第一篇：材料组财务流程补充规定
材料组财务流程补充规定
为加强个项目部成本核算管理，规范财务制度，特作如下补充规定：
一、资产管理
(一)固定资产原则上归公司所有，项目部或公司用于施工的固定资产，由公司入固定资产。项目部与公司按调拨做账务处理，不办理出、入库手续，每月由公司计提折旧转项目部入合同成本----折旧费；项目部采购固定资产视同公司采购，转回公司同公司做内部往来。
(二)由公司调拨的低值易耗品不办理出、入库手续，按五五摊销法入账，公司与项目部同步做内部往来；项目部自购的低值易耗品按正常财务制度处理。
(三)周转材料调拨同固定资产调拨，每月由公司计提租赁费，转项目部做合同成本----租赁费，与公司做内部往来。综上所述，上述资产转回公司也按调拨，统一由项目部做调入、调出辅助台账管理。
二、费用
库房发生的直接服务于项目部的费用转各项目部；间接发生的人工费按项目工程量比例摊销，转各项目部做内部往来，入合同成本。
在施工期间损坏的资产所发生的修理费由责任项目部负担。
第二篇：财务补充规定
神山农机有限公司文件
财务补充规定
为加强财务管理，杜绝资金体外循环，提高财务人员责任心事业心特制定本规定：
一、任何单位和个人不准赊销商品，因业务需要，由部门经理适当掌握。严禁借支挪用公款。
二、费用开支必须按公司规定经批准出纳员才能付款。
三、赊销商品收不回来的由责任人承担全部责任。出纳员私自借支挪用公司现金的，由出纳员承担责任。
神山农机有限公司
2014年7月1日
本文件共4份，配送中心、便民店、大西洋各一份，留存一份。
第三篇：财务管理制度补充规定
靖边县妇幼保健院财务管理制度补充规定
为进一步规范我院财务管理制度，结合我院实际情况，经院委会研究决定：原有财务制度的基础上，对报账流程及现金管理做一补充规定：
一、凡购置大型医疗设备（万元以上）均需以下步骤：
科室申报—院委会审核——院长核准——正规厂家购买—签订购买合同—正规发票（需附购置清单）——验收入库（入库单需科主任及库管签字）——财务科审核票据（左下角）签字、主管领导（右下角）签字——院长（右上角）签字——财务科做凭证——领款人（发票背面）签字——出纳付款。
二、凡购置其他物资、低值易耗品等（万元以下）需以下步
骤：
科室申报——院长核准——正规厂家购买—正规发票（需附购置清单）——验收入库（验收员及库管签字）——财务科审核票据（左下角）签字、主管领导（右下角）签字——院长（右上角）签字——财务科做凭证——领款人（发票背面）签字——出纳付款。
三、各科室电子产品耗材报账审批
各科室耗材均需在本单位定点门市购置，均需以下步骤 科主任申报—办公室审核—院长批准—按季度报账。报账时提供——批准单——正规票据（需附购置清单，清单上要有科主任签字）——财务科审核票据（左下角）签
字、主管领导（右下角）签字——院长（右上角）签字——财务科做凭证——领款人（发票背面）签字——出纳付款。
四、货币资金管理
1、库存现金:出纳处每日不超过3万元，超出部分及时
存入银行。
2、银行存款:出纳和财务科定期（每月底）核对。
3、其他应收款（包括个人借款），院长在批准的同时签署归还日期。财务科负责按时追回。
五、固定资产的管理
每半年由财务科负责对全院固定资产进行登记，各科室负责人在登记册签字确认，需变更固定资产的科室报请主管院长同意后，上报财务科进行变更登记。擅自变更者，按照丢失论处。
六、药品试剂采购及流程
药剂科、化验室报送所需名称、数量——药品会计审核单价（考察三家以上供货商）——报主管院长签字——药品会计通知供货商供货（提供销售清单需主管院长签字）——药品会计验收入库（药剂科、化验室科主任严把质量关），每月底药品会计通知供货商将所购金额开具正规发票交财务科签字——主管院长签字——院长签字——财务科挂账（附清单、入库单）。
以上规定从四月一日起执行
靖边县妇幼保健院
2012年3月31日
第四篇：财务组
东阿-亚商管理与营销咨询部
东阿阿胶股份有限公司
部门职能
部门名称：财务组日期：2000年5月 1.相互关系：
A.上级部门：销售管理部
B.下属岗位：核算会计、清欠会计、财务代表
2.主要职能：
A．财务计划的拟定、报批、执行与控制；
B．财务与会计制度的研拟、改善建议的提出、执行与控制；
C．销售中心预算制度的执行与监督；
D．购销合同执行状态的财务监督；
E．与客户和公司财务中心核对帐务；
F．应收帐款管理与税务往来事项；
G．备用金管理和银行往来事项；
H．销售中心资产、工资与奖金的的管理事项；
I．制定清欠工作计划及管理制度；
J．组织清欠人员完成清欠工作计划；
K．审核各部门费用计划，制定年、季、月销售中心费用计划；
L．制定销售费用标准，确定费用审核及支付程序；
M．审核、兑付、监控各项费用的支出；
N．对大区，办事处进行财务指标分析；
O．执行公司颁发的财务制度，确保财务数据的准确性，定期根据要求编制财务
报表和销售报表传送相关部门和人员；
P．财务内部审计，进行财务分析，定期提供财务分析报告；
Q．各项会计凭证的审核、编号、装订与保管；
第五篇：财务流程
财务流程
一、顾问
1、顾问在填写接诊单时，应该注明是消费还是赠送（如果是赠送的注明赠送的类别如：疗程、仪器余额等）；项目名称按规范的名称填写。
2、产品或服务的数量要填写正确（如：项目服务1次、按摩膏1份、××套盒1套），单位表示名称填写要准确，不得用“×1”表示。
“收入来源”处写明来源的种类。填写要正确、规范（如：项目服务1次、按摩膏1份、××套盒1套），单位表示名称填写要准确，不得用“×1”表示。
单次赠送，开具非现金出库票，并注明“赠服务1次，赠疗程1次”。
如果顾客使用的是赠送的服务卡，非现金出库票据中应注明“疗程（赠送卡）”。
3、第一联交给前台开出库票，同时第二联交到调配室备产品。
4、凭出库票到调配室领取产品。
二、前台
1、填明出库对象、单间号、开票日期、票据编号（票据编号要连续）。
2、根据顾问的接诊单开具相关票据。
3、“收入来源”处写明来源的种类。填写要正确、规范（如：项目服务1次、按摩膏1份、××套盒1
套），单位表示名称填写要准确，不得用“×1”表示。
4、顾客在付现金（或划银行卡）购买产品（例：套盒）时，开具现金预存票；在使用会员卡购买产品(套
盒)时，开具非现金预存票。顾客享受服务时只开具非现金出库票。
5、购买单次疗程时开具现金（或非现金）预存票，同时开具非现金出库票。非现金出库票注明预存票
编号。
6、单次赠送，开具非现金出库票，并注明“赠服务1次，赠疗程1次”。所有赠送均由经办人签字。一般赠送由店经理签字。
7、如果顾客使用的是赠送的服务卡，非现金出库票据中应注明“疗程（赠送卡）”。
8、票据作废需收齐所有相关联次，分别加盖作废章，加盖作废章后将相关联次交还相关部门。
9、顾客购买产品出库的流程：
1）现金购买：先开现金预存票，再开出库单。
2）划会员卡购买：先开非现金预存单，再开库房出库单注明非现金出库单编号。使用服务时只开非现金出库单。
10、票据填写要字迹清楚，工整规范，易于辨认，票据编号要连续，必须做到一票一号，不得对票据进
行涂、改、刮、擦等处理。同一天里填写错误的票据可以进行作废处理，或单项冲回；非同一天票
据更改要有相关人员和负责人签字同意方可更改。如私自更改视情况罚不低于20元/次。
11、疗程之间互折先开“非现金预存票”，再开“非现金出库票”。
12、如发现票据开具有误，要在当日下班前更改完毕。
三、调配室
1、收到接诊单时，开始准备产品。
2、收到前台出库票（美疗师用的非现金出库单）时，出货。
3、按票据填写的数量出货，如需变动，须让相关人员重新开票或补开票据，方可出货。
4、调配室补货时，要去前台开具库房出库单，凭单到库房提货。
5、每日下班前将调配室台帐填写完毕。如遇特殊情况，第二天九点之前将台帐登记完毕。
6、每月中和月底进行全面盘点，如有不合格产品、需调整标量的产品要第一时间填写报损单或报告单上交领导报批。盘点表由直接责任人、监盘人、总经理签字认可。
7、所有产品均按标量出库。如亏损，由个人承担；节省的，公司将对相关人员进行奖励。
8、如购单次疗程不当时付款，调配室可以要求填表，责任人可以事后补票。如不能及时补票，可在第二天早会上通知，仍不及时补票者，责任由领用人承担。
四、库房
1、出库时：库房见到票后，要检查相关人员签字是否齐全、内容是否完整、格式是否规范、对应票据是否齐全正确（例：出售产品出库时要有现金预存单）。如票据合格、齐全，方可出库。
（1）出库给调配室时填制出库单，双方签字生效。
2、入库时：
要求：库管和前台要根据随货同行单或外来清单核对数量，检查货物质量，合格后前台开入库单（前台、库管、经办人签字）方可入库，入库单生效。
库房收货流程：随货同行单→库管依据随货同行单清点商品并入库→据实填写入库单（由经办人和库管签字）→存根联库管留存、复写联交给前台结算（前台注明现金付讫或款未付）→交给会计记账
3、对库存商品要科学摆放，定期整理。
4、按规定票据登记库存帐。
5、每周末和相关部门（暂定调配室）对账（或部分相关部门对账）。
6、每周盘点一项品牌，全面检查所有库存商品的质量，将不合格商品和临近保质期的商品以及其他有问题的商品在第一时间填写报损单或报告单上交领导报批。
7、每件商品在到期日6个月前上报领导，并填写商品情况报告单，由领导签字认可。
8、如因库管管理不当、未及时向领导报告库存商品详细情况（例：临近到期日）、漏报、错报损失由库
管承担。
9、盘点表由直接责任人、监盘人、总经理签字认可。
10、如不当时付款，库房可以要求填“急用产品临时领用表”，责任人可以事后补票。如不能及时补票，可在第二天早会上通知，仍不及时补票者，责任由领用人承担。
五、收银管理
1、收银员开票（收银员、操作员、顾客三方签字）→档案管理员根据前台票据登记档案（注明日期及票号，顾客签
字认可）→统计员下午依据调配室票据核对档案
注意：统计员与收银员不能为同一个人；如果没有顾客签字，视为现金票据无效，公司不予提供产品及服务。
2、现金管理方案：
(1)、收银员每日填写现金流水单：底款+收入-支出=余款-底款=余额-底款=营业额
收入与档案、库房、调配室核对，核查出库收入种类（划卡或收现金等）
（2）、现金与厂家进行结算须有厂家开具该有公章的收款单，收款单注明结算业务的日期及金额的详细记录，并有双方
经办人签字。
六、零花钱领用流程
1、统计提供当日特折明细表并签字→店长审核并签字→出纳审核并签字付款→店长发放
2、荷尔蒙空瓶兑换奖金流程：
操作人持清单(清单有本人签字)及实物→到财务核实数量，财务经办人计算金额签字并回收空瓶（事后空瓶交由董老师处理）→出纳根据签字齐全的清单付款
3、订花流程：
（1）、经办人订花后告知前台记录。
（2）、结账时对方和前台对账，无误后前台签字。
（3）、财务根据前台签字结账付款。
做活分
1、产品项目搞活动、特价项目、特价产品是否要有负责人签字。做活分按特价金额计算。
2、在项目互折时，价格不一致时，将差额加在第一次服务计算做活分，以后按正常价格算做活分。
3、顾客购买疗程的，用金额除以疗程次数，为每次疗程金额，计算做活分。
4、2014年5月6日起微针膜69元：顾问提34.5元，操作人员提34.5分。
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