为逐步实现农村合作银行监管与商业银行审慎监管要求相一致的目标，申请人在提交筹建申请时，应同时提交在2008年底前资本充足率的达标规划。资本充足率应按照•商业银行资本充足率管理办法‣（中国银行业监督管理委员会令2004年第2号，以下简称•管理办法‣）的要求计算。规划的主要内容应包含2008年底前机构的发展规划、信贷资产规模增长计划、资产质量改善情况及贷款损失准备计提情况预测、盈利情况分析、通过不同渠道补充资本的计划等。

从2009年起，设立农村合作银行，其申请人辖内农村信用社资本充足率、核心资本充足率指标应严格按照•管理办法‣的要求进行计算。

设立农村商业银行，其申请人辖内农村信用社的资本充足率、核心资本充足率指标按照•管理办法‣的要求进行计算。

2．不良贷款比率低于15%

申请人在申请筹建前，应完成对辖内农村信用社信贷资产的风险分类工作（下称贷款五级分类），且申请人辖内农村信用社实施贷款五级分类后按照合并财务报表测算其不良贷款比率低于15%。

3．所有者权益大于等于股本

经过清产核资与整体资产评估后（可考虑用中央银行票据臵换不良资产及历年亏损挂账等因素），申请人辖内农村信用社合并计算所有者权益剔除股本后大于或等于零。凡剔除股本后所有者权益小于零的，其相应缺口原则上由地方政府以现金方式足额弥补。如确实无法全部以现金方式足额弥补的，地方政府也可用固定资产、土地使用权等非货币资产无偿弥补相应差额，但用非货币资产弥补缺口的金额不得超过全部缺口的50%，且在开业前完成相关资产的变现工作。申请人在申报筹建时，地方政府弥补缺口的现金及非货币资产必须足额到位，申请人应同时提交其现金到账证明、受赠资产的所有权证书、完税证明或分年缴纳税款的文件、计提折旧或逐年摊销的规划及对其正常经营可能产生的影响、地方政府关于捐赠资

产开业前变现的承诺书（承诺按期变现且变现后实现的金额能够足额弥补相应缺口）等材料。

4．关于其他审慎要求

申请人辖内农村信用社应按照•财政部关于印发†金融企业呆账准备提取管理办法‡的通知‣（财金„2005‟49号）、•财政部关于呆账准备提取有关问题的通知‣（财金„2005‟90号）等文件要求，及时、足额提取呆账准备，同时按规定提取一般准备。考虑到设立申请人的实际情况，2008年底前设立农村银行，申请人应计提的呆账准备最低要求包括两个方面：一是根据贷款五级分类结果，按可疑类贷款的50%及损失类贷款的100%足额计提的贷款专项准备；二是按照风险资产期末余额的一定比例从净利润中提取的一般准备。在足额提取上述准备后，其净资产仍有结余的，应继续提取其他贷款损失准备、坏账准备、长期投资减值准备及一般准备（未提足部分）。申请人在申报筹建时要根据辖内农村信用社的资产质量及经营情况，提交与资本充足率达标规划相结合的2008年底前呆账准备分年计提规划及不良贷款处臵计划。

从2009年起，设立农村银行，申请人辖内农村信用社的贷款损失准备充足率应符合商业银行的审慎监管要求。

（二）关于•实施办法‣第一百七十二条、第一百七十四条有关农村银行董事长、副董事长及行长、副行长等拟任人的学历要求

拟任人的学历证明应是国家承认的学历证书，主要包括：国家教育主管部门批准具有举办学历教育资格的普通高等学校（含培养研究生的科研单位）、成人高等学校、民办学历学校所颁发的学历证书，通过自学考试、由国务院自学考试委员会授权各省（自治区、直辖市）自学考试委员会颁发的自学考试毕业证书，经国家教育主管部门批准在党校、成人高校、军事院校设立的全日制普通班中就读的学生所取得的毕业证书，学历文凭考试学校颁发的毕业证书，普通高校以远程教育形式举办的高等学历教育所颁发的毕业证书，以及符合•中国人民解放军院校学历证书管理暂行规定‣所颁发的学历证书。

拟任人持符合上述条件的学历证书可视为符合相关学历要求。其中，拟任人在1991年以后获得的学历证书，可在中国高等教育学历证书查询网站（中国高等教育学生信息网，网址http://.cn）查询或由全国高校学生信息咨询与就业指导中心及其授权的代理机构进行学历认证；对拟任人在1991年以前获得的、确实无法查询或认证的学历证书，拟任人应提交由省级教育行政主管部门出具的确认其学历的有效证明。

对在县（市、区）设立的农村银行，其董事长、副董事长、行长或副行长等拟任人的学历未达到上述要求，且不符合•实施办法‣第一百七十五条、第一百七十六条规定的，如监管机构认为拟任人具备拟任职务所需的专业知识、技能、从业经验与管理能力，且拟任人已通过监管机构对其进行的考试、考核的，监管机构可依据•中国银行业监督管理委员会办公厅关于对农村信用社省联社等机构高级管理人员任职资格不再进行个案审核有关问题的通知‣（银监办发„2006‟51号）的要求，仅就其学历方面进行个案审核，但个案审核人数不得超过1人。

（三）关于农村银行法人机构及其分支机构的冠名方式

1．在县或县级市（以下统称县（市））设立的农村银行，冠名为“省（区、市）名＋县（市）名＋农村商业银行股份有限公司/农村合作银行”或“地级市名＋县（市）名＋农村商业银行股份有限公司/农村合作银行”。

2．在地级市设立的农村银行，冠名为“省（区、市）名＋地级市名＋农村商业银行股份有限公司/农村合作银行”或“地级市名＋农村商业银行股份有限公司/农村合作银行”。

3．在地级市的市辖区设立的农村银行，冠名为“省（区、市）名＋地级市名＋市辖区名农村商业银行股份有限公司/农村合作银行”或“地级市名＋市辖区名＋农村商业银行股份有限公司/农村合作银行”。

4．在地级市内跨市辖区或跨县（市）设立的农村银行，冠名为“省（区、市）名＋地级市名＋字号＋农村商业银行股份有限公司/农村合作银行”或“地级市名＋字号＋农村商业银行股份有限公司/农村合作银行”。

5．农村银行的支行冠名为：“××××银行××（地名或街道名）支行”；分理处冠名为：“××××银行××（地名或街道名）分理处”；储蓄所冠名为：“××××银行××（地名或街道名）储蓄所”。

申请人在申请筹建农村银行前，应向企业登记机关申请名称预先核准。申请人递交筹建申请等材料时，应同时提交由企业登记机关出具的•企业名称预先核准通知书‣。

（四）关于农村银行分支机构准入及开业问题

农村银行一经成立，其设立申请人辖内原农村信用社即应依法自行解散，相关债权、债务由新设立的农村银行承继。对在原农村信用社住所设立农村银行分支机构的，在银监会核准农村银行开业后、农村银行办理注册登记前，由相关银监局一次性核准其分支机构开业的申请事项。申请人应在规定期限内上缴原农村信用社金融许可证并领取农村银行法人机构及其分支机构金融许可证，到工商行政管理机关办理农村银行的注册登记手续及原农村信用社的注销手续。农村银行设立后，本部及其分支机构均应启用新的金融许可证、营业执照、印章、凭证、牌匾等。

对农村银行成立后新设分支机构的，银监局一律按照•实施办法‣规定的条件和程序受理、审查并决定。

二、加强市场准入监管，做好市场准入工作

（一）坚持标准，规范流程，提高市场准入工作的质量和效率

各银监局应严格按照•实施办法‣以及本通知的要求，对辖内农村银行设立事项进行受理、初步审查或受理、审查并决定。

各银监局应认真做好农村银行设立的事前指导工作，发现问题要及时通知并要求申请人予以改进和纠正，切实提高市场准入质量。要严格按照行政许可事项的条件、程序、期限等要求，规范农村银行市场准入的工作流程和操作程序。在审核农村银行设立事项的过程中，要重点审查申请人辖内农村信用社资产质量及贷款五级分类情况、呆账准备提取情况、财务状况及盈利能力、资本充足情况、受赠资产变现情况以及拟设立机构的公司治理或法人治理、资本结构、经营规划和策略、预计财务状况以及资本充足率等内容，发现隐患，要督促申请人及时进行整改。对经过整改仍不符合准入条件的，监管机构可依法做出撤销其筹建的行政许可，并办理相关注销手续，防止将不稳健因素带入农村银行。同时，各银监局要建立法人机构和分支机构市场准入的审慎评估机制，在监管综合评级、经营状况、社区需求和金融市场容量等方面进行综合评估的基础上，指导农村银行合理布局。

（二）加强对董事和高级管理人员任职资格管理，做好对董事和高级管理人员履职评价工作，做到从任职资格管理到履职评价的持续监管

各银监局应按照•实施办法‣和银监办发„2006‟51号文的要求，依法审核农村银行董事和高级管理人员的任职资格，严格控制个案审核人员的数量。要引导并鼓励农村银行面向社会公开招聘符合任职资格条件的、能够带领农村银行实现现代金融企业目标的高级管理人员，以更新经营管理理念，提高经营管理水平。要建立董事长、副董事长和高级管理人员任职资格考试制度，考试不合格的，不能取得任职资格。要坚持资格监管与行为监管并重的原则，认真做好对董事和高级管理人员履职行为的评价工作，建立正向激励机制。要加强对董事和高级管理人员勤勉尽责情况的考核和问责，对履职行为评价不合格的，应在及时采取监管措施或行政处罚的同时，责成农村银行的有权机构及时予以罢免或解聘其职务；对有严重违法、违纪或违规行为以及因失职造成重大损失的董事长、副董事长和高级管理人员，要依法取消其一定年限直至终身的任职资格，确保其依法合规履行职责，为提高农村银行经营管

理水平和促进其稳健发展提供保障。

（三）加强对创新业务、中间业务的研究，依法做好业务准入工作

各银监局要按照加强监管、防范风险的要求，加强对农村银行创新业务的前瞻性研究和窗口指导，推动农村银行适应农村经济发展的要求，创新服务手段、交易工具和业务品种，大力发展结算、信用卡以及理财服务等中间业务，督促农村银行从引进人才、加强培训、加大技术投入、IT支持、风险管理、绩效考评等方面创新激励机制，在内控先行、风险可控、成本可算的前提下加大业务创新力度，并依法做好农村银行的业务准入工作。

（四）建立信息共享机制，提高市场准入监管的有效性

各银监局要加强农村银行市场准入工作与非现场监管、现场检查以及风险查处等工作的有机结合，建立沟通、协调以及信息共享机制，并根据非现场监管、现场检查以及监管综合评级结果，对农村银行在分支机构设立、新业务开办等方面适时采取监管措施，以建立扶优限劣、激励与约束相结合的市场机制，提高监管的有效性。

（五）加强对监管人员的培训，做好市场准入工作

各银监局要加强对农村银行市场准入监管人员的业务培训，进一步提高监管人员的业务水平，在为申请人提供优质服务的同时，应确保在市场准入环节充分体现监管的公平、公正和效率原则。

请各银监局速将本通知转发至辖内农村信用社、农村银行。

第五篇：中国银行业监督管理委员会关于印发《信托公司治理指引》的通知

中国银行业监督管理委员会关于印发《信托公司治理指引》的通知（银监发[2007]4号）

各银监局，银监会直接监管的信托公司：

现将《信托公司治理指引》印发给你们，请遵照执行。

各银监局要根据辖内信托公司的发展状况，采取“区别对待、分类指导”的原则，加强监管和指导，督促信托公司完善公司治理结构。

各信托公司要根据公司实际情况完善公司治理结构，提升公司治理成效，并依照有关法律法规的规定和本指引的要求，于2007年12月31日前修订公司章程。

二○○七年一月二十二日

信托公司治理指引

第一章 总则

第一条 为进一步完善信托公司治理，加强风险控制，促进信托公司的规范经营和健康发展，保障信托公司股东、受益人及其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国信托法》等法律法规，制定本指引。

第二条 信托公司治理应当体现受益人利益最大化的基本原则。股东（大）会、董事会、监事会、高级管理层等组织架构的建立和运作，应当以受益人利益为根本出发点。公司、股东以及公司员工的利益与受益人利益发生冲突时，应当优先保障受益人的利益。

第三条 信托公司治理应当遵循以下原则：

（一）认真履行受托职责，遵循诚实、信用、谨慎、有效管理的原则，恪尽职守，为受益人的最大利益处理信托事务；

（二）明确股东、董事、监事、高级管理人员的职责和权利义务，完善股东（大）会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；

（三）建立完备的内部控制、风险管理和信息披露体系，以及合理的绩效评估和薪酬制度；

（四）树立风险管理理念，确定有效的风险管理政策，制订详实的风险管理制度，建立全面的风险管理程序，及时识别、计量、监测和控制各类风险；

（五）积极鼓励引进合格战略投资者、优秀的管理团队和专业管理人才，优化治理结构。

第四条 信托公司应当建立合规管理机制，督促公司董事会、监事会、高级 管理层等各个层面在各自职责范围内履行合规职责，使信托公司的经营活动与法律、规则和准则相一致，促使公司合规经营。

第二章

股东和股东（大）会

股东 第一节

第五条 信托公司股东应当具备法律、行政法规和中国银行业监督管理委员第六条 信托公司股东应当作出以下承诺： 会（以下简称中国银监会）规定的资格条件，并经中国银监会批准。

（一）入股有利于信托公司的持续、稳健发展；

（二）持股未满三年不转让所持股份，但上市信托公司除外；

（三）不质押所持有的信托公司股权；

（四）不以所持有的信托公司股权设立信托；

（五）严格按照法律、行政法规和中国银监会的规定履行出资义务。

第七条 信托公司股东不得有下列行为：

（一）虚假出资、出资不实、抽逃出资或变相抽逃出资；

（二）利用股东地位牟取不当利益；

（三）直接或间接干涉信托公司的日常经营管理；

（四）要求信托公司做出最低回报或分红承诺；

（五）要求信托公司为其提供担保；

（六）与信托公司违规开展关联交易；

（七）挪用信托公司固有财产或信托财产；

（八）通过股权托管、信托文件、秘密协议等形式处分其出资；

（九）损害信托公司、其他股东和受益人合法权益的其他行为。

第八条 股东出现下列情形之一时，应当及时通知信托公司：

（一）所持信托公司股权被采取诉讼保全措施或被强制执行；

（二）转让所持有的信托公司股权；

（三）变更名称；

（四）发生合并、分立；

（五）解散、破产、关闭或被接管；

（六）其他可能导致所持信托公司股权发生变化的情形。

第九条 股东与信托公司之间应在业务、人员、资产、财务、办公场所等方面严格分开，各自独立经营、独立核算、独立承担责任和风险。

第二节

股东（大）会 第十条 信托公司股东（大）会的召集、表决方式和程序、职权范围等内容，第十一条 股东（大）会议事细则包括通知、文件准备、召开方式、表决形应在公司章程中明确规定。

式、会议记录及其签署等内容，由董事会依照公司章程制定，经股东（大）会审议通过后执行。

第十二条 股东（大）会定期会议除审议相关法律法规规定的事项外，还应当将下列事项列入股东（大）会审议范围：

（一）通报监管部门对公司的监管意见及公司执行整改情况；

（二）报告受益人利益的实现情况。

第十三条 信托公司股东单独或与关联方合并持有公司50％以上股权的，股东（大）会选举董事、监事应当实行累积投票制。

本指引所称累积投票制，是指股东（大）会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。

第十四条 股东（大）会会议记录应做到真实、完整，并自做出之日起至少保存十五年。

股东（大）会的决议及相关文件，应当报中国银监会或其派出机构备案。

第三章

董事和董事会 董事 第一节

第十五条 信托公司董事应当具备法律、行政法规和中国银监会规定的资格第十六条 公司章程应明确规定董事的人数、产生办法、任免程序、权利义第十七条 董事应以认真负责的态度出席董事会，对所议事项表达明确的意条件。

务和任职期限等内容。

见。董事无法亲自出席董事会的，可以书面委托其他董事按其意愿代为投票，并承担相应的法律责任。

第十八条 董事个人直接或者间接与公司已有的或者计划中的合同、交易、安排有关联时，应当及时将其关联关系的性质和程度告知董事会、监事会，并在董事会审议表决该事项时予以回避。

第十九条 信托公司设立独立董事。独立董事要关注、维护中小股东和受益人的利益，与信托公司及其股东之间不存在影响其独立判断或决策的关系。

独立董事人数应不少于董事会成员总数的四分之一；但单个股东及其关联方持有公司总股本三分之二以上的信托公司，其独立董事人数应不少于董事会成员总数的三分之一。

第二十条 信托公司独立董事应有良好的职业操守和道德品质，熟悉信托原理和信托经营规则，并有足够的时间和精力履行职责。

信托公司独立董事不得在其他信托公司中任职。

第二十一条 公司应当明确规定独立董事的产生程序、权利义务等内容。第二十二条 独立董事享有以下职责或权利：

（一）提议召开股东（大）会临时会议或董事会；

（二）向股东（大）会提交工作报告；

（三）基于履行职责的需要聘请审计机构或咨询机构，费用由信托公司承担；

（四）对重要业务发表独立意见，可就关联交易等情况单独向中国银监会或其派出机构报告；

（五）对公司董事、高级管理人员的薪酬计划、激励计划等事项发表独立意见；

（六）法律法规赋予董事的其他职责或权利。

第二十三条 独立董事在任期内辞职或被免职的，独立董事本人和信托公司应当分别向股东（大）会、中国银监会或其派出机构提供书面说明。

第三节

董事会

第二十四条 董事会对股东（大）会负责，并依据《中华人民共和国公司法》等法律法规的规定和公司章程行使职权。董事会授权董事长在董事会闭会期间行使董事会部分职权的，授权内容应当明确具体。

董事会、董事长依法行使职权，不得越权干预高级管理层的具体经营活动。

第二十五条 董事会应制订信托公司的战略发展目标和相应的发展规划，了第二十六条 董事会应当制定规范的董事会召集程序、议事表决规则，经股第二十七条 董事会每年至少召开两次会议。董事会会议记录应做到真实、解信托公司的风险状况，明确信托公司的风险管理政策和管理规章。

东（大）会表决通过，并报中国银监会或其派出机构备案。

完整，并自做出之日起至少保存十五年。出席会议的董事和记录人应当在会议记录上签字。

董事会决议应当经董事会一半以上董事通过方为有效，但表决重大投资、重大资产处臵、变更高级管理人员和利润分配方案等事项，须经董事会三分之二以上董事通过。

第二十八条 有下列情形之一的，董事会应当立即通知全体股东，并向中国银监会或其派出机构报告：

（一）公司或高级管理人员涉嫌重大违法违规行为；

（二）公司财务状况持续恶化或者发生重大亏损；

（三）拟更换董事、监事或者高级管理人员；

（四）其他可能影响公司持续经营的事项。第二十九条 董事会应当向股东（大）会及中国银监会或其派出机构及时报第三十条 董事会应当下设信托委员会，成员不少于三人，由独立董事担任告一致行动时可以实际上控制信托公司的关联股东名单。

负责人，负责督促公司依法履行受托职责。当信托公司或其股东利益与受益人利益发生冲突时，保证公司为受益人的最大利益服务。

根据公司实际情况和需求，董事会还可以下设人事、薪酬、审计、风险管理等专门委员会。

第三十一条 董事会应当设董事会秘书或专门机构，负责股东（大）会、董事会的筹备、会议记录和会议文件的保管、信息披露及其他日常事务，并负责将股东（大）会、董事会等会议文件报中国银监会或其派出机构备案。

第四章

监事和监事会

监事 第一节

第三十二条 信托公司监事应当符合法律、行政法规和中国银监会规定的资格条件，具备履行职责所必需的素质。

信托公司董事、高级管理人员及其直系亲属不得担任本公司监事。

第三十三条 监事有权了解公司经营情况，并承担相应的保密义务。

信托公司应当采取措施切实保障监事的知情权，为监事履行职责提供必要的条件。

第三十四条 监事应当列席董事会会议。列席会议的监事有权发表意见，但不享有表决权；发现重大事项可单独向中国银监会或其派出机构报告。

第二节

监事会

第三十五条 信托公司应当设监事会。

监事会应当制定规范的议事规则，经股东（大）会审议通过后执行，并报中国银监会或其派出机构备案。

第三十六条 监事会由监事会主席负责召集。

监事会可下设专门机构，负责监事会会议的筹备、会议记录和会议文件保管等事项，为监事依法履行职责提供服务。

第三十七条 监事会每年至少召开两次会议。监事会会议记录应当真实、完整，并自做出之日起至少保存十五年。出席会议的监事和记录人应当在会议记录上签字。

第三十八条 监事会可以要求公司董事或高级管理人员出席监事会会议，回答所关注的问题。

公司应将其内部稽核报告、合规检查报告、财务会计报告及其他重大事项及 时报监事会。

第三十九条 基于履行职责的需要，监事会经协商一致，可以聘请外部审计机构或咨询机构，费用由信托公司承担。

第五章

高级管理层

第四十条 高级管理人员的任职资格应当符合法律、行政法规和中国银监会的规定。信托公司不得聘任未取得任职资格的人员担任高级管理人员或承担相关工作。

第四十一条 高级管理人员应当遵循诚信原则，谨慎、勤勉地在其职权范围内行使职权，不得为自己或他人谋取属于本公司的商业机会，不得接受与本公司交易有关的利益。

第四十二条 公司总经理和董事长不得为同一人。总经理向董事会负责，未担任董事职务的总经理可以列席董事会会议。

总经理应当根据董事会或监事会的要求，向董事会或监事会报告公司重大合同的签订与执行情况、资金运用情况和盈亏情况。总经理必须保证该报告的真实性。

第四十三条 高级管理层应当为受益人的最大利益认真履行受托职责：

（一）在信托业务与公司其他业务之间建立有效隔离机制，保证其人员、信息、会计账户之间保持相对独立，保障信托财产的独立性；

（二）认真管理信托财产，为每一个集合资金信托计划至少配备一名信托经理。

第四十四条 高级管理层应对公司的各个层面实施风险评估，实施评估的深度和广度应与公司的业务范围和各部门的职责相适应；同时应加强风险管理，有效检测、评估、控制和管理风险，逐步提高风险识别和风险管理的能力。

第四十五条 高级管理层应当根据公司经营活动需要，建立健全以投资决策系统、内部规章制度、经营风险控制系统、业务审批及操作系统等为主要内容的内部控制机制，并报中国银监会或其派出机构备案。

内控制度应当覆盖信托公司的各项业务、各个部门和各级人员，并融入到决策、执行、监督、反馈等各个经营环节，保证各个部门和岗位既相互独立又相互制约。

第四十六条 信托公司应当设立内部审计部门，对本公司的业务经营活动进行审计和监督。信托公司的内部审计部门应当至少每半年向公司董事会提交内部审计报告，同时向中国银监会或其派出机构报送上述报告的副本。

第四十七条 高级管理层应当设立合规管理部门，负责公司的合规稽核，对公司各部门及其人员行为的合规情况进行全程监控，协助高级管理层有效识别和管理信托公司所面临的合规风险。

第六章 激励与约束机制

第四十八条 信托公司应当依法制订公开、公正的绩效评价标准和程序，建第四十九条 信托公司应当与公司员工签订聘任协议，对公司员工的任期、第五十条 信托公司的薪酬分配制度应获得董事会的批准。董事会应当向股立薪酬与公司效益和个人业绩相联系的激励与约束机制。

绩效考核、薪酬待遇、解聘事由、双方的权利义务及违约责任等进行约定。

东（大）会就公司高级管理人员履行职责的情况、绩效评价情况、薪酬情况做出专项说明。

第五十一条 信托公司应当拟订员工培训计划，定期开展学习培训，提高公第五十二条 信托公司应当建立内部举报机制，鼓励员工举报公司内部运营第五十三条 信托公司在条件具备时，经股东（大）会批准，可以建立董事、司员工的业务能力、合规意识和道德水准等。

缺陷或违规行为，并对举报的问题进行独立调查、处理。

监事和高级管理人员的职业责任保险制度。

第七章

附则

第五十四条 信托公司应当按照法律法规和有关监管规定，及时披露公司治第五十五条 本指引由中国银监会负责解释。第五十六条 本指引自2007年3月1日起施行。理方面的信息，并保证披露信息的真实性、准确性和完整性。

发布部门：中国银行业监督管理委员会

发布日期：2007年01月22日

实施日期：2007年03月01日(中央法规)