常州市政府投资信息化建设项目管理办法

第一篇：常州市政府投资信息化建设项目管理办法

常州市政府投资信息化建设项目管理办法

第一章总则

第一条为加强对政府投资信息化建设项目的管理，规范项目建设决策和组织实施程序，避免重复建设，提高投资效益，根据国家有关规定，结合本市实际情况，制定本办法。

第二条信息化建设项目，是指以计算机和通信技术为主要手段建立的信息传输、业务处理及应用的信息网络系统，以计算机技术和数据库技术为主要手段建立的信息采集、储存及处理的信息资源开发系统，以及信息应用系统（包括办公自动化系统、管理信息系统、应用集成系统等）项目的新建、续建或升级，不包括零星的软件、硬件添置。

第三条本办法所指的政府投资信息化建设项目，是指有市级财政性资金投入的信息化建设项目，包括基础性、跨部门的应用性项目以及单一部门的应用性项目。

第四条全市信息化建设遵循统筹规划、分步实施，统一标准、资源共享，以人为本、讲求实效的原则。

第五条市信息化办公室（以下简称市信息办）负责全市信息化建设的规划、协调、监督和管理工作。

第二章项目申请

第六条凡属本办法规定管理的项目，必须符合全市信息化建设总体规划。

第七条市各有关部门应当于每年7月底前向市信息办报送下一年度的信息化建设项目，填报《常州市政府投资信息化建设项目申报表》，并附项目可行性研究报告（含技术方案）。市信息办组织有关部门和专家对申报的项目进行审核，形成审核意见，会同市财政局制订下达全市信息化建设年度计划。信息化项目评审专家名单每年由市信息办和市财政局进行复审和调整。

第八条财政投资预算在50万元以上(含50万元)的项目，必须按照基本建设程序立项。

第九条对未列入年度计划的项目，原则上计划部门不予立项，财政部门不予安排财政资金。对个别特殊或紧急的信息化建设项目，必须经市政府研究同意，市信息办和市财政局联合审核后方可实施。

第十条凡属国家、省统筹安排建设并拨付建设资金的信息化建设项目，在向上级部门申报的同时，应当抄送市信息办备案。需市财政安排配套资金的项目，应当在项目申报的同时，向市信息办和市财政局提出申请。

第三章项目实施

第十一条对列入市信息化建设年度计划的项目，由建设单位制定项目实施方案（包括系统设计、设备选型、软件开发、建设进展），组织论证后报送市信息办确认，市信息办将确认意见书送市财政局备案。

第十二条凡属本办法规定管理的项目，必须按照《政府采购法》的有关规定实施采购。第十三条凡总投资在50万元以上（含50万元）的项目，应当实行项目监理制。

第十四条本办法涉及的从事信息工程设计、施工、监理的单位，必须具备相应资质。第十五条项目实施过程中，市信息办应当会同市财政局等部门和有关专家，共同对项目建设情况进行跟踪检查。

第四章项目验收

第十六条凡属本办法规定管理的项目，必须进行竣工验收合格后方可投入使用。其中重点项目由市信息办组织竣工验收，其它项目由建设单位自行组织验收，并向市信息办提交验收报告。涉及国家秘密或公共安全的信息网络、应用系统，还必须依法履行保密审批或备案等手续。第十七条项目验收应当以政府采购合同约定的内容为依据。

第五章附则

第十八条全市信息化建设年度计划执行和完成情况，由市信息办会同市财政局向市政府报告。对违反本办法规定的，由市信息办会同市财政局提出处理意见报市政府决定。

第十九条各辖市、区可根据本办法制定实施细则。

第二十条本办法自2006年1月1日起施行。

第二篇：湖州市政府投资信息化建设项目管理办法

湖州市人民政府办公室关于印发市政府投资信息化建设项目管理办

法的通知

湖政办发(2005)90号

各县区人民政府，市府各部门，市直各单位：

《湖州市政府投资信息化建设项目管理办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

二○○五年七月十四日

湖州市政府投资信息化建设项目管理办法

为加快电子政务建设，推进信息化工作，切实提高投资效益和资金使用效率，按照“统一规划、科学管理、注重实效”的原则，根据《中共湖州市委办公室湖州市人民政府办公室关于加快电子政务建设的实施意见》(湖委办［2005］17号)精神，制定本办法。

一、项目范围

信息化建设项目，是指以计算机和通信技术为主要手段建立的信息传输、业务处理及其应用的信息网络系统；以计算机技术和数据库技术为主要手段建立的信息采集、储存、处理的信息资源开发系统；以及信息应用系统，包括办公自动化系统、管理信息系统、应用集成系统等项目的新建、升级、改建等，不包括零星的硬件添置。

二、项目申请

(一)申请单位在申报信息化项目时(包括计划)，应向市信息办提交信息化项目建设的申请和项目建设技术方案(含电子文档)。市信息办组织有关技术专家对上报的项目进行初审，形成初审意见后，会同市发改委、市财政局等部门，对政府投资信息化建设项目进行联合审查。审查合格并报电子政务协调小组同意后，由市信息办向申请单位下发“湖州市信息化建设项目批准通知书”，同时抄送市发改委、市财政局。

对于审查未通过的，由市信息办及时反馈原申请单位。

(二)属国家、省统筹安排建设并拨付建设资金的信息化建设项目，有关技术方案须报市信息办备案审核。需要市财政配套资金的项目，项目业主单位应在项目申请的同时，向市财政局提出申请，并抄送市发改委、市信息办。

三、项目管理

(一)凡审查通过的项目，按有关规定实行政府采购。总投资在100万元以上的项目，必须实行项目监理制。

(二)项目实施过程中，市信息办会同市发改委、市财政局等部门和有关专家，共同对项目建设情况进行监督检查，并协调解决有关问题。

四、项目验收

(一)建设项目完成后，业主单位应向市信息办提交验收申请，由市信息办会同市发改委、市财政局或委托有关部门进行验收。

(二)项目验收应当以国家标准、行业标准、地方标准和建设过程中有效的技术资料为依据。

(三)项目验收结果，由市信息办会同市发改委、市财政局，向市电子政务协调小组报告。

五、其他

(一)建立政府投资信息化项目评审、验收专家库。参加评审、验收的专家，每次从专家库中随机选取。

(二)有关项目监理和验收的实施细则另行制订。

(三)凡政府投资建设的信息化工程项目及有关软课题研究，按上述管理办法执行。

(四)违反本办法有关规定的，将追究单位主要负责人责任。

主题词：科技信息化办法通知

抄送：市委各部门，市人大常委会、市政协办公室，市纪委，湖州军分区，市法院，市检察院，各民主党派，各群众团体。

湖州市人民政府办公2005年7月15日印发

室

第三篇：湖州市政府投资信息化建设项目

湖州市政府投资信息化建设项目

管理办法实施细则

为进一步贯彻落实《湖州市人民政府办公室关于印发市政府投资信息化建设项目管理办法的通知》（湖政办发„2005‟90号）精神，规范、明确和加强市政府投资信息化项目的全过程管理，提高信息系统项目建设的水平，结合我市实际，特制定本细则。

一、范围

本细则规定了全市政府投资信息化建设项目的申报审批程序和各阶段的任务和要求。

本细则适用于市直党政机关、事业单位、社会团体；各县区信息化建设项目可参照执行。

二、信息化建设项目管理目标

我市信息化建设项目管理的总体目标：依据《湖州市政府投资信息化建设项目管理办法》，对市直党政机关、事业单位、社会团体的信息化建设项目实行统一管理，建立信息化建设项目方案申报、评审、工程监理和项目验收制度，促进我市信息化建设健康有序发展。

三、管理职责

1．市信息化办公室

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市信息化办公室是全市信息化建设的主管部门,负责对信息化建设进行统筹规划、综合协调和监督。其它相关行政管理部门依据各自职责协同做好信息化建设工作。

2．市财政局

市财政局（采购办）是政府投资信息化建设资金和政府采购的管理部门，主管部门信息化项目预算和政府采购工作。

3．市直各单位（部门）

市直各单位（部门）应按照《湖州市信息化发展“十一五”规划》、《湖州市电子政务“十一五”实施方案》要求，制订本单位、本部门（系统）信息化发展规划和计划，在信息化建设总体规划的框架指导下，开展信息化项目（系统）的建设。

四、项目申报管理实施流程与规范

1．申报

（1）凡单一项目软硬件采购金额在5万元以上的信息化项目，必须进行申报；金额在10万元以上的信息化项目，必须上报技术方案；金额在50万元以上的信息化项目，必须制定项目可行性研究报告和技术方案。

（2）申请单位在申报信息化项目时，必须先填写《湖州市信息化建设项目审核备案表》（表格请在门户网站办事大厅下载），将项目可行性研究报告、建设技术方案（含电子文档）以及填写好的项目申请表提交到市信息办。申请原则上应在实施的上年10月底前向市信息办和市财政局提出。－2－

（3）市信息办负责对《湖州市信息化建设项目审核备案表》、项目建设技术方案及其它相关资料进行初审。市财政局对投入资金进行初审，并结合财力，提出初审意见。

（4）项目通过市信息办初审后，申请单位按部门预算的程序向市财政局提出项目的资金安排方案。

（5）非市政府资金投资的信息化建设项目应当符合市信息化建设总体规划，避免重复建设；其中投资额100万元以上的项目，建设单位应当将有关可行性研究报告和设计、施工、监理方案报市信息办备案。市信息办可协助建设单位，根据项目需求组织有关专家进行调研论证，确定项目内容和基本技术路线等。

2．项目论证

初审合格后，市信息办会同市发改委、市财政局（采购办）、市公安局（网监支队）对项目进行专家论证（从专家库中抽选专家），论证通过并报市信息化与安全保障领导小组或市电子政务协调小组同意后，由市信息办向申请单位下发“湖州市信息化建设项目批准通知书”，同时抄送市发改委、市财政局、市政府采购办、市公安局、市行政服务中心。申请单位凭通知书方能进行政府采购，同时，项目论证所涉及的费用由申请单位承担。

3．项目实施

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⑴市政府投资的信息化建设项目建设单位应制定项目计划任务书，包括项目实施、监理方案（包括系统设计、设备选型、软件开发、建设进展、施工监理等），报送市信息化办公室确认，市信息办将确认意见书送市财政局备案。

⑵市政府投资的信息化建设项目必须纳入政府采购，100万元以上的信息化建设项目必须实行监理制。中标项目均要签订经济合同，信息化建设工程质量应当符合国家标准和合同要求，承担工程的单位应对工程履行保修责任。

⑶工程的设计、施工和监理必须严格执行国家、行业及地方规定的强制性标准，保证建成后的信息网络、应用系统具有标准性和开放性。没有强制性标准的，建议采用或参考国际先进标准。

⑷信息化项目工程设计、技术施工和监理单位，应以招投标的方式进行确认。主要的技术产品需经市信息化办公室技术认定及可行性测试。

⑸根据项目实施时间，项目建设单位应每月或每季度向市信息办提交《湖州市政府投资信息化建设项目执行情况表》，严格按照项目施工进度进行。

⑹项目实施过程中，市信息办会同市发改委、市财政局等部门和有关专家，共同对项目建设情况进行监督检查，并协调解决有关问题。

4．项目验收

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⑴项目建设完工后，建设单位应当向市信息办申请验收，并提交相关验收资料。市信息办应当会同有关部门和工程质量检验机构进行验收，并出具项目工程验收报告。

⑵项目验收应当以国家标准、行业标准、地方标准和建设过程中有效的技术资料为依据。

⑶验收资料

项目验收应包含以下文档资料（因项目规模大小而异）： a项目立项和工作流程中形成的有关资料（立项五份文档、开发和采购合同、设备采购清单、财务决算清单等）；

b项目开发过程中形成的技术、维护和操作文档（需求分析报告、需求变更联系表、实施方案或总体设计、详细设计报告、软件测试报告、计算机应用系统试运行及用户反馈意见表、操作手册、维护手册、数据字典、源程序和目标程序清单及光盘）；

c项目验收所需要的资料，包括技术报告、工作报告、测试报告、用户报告、验收证书等。

⑷全市信息化建设计划执行和完成情况，以及项目验收结果，由市信息化办公室会同市发改委、市财政局等部门，向信息化与安全保障领导小组和电子政务协调小组提出报告。

⑸信息化建设项目未经验收合格，不得投入使用。对验收不合格的项目由市信息办向市信息化与安全保障领导小组提出处理意见。

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5．项目经费管理和审计

⑴市政府投资的信息化建设项目，经费额度按财政部门审批预算为依据，不得超支，经审核确需增加经费的，要按预算程序申请追加。信息化项目经费必须专款专用，不得挪用不得扩大使用范围。因特殊情况需要改变用途的，应报经原审批单位批准。

⑵市政府投资的信息化建设项目费用的支付，应根据合同将资金划入政府采购资金专户。支付时，项目单位填报《政府采购资金申请书》，并附相关的监理、验收资料，经财政部门审核后，通过财政国库统一支付。

⑶凡未经市信息办立项同意和财政部门核准列支预算的项目，单位财务部门不予列支。

⑷项目审计应通过公开招标的方式确定委托中介机构进行审计。

6．项目变更

立项采购、合同签订以及合同执行过程中，如果与原项目方案建议书有变更的，必须将《湖州市信息化建设项目变更表》（表格请在门户网站办事大厅下载）及项目变更说明提交市信息办备案，重大变更必须报市信息办重新审核批准后方能实施。

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第四篇：庆阳市政府投资工程建设项目管理办法

庆阳市政府投资工程建设项目管理办法

第一章 总 则

第一条 为了加强对政府投资工程建设项目全过程监督管理，规范建设行为，提高工程质量，建立科学的政府投资项目管理制度，根据《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招投标法》、《中华人民共和国合同法》、《建设项目审计处理暂行规定》等有关法律法规规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条 本办法所称政府投资工程建设项目，是指全部或部分使用中央预算内资金、国债专项资金、省市县级预算内基本建设和更新改造投资以及政府承诺还贷资金建设的地方项目。

第三条 市发改部门是负责全市政府投资工程建设项目管理工作的主管部门。

财政、水利、交通、建设、审计、监察等行政主管部门在各自的职责范围内履行相应的政府投资工程建设项目管理职能。第二章 审批管理

第四条 政府投资建设工程必须严格实行项目审批制，积极推行重大项目决策专家咨询、项目评审和“6+X”运行机制。对中央、省级预算内资金和国债专项资金安排的项目，严格按照国家、省上有关规定办理；对市县级预算内基本建设和更新改造投资以及政府承诺还贷资金建设的项目，由市政府常务会议审批。

第五条 政府投资项目审批程序是：由项目单位提出申请，经市发改部门审查同意后，分别向规划、国土和环保部门申办相关手续，并委托有资质单位编制可行性研究报告。相关手续和初步设计完成后，报发改部门审批。建设等行业主管部门依据初步设计批复文件审查批复施工图，办理相关手续。

第六条 在项目前期工作中，建设单位要按照“概算控制预算、预算控制决算”原则，严格进行项目概算，并委托有资质单位编制预算。发改部门对项目可性行报告、初步设计和项目预算，要从严把关，严格审查。

第七条 政府投资项目实行公示制。项目批准单位、建设规模、总投资及资金来源、施工进度计划等情况，由项目建设部门、施工单位在主要新闻媒体、政府网站和施工现场进行公示，接受社会各界和群众监督。第三章 招投标管理

第八条 凡政府投资项目必须资料完备、程序合法，依法公开进行招投标。

第九条 政府投资项目招投标在市招投标委员会的领导下进行，投资50万元以上(含50万元)项目由市招投标委员会办公室统一管理，在市建设工程承发包交易中心进行发包。

第十条 依法组建评标委员会，依据招标公告、评标办法，对投标文件作出客观、公正的评价，出具评标报告，并按规定开标、公示，接受社会监督。

第四章 合同管理

第十一条 政府投资项目必须按照《中华人民共和国合同法》等法律法规要求，实行合同制管理，建立“三书”备案制(工程合同书、廉政合同书、安全生产责任书)。

第十二条 建设工程除不可抗拒因素或涉及安全、质量问题外不得随意变更；确须变更的，严格执行现场签证备案审批制度。工程变更单项签证金额在5000元以下，由建设单位、监理、设计、施工四方现场签认并报监督部门备案，累计签证不得超过5万元；工程变更单项签证金额在5000元以上的，由市发改、建设、监察、财政、审计部门签认。现场签证单应注明签证发生的时间、原因、范围、确认的工程量及费用等，变更资料不得随意涂改。未办理变更手续的，结算时审核部门一律不予认可。

第十三条 施工合同执行结束，发包人根据确认的竣工结付工程竣工结算价款，保留5％的工程质量保证（保修）金，待工程交付使用质保期到期后清算，质保期内如有返修，返修费用应当在质量保证（保修）金内扣除。

第五章 建设管理

第十四条 政府投资项目要逐步推行代建制，严格按照批准的建设规模、建设内容、建设标准、投资概算进行建设，不得擅自变更设计或调整概算投资。

第十五条 施工单位要按照设计图纸和技术标准进行施工，严格执行有关安全质量要求，认真落实设计方案中提出的安全质量防护措施。

第十六条 监理单位要加强施工过程的全程监理，对发现的问题，督促施工单位限期纠改。

第十七条 建设主管部门要加强对工程质量、安全生产的监督管理，督促相关单位建立健全管理制度，确保工程质量安全。

第六章 监督管理

第十八条 建立健全政府投资工程建设项目监督管理联席会议制度。联席会议由市政府领导召集，发改部门牵头，监察、建设、财政、审计、国土、安监等部门参与，研究、协调和处理工程建设中的重大问题。

第十九条 建立健全政府投资工程建设项目行政监督检查制度。发改部门会同有关行政主管部门定期或不定期组织对建设工程项目进行监督检查，并及时通报监督检查情况。

第二十条 建立健全政府投资工程建设项目投资管控制度。财政部门负责对财政拨付资金使用全程监督；对建设项目工程概算、预算、决算从严审查。审计部门对项目实施实行全程跟踪审计，对超概算10%以上的项目，加强力量，重点审计。

第七章 验收管理

第二十一条 政府投资项目建成后，由市发改部门牵头，建设、财政、审计、监察、环保、消防等部门参与，严格按照国家、省上有关规定、程序和标准，共同进行竣工验收。

第二十二条 建设单位在项目竣工后，应及时报送竣工财务决算申请，由财政部门组织进行全面审核，出具财务决算批复，确定固定资产金额。

第二十三条 决算批复后，审计部门组织对工程决算进行审计，并出具审计报告。

第八章 责任追究

第二十四条 政府投资建设项目要严格实行工程质量终身制和法人责任追究制，加强项目建设全过程的规范管理和责任追究。

第二十五条 设计单位未经批准，擅自扩大规模、提高标准或违反合同规定范围进行设计而增加的概算投资，对设计单位处以该部分设计费50％以下罚款；情节严重的，降低资质等级直至吊销营业执照。对预算超出10%的，吊销预算单位营业执照，并追究建设、监督单位的责任。

第二十六条 在招投标过程中，投标人相互串通投标或者与招标人串通投标的，中标无效，并处项目金额5‰以上10‰以下的罚款，对相关责任人处以罚款额5%以上10%以下的罚款；情节严重的，吊销相关单位营业执照，构成犯罪的依法追究刑事责任。

第二十七条 承包单位有转包、非法分包、挂靠等违法违规行为的，处以项目金额5‰以上10‰以下的罚款，没收违法所得，情节严重的吊销营业执照。

第二十八条 施工单位违反合同规定，偷工减料、虚报冒领工程款金额较大、情节严重的，除按违纪金额处以20％以下的罚款外，并限期修复，费用由施工单位承担。

第二十九条 建设单位有虚报投资完成、虚列建设成本、隐匿结余资金行为的，按国家有关规定和现行会计制度作调帐处理；情节严重的，追究有关责任人责任。对隐瞒、截留基本建设收入的，依法予以追缴。

第三十条 监督单位有失职、渎职行为的，实行行政问责；造成重大损失的，依法依纪追究有关领导人和责任人的责任；构成犯罪的移交司法机关处理。

第九章 附则

第三十一条 本办法自发布之日起施行，有效期五年

2010年11月5日

第五篇：潍坊市政府投资建设项目审计管理办法

潍坊市政府投资建设项目审计管理办法

潍坊市政府投资建设项目审计管理办法

第一章 总则

第一条为加强对政府投资建设项目的审计监督，规范投资管理，提高投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《山东省审计监督条例》、审计署《政府投资项目审计规定》等有关法律法规，结合本市实际，制定本办法。

第二条市、县（市、区）审计机关是政府投资建设项目审计监督的主管机关。按照建设项目投资主体的财政、财务隶属关系或国有资产监督管理关系，确定审计管辖范围。

第三条政府投资建设项目实行审批、管理、监督相分离。发改、财政、住建、规划、交通、水利、国土资源等部门应当依据各自职责，协助审计机关做好政府投资建设项目审计监督工作。

第四条被审计单位和个人应当自觉接受和配合审计机关的审计监督，不得拒绝、阻碍审计人员依法履行职责。

审计机关和审计人员办理审计事项，应当遵守审计纪律和回避等制度，客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。

第五条审计机关对政府投资建设项目审计的结果，作为建设单位办理工程结算和竣工决算的最终依据，建设、施工和其他与建设项目直接有关的单位应当执行。

审计监督范围内的政府投资建设项目，在签订施工合同时，应有“工程竣工结算价款以审计机关审计结果为准”的条款。

第六条审计机关对政府投资建设项目实施审计监督时，根据工作需要，可以聘请具有与审计事项相关专业知识的人员参加审计工作。

第二章 审计范围与内容

第七条本市范围内的政府投资建设项目，全部纳入审计监督范围。

第八条本办法所称政府投资建设项目，是指政府投资和以政府投资为主的建设项目，具体包括：

（一）全部使用预算内投资资金、专项建设基金、政府举借债务筹措的资金等财政资金的；

（二）未全部使用财政资金，财政资金占项目总投资的比例超过50%，或者占项目总投资的比例在50%以下，但政府拥有项目建设、运营实际控制权的；

（三）法律、法规规定的或政府指定的其他政府投资建设项目。

第九条审计机关对政府重点投资建设项目以及涉及公共利益和民生的基础设施、保障性住房、学校、医院等工程，应当有重点地对其建设和管理情况实施跟踪审计。

第十条审计机关对政府投资建设项目的总预算或者概算的执行情况、预算的执行情况和决算、单项工程结算、项目竣工决算和投资绩效情况，依法进行审计监督。重点审计以下内容：

（一）履行基本建设程序情况；

（二）投资控制和资金管理使用情况；

（三）项目建设管理情况；

（四）有关政策措施执行和规划实施情况；

（五）土地利用和征收补偿情况；

（六）工程造价情况；

（七）竣工决算和资产移交、权属证书办理情况；

（八）投资绩效情况；

（九）法律法规规定需要审计的其他事项。

除重点审计上述内容外，还应当关注项目决策程序是否合规，有无因决策失误和重复建设造成重大损失浪费等问题；应当注重揭示和查处工程建设领域中的重大违法违规问题和经济犯罪线索；应当注重揭示投资管理体制、机制和制度方面的问题。

第十一条审计机关对政府投资建设项目进行审计时，可以对直接有关的勘探、设计、施工、监理、供货、招标代理、项目管理和咨询等单位取得建设项目资金的真实性、合法性进行审计调查。

第三章 审计权限与程序

第十二条审计机关进行政府投资建设项目审计监督时，可以依法行使下列职权：

（一）要求被审计单位提供与政府投资建设项目有关的资料；

（二）检查被审计单位与政府投资建设项目有关的资料和电子数据；

（三）就政府投资建设项目审计事项的有关问题向其他单位和个人进行调查，并取得审计

证明材料；

（四）查询被审计单位在金融机构的账户或被审计单位以个人名义在金融机构的存款；

（五）制止被审计单位正在进行的违反国家规定的财政收支、财务收支行为；

（六）通知财政部门和有关主管部门暂停拨付与违反国家规定的财政收支、财务收支行为直接有关的款项；

（七）法律、法规规定的其他职权。

第十三条有关部门应当将本级人民政府确定的重点建设项目规划、计划、立项、可行性研究报告、初步设计和概算总投资、开工批准文件、竣工验收文件等资料，在文件批准之日起30日内报送同级审计机关。

第十四条审计机关对政府投资建设项目审计监督时，被审计单位应当按照审计机关的要求报送下列资料：

（一）项目批准的相关文件；

（二）项目土地征收补偿、勘察、设计等有关资料；

（三）项目招投标资料、合同（协议）；

（四）项目建设过程中涉及工程造价的有关资料，包括设计变更、现场签证、监理日志、施工组织设计、图纸会审记录、隐蔽工程验收记录及有关会议纪要等；

（五）项目造价结算资料，包括工程结算书、工程量计算书、有关计价文件以及计价依据等；

（六）项目竣工资料，包括工程竣工图、技术资料和结算资料、竣工验收报告；

（七）项目财务收支账册、凭证、竣工决算报表；

（八）项目内部控制管理有关资料；

（九）项目投资绩效有关资料；

（十）审计机关认为需要提供的其他资料。

以上资料被审计单位应在项目竣工验收后60日内送交审计机关。被审计单位负责人应当对本单位提供资料的真实性和完整性负责，并作出书面承诺。

第十五条审计机关应当根据法律、法规和国家有关规定，按照本级人民政府和上级审计机关的要求，确定审计工作任务，编制审计项目计划。

审计机关应当将审计项目计划报经本级人民政府行政首长批准实施。

第十六条审计机关根据审计项目计划组成审计组，并在实施审计三日前向被审计

单位送达审计通知书。遇有特殊情况，经本级人民政府批准，审计机关可以直接持审计通知书实施审计。

第十七条审计组实施审计后应当向审计机关提出审计组的审计报告。审计组的审计报告报送审计机关前，应当征求被审计对象的意见。被审计对象应当自接到审计组的审计报告之日起十日内，将其书面意见送交审计组；逾期未提出书面意见的，视同无异议。

第十八条审计机关按照规定程序审议审计组的审计报告后，提出审计机关的审计报告。对违反国家规定的财政收支、财务收支行为，依法应当给予处理、处罚的，在法定职权范围内作出审计决定；对依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；对依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关；涉嫌犯罪的，移送司法机关。

第四章 法律责任

第十九条被审计单位违反本办法规定，拒绝、拖延提供与审计事项有关资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告；拒不改正的，依照《中华人民共和国审计法实施条例》第四十七条和《财政违法行为处罚处分条例》第二十一条的规定处理。

第二十条被审计单位及有关人员违反国家规定的财政收支、财务收支行为，依据《中华人民共和国审计法实施条例》第四十八条、四十九条和《财政违法行为处罚处分条例》第九条的规定处理。

第二十一条审计机关提出的对被审计单位给予处理、处罚的建议以及对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法追究行政责任的建议，有关主管部门、单位应当依法及时作出决定，并将结果书面通知审计机关。

第二十二条被审计单位对审计机关作出的有关财政收支的审计决定不服的，可以提请审计机关的本级人民政府裁决；被审计单位对审计机关作出的其他审计决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。

第二十三条审计机关聘请的相关专业知识人员在政府投资建设项目审计中违反有关法律法规规定的，审计机关应当停止其承担的工作，依法追究责任；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

第二十四条审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守或者泄露所知悉的国家秘密、商业秘密的，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第五章 附则

第二十五条审计机关实施政府投资建设项目审计，聘请的相关专业知识人员所需经费，列入项目建设成本，予以保障。

第二十六条县（市、区）政府投资建设项目的审计监督，可参照本办法另行制定实施办法。

第二十七条本办法自年月日起施行。