外国政府贷款第二类项目借款合同格式

第一篇：外国政府贷款第二类项目借款合同格式

合同编号：____________

借款人（全称）：________________________

贷款人（全称）：中国农业银行____________

根据国家有关法律、法规和规章，财政部有关文件、中国农业银行总行与国外贷款机构签署的贷款框架协议和单个项目贷款协议，经借、贷双方当事人充分协商一致，特订立本合同，共同遵守。

第一条　贷款人同意向借款人发放以下内容贷款

1．借款种类：____________国政府贷款

2．借款用途：____________________

3．借款币种及金额（大写）：____________

4．借款与还款期限：

（1）本合同项下贷款本金分____次偿还，偿还方式为____________（等额偿还／非等额偿还），每次偿还金额为________。偿还日为每年的____月____日和____月____日。第一次偿还日在________后第____个月，但不迟于________年____月____日。还款计划表将在第一次偿还后确定，并作为本合同的组成部分（或根据国外贷款机构的还款计划表执行）。

（2）本合同记载的借款金额、借款日期、还款日期如与借款凭证记载不相一致时，以借款凭证记载为准。借款凭证为本合同的组成部分，与本合同具有同等法律效力。

（3）借款人应当按期主动以原币种归还到期贷款本金和利息。

（4）借款人提前还款，应当向贷款人提出书面申请，并征得贷款人同意，提前还款时利率不变。但需根据中国农业银行总行与国外贷款机构签订的贷款框架协议或单个项目贷款协议的规定，向国外贷款机构按贷款余额的____％支付提前还款贴水。

5．利息及有关费用的计付：

（1）本合同项下贷款利率为____％，为（固定／浮动）利率（浮动利率按国外贷款机构当期通知利率执行）。

（2）本合同项下借款的结息日为每年的____________。

（3）借款人应按已提取未偿还的贷款余额的____％向贷款人支付转贷手续费，支付日与本合同项下借款的结息日相同。

（4）贷款人将按国外贷款机构的通知，在规定的日期向借款人划收以下费用：

①管理费：指国外贷款机构向借款人收取的为办理本合同项下的贷款所发生的费用。本合同生效后____天之内，借款人应按贷款总额的____％一次性支付。

②承诺费：指借款人对已承诺但尚未提取的贷款向国外贷款机构支付的费用。按未提借款金额的____％／年，每________支付一次，直至提款完毕。支付日与本合同项下借款的结息日相同。于中国农业银行总行与国外贷款机构签署的单个项目贷款协议（签定／生效）后____天开始计算。

③保险费（担保费）：指借款人应向为本合同项下贷款提供保险的贷款国贷款保险机构支付的费用。借款人应按已提取未偿还的贷款余额的____％／年支付保险费，支付日与本合同项下借款的结息日相同（或借款人应在________之前，支付金额为________的保险费）。

第二条　除非满足以下先决条件，否则贷款人有权拒绝提供本合同项下贷款：

1．每次提款时，借款人已填妥有关借款凭证，并根据贷款人要求提供有关文件、资料、信息。

2．借款人已按照有关法律、法规规定，办妥与本贷款有关的批准、登记及其他法定手续。

3．若本合同项下贷款有抵押、质押担保，则借款人已根据贷款人要求办妥登记及／或保险等法律手续，且该担保、保险持续有效。

3．借款人不按本合同的约定造成贷款人对外垫付本息、管理费、承诺费、保险费等费用，贷款人对垫付的资金按照国内同期同档次同币种贷款利率收取利息。如国内无同币种贷款，采用美元贷款利率。

4．借款人不按本合同约定用途使用贷款，贷款人有权对违约使用部分在违约使用期间在执行利率基础上加收____％的罚息。

5．对借款人应付未付利息，贷款人有权按执行利率计收复利。

6．借款人不按本合同的约定日期支付转贷手续费，应在应付之日至实付之日期间，按日费率万分之三向贷款人支付滞纳金。

7．本合同项下借款的任一担保人违反担保合同约定义务，经贷款人指出仍不改正的，贷款人有权对借款人采取停止发放贷款、提前收回已发放贷款或其他资产保全措施。

8．因借款人违约致使贷款人采取诉讼方式实现债权的，借款人应当承担贷款人为此支付的律师费、差旅费及其他实现债权的费用。

第六条　借款担保

本合同项下借款的担保方式为________财政厅提供连带责任保证担保。________财政厅根据《中华人民共和国担保法》和财政部《关于外国政府贷款第二类项目〈还款保证书〉标准格式》为本贷款出具的《还款保证书》（文号：_________________）视同本贷款的担保法律文件。

第七条　争议的解决

本合同履行中发生争议，可由双方协商解决；若通过诉讼的，由贷款人住所地人民法院管辖。

第八条　其他事项____________________________________________________________

第九条　合同的生效

本合同经借贷双方法定代表人、负责人或授权代理人签字并加盖公章或合同专用章之日起生效。

第十条　本合同一式____份，双方当事人各一份，担保人各一份，____________，效力相同。

第十一条　提示

贷款人已提请借款人注意对本合同各印就条款作全面、准确的理解，并应借款人的要求作了相应的条款说明。签约各方对本合同的含义认识一致。

借款人：（盖章）________ 贷款人：（盖章）_______

法定代表人负责人

或授权代理人：__________ 或授权代理人：_________

签约地点：_________________________________________

第二篇：外国政府贷款二类项目借款合同格式

编号：

借款人（全称）：

贷款人（全称）：中国农业银行＿＿＿＿＿＿

根据国家有关法律、法规和规章，财政部有关文件、中国农业银行总行与国外贷款机构签署的贷款框架协议和单个项目贷款协议，经借、贷双方当事人充分协商一致，特订立本合同，共同遵守。

第一条　贷款人同意向借款人发放以下内容贷款

1．借款种类：＿＿＿＿＿＿国政府贷款

2．借款用途：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

3．借款币种及金额（大写）：＿＿＿＿＿＿

4．借款与还款期限：

（1）本合同项下贷款本金分＿＿次偿还，偿还方式为＿＿＿＿＿＿（等额偿还／非等额偿还），每次偿还金额为＿＿＿＿。偿还日为每年的＿＿月＿＿日和＿＿月＿＿日。第一次偿还日在＿＿＿＿后第＿＿个月，但不迟于＿＿＿＿年＿＿月＿＿日。还款计划表将在第一次偿还后确定，并作为本合同的组成部分（或根据国外贷款机构的还款计划表执行）。

（2）本合同记载的借款金额、借款日期、还款日期如与借款凭证记载不相一致时，以借款凭证记载为准。借款凭证为本合同的组成部分，与本合同具有同等法律效力。

（3）借款人应当按期主动以原币种归还到期贷款本金和利息。

（4）借款人提前还款，应当向贷款人提出书面申请，并征得贷款人同意，提前还款时利率不变。但需根据中国农业银行总行与国外贷款机构签订的贷款框架协议或单个项目贷款协议的规定，向国外贷款机构按贷款余额的＿＿％支付提前还款贴水。

5．利息及有关费用的计付：

（1）本合同项下贷款利率为＿＿％，为（固定／浮动）利率（浮动利率按国外贷款机构当期通知利率执行）。

（2）本合同项下借款的结息日为每年的＿＿＿＿＿＿。

（3）借款人应按已提取未偿还的贷款余额的＿＿％向贷款人支付转贷手续费，支付日与本合同项下借款的结息日相同。

（4）贷款人将按国外贷款机构的通知，在规定的日期向借款人划收以下费用：

①管理费：指国外贷款机构向借款人收取的为办理本合同项下的贷款所发生的费用。本合同生效后＿＿天之内，借款人应按贷款总额的＿＿％一次性支付。

②承诺费：指借款人对已承诺但尚未提取的贷款向国外贷款机构支付的费用。按未提借款金额的＿＿％／年，每＿＿＿＿支付一次，直至提款完毕。支付日与本合同项下借款的结息日相同。于中国农业银行总行与国外贷款机构签署的单个项目贷款协议（签定／生效）后＿＿天开始计算。

③保险费（担保费）：指借款人应向为本合同项下贷款提供保险的贷款国贷款保险机构支付的费用。借款人应按已提取未偿还的贷款余额的＿＿％／年支付保险费，支付日与本合同项下借款的结息日相同（或借款人应在＿＿＿＿之前，支付金额为＿＿＿＿的保险费）。

第二条　除非满足以下先决条件，否则贷款人有权拒绝提供本合同项下贷款：

1．每次提款时，借款人已填妥有关借款凭证，并根据贷款人要求提供有关文件、资料、信息。

2．借款人已按照有关法律、法规规定，办妥与本贷款有关的批准、登记及其他法定手续。

3．若本合同项下贷款有抵押、质押担保，则借款人已根据贷款人要求办妥登记及／或保险等法律手续，且该担保、保险持续有效。

第三条　贷款人权利和义务

1．贷款人有权了解借款人的生产经营、财务活动、物资库存和贷款的使用等情况，要求借款人按期提供财务报表等文件、资料和信息。

2．按照本合同规定收回或提前收回贷款本金、利息、罚息、逾期利息、复利和其他借款人应付费用时，贷款人均可直接从借款人任何账户中划收。

3．在借款人履行本合同规定义务的前提下，按期足额向借款人发放贷款。

第四条　借款人权利和义务

1．有权按照本合同约定取得和使用贷款。

2．在贷款人处开立＿＿＿＿账户，并通过该账户办理与本合同项下贷款有关的往来结算和存款。

3．按时到外汇管理局办理外汇贷款登记、还本付息核准及其他手续。

4．按期归还贷款本金。如遇特殊情况，借款人不能在借款到期日归还借款而需展期的，应在借款期限届满15日前向贷款人提出书面展期申请，经贷款人同意后，签订借款展期协议。

5．借款人应在结息日向贷款人支付应付利息。

6．按本合同规定用途使用贷款，不挤占、挪用贷款。

7．按月向贷款人提供真实、完整的财务报表或其他相关资料、信息，并积极配合贷款人对其生产经营、财务活动及本合同项下贷款使用情况的检查。

8．借款人在本合同项下贷款本息全部还清之前如采取承包、租赁、股份制改造、联营、合并、兼并、分立、合资、资产转让、申请停业整顿、申请解散。申请破产以及其他足以引起本合同之债权债务关系变化或影响贷款人贷款债权实现的行动，应当提前书面通知贷款人，并经贷款人同意，同时，落实债务清偿责任或提前清偿债务，否则不得采取上述行动。

9．借款人发生除上款所述事件之外对其正常经营构成危险或对其履行本合同项下还款义务产生重大不利影响的任何其他事件，如停产、歇业、被注销登记、被吊销营业执照、法定代表人或主要负责人从事违法活动、涉及重大诉讼活动、生产经营出现严重困难、财务状况恶化等，均应立即书面通知贷款人，并落实还款措施。

10．在本合同有效期间内，借款人为他人债务提供保证或以其主要财产向第三人抵押、质押，可能影响其偿还本合同项下借款能力的，应当提前书面通知贷款人并征得贷款人同意。

11．借款人及其投资者不得抽逃资金、转移资产或擅自转让股份，以逃避对贷款人的债务。

12．借款期间借款人发生名称、法定代表人、法定地址、经营范围变更等事项，应当提前书面通知贷款人。

13．本合同项下借款的担保人出现停产、歇业、注销登记、被吊销营业执照、破产以及经营亏损等情形，部分或全部丧失与本借款相应的担保能力，或者作为本合同项下借款担保的抵押物、质物、质押权利价值减少，借款人应当及时提供贷款人认可的其他担保措施。

14．借款人应当承担与本合同及本合同项下担保有关的律师服务、保险、运输、评估、登记、保管、鉴定、公证等费用。

第五条　违约责任

1．在借款人履行本合同规定义务的前提下，贷款人未按期足额向借款人发放贷款，造成借款人损失的，应按违约数额和延期天数付给借款人违约金，违约金数额的计算与逾期贷款的利息计算方式相同。

2．借款人违反本合同约定的任一条款，贷款人均有权采取停止发放贷款、提前收回已发放贷款本息或其他资产保全措施。

3．借款人不按本合同的约定造成贷款人对外垫付本息、管理费、承诺费、保险费等费用，贷款人对垫付的资金按照国内同期同档次同币种贷款利率收取利息。如国内无同币种贷款，采用美元贷款利率。

4．借款人不按本合同约定用途使用贷款，贷款人有权对违约使用部分在违约使用期间在执行利率基础上加收＿＿％的罚息。

5．对借款人应付未付利息，贷款人有权按执行利率计收复利。

6．借款人不按本合同的约定日期支付转贷手续费，应在应付之日至实付之日期间，按日费率万分之三向贷款人支付滞纳金。

7．本合同项下借款的任一担保人违反担保合同约定义务，经贷款人指出仍不改正的，贷款人有权对借款人采取停止发放贷款、提前收回已发放贷款或其他资产保全措施。

8．因借款人违约致使贷款人采取诉讼方式实现债权的，借款人应当承担贷款人为此支付的律师费、差旅费及其他实现债权的费用。

第六条　借款担保

本合同项下借款的担保方式为＿＿＿＿财政厅提供连带责任保证担保。＿＿＿＿财政厅根据《中华人民共和国担保法》和财政部《关于外国政府贷款第二类项目〈还款保证书〉标准格式》为本贷款出具的《还款保证书》（文号：）视同本贷款的担保法律文件。

第七条　争议的解决

本合同履行中发生争议，可由双方协商解决；若通过诉讼的，由贷款人住所地人民法院管辖。

第八条　其他事项

第九条　合同的生效

本合同经借贷双方法定代表人、负责人或授权代理人签字并加盖公章或合同专用章之日起生效。

第十条　本合同一式＿＿份，双方当事人各一份，担保人各一份，＿＿＿＿＿＿，效力相同。

第十一条　提示

贷款人已提请借款人注意对本合同各印就条款作全面、准确的理解，并应借款人的要求作了相应的条款说明。签约各方对本合同的含义认识一致。

借款人（盖章）贷款人（盖章）

法定代表人负责人

或授权代理人或授权代理人

签约日期：＿＿年＿＿月＿＿日

签约地点：

第三篇：外国政府贷款项目申报指南

外国政府贷款项目申报指南

一、外国政府贷款基本情况

外国政府贷款是指一国政府向另一国政府提供的，具有一定赠与性质的优惠贷款。根据经济合作和发展组织（OECD）的有关规定，政府贷款主要用于城市基础设施、环境保护等非盈利项目，若用于工业等盈利性项目，则贷款总额不得超过200万特别提款权。贷款额在200万特别提款权以上或赠与成分在80%以下的项目，则由贷款国提交OECD审核。我国利用外国政府贷款始于1979年，先后同日本、德国、法国、西班牙、意大利、加拿大、英国、奥地利、澳大利亚、瑞典、科威特、荷兰、芬兰、丹麦、挪威、瑞士、比利时、韩国、以色列、俄罗斯、卢森堡、波兰及北欧投资银行、北欧发展基金、法国开发署共25个国家及机构建立了政府（双边）贷款关系。目前英国、俄罗斯、加拿大、澳大利亚、卢森堡和北欧发展基金等六个国家和组织已经停止向我国提供政府贷款。

1979—2000年，我国借用外国政府贷款（不包括日本政府贷款，下同）累计签约额183.72亿美元。其中德国、法国、西班牙分别以39.4亿美元、24.5亿美元和21.8亿美元位居前三位。截至2000年底，借用外国政府贷款总计执行1746个项目，其中建成项目1654个，在建项目92个。从投向领 域看，交通占27%、能源占17%、原材料占14%、城市基础设施占10.3%、轻纺占9.4%、环保及其他占22.3%。从地区分布看，68%投向中西部地区，其中47.6%投向中部地区，20.4%投向西部地区，东部地区占32%。

外国政府贷款一般有纯软贷款和混合贷款、特种贷款、促进性贷款四种方式，其中混合贷款为主要方式。随着国际经济形式的变化和我国经济实力的不断增强，纯软贷款的比例将会逐渐下降。

我省利用外国政府贷款开始于1984年，截至2005年底，已经利用外国政府贷款（不含日本政府）建成或在建109个项目，累计贷款金额达62601万美元，单个项目平均贷款金额为574.32万美元，涉及的领域包括：农业和农产品加工、医疗卫生、城建（城市供水、城市集中供热、城市天然气、消防等）、电力、环保、广播电视、邮电通信、工业、水利、交通、社会公益事业、文物保护、教育、扶贫等。外国政府贷款有效弥补了政府资金投入的不足，为我们引进了先进的设备和技术，更为重要的是，通过外国政府贷款项目的实施，我们接受了国际先进的项目管理方法和经验，开拓了视野，更新了管理理念，培养了一批难得的项目管理人才。

二、外国政府贷款的特点

1、属主权外债，强调贷款的偿还。外国政府贷款是一种外债，是我国政府对外借用的一种债务。除经国家发展改 革委、财政部审查确认，并经国务院批准由国家统还者外，其余由项目业主偿还且多数由地方财政担保。

2、贷款条件相对优惠。外国政府贷款其赠与成分一般在35%以上，最高达80%。贷款的利率一般为0.2%~3%，个别贷款为无息。贷款偿还期限通常在10~40年之间，并含有2~15年的宽限期，是我国目前所借国外贷款种条件比较优惠的贷款。

3、有限制性采购的要求。除科威特、沙特、法国开发署、德国促进贷款为国际招标采购外，多数国家政府贷款为限制性采购，通常第三国采购比例为15%-50%，即贷款总额的50%-85%用于购买贷款国的设备和技术。贷款货币币种由贷款国指定，有一定的汇率风险。

4、使用投向具有一定限制，主要用于政府主导型项目建设，领域集中在基础设施、社会发展和环境保护等。

5、带有一定的政府间接援助性质，易受贷款国外交、财政政策的影响。

三、外国政府贷款项目的申报程序

根据《国际金融组织贷款和外国政府贷款暂行管理办法》（国家发改委28号令），国家发展改革委按照国民经济和社会发展规划、产业政策、外债管理及国外贷款使用原则和要求，编制并下达国外贷款备选项目规划。未纳入国外贷款备选项目规划的项目，国务院各有关部门、地方各级 政府和项目用款单位不得向国际金融组织或外国政府等国外贷款机构正式提出贷款申请。在纳入国外贷款备选项目规划之后，再行项目审批、核准或备案。待外方承诺贷款、国内银行承诺转贷、设备正式招标前，项目单位通过地方发改委向国家发展改革部门提交项目资金申请报告，项目单位与国内银行正式签署转贷金融协议后，根据有关规定到有关发展改革部门办理国家鼓励发展的内外资项目确认书手续。具体程序如下：

外国政府贷款项目分为一、二、三类。一类项目是指政府担保、政府还款的项目；二类项目是指政府担保、项目单位还款的项目；三类项目是指非政府担保、项目单位还款的项目。外国政府贷款项目以二类项目为最多，这里重点介绍二类项目的申报程序。

1、申请列入备选项目规划

申报外国政府贷款项目首先要满足以下两个条件：

一、有关各级发展改革部门同意利用外国政府贷款建设项目；

二、有关各级财政部门同意为外国政府贷款项目提供担保。具备了这两个前提条件后，由项目单位编制《项目材料》，向项目所在地发展改革部门提出书面申请，请求列入国家发展改革委外国政府贷款备选项目规划。

2、申请列入备选项目清单

项目列入国家发改委备选项目规划后，项目单位向项目 所在地财政部门提出书面申请，要求列入财政部外国政府贷款备选项目清单。

3、审批可研，选择转贷银行和代理公司

列入备选项目清单后，省财政厅组织项目单位选择转贷银行和进口设备代理公司。与此同时，项目单位编制《项目可行性研究报告》，报发展改革部门审批。

4、对外提出

对列入备选项目清单并且批复可研的项目，财政部适时提交外国政府和贷款机构。

5、审批《资金申请报告》

对财政部已对外提出且外方未提出异议的项目，项目单位编制《资金申请报告》，报发展改革部门审批。

6、招标、签订贷款协议和转贷协议

资金申请报告批准后，代理公司进行招标采购，签订商务合同；转贷银行与外方签订贷款协议，与借款人签订转贷协议。

7、办理进口设备免税手续

签订转贷协议和商务合同后，办理进口设备免税手续，包括：（1）在发展改革部门办理《项目确认书》；（2）在商务部门办理《机电证》。

8、前往海关办理免税登记

设备快到港或到港后，项目单位凭《项目确认书》和《机 电证》、可研批复和商务合同等，前往海关办理免税登记。

具体参阅《国际金融组织和外国政府贷款项目暂行管理办法》和《外国政府贷款项目前期管理工作规程（试行）》。

四、注意事项

选择贷款国别，要结合项目的实际情况。比如，项目的建设和经营期限，要和贷款期限联系起来；项目所要采购的设备，要看贷款国提供的设备是否符合要求，如果要在国内或其他国家采购设备，要看贷款条件是否允许和允许采购的比例。如果用贷款搞土建，要看贷款条件是否允许搞土建。如果设备明显比土建重要，选择贷款国别，首先要满足设备采购的需要。总之，在选择贷款国别的时候，要权衡利弊，选择最适合项目建设需要的国别。

参考资料：详见“陕西省发展和改革委员会”网站“利用外资”栏目——办事指南。网址：www.xiexiebang.com

1、国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法（国家发展改革委28号令）

2、外国政府贷款项目前期管理工作规程（试行）

3、外国政府贷款国别信息更新

第四篇：外国政府贷款项目管理工作规程

外国政府贷款项目管理工作规程

（财金〔2000〕183号,2000年12月19日发布并施行） 为进一步加强外国政府贷款项目工作的日常管理，明确工作职责，提高工作效率，制定本规程。

一、及时发布信息。当财政部获知贷款国政府向我国政府提供贷款的最新信息后，将及时发布《外国政府贷款信息公告》，或与国家计委联合发布《征集项目通知》，通知中央有关部委和各省级财政厅(局)，使中央部委和地方财政部门及时了解有关外国政府贷款的信息。

二、申报项目的受理。财政部在收到省级财政部门使用贷款的申请报告后，将对下列事项进行审核

(一)省级财政部门的申请函；

(二)省级计划部门对项目建议书或可行性研究报告的批复；

(三)项目建议书或可行性研究报告(如贷款国有特殊要求应同时提供中英文本)；

(四)环境评价报告(如贷款国有特殊要求应同时提供中英文本)；

(五)借款人、担保人是否落实、项目类型和转贷银行是否明确；

(六)项目的领域和贷款规模是否符合贷款国或经济合作与发展组织(OECD)的要求；

(七)贷款国需要的其他有关材料。

三、对符合要求的项目，财政部原则上每月一次以司函的形式向国家计委报送项目清单。

四、对国家计委批复的项目，财政部及时与原报送项目清单的情况进行核对，分别处理。

(一)国家计委的批复与财政部原报送项目清单完全一致的，在10个工作日内以司函通知省级财政部门、转贷银行，并在《中国财经报》等公开报刊发布《外国政府贷款项目采购公司招标通告》。

(二)如国家计委批复的项目未包括在财政部原报送项目清单内，待省级财政部门将项目的申报文件报齐后按本条(一)的规定办理。

(三)对国家计委批复的项目贷款国别和金额与财政部原报送项目清单不相符的，在10个工作日内通知省级财政部门重新确认。待省级财政部门的确认函上报后，在10个工作日内按本条(一)的规定办理。

五、及时通知采购公司中标。在收到采购公司招标结果的上报文后，财政部在10个工作日内以司函通知有关省级财政部门，并抄送中标采购公司。

六、对符合本规程第四条(一)要求的项目，财政部在10个工作日内向贷款国驻华使馆或有关部门提交项目材料。

对外方要求先经转贷银行初评的第三类项目，在收到转贷银行初步评估意见后的10个工作日内对外提交项目材料。

转贷银行评估后否定的第三类项目视为自动撤销，转贷银行应书面通知财政部，并抄送省级财政部门和其他有关单位。

七、在得到贷款国主管部门或驻华使馆对项目的反馈意见后，财政部在5个工作日内书面通知省级财政部门。

八、项目的国别调整和撤销。向外方提出项目后，项目单位不得随意或擅自调整贷款国别或撤销项目。如确需调整项目贷款国别或撤销贷款，应向地方财政部门提出申请，并由省级财政部门上报财政部。对无需与贷款国协商的项目，财政部在收到调整国别或撤销申请后将及时提出意见，并复函省级财政部门。凡需与贷款国进行协商确定的，财政部将及时通知贷款国主管部门或驻华使馆，并在收到外方的答复后及时通知省级财政部门。

九、申请增加贷款金额。对于确需申请增加贷款金额的项目，如申请增加的金额在计划部门原批准金额10%以内的，第一、二类项目由省级财政部门向财政部提出申请，第三类项目由转贷银行提出申请，并抄送省级财政部门。财政部在收到申请后的10个工作日内发函回复。

如申请增加的金额超过计划部门原批准金额10%以上的，由项目单位按计划部门规定的申报程序重新报批。

如增加贷款金额需与贷款国事先进行磋商的，财政部收到省级财政部门或转贷银行的申请后，及时通知贷款国主管部门或驻华使馆，并在收到外方的反馈意见后及时通知省级财政部门或转贷银行。

十、收到省级财政部门变更转贷银行的申请后，财政部在10个工作日内给予回复。

十一、日元贷款及500万美元以上项目的有关事宜。对于日元贷款及500万美元以上的限上项目，收到国家计委批复后，财政部将及时发函省级财政部门确认，落实借、还款单位和担保责任。收到省级财政部门确认函后，及时对外提出，并发布采购公司招标公告。限上项目管理的其他工作规程将参照本规程办理。

十二、国务院有关部门委和中央直属企业或单位利用外国政府贷款项目的管理规程依照本工作规程办理。

十三、本工作规程自发布之日起实施。

第五篇：外国政府贷款转贷项目评审实施细则

《外国政府贷款转贷项目评审实施细则（暂行）》在征求有关部门意见的基础上已作修改，经行领导批准，现印发给你们，请遵照执行。

附：外国政府贷款转贷项目评审实施细则（暂行）

第一章 总 则

第一条 为了进一步规范外国政府贷款转贷项目（以下简称“转贷项目”）的评估审查，提高转贷项目的评审质量和评审效率，增强转贷项目评审的可操作性，为贷款项目的审批决策提供科学依据，有效保证我行的信贷资产质量和资金安全，根据《中国进出口银行项目评审管理暂行办法》及国有有关规定，制定本细则。

第二条 凡我行办理的有关国家政府和国际金融机构向我国提供的政府优惠贷款（包括赠款）、混合贷款等转贷（赠）项目，均需通过项目评审部评审后，提交行项目评审委员会审议决定。

第三条 转贷项目的评估审查，应当依据国家有关法律、法规、规章、政策文件及我行有关规定，对项目的政策性、合法性、效益性、风险性和安全性进行全面评审。

第四条 转贷项目评审以切实保证我行信贷资产质量，有效维护我行权益为基本目标、遵循独立、客观、公正、优质、高效、服务的原则。

第五条 转贷项目的评估审查，在转贷部送审资料的基础上，由项目评审部负责全面评审。项目评审部与转贷部在工作中应积极配合、相互协作。

第六条 评审工作人员开展项目评审工作，应当严肃认真、坚持原则、实事求是，不得隐瞒事实、弄虚作假、随意迁就。

第二章 评审程序

第七条 拟利用我行转贷的外国政府贷款的借款单位应向我行提出转贷申请。转贷部在受理审查之后，向项目评审部转送项目材料，供项目评审部评审时使用。

第八条 我行对转贷项目的评审，应依据以下有关文件和材料：

１．转贷申请表；

２．借款人营业执照或法人资格证明；

３．已经有关部门批准的项目建议书、项目可行性研究报告及批准文件、国家计委和外经贸部对利用外资方案的批复文件，有的项目需提供项目开工报告批复文件及其他有关政府批准文件；

４．贷款条件的有关资料； ５．与外国政府贷款有关的商务合同或采购清单；

６．借款单位、保证人资信情况、财务状况的有关证明资料；

７．落实项目国内配套条件和配套资金的有关证明文件、材料；

８．项目还款资金来源情况的说明材料；

９．项目的还款保证或（和）有关抵押文件（意向书）；

１０．省级以上计委出具的协调还款承诺函；

１１．日本政府贷款转贷项目，除以上文件、材料外，还需提交国家认可的评估机构的有关评估报告；

１２．日本“黑字还流”贷款项目，除以上文件、材料外，还需提交项目概况表；

１３．项目评审需要的其他材料。

第九条 对于金额大、期限长、情况模糊或情况复杂的项目，项目评审中应当深入项目单位或有关地区进行实地调查，了解和查实项目的有关实际情况。

第十条 评审部接手项目后，在项目所需资料基本齐备的条件下，应当在规定在工作日内完成项目评审工作。如发现项目存在问题，应将有关情况、问题及意见反馈转贷部。

第三章 评审内容及规则

第十一条 项目评审部对项目的评估审查一般包括以下内容：

１．借款人资格审查；

２．市场需求调查与预测；

３．项目建设的必要性和项目的建设条件、生产条件的评估审查；

４．基础财务数据和报表的评估审查；

５．财务综合指标的评估审查；

６．项目的国民经济评价；

７．项目的不确定性分析。

第一节 借款人资格审查 第十二条 审查项目转贷申请单位（借款单位、项目法人）的基本情况：

１．企业概况，包括企业名称、性质、规模、历史及现状、组织机构及管理体制、技术及管理水平等。

２．借款单位应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的法人及其他经济组织。明确借款单位是否具有借款资格。按国家现行规定和我行要求，对于项目贷款一般要求首先确立项目法人，负责项目的建设和项目建成投产后的运营，负责项目的借款和还本付息；新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不得低于国家规定的投资项目的资本金比例。对于不符合规定，仅以工程建设指挥部等临时性机构名义申请借款的，应按照项目法人责任制的有关规定，要求其注册成立项目法人，承担相应的借、还款的权利和义务。借款单位如果是股份制企业，其董事会应就其申请借款行为作出决议或者作出相应的授权决定。

３．企业现有的生产、经营状况及财务状况，依据《企业会计准则》、《企业财务通则》以及财政部最新规定的企业经济效益评价指标，重点评估企业的财务状况：企业的经营规模（企业的注册资金、近三年的资产总额、所有者权益和利润总额），企业的偿债能力（近三年的流动比率、速动比率、资产负债率），盈利性（净资产收益率、销售利润率）等；借款单位是有限责任公司或股份有限公司的，其对外股本权益性投资累计额不得超过其净资产总额的５０％。

４．企业在全国所处的地位和重要性。

５．借款单位还款能力。借款单位应当具有按期还本付息的能力。

第十三条 项目立项情况评价。

１．项目建议书及批准情况。

２．项目可行性研究报告及批准情况。对日本海外经济协力基金的项目贷款还需提供我行认可的评估报告。

３．项目被列入外国政府贷款“项目清单”的批准情况；项目的政府间协议是否已通过必要的法定程序，与项目所需设备采购有关的商务合同是否已经签署。

４．项目列入国家固定资产投资计划的批准情况。

第二节 市场需求调查与预测

第十四条 对于盈利性项目，应当根据项目的规模、重要性等具体条件调查分析产品市场供求现状，预测产品供求的发展趋势，判断项目的市场风险。

第十五条 市场预测可按照下列程序开展：

１．确定预测目标，需预测的产品及分类、预测的地域范围、时期跨度的选择。２．收集资料，包括历史资料——有关社会经济的历史统计资料、项目建议书及可行性研究报告的统计资料、各行业的统计资料等，现实资料——现行的政府政策、当前的市场动态等。

３．选定预测方法，进行预测分析。可采用可判断法、历史引申法和因果分析法）等预测方法。

４．作出市场预测判断。

第十六条 市场调查包括以下主要内容：

１．国内现有企业生产同类产品的生产能力、产品产量及生产能力利用状况；

２．国内现有拟建和在建项目生产同类产品的生产能力及预计建成投产时间；

３．现有国内同类产品的产地分布情况；

４．近三年同类产品的进口数量及进口来源。

第十七条 市场预测包括以下内容：

１．根据社会购买力的发展，预测产品的社会总需求，主要消费对象和消费用途；

２．产品的寿命周期预测和更新产品的预测；

３．预测产品的价格变化趋势，企业生产成本及盈利的变动趋势；

４．预测项目生产所需资源的保证程度和发展趋势，与国内国外同类产品相比较，分析项目产品性能、质量、价格是否具有明显的竞争优势，对企业产品的销售和市场占有率作出预测判断。

第三节 项目建设的必要性和项目的建设条件、生产条件的评估审查

第十八条 项目建设必要性评价。

项目建设的必要性，包括项目在全局或局部地区所处的重要地位和对经济发展所起的重要作用、影响等。

第十九条 项目的建设条件、生产条件的评价。

项目的建设条件和生产条件的评价，是对拟建项目在建设过程中和建成投产后的生产运行过程中所必须的条件进行评估。包括：资源、原材料、燃料、动力的供应和需求的平衡，建厂地区的地形、地质、水文、气象等自然条件，项目所在地区的交通运输、通讯等基础设施条件，外部的协作和配套项目的落实，是否签订了有关协议，能否同步建设，建设和生产所需劳动力的来源和培训方案的规划，以及生产建设过程中环境保护方面的条件等。

第四节 基础财务数据和报表的评估审查 第二十条 基础财务数据和报表是项目经济评价的基本依据。基础财务数据和报表的审查是指对项目可行性研究报告提出的数据、报表进行核实分析和判断。基础财务数据包括：项目总投资、资金筹措方案、产品成本、销售收入、销售税金和销售利润，以及其他与项目有关的财务数据。在基础财务数据审核的基础上，对项目的成本和费用预测、销售收入和税金预测、利润预测以及固定资产投资贷款还本付息预测等基础财务报表进行评估审查，共涉及十类基础财务预测表。这十类基础财务报表的关系如下：

－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－ －－－－－－－－

｜ 固定资产投资预测表 ｜－－－－－ ｜ 投资计划与 ｜ ｜固定资产投资｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ ｜－－－－－｜ ｜

｜－－｜ ｜ ｜贷款还本付息｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ 资金筹措表 ｜ ｜ ｜

｜ 流动资金预测表 ｜－－－－－ －－－－－－－－－ ｜ 预测表 ｜

－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－ ｜

｜ 固定资产折旧预测表 ｜－－－－－－－｜成本费用预测表｜－－－－ ｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ －－－－－－－－－ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ ｜

｜ 原材料能源成本预测表｜－－－－｜ －－－－－－－－－ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ 销售收入与 ｜ ｜ －－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ ｜－－－－－｜ 利润预测表 ｜

｜无形及递延资产摊销预测表｜－－－－ ｜ 税金预测表 ｜ －－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－

对基础财务报表的审查包括两方面的内容：一是要审查基本报表的格式是否符合规范要求，二是要审查所列数据是否准确。

第二十一条 项目总投资估算与审查。

项目总投资包括建设投资和流动资金投资，建设投资又包括固定资产投资、固定资产投资方向调节税、无形资产投资、开办费和建设期借款利息。重点审查项目总投资估算的内容是否齐全、金融是否正确，由于项目可行性研究报告的编制及批复时间和我行评审的时间有一定的间隔，在审查中需要充分考虑通货膨胀等变动因素，应相应审查《固定资产投资预测表》、《流动资产预测表》。

第二十二条 项目建设资金筹措方式与分年用款计划分析。项目建设资金的筹措方式有业主投资和借款两种。借款又可分为短期负债和长期负债两种。短期负债分成流动资金借款和其他短期负债两部分，长期负债包括长期债券和长期借款。在评审中应当遵循国家计委新建项目资本金比例制度的有关规定。

第二十三条 项目建设资金落实情况的评估审查。

本外币资金的来源落实情况（借款单位自筹、财政拨款、法人投资、银行贷款、实行股票、债券等方式）审查。审查资金来源的可靠性、筹资数量的保证性、资金渠道的合法性、附加条件的可接受性。借款企业应当提供国内配套资金落实情况的有关证明材料等。应相应审查《投资计划与资金筹措表》，报表格式见附表一。

第二十四条 总成本费用的估算与审查。

总成本费用是指项目在一定时期内（一般为一年）为生产和销售产品而花费的全部成本和费用。总成本费用的估算方法可采用要素成本估算法和项目成本估算法。

１．按费用要素估算（要素成本估算法）

总成本费用＝外购原材料＋外购燃料及动力＋工资及福利费＋固定资产折旧费及维简费＋摊销费＋利息支出＋其他费用（含土地使用税）；

此外还要计算经营成本。

经营成本＝总成本费用－固定资产折旧费及维简费－摊销费－利息支出；

审查《原材料、能源成本预测表》、《固定资产折旧预测表》、《无形及递延资产摊销预测表》及《总成本费用估算表》、《单位产品生产成本预测表》等基础财务报表。确保总成本费用估算的项目齐全，数据准确。

２．按项目成本估算（项目成本估算法）

总成本＝生产经营成本＋期间费用；

生产经营成本＝直接工资＋直接材料＋制造费用；

期间费用＝管理费用＋财务费用＋销售费用。

采用这种估算方法，同样需要审查《原材料、能源成本预测表》、《固定资产折旧预测表》、《无形及递延资产摊销预测表》及《总成本费用估算表》、《单位产品生产成本预测表》等基础财务报表。确保总成本费用估算的项目齐全，数据准确。第二十五条 销售（营业）收入与税金预测的评估。

销售（营业）收入是指企业在生产经营活动中销售产品、提供劳务等所取得的收入。销售税金是指企业销售产品，提供劳务应负担的各种流转税，主要包括增值税、营业税、城市维护建设税，以及资源税和教育费附加。

销售收入与销售税金的估算审查，应重点审查《销售收入与税金预测表》。

第五节 财务综合指标的评估与审查

第二十六条 项目财务综合指标的审查，是指在基础财务数据测算与分析的基础上，根据国家现行财税制度及有关规定，审查财务效益报表，测算效益指标、项目的盈利能力、债务的清偿能力，据以判别项目的财务可行性。

第二十七条 财务现金流量评估。通过审核《财务现金流量表》测算项目盈利性，用以计算项目的财务净现值、财务内部收益率和投资回收期等指标，报表格式见附表二。

第二十八条 预测利润、损益的评估。《利润预测表（损益表）》综合反映了项目每年盈利水平，是计算投资利润率和投资利税率的基础，同时也反映了项目的还款保证。利润及利润分配的估算应重点审查《利润预测表（损益表）》，报表格式见附表三。

第二十九条 贷款还本付息估算与审查。《借款还本付息表》反映项目还款期内各年的还本付息额和可用于还贷的资金来源情况，见附表四。

项目的还款资金来源构成包括：项目利润、借款单位其他利润、收费收入、财政拨款、固定资产折旧、无形及递延资产摊销等。

第三十条 项目的还款担保落实情况。根据项目的贷款期限、金额、风险度等具体情况，可分别或一并采用信用担保、财产抵押（质押）等担保方式，由我行与保证人、抵押（质押）人签订保证合同、抵押合同。

如果借款企业财务状况良好，有区位适宜、价值充分、变现能力强的不动产，可根据情况采用财产抵押方式；借款单位难以提供财产抵押的，应提供第三方信用担保。

采用物业抵押方式的，在对有关抵押物进行评估时，在我行认可的资产评估机构范围内，由抵押人自行选择评估机构，但不能选择抵押人所属行业内的评估机构。

采用信用担保方式的，我行根据项目实际情况，接受具备保证资格和较强经济实力的银行、工商企业等经济实体或省级、市级财政机关等有担保资格和实力的单位提供的保证；借款单位提供由经济实体或财政机关保证有实际困难的，对关系国计民生的重点项目，经我行认可，也可接受其他有实力的行政机关提供的保证。由经济实体提供担保的，一般要求担保单位企业的净资产要高于借款本息金额。采用经济实体信用担保方式，主要对企业性质、经营业绩、经济实力、财务状况、营业执照等进行评审，确认信用担保资格，审查担保能力。担保能力的计算公式为：

企业负债总额＋担保总额

担保能力＝－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

企业资产总额

担保企业信用情况评价，要对企业近三年的贷款按期偿还、货款按期承付及经济合同如期履行情况进行综合评估。

第三十一条 资产负债状况的评估。《资产负债表》反映了项目存在期间企业的资产总额及构成，反映了企业的财务结构、企业资产的流动性、偿债能力。根据《资产负债表》计算项目的资产负债率、流动（速运）比率见附表五。

第六节 项目的国民经济评价

第三十二条 按照资源合理配置的原则，从国家整体角度考察项目的效益和费用，用货物影子价格、影子工资、影子汇率和社会折现率等经济参数分析、计算项目对国民经济的净贡献，评估项目的经济合理性。根据我行需要和可能在条件允许的情况下，适当选择一些项目进行国民经济评价。

第三十三条 转贷项目的社会效益分析。

对于关系国计民生的重大项目、经济效益一般的基础设备项目和市政项目、技术含量高的项目要重点进行定性的国民经济评估——社会效益分析。社会效益的主要目标包括：收入分配目标（国民收入在地区、部门、企业和职工之间的合理分配，以促进社会各地区、各部门之间的均衡发展，并体现国家的分配政策）；劳动就业目标；节汇创汇目标和环境保护目标。此外，还可就项目建成投产后，对提高地区和部门科学技术水平的影响，产品质量提高对产品用户的影响，对提高人民物资文化生活及社会福利的影响，对城市整体改造的影响，提高资源综合利用率的影响，对项目建设地区的产业结构与经济发展的影响等进行定性分析。

第七节 项目的不确定性分析

第三十四条 贷款风险性分析。

贷款风险性分析是指贷款风险度评估。是从债权人的角度出发，从贷款方式的选择和贷款对象的选择两个方面，综合考虑对信贷资产风险度的影响。贷款风险度由贷款方式对信贷资产安全的影响系数（即贷款方式风险系数）、贷款对象对信仰信贷资产安全的影响系数（即企业信用等级变换系数）和项目本身对信贷资产安全的影响系数（即项目信用等级系数）决定。计算公式为：

贷款风险度＝贷款方式风险系数×〔企业信用等级变换系数×（１－Ａ）＋项 目信用等级系数×２〕 其中Ａ表示固定资产项目信用等级系数相对于借款企业对贷款影响的重要程度，计算公式如下：

项目投资总额

Ａ＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－

企业净有形资产－项目投资总额

企业信用等级变换系数、项目信用等级系数和贷款方式风险系数将执行我行今后的统一规定。

贷款风险度数值越小，表明贷款的风险性越小。

第三十五条 项目的不确定性分析。

项目在执行过程中，由于物价的变动、技术装备和生产工艺的变革、生产能力的变化、建设资金和建设工期的变化以及国家政策的变化，会导致项目经济效益指标偏离原来的预测值，为了估计不确定性因素的变化对投资项目经济效益影响的程度，有必要对投资项目进行不确定性分析。分析的方法采用盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。

盈亏平衡分析是通过分析产量、成本和盈利三者之间的平衡关系，确定项目的盈亏平衡点，就项目对市场需求变化适应能力进行分析。

敏感性分析是分析建设项目的投资、成本、价格、产量和工期等主要变量发生变化时，导致对项目经济效益主要指标发生变动的敏感程度。

概率分析是使用概率来研究预测不确定性因素和风险因素对项目经济评价指标影响的一种定量分析方法。

项目不确定性分析的计算十分复杂，所需原始资料较多，耗时较长，可根据项目特点和实际需要，有选择地进行。

第四章 评审结论

第三十六条 在对上述有关规定内容进行评审后，由项目评审人员完成评审报告，提出项目评审结论。评审结论应当包括以下要点：

１．项目是否符合中外两国政府的有关政策和选择范围，重点阐述项目是否符合我国的产业政策、外经贸政策、金融政策和我行的信贷政策等；

２．项目建设是否具有必要性，建设与生产条件是否具备；

３．项目的审查情况；盈利性项目的市场现状、市场前景预测的评估判断；基础财务数据和报表在格式上是否符合要求，数据估算是否准确；项目的综合财务评价，项目在财务上是否可行，经济效益如何，还款是否有保障；项目的社会效益如何等； ４．项目所需的法律文件及有关资料是否合法、齐备、有效；

５．对项目存在的问题提出解决意见或建议；

６．是否同意对项目给予转贷支持，说明具体金额、期限、利率，及贷款偿还计划。

第五章 附 则

第三十七条 项目的后评审。

根据我行《项目评审管理暂行办法》中关于项目后评审的有关规定，项目评审部选择有一定代表性的项目开展贷款项目的后评审工作，即对项目执行情况、实际取得的经济效益、社会效益和环境影响进行综合评价，总结项目管理经验和教训，以利于进一步提高项目评审质量。项目后评审的具体办法另行规定。

第三十八条 本细则由中国进出口银行（项目评审部）负责解释。本细则自公布之日起执行。

附表：一 投资计划与资金筹措表

单位：万元、万美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

序 ｜ ｜ 建 设 期 ｜

｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜ ｜ １ ｜ ２ ｜

｜ 项 目 ｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

｜ ｜ ｜折人｜人民｜ ｜ ｜折人｜人民｜ ｜

｜ ｜外币｜ ｜ ｜小计｜外币｜ ｜ ｜小计｜

号 ｜ ｜ ｜民币｜ 币｜ ｜ ｜民币｜ 币｜ ｜

－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜

１ ｜ 总投资 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１ ｜ 固定资产投资 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．２ ｜ 固定资产投资方向调节税｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．３ ｜ 建设期利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ １．４ ｜ 流动资金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜ 资金筹措 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１ ｜ 自有资金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．１｜ 发行股票 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．２｜ 企业内部积累 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．３｜ 接收捐赠 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２ ｜ 长期负债 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２．１｜ 长期借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２．２｜ 长期债券 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２．３｜ 融资租赁 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３ ｜ 短期负债 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．１｜ 流动资金借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．２｜ 其他短期负债 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．３｜ 其 他 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

投 产 期 ｜ ｜

３ ｜ …… ｜ ｎ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ 合计 ｜

注：如有多种借款方式时，可分项列出。

附表：二 现金流量表

单位：万元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 序 ｜ ｜建设期｜投产期｜达到设计生产能力期｜ 合｜ 项 目 ｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

号 ｜ ｜１｜２｜３｜４｜ ５｜６｜……｜ｎ｜ 计

－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－－｜－｜－－｜－｜－－－－－

｜ 生产负荷（％）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１ ｜ 现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１ ｜ 产品销售收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．２ ｜ 回收固定资产余值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．３ ｜ 回收流动资金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜ 现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１ ｜ 固定资产投资（含投资方向｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜ 调节税）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２ ｜ 流动资金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３ ｜ 经营成本 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．４ ｜ 销售税金及附加 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．５ ｜ 所得税 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．６ ｜ 特种基金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

３ ｜ 净现金流量（１－２）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

４ ｜ 累计净现金流量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

５ ｜ 所得税前净现金流量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜（３＋２．５＋２．６）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

６ ｜ 所得税前累计净现金流量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

所得税后 所得税后

计算指标：财务内部收益率（％）（％）

财务净现值（ｉ＝＿＿＿＿＿＿％）（ｉ＝＿＿＿＿＿＿％）

投资回收期（年）（年）

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附表：三 利润预测表（损益表）

单位：万元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

序 ｜ ｜ ｜投 产 期｜ 达到设计能力生产期 ｜ 合｜ 项 目 ｜来源｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

号 ｜ ｜ ｜３ ｜ ４｜５ ｜ ６｜……｜ ｎ｜ 计

－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－

｜生产负荷（％）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１ ｜产品销售（营业）收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜销售税金及附加 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

３ ｜总成本费用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

４ ｜其他业务利润 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

５ ｜投资收益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

６ ｜利润总额（１－２－３＋４＋５）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

７ ｜弥补以前亏损 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ８ ｜应纳税所得额（６－７）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

９ ｜所得税 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１０ ｜税后利润（６－９）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１１ ｜盈余公积金、公益金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１２ ｜应付利润 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１３ ｜未分配利润（１０－１１－１２）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１４ ｜可用于还款的利润 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附表：四 借款还本付息预测表

单位：万元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

序 ｜ ｜利率｜建 设 期｜投 产 期｜ 达到设计能力生产期

｜ 项 目 ｜ ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－

号 ｜ ｜ ％｜１ ｜ ２｜３ ｜ ４｜５ ｜ ６｜……｜ ｎ

－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－

１ ｜借款及还本付息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１ ｜年初借款本息累计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．１｜本 金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．２｜利 息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．２ ｜本年借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．３ ｜本年应计利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ １．４ ｜本年还本 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．５ ｜本年付息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜偿还借款本金的资金来｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜源 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１ ｜利 润 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２ ｜折 旧 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３ ｜摊 销 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．４ ｜其他资金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．５ ｜合 计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附表：五 资产负债表

单位：万元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

序 ｜ ｜ 建设期 ｜ 投产期 ｜ 达到设计能力生产期

｜ 项 目 ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－

号 ｜ ｜ １｜ ２｜ ３｜ ４｜ ５｜ ６｜……｜ ｎ

－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－

１ ｜资 产 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１ ｜流动资产总额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．１｜应收帐款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．２｜存 货 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．３｜现 金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．４｜累计盈余资金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ １．２ ｜在建工程 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．３ ｜固定资产净值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．４ ｜无形及递延资产净值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．５ ｜累计亏损 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜负债及所有者权益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１ ｜流动负债 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．１｜应收帐款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．２｜流动资金借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．３｜其他短期借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２ ｜长期借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜负债小计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３ ｜所有者权益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．１｜资本金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．２｜资本公积金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．３｜累计盈余公积金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．４｜累计未分配利润 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜