商务部关于外国政府和国际组织对华无偿援助项目管理办法

第一篇：商务部关于外国政府和国际组织对华无偿援助项目管理办法

商务部关于外国政府和国际组织对华无偿援助项目管理办法

第一章 总则

第一条 为了加强对我国接受外国政府和国际组织（下称援助方）无偿援助工作的管理，有效地利用国际援助，促进我国经济社会全面协调可持续发展，制定本办法。

第二条 本办法所述的援助方是指向我国提供无偿援助的外国政府和国际组织。

第三条 本办法所述的无偿援助是指由商务部归口管理的外国政府和国际组织向我国无偿提供的资金、技术、设备援助和人员培训等。

第四条 本办法所述的受援工作主管部门（下称受援主管部门）是指中央和国务院有关部门、全国性社会团体外事归口部门，各省、自治区、直辖市商务主管部门。

第五条 本办法所述的项目实施单位（下称项目单位）是指直接接受并具体实施无偿援助项目（下称项目）的机构。

第六条 本办法适用于由商务部归口管理的接受援助方无偿援助项目的管理。

第二章 工作职责

第七条 商务部归口管理援助方对华无偿援助，代表我国政府与援助方商定国别方案，签署原则性文件，协调与援助方的关系，制定项目管理办法，监督项目实施，处理无偿援助的相关事务。

第八条 受援主管部门受商务部委托指导、协调、管理、监督项目单位具体实施项目。

第九条 项目单位根据项目协议的规定实施项目，接受受援主管部门的指导、协调、管理和监督，确保项目资金正确使用。

第三章 项目的申请、筛选和生效

第十条 申请项目应：

（一）符合我国国民经济和社会发展目标。

（二）符合援助方对华援助优先领域、技术专长和资金规模等合作条件。

（三）具有良好的社会效益和示范作用。

第十一条 项目单位编写项目建议书（中、外文本），受援主管部门审核后，向商务部提交正式项目申请。

第十二条 受援主管部门向商务部提出项目申请时，应提交项目中方配套资金方案，确保项目日常运行经费。

第十三条 商务部收到项目申请后，依据公开、公平、公正的原则对项目评估、筛选，并在30天内将处理意见通知受援主管部门。

第十四条 商务部与援助方签署项目协议前，受援主管部门应对协议文本予以确认。

第十五条 商务部与援助方签署项目协议后，项目正式生效。

第四章 项目的实施、管理和监督

第十六条 商务部与援助方签署项目协议后，函告受援主管部门，同时与受援主管部门签订项目管理责任书。受援主管部门应与项目单位签订项目管理责任书。根据需要，商务部可与援助方签署年度工作方案。

第十七条 根据需要设立项目领导小组或指导委员会指导、协调、管理、监督项目的实施。

第十八条 项目单位依据项目协议，设立项目管理办公室。项目单位指定项目管理办公室主任（下称项目主任），配备必要的工作人员，建立规章制度，明确工作职责，保持人员稳定。

第十九条 项目单位按照项目协议及年度工作方案，在受援主管部门的指导下实施项目活动。

第二十条 项目实施过程中，项目活动不得更改，如确需更改，须经商务部和援助方同意。

第二十一项目实施过程中，商务部和援助方根据项目协议对项目进行中期和终期评估，商务部和受援主管部门对项目实施情况进行不定期检查。

第五章 项目的资金管理

第二十二条 项目资金管理应实行分级制和项目主任负责制。受援主管部门受商务部委托，监督项目资金的使用。受援主管部门应与各项目单位签订责任书。第二十三条 受援主管部门应协助项目单位落实项目所需中方配套资金。第二十四条 项目资金的使用必须符合项目协议规定的范围和用途。如确需要更改资金使用用途的，须经商务部和援助方同意。任何单位和个人均不得以任何形式挤占、挪用项目资金，不得将项目资金用于与项目活动无关的工资、奖金、福利等用途。

第二十五条 项目资金包括中方管理的项目受援资金和配套资金，均须按照我国现行财务制度，纳入受援主管部门或项目单位的财务统一核算和管理。受援主管部门和项目单位应建立健全内部财务管理制度，配备专、兼职财会人员，严格资金管理，确保专款专用。

第二十六条 各项目管理办公室应与本项目单位的财务部门共同制定项目资金管理办法，项目单位负责人和项目主任具体负责本单位项目资金的监管和使用。

第二十七条 项目按计划结束后，受援资金如有结余，须由商务部和援助方重新商定结余资金的用途，受援主管部门和项目单位不得将结余资金挪作他用。

第六章 项目的物资管理

第二十八条 受援主管部门和项目单位应严格按照项目协议采购项目所需物资。

第二十九条 按照项目协议采购或受赠的物资，项目单位应通过受援主管部门向商务部提出免税申请。商务部审核后出具进口物资关税和国内物资增值税免税证明，项目单位按规定办理项目物资免税手续。

第三十条 在项目实施期内，项目单位须建立受援物资台账管理制度，对采购或受赠的物资和设备进行登记管理，严格按照项目协议规定的范围使用，任何单位和个人不得挪作他用。项目结束后，受援主管部门应督促项目单位及时办理资产移交和登记手续，并将受援资产纳入本部门或本单位资产范围统一管理。

第七章 项目的报告制度

第三十一条 项目实施过程中，项目单位应定期向商务部和受援主管部门报告项目进展情况。如有重大问题和突发情况，受援主管部门应及时报告商务部。

第三十二条 项目完成后，项目单位须向商务部、援助方和受援主管部门提交项目完成报告。

第三十三条 受援主管部门和项目单位应按项目协议的规定，推广项目经验和成果，注重项目可持续发展。

第八章 项目的审计监督

第三十四条 各受援主管部门应加强对项目财务收支和管理情况的监督检查，健全项目的审计监督制度。

第三十五条 根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计机关对项目的财务收支和效益情况进行国家审计，各受援主管部门和项目单位应依法接受审计，并配合审计机关做好审计工作。

第三十六条 对于援助方要求中方提供公证审计报告的项目，由审计署或其授权和委托的审计机构，按照国际公认审计标准实施审计并出具公证审计报告。

第九章 项目的终止

第三十七条 项目活动根据项目协议的规定终止。

第三十八条 项目单位出现下列情况时，商务部商援助方后，通知受援主管部门终止项目的实施：

（一）严重违反项目协议；

（二）丧失实施项目能力；

（三）骗取、挪用项目资金。

第十章 附则

第三十九条 项目实施中的违法乱纪行为，由相关部门依法查处。

第四十条 各受援主管部门可依照本办法，结合本部门、本地方的实际情况，制定具体实施细则。

第四十一条 本办法由商务部负责解释。

第四十二条 本办法自发布之日起施行。此前发布的办法及附件同时废止。

第二篇：外国政府对华优惠贷款1103031

外国政府对华优惠贷款

一、政策及法律依据

1、《国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》(2005年3月1日施行)《中华人民共和国国家发展和改革委员会令第28号》

2、《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》（2006年9月1日）

《中华人民共和国财政部令第38号》

二、利用外国政府优惠贷款的项目范围（暂行）

1、集中供水、污水处理、工业废水处理。

2、工厂除尘、垃圾无害化处理、粉煤灰制砖。

3、天然气管道及综合利用、集中供热、锅炉改造、甲烷煤气。

4、公安交通指挥系统、立体停车库、高速公路交通，城市道路改造。

5、城市消防系统、消防车辆、变电站、研究所技术改造。

6、彩电中心、广播电视设备改造、信息管理系统。

7、高等教育、高级、中级职业教育。

8、各类专业医院、血站、急救中心。

9、化纤废薄膜回收、环保监测、废纸处理。

10、农业类：经济草类的种植、深加工；农副产品的深加工生产线；色拉油生产线；马铃薯生产线；牛、羊屠宰加工、包装；各种果酒生产线；面粉生产线；牛奶、乳品加工；浓缩果汁加工；真空冻干食品加工；气调保鲜库；优良种牛、猪的养殖。11、12、13、14、15、甲醛生产、化工制药设备、化工生物及PEX复合管。印刷生产线、木材及制品综合利用生产线。复合肥生产线、有机肥生产线。

组合电器、高速超级并行计算机、地籍系统测绘。现代化农场、自动化温室、各类农业综合项目。

三、准备材料清单

1、项目简介；

2、项目可行性研究报告；

3、地市以上级发改委的项目批复文件，发改委系统逐级申请将项目列入贷

款计划的文件；

4、财政部门逐级担保文件；

5、贷款申请（包括国外贷款的类别或国别、贷款数额、还款计划等）；

6、其他项目需辅助提交的材料。

四、申请流程

第一步：项目方以电子邮件的形式提供项目简介、省市发改部门的批复文件（彩色扫描件）；

第二步：项目初评；

第三步：初评通过后，项目方正式通过发改委逐级申请列入贷款计划； 第四步：地方财政逐级向上级财政部门出具财政担保手续；

第五步：国家发改委和财政部下达项目获批通知，继续办理剩余申贷程序直至获得相应贷款。

五、使用期限和利率介绍

1、用款期：10—40年，一般在15—20年；

2、宽限期（免息期）：2—15年，一般3—5年；

3、利

息：2—2.5%。

4、赠予额度：一般在35%左右；

5、自有资金：一般需要自有资金30-50%

中海信达担保有限公司投资部

2011年3月10日

第三篇：国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法

【发布单位】财政部

【发布文号】财政部令第38号 【发布日期】2006-07-03 【生效日期】2006-09-01 【失效日期】

【所属类别】国家法律法规 【文件来源】财政部

国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法

(财政部令第38号)

《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》已经部务会议审议通过，现予公布，自2006年9月1日起施行。

部长：金人庆

二○○六年七月三日

国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法

第一章 总 则

第一条 为了进一步规范和加强国际金融组织和外国政府贷款、赠款管理，合理、有效地使用资金，根据国务院有关规定，制定本办法。

第二条 国际金融组织和外国政府贷款(以下简称贷款)以及赠款的管理工作适用本办法。

第三条 财政部负责贷款、赠款的管理工作，是政府外债的统一管理部门。

第四条 贷款、赠款的使用应当符合国民经济和社会发展战略，体现公共财政职能，促进经济社会和城乡区域协调发展。

第五条 贷款的筹借、使用、偿还应当体现责权利相统一的原则，实现债务可持续性和良性循环，有效防范和化解债务风险。

第六条 本办法下列用语的含义：

(一)贷款，是指国际金融组织贷款和外国政府贷款；

(二)国际金融组织贷款，是指财政部经国务院批准代表国家向世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金、欧洲投资银行等国际金融组织统一筹借并形成政府外债的贷款，以及与上述贷款搭配使用的联合融资；

(三)外国政府贷款，是指财政部经国务院批准代表国家向外国政府、北欧投资银行等统一筹借并形成政府外债的贷款，国务院批准的参照外国政府贷款管理的其他国外贷款，以及与上述贷款搭配使用的联合融资；

(四)赠款，是指财政部或者财政部经国务院批准代表国家作为受赠方接受的、不以与贷款搭配使用为前提条件的国际赠款。

第二章 管理机构与职责

第七条 财政部对贷款、赠款实行统一管理，履行下列工作职责：

(一)研究确定贷款、赠款的管理原则，制定基本规章制度；

(二)会同国务院有关部门研究拟定贷款规划；

(三)统筹开展贷款、赠款的对外工作，与国际金融组织和外国政府等进行磋商谈判并签订法律文件；

(四)负责贷款、赠款的转贷、转赠、资金使用、偿还、统计、监测等；

(五)对贷款、赠款活动进行政策指导、协调与监督。

第八条 地方财政部门是本级政府贷款的债权、债务代表和贷款、赠款归口管理机构，统一负责本地区贷款、赠款的全过程管理。

第九条 财政部直接转贷、转赠给国务院有关部门的项目，国务院有关部门应当确定中央项目执行机构，由其具体负责项目的组织实施。

第十条 财政部直接转贷、转赠给地方政府的跨省、自治区、直辖市的联合项目，需要国务院有关部门组织或者协调的，国务院有关部门应当确定中央项目协调机构，由其统一负责项目的指导、组织与协调工作。

第十一条 地方政府承担债务的贷款项目或者接受赠款的项目，地方政府应当确定地方项目执行机构，由其具体负责项目的组织实施。

第十二条 中央项目执行机构、中央项目协调机构和地方项目执行机构，在业务上接受同级财政部门的指导和监督，有关经费开支计划应当报同级财政部门审批或者备案。

第三章 贷款筹借

第十三条 贷款的筹借工作包括贷款申请、评审与评估、对外磋商与谈判、贷款法律文件签署与生效、转贷关系确定以及还款责任落实等。

第十四条 拟利用国际金融组织贷款的地方应当由省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门以及新疆生产建设兵团财务局(以下简称省级财政部门)代表本级政府向财政部提交贷款申请书。

拟利用国际金融组织贷款的国务院有关部门和其他机构应当向财政部提交贷款申请书。凡债务由地方承担的，还应当附送省级财政部门出具的还款承诺函。

贷款申请书包括以下主要内容：

(一)贷款的目的和必要性；

(二)贷款项目主要内容；

(三)贷款资金及配套资金来源；

(四)转贷及债务偿还安排。

第十五条 财政部应当对贷款申请书进行审查，并根据本办法第四条、第五条的规定以及贷款方的要求等决定是否将贷款申请列入国际金融组织贷款规划。

第十六条 省级财政部门对已列入国际金融组织贷款规划的有关项目应当组织评审，并向财政部提交评审意见书。财政部根据评审意见书决定是否安排对外磋商谈判。评审事项主要包括：

(一)省级政府的债务负担和财政承受能力；

(二)贷款项目的财务效益、经济效益和社会效益；

(三)项目单位的财务状况和配套资金的落实情况；

(四)转贷安排、还款责任和还款资金来源等。

第十七条 按照不同的还款责任，外国政府贷款项目分为以下三类：

(一)省级财政部门或者国务院有关部门作为债务人并承担还款责任的项目；

(二)项目单位作为债务人并承担还款责任，省级财政部门或者国务院有关部门提供还款保证的项目；

(三)项目单位作为债务人并承担还款责任，转贷机构作为对外最终还款人的项目。在此类项目中，省级财政部门或者国务院有关部门既不作为债务人也不提供还款保证。

第十八条 省级财政部门对拟利用外国政府贷款的项目应当组织评审。评审事项按照本办法第十六条的规定确定。

第十九条 省级财政部门应当就评审后符合要求的、拟利用外国政府贷款的项目向财政部提出申请，并提交以下材料：

(一)与债务人有关政府的债务负担情况；

(二)省级财政部门利用外国政府贷款申请书。贷款申请书应当说明项目简要情况、贷款项目的贷款来源、贷款金额、债务人、转贷机构、转贷类型和配套资金来源等情况；

(三)根据贷款方的要求需要提供的项目环境影响评估报告和英文可行性研究报告。

第二十条 财政部对省级财政部门提交的外国政府贷款申请材料予以审核确认后，应当根据贷款方的发展援助政策要求以及资金承诺情况，统一对外提出备选项目。

第二十一条 需要改变贷款国别和增加贷款金额的外国政府贷款项目，省级财政部门应当向财政部提出书面申请，并由财政部统筹考虑贷款方要求、项目实际需要及其他情况后确定。

第二十二条 财政部负责就符合条件的贷款项目与国际金融组织或者外国政府等进行贷款磋商谈判、组织签署贷款法律文件并办理生效事宜。其他部门应当协助财政部做好相关工作。

第二十三条 财政部负责根据外国政府贷款项目类型委托或者通知转贷机构及时办理评估等相关转贷手续。

第二十四条 外国政府贷款的转贷机构应当按有关规定与国外金融机构签定贷款法律文件、与债务人签署转贷协议，确保对外还本付息和资金垫付。

第四章 贷 款 使 用

第二十五条 贷款使用主要包括贷款项目的采购、贷款资金支付、技术援助与人员培训、项目实施进度监测和报告等。

项目单位应当按照国家法律法规和贷款法律文件的规定，组织实施贷款项目。

第二十六条 地方政府承担债务的国际金融组织贷款项目，其出国计划、采购计划、采购代理机构的选择等事项，应当经省级财政部门审核确认后执行。

其他国际金融组织贷款项目的出国计划应当经财政部审核确认后执行。采购计划、采购代理机构的选择应当报财政部备案。

经财政部审核确认的外国政府贷款项目，省级财政部门应当按照财政部有关规定组织或者指导、监督项目单位确定采购代理机构，并将结果报财政部备案。

第二十七条 采购代理机构应当根据委托代理协议，按照贷款方的要求对外国政府贷款项目依法开展采购工作。

第二十八条 贷款资金的使用应当符合贷款法律文件的规定，任何单位和个人均不得以虚报、冒领或者其他手段骗取贷款资金，不得以任何理由和形式滞留、截留、挪用贷款资金或者擅自改变贷款资金用途。

第二十九条 省级财政部门应当加强对国际金融组织贷款项目的管理与监督，有关工作事项主要包括：

(一)组织制定贷款项目管理制度，对贷款项目的资金、财务、债务管理工作进行指导与监督；

(二)监督贷款资金、配套资金的落实与使用；根据财政部的委托负责贷款资金的支付以及专用账户管理；负责贷款资金的债务分割以及贷款的还本付息付费；

(三)会同其他有关部门对贷款项目采购工作进行指导与监督；

(四)其他与项目实施有关的监督和管理工作。

第三十条 地方、中央项目单位应当按照有关贷款法律文件的要求，分别经由省级财政部门或者直接向财政部及贷款方报送项目进度报告、财务报表及审计报告。

第三十一条 各级财政部门应当对项目执行情况实施监督检查，对发现的问题，应当责令项目单位采取有效措施，限期加以解决和纠正。

第三十二条 贷款项目完工后，项目单位应当及时办理竣工决算，对实施情况进行全面评价和总结，并根据有关规定编制、提交项目竣工报告，办理资产移交和登记手续。

各级财政部门应当指导和督促项目单位做好项目的后评价与总结。

第三十三条 贷款项目完工前，项目单位应当及时制订项目未来运营计划，监测项目的实际运行情况。

在还清贷款前，各级财政部门应当负责对项目运营计划的实施情况进行监督检查，并对项目的效益情况及时进行了解和分析。

第三十四条 国际金融组织贷款项目实施期间，项目单位应当按照国家财务会计制度和具体的贷款项目财务会计管理规定，对贷款项目进行独立的财务管理和会计核算，建立、健全内部财务会计制度。

第五章 债 务 偿 还

第三十五条 贷款法律文件签署后，转贷机构以及债务人应当按照国家有关外债管理规定办理外债登记手续。

第三十六条 债务人应当严格遵守转贷协议，制定贷款项目到期本金、利息、承诺费及其他相关费用的偿还计划，保证按时足额偿还。

第三十七条 国际金融组织贷款项目的债务人应当按照财政部的有关规定，进行贷款债务会计核算和债务统计，及时编制本地区、本单位完整、准确的债权债务总体情况报告，并定期报送上级主管部门及同级地方政府。

外国政府贷款项目的转贷机构应当根据财政部和有关省级财政部门的要求及时提供债权债务统计信息和资料。

第三十八条 债务人应当按照财政部有关规定设立贷款还贷准备金，专项用于垫付国际金融组织和外国政府贷款到期债务。

各级政府的贷款还贷准备金由同级财政部门设立并管理。

第三十九条 各级财政部门应当建立政府外债的统计、监测、预警体系，防范和化解债务风险。

第四十条 债务人在遵循审慎原则和建立健全内部控制机制的基础上，可以根据法律、法规的规定运用金融工具保值避险。

债务人在选择交易对象时应当遵循竞争原则，在进行交易时避免损失本金。交易结束后，债务人应当将交易有关文件送财政部备案。

第四十一条 贷款项目竣工验收时，应当明晰产权关系和债权债务关系，防止国有资产流失和债务逃废。

第四十二条 债务人实行资产重组、企业改制等产权变更或者破产时，应当事先征得转贷机构和财政部的同意，必要时还需要征得贷款方的同意，并就有关债务偿还安排达成协议，保证优先偿还政府外债。

第六章 赠 款 管 理

第四十三条 赠款管理包括赠款项目的前期工作、资金使用、完工评价与总结、资产管理等。

第四十四条 赠款项目的前期工作包括提出赠款申请、编制项目建议书、磋商与谈判、法律文件签署与生效、转赠关系的确立等内容。

地方财政部门应当加强对本地区赠款前期工作的协调与管理。

第四十五条 申请赠款的项目单位应当提出赠款申请，并附送项目概要。

中央项目单位应当直接向财政部申请并报送项目概要，地方项目单位应当通过省级财政部门向财政部申请并报送项目概要。项目概要内容主要包括：

(一)项目背景；

(二)项目目标；

(三)项目内容；

(四)项目预算；

(五)项目可持续性与示范作用；

(六)项目风险。

第四十六条 在财政部审查同意赠款申请以及项目概要后，中央项目单位应当直接向财政部报送项目建议书，地方项目单位通过省级财政部门向财政部报送项目建议书。

项目建议书的内容主要包括：

(一)项目目标；

(二)项目必要性和可行性；

(三)项目活动；

(四)项目实施计划和组织安排；

(五)项目预算；

(六)项目质量和风险控制；

(七)项目成果应用及推广；

(八)监测与评估。

第四十七条 财政部根据审核通过的项目建议书，负责与国际金融组织或者外国政府进行磋商谈判、组织签署赠款法律文件并办理生效事宜。其他部门应当协助财政部做好相关工作。

第四十八条 财政部可以直接或者委托其他机构与国内受赠方签署转赠协议或者执行协议，规范双方的权利和义务，并根据财政部有关规定收取赠款总额1%的有偿使用费。

与贷款搭配使用的联合融资中的赠款的有偿使用费的收取按照前款规定办理。

第四十九条 赠款资金的使用应当符合赠款法律文件的规定，任何单位和个人均不得以虚报、冒领或者其他手段骗取赠款资金，不得以任何理由和形式滞留、截留、挪用赠款资金或者擅自改变赠款资金用途。

第五十条 赠款项目单位应当建立、健全内部财务会计监督制度；按照财政部有关赠款项目财务与会计管理的规定，对项目进行独立的财务管理和会计核算；按照赠款法律文件的要求，制定项目实施计划、组织项目实施、办理竣工决算、编制报送完工报告；向财政部门及赠款方报送项目实施情况报告和审计报告。

第五十一条 赠款项目完工前，财政部应当根据国家有关规定与赠款法律文件的要求明确赠款形成资产的所有权归属和处置方式。

赠款形成的资产为国有资产的，有关单位应当参照本办法第四十一条及其他国家有关规定防止国有资产流失。

第七章 法 律 责 任

第五十二条 项目单位违反本办法第三十一条的规定，没有解决和纠正监督检查中所发现问题的，财政部门可以对其采取暂停贷款资金支付、要求退回已支付资金、暂停出国计划审批等措施。

第五十三条 项目单位违反本办法第三十四条、第五十条规定的，由财政部门责令限期改正，并可以依照国家有关会计管理的法律、法规规定进行处罚。

第五十四条 债务人违反本办法第三十六条规定，没有按时足额偿还贷款项目到期本金、利息、承诺费及其他相关费用的，财政部门可以采取以下措施：

(一)收取资金占用费或者违约金；

(二)暂停新贷款项目的准备工作；

(三)暂停贷款项目出国计划的审批和执行；

(四)暂停贷款项目的资金支付；

(五)加速贷款项目未到期债务的偿还；

(六)通过预算扣款或者其他方式依法予以清收。

第五十五条 违反本办法规定，以虚报、冒领或者其他手段骗取贷款资金的，或者滞留、截留、挪用及其他违反规定使用贷款资金的，或者从政府承贷或者担保的贷款中非法获益的，依照《 财政违法行为处罚处分条例》以及相关法律、法规规定处理。

第五十六条 对于违反本办法第四十九条规定的，由财政部门责令限期改正，情节严重的，予以警告，并可以采取暂停赠款资金支付、暂停出国计划审批等措施。

第五十七条 财政部门、项目主管部门的工作人员在贷款、赠款的管理、资金使用和偿还过程中，贪污受贿、滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依法给予行政处分。

第八章 附 则

第五十八条 国务院有关部门、计划单列企业集团以及中央管理企业拟利用外国政府贷款、赠款项目的，参照本办法执行。

第五十九条 转贷机构可以根据本办法制定具体的实施办法。

第六十条 本办法自2006年9月1日起施行。

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第四篇：国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法

中华人民共和国财政部令

第 38 号

《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》已经部务会议审议通过，现予公布，自2006年9月1日起施行。

部 长

金人庆

二〇〇六年七月三日

国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法

第一章 总

则

第一条 为了进一步规范和加强国际金融组织和外国政府贷款、赠款管理，合理、有效地使用资金，根据国务院有关规定，制定本办法。

第二条 国际金融组织和外国政府贷款（以下简称贷款）以及赠款的管理工作适用本办法。

第三条 财政部负责贷款、赠款的管理工作，是政府外债的统一管理部门。

第四条 贷款、赠款的使用应当符合国民经济和社会发展战略，体现公共财政职能，促进经济社会和城乡区域协调发展。

第五条 贷款的筹借、使用、偿还应当体现责权利相统一的原则，实现债务可持续性和良性循环，有效防范和化解债务风险。

第六条 本办法下列用语的含义：

（一）贷款，是指国际金融组织贷款和外国政府贷款；

（二）国际金融组织贷款，是指财政部经国务院批准代表国家向世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金、欧洲投资银行等国际金融组织统一筹借并形成政府外债的贷款，以及与上述贷款搭配使用的联合融资；

（三）外国政府贷款，是指财政部经国务院批准代表国家向外国政府、北欧投资银行等统一筹借并形成政府外债的贷款，国务院批准的参照外国政府贷款管理的其他国外贷款，以及与上述贷款搭配使用的联合融资；

（四）赠款，是指财政部或者财政部经国务院批准代表国家作为受赠方接受的、不以与贷款搭配使用为前提条件的国际赠款。

第二章 管理机构与职责

第七条 财政部对贷款、赠款实行统一管理，履行下列工作职责：

（一）研究确定贷款、赠款的管理原则，制定基本规章制度；

（二）会同国务院有关部门研究拟定贷款规划；

（三）统筹开展贷款、赠款的对外工作，与国际金融组织和外国政府等进行磋商谈判并签订法律文件；

（四）负责贷款、赠款的转贷、转赠、资金使用、偿还、统计、监测等；

（五）对贷款、赠款活动进行政策指导、协调与监督。

第八条 地方财政部门是本级政府贷款的债权、债务代表和贷款、赠款归口管理机构，统一负责本地区贷款、赠款的全过程管理。

第九条 财政部直接转贷、转赠给国务院有关部门的项目，国务院有关部门应当确定中央项目执行机构，由其具体负责项目的组织实施。

第十条 财政部直接转贷、转赠给地方政府的跨省、自治区、直辖市的联合项目，需要国务院有关部门组织或者协调的，国务院有关部门应当确定中央项目协调机构，由其统一负责项目的指导、组织与协调工作。

第十一条 地方政府承担债务的贷款项目或者接受赠款的项目，地方政府应当确定地方项目执行机构，由其具体负责项目的组织实施。

第十二条 中央项目执行机构、中央项目协调机构和地方项目执行机构，在业务上接受同级财政部门的指导和监督，有关经费开支计划应当报同级财政部门审批或者备案。

第三章 贷款筹借

第十三条 贷款的筹借工作包括贷款申请、评审与评估、对外磋商与谈判、贷款法律文件签署与生效、转贷关系确定以及还款责任落实等。

第十四条 拟利用国际金融组织贷款的地方应当由省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门以及新疆生产建设兵团财务局（以下简称省级财政部门）代表本级政府向财政部提交贷款申请书。

拟利用国际金融组织贷款的国务院有关部门和其他机构应当向财政部提交贷款申请书。凡债务由地方承担的，还应当附送省级财政部门出具的还款承诺函。

贷款申请书包括以下主要内容：

（一）贷款的目的和必要性；

（二）贷款项目主要内容；

（三）贷款资金及配套资金来源；

（四）转贷及债务偿还安排。

第十五条 财政部应当对贷款申请书进行审查，并根据本办法第四条、第五条的规定以及贷款方的要求等决定是否将贷款申请列入国际金融组织贷款规划。

第十六条 省级财政部门对已列入国际金融组织贷款规划的有关项目应当组织评审，并向财政部提交评审意见书。财政部根据评审意见书决定是否安排对外磋商谈判。评审事项主要包括：

（一）省级政府的债务负担和财政承受能力；

（二）贷款项目的财务效益、经济效益和社会效益；

（三）项目单位的财务状况和配套资金的落实情况；

（四）转贷安排、还款责任和还款资金来源等。

第十七条 按照不同的还款责任，外国政府贷款项目分为以下三类：

（一）省级财政部门或者国务院有关部门作为债务人并承担还款责任的项目；

（二）项目单位作为债务人并承担还款责任，省级财政部门或者国务院有关部门提供还款保证的项目；

（三）项目单位作为债务人并承担还款责任，转贷机构作为对外最终还款人的项目。在此类项目中，省级财政部门或者国务院有关部门既不作为债务人也不提供还款保证。

第十八条 省级财政部门对拟利用外国政府贷款的项目应当组织评审。评审事项按照本办法第十六条的规定确定。

第十九条 省级财政部门应当就评审后符合要求的、拟利用外国政府贷款的项目向财政部提出申请，并提交以下材料：

（一）与债务人有关政府的债务负担情况；

（二）省级财政部门利用外国政府贷款申请书。贷款申请书应当说明项目简要情况、贷款项目的贷款来源、贷款金额、债务人、转贷机构、转贷类型和配套资金来源等情况；

（三）根据贷款方的要求需要提供的项目环境影响评估报告和英文可行性研究报告。

第二十条 财政部对省级财政部门提交的外国政府贷款申请材料予以审核确认后，应当根据贷款方的发展援助政策要求以及资金承诺情况，统一对外提出备选项目。

第二十一条 需要改变贷款国别和增加贷款金额的外国政府贷款项目，省级财政部门应当向财政部提出书面申请，并由财政部统筹考虑贷款方要求、项目实际需要及其他情况后确定。

第二十二条 财政部负责就符合条件的贷款项目与国际金融组织或者外国政府等进行贷款磋商谈判、组织签署贷款法律文件并办理生效事宜。其他部门应当协助财政部做好相关工作。

第二十三条 财政部负责根据外国政府贷款项目类型委托或者通知转贷机构及时办理评估等相关转贷手续。

第二十四条 外国政府贷款的转贷机构应当按有关规定与国外金融机构签定贷款法律文件、与债务人签署转贷协议，确保对外还本付息和资金垫付。

第四章 贷款使用

第二十五条 贷款使用主要包括贷款项目的采购、贷款资金支付、技术援助与人员培训、项目实施进度监测和报告等。

项目单位应当按照国家法律法规和贷款法律文件的规定，组织实施贷款项目。

第二十六条 地方政府承担债务的国际金融组织贷款项目，其出国计划、采购计划、采购代理机构的选择等事项，应当经省级财政部门审核确认后执行。

其他国际金融组织贷款项目的出国计划应当经财政部审核确认后执行。采购计划、采购代理机构的选择应当报财政部备案。

经财政部审核确认的外国政府贷款项目，省级财政部门应当按照财政部有关规定组织或者指导、监督项目单位确定采购代理机构，并将结果报财政部备案。

第二十七条 采购代理机构应当根据委托代理协议，按照贷款方的要求对外国政府贷款项目依法开展采购工作。

第二十八条 贷款资金的使用应当符合贷款法律文件的规定，任何单位和个人均不得以虚报、冒领或者其他手段骗取贷款资金，不得以任何理由和形式滞留、截留、挪用贷款资金或者擅自改变贷款资金用途。

第二十九条 省级财政部门应当加强对国际金融组织贷款项目的管理与监督，有关工作事项主要包括：

（一）组织制定贷款项目管理制度，对贷款项目的资金、财务、债务管理工作进行指导与监督；

（二）监督贷款资金、配套资金的落实与使用；根据财政部的委托负责贷款资金的支付以及专用账户管理；负责贷款资金的债务分割以及贷款的还本付息付费；

（三）会同其他有关部门对贷款项目采购工作进行指导与监督；

（四）其他与项目实施有关的监督和管理工作。

第三十条 地方、中央项目单位应当按照有关贷款法律文件的要求，分别经由省级财政部门或者直接向财政部及贷款方报送项目进度报告、财务报表及审计报告。

第三十一条 各级财政部门应当对项目执行情况实施监督检查，对发现的问题，应当责令项目单位采取有效措施，限期加以解决和纠正。

第三十二条 贷款项目完工后，项目单位应当及时办理竣工决算，对实施情况进行全面评价和总结，并根据有关规定编制、提交项目竣工报告，办理资产移交和登记手续。

各级财政部门应当指导和督促项目单位做好项目的后评价与总结。

第三十三条 贷款项目完工前，项目单位应当及时制订项目未来运营计划，监测项目的实际运行情况。

在还清贷款前，各级财政部门应当负责对项目运营计划的实施情况进行监督检查，并对项目的效益情况及时进行了解和分析。

第三十四条 国际金融组织贷款项目实施期间，项目单位应当按照国家财务会计制度和具体的贷款项目财务会计管理规定，对贷款项目进行独立的财务管理和会计核算，建立、健全内部财务会计制度。

第五章 债务偿还

第三十五条 贷款法律文件签署后，转贷机构以及债务人应当按照国家有关外债管理规定办理外债登记手续。

第三十六条 债务人应当严格遵守转贷协议，制定贷款项目到期本金、利息、承诺费及其他相关费用的偿还计划，保证按时足额偿还。

第三十七条 国际金融组织贷款项目的债务人应当按照财政部的有关规定，进行贷款债务会计核算和债务统计，及时编制本地区、本单位完整、准确的债权债务总体情况报告，并定期报送上级主管部门及同级地方政府。

外国政府贷款项目的转贷机构应当根据财政部和有关省级财政部门的要求及时提供债权债务统计信息和资料。

第三十八条 债务人应当按照财政部有关规定设立贷款还贷准备金，专项用于垫付国际金融组织和外国政府贷款到期债务。

各级政府的贷款还贷准备金由同级财政部门设立并管理。

第三十九条 各级财政部门应当建立政府外债的统计、监测、预警体系，防范和化解债务风险。

第四十条 债务人在遵循审慎原则和建立健全内部控制机制的基础上，可以根据法律、法规的规定运用金融工具保值避险。

债务人在选择交易对象时应当遵循竞争原则，在进行交易时避免损失本金。交易结束后，债务人应当将交易有关文件送财政部备案。

第四十一条 贷款项目竣工验收时，应当明晰产权关系和债权债务关系，防止国有资产流失和债务逃废。

第四十二条 债务人实行资产重组、企业改制等产权变更或者破产时，应当事先征得转贷机构和财政部的同意，必要时还需要征得贷款方的同意，并就有关债务偿还安排达成协议，保证优先偿还政府外债。

第六章 赠款管理

第四十三条 赠款管理包括赠款项目的前期工作、资金使用、完工评价与总结、资产管理等。

第四十四条 赠款项目的前期工作包括提出赠款申请、编制项目建议书、磋商与谈判、法律文件签署与生效、转赠关系的确立等内容。

地方财政部门应当加强对本地区赠款前期工作的协调与管理。

第四十五条 申请赠款的项目单位应当提出赠款申请，并附送项目概要。

中央项目单位应当直接向财政部申请并报送项目概要，地方项目单位应当通过省级财政部门向财政部申请并报送项目概要。项目概要内容主要包括：

（一）项目背景；

（二）项目目标；

（三）项目内容；

（四）项目预算；

（五）项目可持续性与示范作用；

（六）项目风险。

第四十六条 在财政部审查同意赠款申请以及项目概要后，中央项目单位应当直接向财政部报送项目建议书，地方项目单位通过省级财政部门向财政部报送项目建议书。

项目建议书的内容主要包括：

（一）项目目标；

（二）项目必要性和可行性；

（三）项目活动；

（四）项目实施计划和组织安排；

（五）项目预算；

（六）项目质量和风险控制；

（七）项目成果应用及推广；

（八）监测与评估。

第四十七条 财政部根据审核通过的项目建议书，负责与国际金融组织或者外国政府进行磋商谈判、组织签署赠款法律文件并办理生效事宜。其他部门应当协助财政部做好相关工作。

第四十八条 财政部可以直接或者委托其他机构与国内受赠方签署转赠协议或者执行协议，规范双方的权利和义务，并根据财政部有关规定收取赠款总额1%的有偿使用费。

与贷款搭配使用的联合融资中的赠款的有偿使用费的收取按照前款规定办理。

第四十九条 赠款资金的使用应当符合赠款法律文件的规定，任何单位和个人均不得以虚报、冒领或者其他手段骗取赠款资金，不得以任何理由和形式滞留、截留、挪用赠款资金或者擅自改变赠款资金用途。

第五十条 赠款项目单位应当建立、健全内部财务会计监督制度；按照财政部有关赠款项目财务与会计管理的规定，对项目进行独立的财务管理和会计核算；按照赠款法律文件的要求，制定项目实施计划、组织项目实施、办理竣工决算、编制报送完工报告；向财政部门及赠款方报送项目实施情况报告和审计报告。

第五十一条 赠款项目完工前，财政部应当根据国家有关规定与赠款法律文件的要求明确赠款形成资产的所有权归属和处置方式。

赠款形成的资产为国有资产的，有关单位应当参照本办法第四十一条及其他国家有关规定防止国有资产流失。

第七章 法律责任

第五十二条 项目单位违反本办法第三十一条的规定，没有解决和纠正监督检查中所发现问题的，财政部门可以对其采取暂停贷款资金支付、要求退回已支付资金、暂停出国计划审批等措施。

第五十三条 项目单位违反本办法第三十四条、第五十条规定的，由财政部门责令限期改正，并可以依照国家有关会计管理的法律、法规规定进行处罚。

第五十四条 债务人违反本办法第三十六条规定，没有按时足额偿还贷款项目到期本金、利息、承诺费及其他相关费用的，财政部门可以采取以下措施：

（一）收取资金占用费或者违约金；

（二）暂停新贷款项目的准备工作；

（三）暂停贷款项目出国计划的审批和执行；

（四）暂停贷款项目的资金支付；

（五）加速贷款项目未到期债务的偿还；

（六）通过预算扣款或者其他方式依法予以清收。

第五十五条 违反本办法规定，以虚报、冒领或者其他手段骗取贷款资金的，或者滞留、截留、挪用及其他违反规定使用贷款资金的，或者从政府承贷或者担保的贷款中非法获益的，依照《财政违法行为处罚处分条例》以及相关法律、法规规定处理。

第五十六条 对于违反本办法第四十九条规定的，由财政部门责令限期改正，情节严重的，予以警告，并可以采取暂停赠款资金支付、暂停出国计划审批等措施。

第五十七条 财政部门、项目主管部门的工作人员在贷款、赠款的管理、资金使用和偿还过程中，贪污受贿、滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依法给予行政处分。

第八章 附

则

第五十八条 国务院有关部门、计划单列企业集团以及中央管理企业拟利用外国政府贷款、赠款项目的，参照本办法执行。

第五十九条 转贷机构可以根据本办法制定具体的实施办法。

第六十条 本办法自2006年9月1日起施行。

第五篇：外国政府贷款项目申报指南

外国政府贷款项目申报指南

一、外国政府贷款基本情况

外国政府贷款是指一国政府向另一国政府提供的，具有一定赠与性质的优惠贷款。根据经济合作和发展组织（OECD）的有关规定，政府贷款主要用于城市基础设施、环境保护等非盈利项目，若用于工业等盈利性项目，则贷款总额不得超过200万特别提款权。贷款额在200万特别提款权以上或赠与成分在80%以下的项目，则由贷款国提交OECD审核。我国利用外国政府贷款始于1979年，先后同日本、德国、法国、西班牙、意大利、加拿大、英国、奥地利、澳大利亚、瑞典、科威特、荷兰、芬兰、丹麦、挪威、瑞士、比利时、韩国、以色列、俄罗斯、卢森堡、波兰及北欧投资银行、北欧发展基金、法国开发署共25个国家及机构建立了政府（双边）贷款关系。目前英国、俄罗斯、加拿大、澳大利亚、卢森堡和北欧发展基金等六个国家和组织已经停止向我国提供政府贷款。

1979—2000年，我国借用外国政府贷款（不包括日本政府贷款，下同）累计签约额183.72亿美元。其中德国、法国、西班牙分别以39.4亿美元、24.5亿美元和21.8亿美元位居前三位。截至2000年底，借用外国政府贷款总计执行1746个项目，其中建成项目1654个，在建项目92个。从投向领 域看，交通占27%、能源占17%、原材料占14%、城市基础设施占10.3%、轻纺占9.4%、环保及其他占22.3%。从地区分布看，68%投向中西部地区，其中47.6%投向中部地区，20.4%投向西部地区，东部地区占32%。

外国政府贷款一般有纯软贷款和混合贷款、特种贷款、促进性贷款四种方式，其中混合贷款为主要方式。随着国际经济形式的变化和我国经济实力的不断增强，纯软贷款的比例将会逐渐下降。

我省利用外国政府贷款开始于1984年，截至2005年底，已经利用外国政府贷款（不含日本政府）建成或在建109个项目，累计贷款金额达62601万美元，单个项目平均贷款金额为574.32万美元，涉及的领域包括：农业和农产品加工、医疗卫生、城建（城市供水、城市集中供热、城市天然气、消防等）、电力、环保、广播电视、邮电通信、工业、水利、交通、社会公益事业、文物保护、教育、扶贫等。外国政府贷款有效弥补了政府资金投入的不足，为我们引进了先进的设备和技术，更为重要的是，通过外国政府贷款项目的实施，我们接受了国际先进的项目管理方法和经验，开拓了视野，更新了管理理念，培养了一批难得的项目管理人才。

二、外国政府贷款的特点

1、属主权外债，强调贷款的偿还。外国政府贷款是一种外债，是我国政府对外借用的一种债务。除经国家发展改 革委、财政部审查确认，并经国务院批准由国家统还者外，其余由项目业主偿还且多数由地方财政担保。

2、贷款条件相对优惠。外国政府贷款其赠与成分一般在35%以上，最高达80%。贷款的利率一般为0.2%~3%，个别贷款为无息。贷款偿还期限通常在10~40年之间，并含有2~15年的宽限期，是我国目前所借国外贷款种条件比较优惠的贷款。

3、有限制性采购的要求。除科威特、沙特、法国开发署、德国促进贷款为国际招标采购外，多数国家政府贷款为限制性采购，通常第三国采购比例为15%-50%，即贷款总额的50%-85%用于购买贷款国的设备和技术。贷款货币币种由贷款国指定，有一定的汇率风险。

4、使用投向具有一定限制，主要用于政府主导型项目建设，领域集中在基础设施、社会发展和环境保护等。

5、带有一定的政府间接援助性质，易受贷款国外交、财政政策的影响。

三、外国政府贷款项目的申报程序

根据《国际金融组织贷款和外国政府贷款暂行管理办法》（国家发改委28号令），国家发展改革委按照国民经济和社会发展规划、产业政策、外债管理及国外贷款使用原则和要求，编制并下达国外贷款备选项目规划。未纳入国外贷款备选项目规划的项目，国务院各有关部门、地方各级 政府和项目用款单位不得向国际金融组织或外国政府等国外贷款机构正式提出贷款申请。在纳入国外贷款备选项目规划之后，再行项目审批、核准或备案。待外方承诺贷款、国内银行承诺转贷、设备正式招标前，项目单位通过地方发改委向国家发展改革部门提交项目资金申请报告，项目单位与国内银行正式签署转贷金融协议后，根据有关规定到有关发展改革部门办理国家鼓励发展的内外资项目确认书手续。具体程序如下：

外国政府贷款项目分为一、二、三类。一类项目是指政府担保、政府还款的项目；二类项目是指政府担保、项目单位还款的项目；三类项目是指非政府担保、项目单位还款的项目。外国政府贷款项目以二类项目为最多，这里重点介绍二类项目的申报程序。

1、申请列入备选项目规划

申报外国政府贷款项目首先要满足以下两个条件：

一、有关各级发展改革部门同意利用外国政府贷款建设项目；

二、有关各级财政部门同意为外国政府贷款项目提供担保。具备了这两个前提条件后，由项目单位编制《项目材料》，向项目所在地发展改革部门提出书面申请，请求列入国家发展改革委外国政府贷款备选项目规划。

2、申请列入备选项目清单

项目列入国家发改委备选项目规划后，项目单位向项目 所在地财政部门提出书面申请，要求列入财政部外国政府贷款备选项目清单。

3、审批可研，选择转贷银行和代理公司

列入备选项目清单后，省财政厅组织项目单位选择转贷银行和进口设备代理公司。与此同时，项目单位编制《项目可行性研究报告》，报发展改革部门审批。

4、对外提出

对列入备选项目清单并且批复可研的项目，财政部适时提交外国政府和贷款机构。

5、审批《资金申请报告》

对财政部已对外提出且外方未提出异议的项目，项目单位编制《资金申请报告》，报发展改革部门审批。

6、招标、签订贷款协议和转贷协议

资金申请报告批准后，代理公司进行招标采购，签订商务合同；转贷银行与外方签订贷款协议，与借款人签订转贷协议。

7、办理进口设备免税手续

签订转贷协议和商务合同后，办理进口设备免税手续，包括：（1）在发展改革部门办理《项目确认书》；（2）在商务部门办理《机电证》。

8、前往海关办理免税登记

设备快到港或到港后，项目单位凭《项目确认书》和《机 电证》、可研批复和商务合同等，前往海关办理免税登记。

具体参阅《国际金融组织和外国政府贷款项目暂行管理办法》和《外国政府贷款项目前期管理工作规程（试行）》。

四、注意事项

选择贷款国别，要结合项目的实际情况。比如，项目的建设和经营期限，要和贷款期限联系起来；项目所要采购的设备，要看贷款国提供的设备是否符合要求，如果要在国内或其他国家采购设备，要看贷款条件是否允许和允许采购的比例。如果用贷款搞土建，要看贷款条件是否允许搞土建。如果设备明显比土建重要，选择贷款国别，首先要满足设备采购的需要。总之，在选择贷款国别的时候，要权衡利弊，选择最适合项目建设需要的国别。

参考资料：详见“陕西省发展和改革委员会”网站“利用外资”栏目——办事指南。网址：www.xiexiebang.com

1、国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法（国家发展改革委28号令）

2、外国政府贷款项目前期管理工作规程（试行）

3、外国政府贷款国别信息更新