2018年新课标高三模拟押题卷(二)

第一篇：2018年新课标高三模拟押题卷(二)

2018年新课标模拟卷

（二）第I卷

一、选择题

7月1日以来，强势高温长期霸居我国各大城市，其高温日数、覆盖范围、高温强度均超越史上最重的2003年，成为1951年以来最强高温。回答下列各题。

1．城市高温产生的原因，叙述错误的是()A.西太平洋副热带高压较弱 B.热岛效应不断增强 C.旱情严重 D.全球变暖 2．高温对农业生产的影响，叙述正确的是()A.加速土壤水分蒸发，导致旱灾严重 B.有利于作物光合作用，有利于有机质的积累 C.高温使农作物复种指数增加，提高单产 D.高温导致病虫害减少，提高作物品质

智利复活节岛位于东南太平洋上，在270S和1090W交会点附近，是典型的海洋孤岛，人口5806人(2012年)，面积163.6km2。荷兰人于1722年4月22日“复活节”这天登陆该岛，故命名为“复活节岛”。读下图，完成下列各题。

3．当地居民的生活饮用水源最可能为()A.河流水 B.地下水 C.湖泊水 D.海水淡化

4．1722年4月22日荷兰人在该岛可能看到的自然现象有()A.日落西南 B.牛羊成群 C.石灰岩广布 D.海浪东侧高于西侧 5．关于复活节岛的成因，下列叙述正确的是()A.海底火山喷发 B.大洋板块与大陆板块相撞 C.流水沉积作用形成 D.珊瑚虫遗体堆积

读下图俄罗斯对外贸易结构图，回答下列各题。

6．俄罗斯最重要的出口换汇产品是()A.能源 B.铁矿石 C.木材 D.向日葵

7．中国是俄罗斯的主要贸易伙伴的原因不包括()A.经济互补性强 B.交通便利 C.地缘优势 D.人口数量

8．据图分析，俄罗斯最重要的出口创汇产品的对外输出方式是()A.铁路 B.公路 C.海运 D.管道

我国以城市群为核心的空间发展格局正日益形成。截至2017年3月底，我国已形成长江三角洲城市群、珠江三角洲城市群、京津冀城市群、中原城市群、长江中游城市群、成渝城市群、哈长城市群、辽中南城市群、山东半岛城市群、海峡西岸城市群、北部湾城市群、关中城市群共12个国家级城市群。从灯光图看国家级城市群实力。回答下列各题

9．从这份全国夜晚灯光图不难看出，灯光亮度分布规律基本符合()A.“黑河一腾冲”线分布 B.季风区与非季风区的分界线分布 C.内外流区分界线分布 D.地势二三阶梯分界线分布 10．这份夜晚灯光图，能够反映

①珠三角是城市化率最高的地区之一②灯光亮度在一定程度上反映经济发展水平的高低⑨处于同一城市群的城市地理位置相似④处于同一城市群的城市产业协调性较强 A.①② B.①⑨ C.②③ D.③④

11．关于城市群的建设，下列叙述错误的是()A.在都市区基础之上建立 B.具有较高的城市化水平和人口规模 C.各城市沿着交通走廊分布 D.城市之间相对独立，互不联系

第II卷

二、综合题

12．阅读材料，完成下列问题。西藏岗巴县位于西藏自治区南部，海拔在4700米以上，最高海拔6155米。70%为高原丘陵。岗巴县矿产资源丰富，有低钠低矿化度富锶矿泉水(含有铅、硒、锂、钙、偏硅酸等多种微量元素，被称作“西藏神水”。)及硼砂、水晶石等。药用植物资源丰富，已查明的有500余种，其中比较著名的有知母、紫草、虫草、雪莲花、蕨麻(人参果)等。

(1)分析岗巴生物资源丰富的原因。

(2)描述图中我国城市的分布特点及原因。(3)简述“西藏神水”的形成过程。

13．阅读材料，完成下列问题。在叙利亚的阿勒颇地区，当地人通过灵巧的双手和智慧建造出了形似蜂窝的优美家屋，这种家屋除石质基底外，全用千草和泥巴做成的土坯堆砌而成。墙体坚固，厚达80厘米，高达35-45米。整个家屋除了一道呈拱形的大门之外，四周封闭，没有一扇窗户。

(1)分析阿勒颇地区将家屋建造成图示形态的主要目的。

(2)分析阿勒颇地区用干草和泥巴做成的土坯堆砌房屋的主要原因。

(3)叙利亚，古名苏里斯顿，意思是“玫瑰的土地”，分析这里适合玫瑰生长的气候条件以及玫瑰种植可能导致的环境问题。

(4)分析叙利亚农业可持续发展的措施。

参考答案

1．A 2．A 【来源】2018年新课标高三模拟押题卷

（二）文综地理试题 【解析】

1．西太平洋副高减弱会导致下沉气流减弱，不稳定天气增多，在一定意义上有利于缓解高温天气，据此选A。

2．高温即气温升高，会导致蒸发量加大，加速土壤水分蒸发，导致旱灾严重；光照强会加强光合作用，高温不一定光照强，不一定有利于作物光合作用；高温可能会使农作物复种指数增加，但不一定提高单产；高温导致细菌更容易成活，病虫害可能会加剧，据此选A。

3．C 4．D 5．A 【来源】2018年新课标高三模拟押题卷

（二）文综地理试题 【解析】

3．图中的示坡线显示该岛屿拥有很多湖泊，岛屿是孤岛，面积小，地形有起伏，岛上无大河，地下水也不会丰富，但因为受到东南信风的影响，岛上降水较多，湖泊水量充沛，可以成为当地居民的生活饮用水源，据此选C。

4．1722年4月22日，太阳直射点位于北半球，该地位于南半球，日落西北，当时区域畜牧业不发达，不可能牛羊成群；区域的基岩主要是岩浆岩；岛屿的东部处于东南信风的迎风坡，风力大，降水多，故东侧海浪可能高于西侧，选D。

5．由等高线的示坡线可以判定该岛上拥有大量火山湖，等高线显示岛屿东、北和西南有三处闭合等高线，形态圆形，可判断岛上有若干火山，据此推断该岛属火山岛，选A。

6．A 7．D 8．D 【来源】2018年新课标高三模拟押题卷

（二）文综地理试题 【解析】

6．俄罗斯煤炭、石油、天然气都很丰富，尤其是天然气，成为最主要的出口创汇产品，选A。

7．贸易伙伴的关系来自于贸易双方的经济互补、地缘优势、区域临近等条件，中俄相比，俄罗斯经济发达，输出产品主要是能源，中国的人口数量大并不是优势，更不是两国成为贸易伙伴的原因，选D。

8．结合前面分析可知，俄罗斯最重要的出口创汇产品是天然气，多用管道运输方式，选D。【点睛】

天然气是俄罗斯最主要的出口创汇产品，其对外输出方式是管道运输。

9．A 10．A 11．D 【来源】2018年新课标高三模拟押题卷

（二）文综地理试题 【解析】

9．灯光图显示，人口多的地方灯光多一些，即灯光图与人口图具有明显相关性，据此选A。10．图中显示长江三角洲、珠江三角洲灯光、京津地区最亮，而这些区域恰恰是中国经济最发达、城市化水平最高的区域之一，据此选A。

11．城市群是基于城市之间密切联系、合作的结果，是加强区域协作、提升区域竞争力的结果，因此城市群中的城市互相关联，关系密切，选D。

12．(1)纬度低，位于藏南各地，热量充足；海拔高，空气稀薄，交通不便，环境闭塞，人口稀少，对动植物资源的破坏小，生物资源保存良好(2)河谷地带，图示地区总体海拔较高，气温较低，河各地区，热量充足，且地形较平坦，水源充足，河谷农业发达，适合人居(3)西藏地质环境复杂，岩层中富含微量元素，“西藏神水”源于高山的冰雪融水。属于商品质、无污袭的永再，流经富含矿物质的岩层时，岩石中对人体有益的多种微量元素进入水体，导致“神水”形成

【来源】2018年新课标高三模拟押题卷

（二）文综地理试题

【解析】(1)生物资源丰富一般与纬度、地形、外来干预少等有关。岗巴所处地带纬度低且位于藏南谷地，热量条件好；位于青藏高原，交通不便，人口稀少，外来破坏小，生物资源保存良好。

(2)图中城市多分布在河谷地带，这是因为该地位于青藏高原，海拔高，气温低，河谷低地地区的热量、地形、水源等条件较好，农业较发达，适合人居。

(3)“神水”侧重与水的质地，这与西藏地质环境复杂，岩层中微量元素多且“西藏神水”的源头是高山冰雪融水有关，由于融水本身质地高，再流经富含矿物质的岩层时，岩石中对人体有益的多种微量元素进入水体，导致“神水”形成。【点睛】

物种的丰富程度取决于区域的纬度、海拔或相对高度、迎风坡等自然条件，也与区域的封闭度、外来干预程度尤其是人类的影响力有关。

13．(1)该地区炎热干燥，风沙极大，家屋“除了一道呈拱形的大门之外，四周封闭，没有一扇窗户，再加上厚重的士坯墙”可抵御夏季外界高温和风沙的侵扰；“家屋内部高度高达3-4米”，可增加空气流通，起到通风和降温作用；“蜂窝形状”使屋体更加坚固(2)阿勒颇地区位于热带沙漠气候与地中海气候区的过渡地带，全年降水较少，因此适合用成本较低的干草和泥巴做成土坯堆砌成房屋(3)叙利亚北部和西部为地中海气候，南部和东部为热带沙漠气候，光照充足，热量丰富，昼夜温差大，利于农作物的生长和养分的积累。荒漠化

盐碱化(4)修建幼发拉底河水利设施，建水坝，开水渠，全面进行土地改良和改造旱地为水浇地；利用大片的荒地种草、种树，建造牧场保护区；建房屋，打水井，让游牧的居民定居 【来源】2018年新课标高三模拟押题卷

（二）文综地理试题

【解析】(1)民居建设与区域的自然条件密切相关。根据图示信息，阿勒颇地区的家屋只有一拱门，其他封闭，呈蜂窝状，墙体较厚。封闭源于当地的风沙大；无窗、土坯墙可抵御当地的高温、风沙；“蜂窝形状”使屋体更加坚固。

(2)干草和泥巴的成本较低，该地为热带沙漠气候，降水少，不用考虑房屋被雨水侵蚀，用干草和泥巴做成的土坯堆砌房屋可以节省建设成本，且较为安全。

(3)适合玫瑰生长的气候条件从光、热、水条件分析。叙利亚北部和西部为地中海气候，南部和东部为热带沙漠气候，光照充足，热量丰富，昼夜温差大，利于农作物的生长和养分的积累。玫瑰种植会加剧用水紧张，由于区域蒸发量大，降水少，种植过程中如果排灌不当可能会出现荒漠化、盐碱化等环境问题。

(4)叙利亚农业可持续发展的措施要从解决当地用水状况、居民安定生活出发，如可以修建水利设施，改造土地；荒地绿化，建造牧场保护区；设法让游牧的居民定居等。【点睛】

民居建设与区域的自然条件密切相关。拱形建筑比较牢固。，在自然条件允许的情况下，建设应考虑降低成本。农作物生长的气候条件从光、热、水条件分析。叙利亚农业可持续发展的措施要从解决当地用水状况、居民安定生活出发。

第二篇：2018年新课标高三模拟押题卷(一)

2018年新课标高三模拟押题卷

（一）文综地理试题

第I卷（选择题）

一、选择题

8月3日，全球在建装机规模最大水电站白鹤淮水电站进入主体工程全面建设阶段。白鹤滩水电站位于四川省宁南县和云南省巧家县境内的金沙江干流下游河段上，总装机规模达1600万千瓦，是仅次于三峡工程的世界第二大水电站。回答下列各题。

1．该工程的建设对宜宾市的有利影响是()A.提高防洪能力 B.减轻地质灾害 C.增加水资源数量 D.提高水质 2．随着金沙江流域的梯级开发，金沙江流域最适合发展的产业部门()A.有色金属冶炼 B.高新技术产业 C.旅游业 D.水稻种植业

下图为欧盟自境外进口的某农作物百分比图，回答下列各题。

3．与其他国家相比，乌克兰成为欧盟该农产品主要进口国的原因是()A.农产品价格低 B.农产品质量好 C.运输成本低 D.玉米总产量最高 4．乌克兰发展农业的区位优势()A.黑土肥沃 B.灌溉水源充足 C.气候温暖湿 D.有精耕细作的传统经验 5．世界该农作物的主要分布区其农业地域类型的特点是()A.对市场的适应性强 B.生产规模大，机械化水平高 C.单产高 D.商品率低

下图示意综合考虑中国未来气温和降水变化趋势与速率而得出的综合气候变化风险一级区划，回答下列各题。

6．下列不属于该区划的原则是

A.主导因素原则 B.空间连续性原则

C.与行政边界相结合的原则 D.绝对一致性原则 7．据图中信息判断，各区域干旱化最明显的是()A.Ⅰ B.Ⅱ C.Ⅲ D.Ⅳ

8．推测由于气候变化导致的人口和经济风险等级最高的地区位于()A.西北 B.西南 C.中部 D.东部

宝兰高铁自陕西省宝鸡市引出，经甘肃省天水市、秦安县、通渭县、定西市至兰州市，全长401公里。宝兰高铁是国家中长期铁路网规划“八纵八横”高速铁路主通道中陆桥通道的重要组成部分，也是横贯我国西北地区与中、东部地区的铁路客运主通道。它与已开通运营的徐兰高铁西宝段、兰新高铁连通，推动我国西北地区全面融入全国高速铁路网。回答下列各题。

9．影响宝兰高铁线路走向的决定性因素是()A.地形 B.城市 C.气候 D.地质条件

10．宝兰高铁线路建设中需要克服的困难和解决的技术难题是()①地质地貌复杂，桥隧密集

②资金不足，技术落后 ③高寒高温高湿高原 ④强风沙强紫外线 A.①③ B.①④ C.②④ D.③④ 11．宝兰高铁建设的意义，正确的是()①有利于西北地区旅游业的发展②有利于沿线地区特产外销③为新丝绸之路提速 ④保护西部生态环境

A.①② B.②③ C.①③ D.③④

第II卷（非选择题）

二、综合题

12．阅读图文材料，完成下列要求。

可可西里蒙语意为“美丽的少女”，位于青海西南部的玉树藏族自治州境内，面积4.5万平方公里，是目前中国最大的无人区，这里聚集了大量珍稀野生动植物，是十国第一个为保护珍稀濒危野坐动物藏羚羊而设置的国家级白然保护区，也是中国生物多样性保护11个关键区域之-一。2017年7月7日，在波兰克拉科夫举行的联合国教科文组织第41届世界遗产委员会会议上，青海可可西里荣膺“世界自然遗产地”称号。

(1)描述可可西里地理环境特点。(2)分析可可西里湖泊数量最多的原因。

(3)分析气候变暖对目前可可西里地区冰川的影响。

(4)可可西里荣膺“世界自然遗产地”称号的主要原因。

13．阅读图文材料，完成下列要求。

材料一在中国“一带一路”倡议的路线图当中，地处巴尔千半岛南端、希腊东南部的比雷埃夫斯港(比港)成为重要节点。比港既是希腊第一大港，是欧洲铁路网的桥头堡，被称为“欧洲的南大门”，同时也是地中海东部地区最大的集装箱港口和全球50大集装箱港口之一。2016年8月，中国远洋海运集团(中远海运)与希腊方面完成了比港67%股权的交割，中远海运(香港)成为比港港务局的最大股东，这也是中国企业首次在海外接管整个港口。材料二比雷埃夫斯港位置及等高线地形图。

(1)描述图中城市的分布特点及原因。

(2)分析比港是希腊第一大港的区位条件。

(3)分析中、希双方如何通过比港建设实现双赢。

14．[地理——选修3：旅游地理] 第41届世界遗产大会目前正在波兰历史文化名城克拉科夫举办，在当地时间7月8日下午17点多(北京时间23点多)，中国申遗项目——“鼓浪屿国际历史社区”正式通过了世界遗产大会的终审，成功列入世界文化遗产名录成为中国第52项世界遗产项目。至此，中国的世界遗产总数已名列世界第一。

(1)分析鼓浪屿旅游资源开发条件。

(2)为保护这一文化遗产，今后采取的最为关键的措施是什么?

1．A 2．A 【来源】2018年新课标高三模拟押题卷

（一）文综地理试题 【解析】

1．白鹤滩水电站位于四川省宁南县和云南省巧家县境内的金沙江干流下游河段上，该工程的建设对宜宾市的有利影响是提高防洪能力，所以A正确。

2．白鹤滩水电站位于四川省宁南县和云南省巧家县境内的金沙江干流下游河段上，是仅次于三峡工程的世界第二大水电站，可以提供充足的能源，因此该流域最适合发展有色金属冶炼，所以A正确。【点睛】梯级开发就是开发中大型河流的水电资源，梯级开发就是从河流的中下游处慢慢的像梯子一样，一级一级的开发，也就是一个水电站接着一个水电站的开发。

3．C 4．A 5．B 【来源】2018年新课标高三模拟押题卷

（一）文综地理试题 【解析】

3．从图中可以看出，与其他国家相比，乌克兰离欧盟比较近，运输成本低，成为欧盟该农产品主要进口国，所以C正确。

4．乌克兰属于温带大陆性气候，生长期日照时间长，昼夜温差大，利于粮食作物高产稳产，地处东欧平原，耕地面积广，利于种植业发展，世界著名黑土区，所以A正确。

5．乌克兰商品谷物农业发达的原因在于其平原为主的地形和夏季较丰富的热量条件，乌克兰属于温带大陆性气候，降水较少，所以只能靠冰雪融水作为水源，生产规模大，机械化水平高，所以B正确。

【点睛】商品谷物农业是一种面向市场的农业地域类型，种植的作物主要是小麦和玉米。生产规模大、机械化程度高是商品谷物农业的基本特征，商品谷物农业主要分布在美国、加拿大、阿根廷、澳大利亚、俄罗斯、乌克兰等国和我国的东北、西北地区。

6．D 7．C 8．D 【来源】2018年新课标高三模拟押题卷

（一）文综地理试题 【解析】

6．图示是综合考虑中国未来气温和降水变化趋势与速率而得出的综合气候变化风险一级区划，该区划原则包括主导因素原则、空间连续性原则、与行政边界相结合的原则，但是不包括绝对一致性原则。

7．图示是综合考虑中国未来气温和降水变化趋势与速率而得出的综合气候变化风险一级区划，从图中可以看出，Ⅲ位于我国亚热带季风气候区，降水受季节变化比较大，干旱化最明显，所以C正确。

8．图示是综合考虑中国未来气温和降水变化趋势与速率而得出的综合气候变化风险一级区划，由于气候变化导致的人口和经济风险等级最高的地区位于东部，所以D正确。

9．B 10．B 11．C 【来源】2018年新课标高三模拟押题卷

（一）文综地理试题 【解析】

9．随着科学技术的发展，自然因素对交通运输布局的影响减弱，社会经济因素的影响增强，并成为决定性因素，为了带动沿线的经济发展，宝兰高铁尽可能多的连接城市尤其是中小城市，所以B正确。

10．宝兰高铁位于宝鸡到兰州之间，是客运专线，高铁速度快，不能象一般铁路那样顺河谷蜿蜒曲折，而是以高桥长隧截弯取直，该段线路建设过程中需要开凿的隧道、架设的桥梁较多，穿越的地形区属于板块挤压突出地带，地质条件复杂，海拔高，自然环境脆弱，风沙强，所以B正确。11．宝兰高铁位于宝鸡到兰州之间，宝兰高铁的开通运营有利于促进西北地区旅游业的发展，拓宽西北特色瓜果的运输通道；带动当地经济发展，所以C正确。

【点睛】在科技水平较低的情况下，自然因素是影响交通运输线区位选择的最重要因素；技术的进步会减少自然因素对交通运输线建设的制约作用。随时代变化，科技进步，社会发展，影响交通运输线建设的主导区位因素随时代而变化，社会经济因素对交通运输线建设的影响日益重要。

12．(1)可可西里地区地处青藏高原腹地，平均海拔较高；以高寒气候为主，气温低，大阳辐射强，气温日较差大，年较差小；多雪山、冰川和湖泊；植被以高寒草原和高寒草甸为主；土壤发育程度低(2)冰川的侵蚀作用或地壳运动使青藏高原形成洼地，加之常年积雪和冰川融化，形成众多湖泊(3)青藏高原的冰川和湖泊是气候变化敏感的指示器。全球气候变暖导致气温升高，冰雪融化较多，珠峰雪线升高；多年冻土消融，融化加深(4)可可西里自然环境恶劣限制了大多数动植物的生存，人类也无法定居。因而保留了其原始的生态环境，成为藏羚羊、野牦牛等珍稀动物的天堂。也因此荣膺“世界自然遗产地”称号 【来源】2018年新课标高三模拟押题卷

（一）文综地理试题

【解析】整体分析：本题主要考查区域环境特征、湖泊成因、气候变暖的影响等相关知识，主要考查学生读图和获取地理信息、调动和运用地理知识的能力。

（1）可可西里蒙语意为“美丽的少女”，位于青海西南部的玉树藏族自治州境内，地理环境特点可以从海拔、气温、河流、植被等方面回答。

（2）可可西里位于青海西南部的玉树藏族自治州境内，该地区湖泊数量最多的原因，可以从冰川侵蚀作用、地壳运动、冰川融化等方面回答。

（3）可可西里地区地处青藏高原腹地，全球气候变暖导致气温升高，冰雪融化较多，珠峰雪线升高；多年冻土消融，融化加深。

（4）可可西里自然环境恶劣限制了大多数动植物的生存，人类也无法定居。因而保留了其原始的生态环境，成为藏羚羊、野牦牛等珍稀动物的天堂。

13．(1)分布于爱琴海沿岸平原地区地形平坦；气候适宜；对外交通便利，经济发达(2)位于海湾处，西南风的背风坡，风浪小，且港口水深；有铁路贯穿欧洲，经济腹地广阔；位于亚欧非的结合部，交通位置和战略位置非常重要(3)对于希腊：有利于希腊投资环境的改善；带动相关产业的发晨；增加就业机会，有利于希腊经济发展。对于中国：比港航线是中国到欧洲最短的海运航线，有利于中国商品进入欧洲市场，缩短转运时间，降低运输成本 【来源】2018年新课标高三模拟押题卷

（一）文综地理试题

【解析】整体分析：本题以比雷埃夫斯港位置图为切入点，主要考查城市分布、港口区位等相关知识，主要考查学生读图和获取地理信息、调动和运用地理知识的能力。

（1）首先需要认真阅读图示，描述图中城市的分布特点，然后从地形、气候、交通等方面回答原因。

（2）比港是希腊第一大港的区位条件，可以从地理位置、交通、经济腹地、风浪小等方面回答。

（3）比港建设有利于希腊投资环境的改善、带动相关产业的发展、增加就业机会、有利于中国商品进入欧洲市场、缩短转运时间、降低运输成本。

14．(1)鼓浪屿作为厦门市旅游的龙头，拥有美丽的自然风光、浓厚的人文环境，游览价值高，在海内外具有相当高的知名度；距离发达地区近；地处侨乡的特殊地理位置；旅游基础设施、景观配套设施完善，地区接待能力强，环境承载力大(2)有效的旅游管理和台风防御是保持文化产完整性的关键因亲

【来源】2018年新课标高三模拟押题卷

（一）文综地理试题

【解析】整体分析：本题以鼓浪屿成功列入世界文化遗产名录为切入点，主要考查资源开发条件等相关知识，主要考查学生读图和获取地理信息、调动和运用地理知识的能力。

（1）鼓浪屿旅游资源开发条件，可以从地理位置、自然风光、人文环境、基础设施、接待能力等方面回答。

（2）为保护这一文化遗产，需要加强法制建设，建立严格完整的法律约束体系，建立多层次的历史文化遗产保护体系。

15．造纸厂能够对大气和水源产生污染，我国提高了造纸厂的行业标准，对于不达标的小造纸厂进行停产，造成市场供应不足；生产过程倡导清洁生产，污染处理技术还有待提高；国内废纸回收体系建设不够，资源利月效率低

【来源】2018年新课标高三模拟押题卷

（一）文综地理试题

【解析】整体分析：该题主要考查纸价上涨的原因，要求学生具备较强逻辑推理能力，能够用科学的语言、正确的逻辑关系，表达出论证和解决地理问题的过程与结果。

纸价上涨的原因，可以从市场供应不足、行业标准提高、回收体系建设不够、资源利用效率低等方面回答。

第三篇：基金押题卷二(题目)

基金押题卷二（题目）

单选题

(1)概括地讲，在市场发生波动时，恒定混合资产配置策略的行动原则是（）。A、下降时买入，上升时卖出 B、下降时卖出，上升时买入 C、不行动

D、以上均不正确

(2)买入并持有资产配置策略是指按一定的资产配置比例构造了某个投资组合后,一般在()的持有期间内不改变资产配置状态,始终保持这种组合。A、1~2年 B、3~5年 C、4~5年 D、2~3年

(3)基金托管人对基金管理人的估值结果即基金资产净值的复核,不包括对()的核对。A、基金资产净值 B、基金份额申购 C、赎回价格

D、基金的市场价格

(4)目前，我国证券投资基金管理费计提后，一般按()向管理人支付。A、日

B、周C、月

D、季度

(5)在每一风险水平上能够取得（）收益的投资组合的集合，即构成有效市场前沿。A、最小 B、最大 C、适当

D、以上说法都不正确

(6)在关于利率期限结构的各种理论中,认为债券的收益率曲线在多数情况下向右上方倾斜的理论是()。

A、完全预期理论

B、有偏预期理论 C、流动性偏好理论 D、集中偏好理论

(7)以下关于基金利润分配的表述,错误的是()。

A、投资者周五申请赎回的货币基金份额,不享有周末的利润分配 B、封闭式基金一般采用现金方式分红

C、基金进行利润分配会导致基金份额净值下降,但并不意味着投资者有投资损失 D、开放式基金应该在基金合同里约定每年基金利润分配的最多次数(8)在半强势有效市场的假设下，下列说法不正确的是（）。

A、当前的股票价格已经充分反映了与公司前景有关的全部公开信息

B、公开信息除包括历史价格信息外，还包括公司的公开信息、竞争对手的公开信息、经济以及行业的公开信息等。

C、试图通过分析公开信息是不可能取得超额收益的 D、这个假设对任何内幕信息的价值持否定态度

(9)有关开放式基金申购、赎回的原则，下列说法正确的是（）。A、采用“已知价”原则

B、采用金额申报、份额赎回

C、申购、赎回均采用现金方式

D、基金管理人可以在基金合同约定之外的日期或时间办理基金份额申购、赎回或者转换

(10)若不允许卖空,在以期望收益率为纵坐标,标准差为横坐标的坐标系中,由不完全相关的风险证券A和风险证券B构建的证券组合一定位于（）。A、连接A和B的直线成任一弯曲的曲线上 B、A和B的组合线的延长线上 C、连接A和B直线上

D、连接A和B的一条连续曲线上

(11)根据《证券投资基金运作管理办法》的规定,同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的()。A、10% B、5% C、15% D、20%(12)下列关于资本市场线的叙述,错误的是()。

A、资本市场线反映的是有效资产组合的期望收益率与风险程度之间的关系

B、资本市场线上的各点反映的是单项资产或任意资产组合的期望收益与风险程度之间的关系

C、资本市场线反映的是资产组合的期望收益率与其全部风险间的依赖关系 D、资本市场线上的每一点都是一个有效资产组合

(13)根据有关规定,基金管理人应当自收到核准文件之日起()个月内进行基金份额的发售。A、4 B、5 C、6 D、3(14)我国开放式基金的存续期为（）。A、5年 B、15-50年 C、15年

D、一般无固定期限

(15)资金管理公司投资管理业务控制的主要内容不包括()。A、投资决策业务控制 B、研究业务控制 C、基金交易业务控制 D、信息披露控制

(16)对于由两种股票构成的资产组合,当它们之间的相关系数为()时,能够最大限度的降低组合风险。A、1 B、-1 C、0 D、0.5(17)基金份额持有人自行召集持有人大会时,应至少提前()日公布持有人大会时间等事项。A、45 B、10 C、15 D、30(18)基金托管人在实施投资监督的内部控制时，发现基金管理人的投资运作违法违规时，应及时以电话或书面形式（）。

A、通知基金管理人，并报告中国证监会

B、提示基金管理人，并向交易所报告

C、督促并要求管理人改正

D、向监管机构报告

(19)目前,我国封闭式基金管理费一般按不高于（）基金资产净值的1.5%年费率计提。A、前二日 B、次日 C、当日 D、前一日

(20)基金托管人根据()的指令办理资金划拨。A、基金投资人 B、基金销售机构 C、基金注册登记机构 D、基金管理人

(21)偏股型混合基金的股票配置比例通常为()。A、30%--50% B、20%--30% C、50%--70% D、10%--20%(22)()我国推出了第一只货币市场基金。A、2003年12月 B、2002年5月 C、2005年2月 D、2000年8月

(23)以投资组合保险策略进行资产配置,对市场流动性的要求是（）。A、适中 B、较高 C、不确定 D、较低

(24)基金运作中的定期报告包括()。A、基金报告 B、基金合同

C、基金招募说明书 D、基金托管协议

(25)按照道氏理论对证券市场周期的划分,以下说法中正确的是()。A、证券市场周期由长期波动和短期波动两个层次构成 B、证券市场周期由长期波动和中期波动两个层次构成 C、证券市场周期由中期波动和短期波动两个层次构成

D、证券市场周期由长期波动、中期波动和短期波动三个层次构成(26)申购（认购）、赎回申请信息由（）汇总后传送至基金的注册登记机构。A、代销机构网点

B、代销机构总部

C、基金经理

D、信息系统

(27)下列关于基金信息披露的表述，正确的是（）。

A、强制信息披露制度可以有效防止利益冲突与利益输送，有利于投资者利益的保护

B、真实、准确、完整、公开的信息披露是树立整个基金行业信力的基石

C、我国的基金信息披露制度体系分为国家法律、部门规章、自律规则三个层次

D、基金管理人、基金持有人是基金信息披露的主要义务人

(28)我国《证券投资基金法》规定,封闭式基金的存续期应在()年以上。A、5 B、6 C、10 D、15

(29)下列关于基金市场营销的说法,错误的是（）。

A、制度化,规范化的客户服务是基金市场营销的重要组成部分 B、基金市场营销的意义体现于基金募集阶段 C、基金的市场营销不是简单的等同于推销 D、基金的市场营销不同于有形产品营销

(30)基金管理人配置资产的情景综合分析法()。A、预测期间在1-2年左右

B、不考虑各类资产之间的相关性

C、可以更有效的着眼于社会政治经济形势的现状和变化 D、为长期投资组合决策提供参考

(31)以下哪项关于保本基金的描述是错误的（）。

A、投资目标是在锁定风险的同时力争有机会获取潜在的回报 B、保证投资者投资到期时至少能够获得投资本金或者一定回报 C、在任意时点保证投资者本金安全 D、采用投资组合保险策略

(32)下列关于我国基金销售渠道的陈述，正确的是（）。A、基金公司直销中心在稳定大客户方面具有优势 B、保险公司已成为我国基金销售渠道的重要组成部分 C、证券公司目前是我国基金销售的主要渠道

D、基金公司直销中心已成为最重要的基金销售渠道

(33)《证券投资基金法》规定,基金份额净值计价错误达到基金份额净值的()以上时,基金管理人应当公告,并报国务院证券监督管理机构备案。A、0.4% B、0.25% C、0.5% D、0.6%(34)我国基金管理公司独立董事人数不得少于董事会人数的（）。A、1/3 B、1/5 C、1/6 D、1/4(35)关于开放式基金的冻结和解冻,以下描述正确的是()。

A、基金注册登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻，以及注册登记机构认可的其他情况下的冻结与解冻

B、基金份额一旦被冻结，可对部分份额进行操作

C、基金份额被冻结的，被冻结部分产生的权益不会冻结

D、基金份额被冻结的，被冻结部分不会产生权益

(36)根据现代组合理论,能够反映投资组合风险大小的定量指标,除了组合的方差外,还有()。A、利率

B、Alpha系数 C、相关系数 D、Beta系数

(37)基金期末可供分配利润为()。

A、期末资产负债表中未分配利润中已实现部分

B、期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 C、期末资产负债表中未分配利润与已分配利润的孰低数 D、期末资产负债表中未分配利润的数额

(38)用证券投资组合的平均超额收益率除以该组合收益率的标准差,并以此为基准测度任何组合绩效的方法是（）。A、詹森指数法 B、特雷诺指数法 C、信息比率法 D、夏普指数法

(39)与其他金融工具相比，基金是一种（）的投资品种。A、高风险、高收益

B、低风险、低收益

C、风险相对适中、收益相对稳健 D、基本没有风险

(40)从资产配置的角度看，投资组合保险策略的特点之一是（）。

A、一部分资金投资于无风险资产从而保证资产组合最低价值的前提下，将其余资产投资与风险投资

B、对流动性的要求不高 C、支付曲线为直凹形

D、各种资产之间比例保持不变

(41)有关研究显示，资产配置对投资组合的业绩贡献率达到（）。A、90%以上 B、40%-50% C、20-40% D、70-90%(42)证券投资基金市场营销活动的首要环节为()。A、营销组合设计 B、营销过程管理 C、营销环境分析 D、确定目标市场

(43)根据投资组合理论,如果甲的风险承受能力比乙大,那么()。A、甲的最优证券组合的风险水平比乙的低 B、甲的最优证券组合比乙的好

C、甲的无差异曲线的弯曲程度比乙的大

D、甲的最优证券组合的期望收益率水平比乙的高

(44)某基金投资政策规定,基金在股票和债券上的正常投资比例分别为60%、40%,但年初在股票和债券上的实际投资比例分比为90%、40%,股票和债券投资的实际年收益率分别为15%、4%,请问该基金的资产配置贡献为()。A、1.2% B、1% C、2% D、4.5%(45)目前,我国对以发行证券投资基金方式募集资金的运作所得()营业税。A、征收10% B、征收5% C、征收4% D、不征收

(46)基金的财务会计报告通常不包括()。A、月报 B、周报 C、季报 D、年报

(47)在基金整个运作过程中,起核心作用的是()。A、基金管理人

B、基金托管人

C、基金份额持有人

D、监管机构

(48)基金的销售机构人员在销售基金时,不正确的行为是()。A、进行基金投资人风险承受能力调查

B、根据投资者的风险偏好,推荐其合适的基金产品 C、向投资人承诺收益

D、介绍投资人想要了解的基金产品情况

(49)就我国的现实情况看，养老基金的管理人欲构造符合养老基金投资目标的投资组合，除需考虑所选资产的类别外，还应该考虑（）。A、我国证券经纪人制度的变化 B、我国证券业从业人员资格的变化 C、养老基金的负债情况 D、养老基金管理人的个人投资需求(50)证券投资基金起源于（）。A、英国 B、美国 C、荷兰 D、德国

(51)基金合同是规范基金当事人权利义务关系的基本法律文件,这些当事人不包括（）。A、基金托管人 B、基金份额持有人 C、基金的小机构 D、基金管理人

(52)为安全保管基金资产，基金管理公司在托管银行内部以（）的名义开立银行存款账户即资金账户。A、基金 B、管理人 C、托管人 D、持有人

(53)在我国，基金监管的首要目标是（）。A、保护投资者利益

B、保证市场的公平、效率和透明 C、保证市场的公开、公平和公正 D、推动基金业的发展

(54)如果要求债券组合的最低价值为200万元，剩余时间为2年，市场利率8%，则应急免疫的触发点为（）。A、16万元

B、233.28万元

C、100万元

D、171.46万元

(55)下列关于收益、风险、风险调整收益指标的说法,正确的是()。A、收益、风险、风险调整收益指标均有绝对与相对之分

B、收益指标有绝对与相对之分,但风险指标没有绝对与相对之分 C、收益指标没有绝对与相对之分,但风险指标有绝对与相对之分 D、风险调整收益指标是相对衡量指标

(56)在我国,对基金销售活动实施监督管理的是()。A、中国银监会 B、中国证监会 C、证券业协会

D、交易所

(57)对于由两种股票构成的资产组合,当他们之间的相关系数为（）时,能够最大限度地降低组合风险。A、1 B、0.5 C、-1 D、0(58)托管银行在申请证券投资基金托管业务资格时，都制定了一系列管理办法和制度，其中不属于该系列办法和制度的是（）。A、印章使用管理规定

B、证券投资基金托管业务保密规定 C、证券投资基金股票管理办法

D、证券投资基金托管业务会计核算办法

(59)经中国人民银行总行批准，于1993年8月在上海证券交易所挂牌交易的我国第一只投资基金是（）。A、淄博基金 B、基金开元 C、基金金泰 D、安泰基金

(60)ETF的投资目标是（）。A、使ETF规模不断扩大 B、提供尽可能多的套利机会 C、取得与指数基本一致的收益 D、超越指数

多选题

(61)三大经典风险调整绩效衡量方法包括()。A、特雷诺指数 B、夏普指数 C、绩效指数 D、詹森指数

(62)用以反映价量关系的规则或理论包括（）。A、简单过滤规则 B、逆时针曲线理论 C、葛兰碧法则 D、移动平均法(63)当基金销售机构未按规定报送宣传推介材料、实际宣传推介材料和上报材料不一致及出现其他情形时，中国证监会及其证监局将根据违规程度依法采取行政监管或行政处罚措施，包括（）。

A、提示销售机构改正

B、出具监管警示函

C、责令销售机构整改、暂停办理相关业务、立案调查

D、对直接负责的基金销售机构高级管理人员和其他直接责任人员，采取监管谈话、出具警示函、记入诚信档案等措施

(64)国际上开放式基金的代销渠道包括（）。A、通过邮寄、电话、互联网

B、独立的投资顾问

C、基金超市

D、折扣经纪人

(65)证券投资的预期收益率与风险之间的关系是()。A、预期收益率=无风险收益率+风险补偿 B、预期收益率=无风险收益率-风险补偿 C、预期收益率=风险补偿-无风险收益率 D、无风险收益率=预期收益率-风险补偿(66)公开披露的基金信息包括（）。

A、招募说明书、基金合同、托管协议、基金份额发售公告 B、基金上市公告书

C、基金资产净值和份额净值公告

D、基金报告、半报告、季度报告

(67)根据有关规定,基金管理公司的独立董事制度应当满足以下哪些要求()。A、独立董事人数不得少于3人

B、在审议公司及基金投资运作的重大关联交易时,须经2/3以上董事同意 C、独立董事人数不得少于5人

D、独立董事人数不得少于董事会人数的1/3(68)根据有关规定,申请募集基金时,基金管理人应向中国证监会提交的相关文件包括()等。A、募集基金的申请报告 B、基金合同草案 C、基金托管协议草案 D、招募说明书草案

(69)关于简单收益率与时间加权收益率关系的描述,不正确的是()。A、简单收益率在数值上小于时间加权收益率 B、简单收益率在数值上大于时间加权收益率

C、简单收益率与时间加权收益率在大小上没有必然联系 D、简单收益率可以等于时间加权收益率

(70)国际上比较流行的投资组合保险策略主要有（）。A、固定比例投资组合保险策略 B、股票保险策略 C、差值保险策略 D、对冲保险策略

(71)基金财产保管对托管人的基本要求包括（）。A、保证基金资产的保值增值 B、依法合规处分基金财产 C、严守基金商业秘密 D、保证基金资产的安全

(72)下列关于基金报告的表述,正确的有()。

A、基金报告是基金存续期内信息披露中信息量最大的文件 B、报告包括基金投资组合报告

C、基金托管人是基金报告的编制者和披露义务人

D、目前,基金报告采用在管理人网站上披露正文作为披露的唯一方式

(73)基金绩效衡量的基准比较法的关键在于设立适当的基准组合,这个基准组合可以是()。

A、风格指数 B、全市场指数 C、行业指数 D、复合指数

(74)基金销售机构内部控制的内容包括（）。A、内部环境控制 B、销售决策流程控制 C、销售业务流程控制 D、会计系统内部控制

(75)基金托管人内部控制内容中,关于投资监督的内部控制的表达正确的有()。A、对基金收益分配的合法性和合规性进行监督和核查

B、对基金投资范围、基金资产的投资组合比例的合法性和合规性进行监督和核查 C、对基金价格的计算方法、基金资产核算进行监督和核查 D、对基金投资业绩与比较基准的差距进行监督和核查(76)资产配置过程通常包括如下步骤[ ]。A、确定有效资产组合的边界 B、明确投资目标和限制因素 C、寻找最佳的资产组合 D、明确资本市场的期望值

(77)影响债券收益率的发行人因素包括（）。A、发行人名称 B、发行人资产规模 C、发行人类型 D、发行人信用度

(78)债券投资收益可能的来源有()。A、股息和红利 B、息票利息

C、利息收入的再投资收益

D、债券到期或被提前赎回或卖出时所得到的资本利得

(79)绩效贡献分析可用于对基金经理的()能力作出衡量。A、行业选择 B、风险分散 C、资产配置选择 D、证券选择

(80)我国基金市场的监管主体及一线监管机构是[ ]。A、证券交易所

B、中国证监会各地方证监局 C、中国证券投资基金业协会 D、中国证监会

(81)证券投资基金市场营销与有形产品营销相比，其特殊性体现在（）。A、持续性 B、专业性 C、适用性 D、服务性

(82)《基金法》明确了基金财产的独立性，《基金销售办法》、《证券投资基金销售结算资金管理暂行规定》在明确基金销售结算资金法律性质的同时，对（）进行了规范。

A、资金安全 B、资金流转

C、支付业务

D、账户管理

(83)计算基金信息比率要用到的变量包括（）。A、基金收益率 B、基金的β值 C、基准组合收益率

D、基金收益率的标准差

(84)根据我国相关法规规定,基金管理公司的主要股东可以是以下哪些机构()。A、从事信托资产管理的机构 B、从事金融资产管理的机构 C、从事证券经营的机构

D、从事证券投资咨询的机构

(85)以下关于证券市场线的叙述，正确的是（）。A、证券市场线是用标准差作为风险衡量指标

B、如果某证券的价格被低估，则该证券会在证券市场线的上方

C、如果某证券的价格被低估，则该证券会在证券市场线的到此为下方 D、给出了任意证券或组合的收益风险关系

(86)基金管理公司向特定客户提供投资咨询服务不得有下列行为()。A、未报证监会审批批准,直接向特定客户提供投资咨询服务 B、与投资咨询客户约定分享投资收益或承担投资风险 C、承诺投资收益

D、通过广告方式展览投资咨询客户

(87)关于基金托管人的内部控制，正确的有（）。

A、基金托管人内部控制的内容主要包括资产保管、投资监督、会计核算和估值3个方面 B、保障基金托管业务的安全、有效、稳健运行是内部控制的目标之一 C、内部控制的原则有合法性、及时性、审慎性、有效性和独立性

D、内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控(88)下列关于债券组合的指数化投资策略的表述中,正确的有()。A、债券组合的指数化投资策略是以市场有效的假设为基础

B、与积极债券组合管理相比，指数化组合管理所收取的管理费用更高 C、不能满足投资者对现金流的需求

D、有利于基金发起人增强对基金经理的控制力(89)基金基准比较法在实际运用中的困难包括（）。A、如何选取适合的指数

B、基准指数的风格可能由于其中股票性质的变化而发生变化

C、公开的市场指数并不包含现金余额，但基金在大多数情况下不可能进行全额投资

D、公开的市场指数并不包含交易成本，而基金在投资中必定会有交易成本，也常常会引起比较上的不公平

(90)我国目前的契约型证券投资基金中，投资人如果购买了一定数量的基金份额，就成为了（）。A、受益人

B、基金份额持有人

C、基金合同当事人 D、基金管理人

(91)假设利率保持为10%,投资者的债券组合当前价值为100万元,要保证债券组合2年后的价值不低于110万元,并超过121万元的收益,则()。

A、投资者当前必须持有的组合资产规模为110/(1+r)T,r为市场利率,T为剩余时间 B、当前应急免疫策略的触发点为90.9万元 C、一年后应急免疫策略的触发点为105万元 D、一年半后应急免疫策略的触发点为95万元

(92)关于开放式基金赎回费用，以下表述正确的是（）。A、赎回费率不得超过基金份额赎回总额的3% B、赎回费总额的20%归入基金财产

C、对于持续持有期不少于7日的投资人，收取不低于赎回金额1.5%的赎回费

D、基金管理人可以根据基金份额持有人持有基金份额的期限适用不同的赎回费标准

(93)为了对基金投资人的风险承受能力进行调查,应当至少了解基金投资人的()。A、投资期限 B、投资目的 C、财务状况

D、短期风险承受水平(94)根据有关规定，（）买卖基金的差价收入征收营业税。A、基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入

B、基金管理人、基金托管人从事基金管理活动所取得的收入 C、金融机构

D、银行和非银行金融机构

(95)大多数动态资产配置的共性有（）。

A、一般是建立在一些分析工具基础之上的客观、量化的过程 B、遵循回归均衡的原则 C、以价值为导向进行调整

D、引导投资者进入不受人关注的资产类别(96)基金托管协议是()。

A、基金管理人与基金托管人签订的协议

B、用以明确当事人在管理、托管基金财产方面权利、职责及义务的协议 C、基金管理人与基金登记机构签订的协议

D、经基金份额持有人大会批准即可生效的协议

(97)根据中国证监会对基金的分类标准，下列说法正确的是（）。A、基金资产50%以上投资于股票的为股票基金 B、基金资产60%以上投资于股票的为股票基金 C、基金资产80%以上投资于债券的为债券基金

D、基金资产仅投资于货币市场工具的为货币市场基金

(98)投资者进行债券投资时,可以根据市场的实际情况与自身需求来选择不同的债券投资组合管理策略,比如,()。A、水平分析

B、债券互换

C、骑乘收益率曲线

D、指数策略

(99)如果股票市场并不是有效市场，则基金管理人（）。A、采用积极的管理策略，通过挑选价值低估股票超越大盘 B、努力获得与大盘同样的收益水平，减少交易成本

C、通过对股票的分析买入价值低估的股票，卖出价值高估的股票 D、力求超越市场

(100)进行资产配置时,需要考虑的主要因素包括()。

A、影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素 B、影响投资者风险承担承受能力和收益要求的各项因素 C、资产的流动性特征 D、税收考虑

(101)关于证券投资组合的方差,以下说法正确的有（）。A、如果投资组合中的各证券都是零相关,那么投资组合的方差等于组合中各证券方差的加权平均数

B、投资组合的方差与组合中各证券间的相关系数有关 C、投资组合的方差与组合中各证券的方差与权重均有关 D、投资组合的方差等于组合中各证券的方差的加权平均数(102)下列关于恒定混合策略的表述,正确的有()。

A、恒定混合策略是指保持投资组合中各类资产的比例固定 B、恒定混合策略适用于风险承受能力较稳定的投资者 C、恒定混合策略可能优于买入并持有策略

D、恒定混合策略有利的环境是易变，波动性大的市场(103)属于基金促销手段的有()。A、基金费率优惠

B、通过广告宣传基金公司形象 C、变更基金经理

D、基金经理在投资者交流会上演讲

(104)资本资产定价模型（CAPM）依赖的假设包括（）。A、投资者可以以相同的无风险利率进行无限制的借贷 B、市场是无效的

C、投资者以期望收益率和方差或标准差为基础选择投资组合 D、投资者对于证券的收益和风险具有不同的预期

(105)目前，我国运用基金买卖（）的差价收入不征收营业税。A、股票 B、债券 C、基金

D、衍生金融工具

(106)目前,中国证监会对证券投资基金进行监管的内容包括()。A、对基金托管的监管 B、对基金销售的监管 C、对基金募集的监管

D、对基金管理公司的监管

(107)基金上市交易公告书披露的事项不包括()。A、基金持有人户数

B、持有人结构和前5名持有人 C、基金合同全文 D、基金投资组合报告(108)根据《证券投资基金运作管理办法》,在申请募集基金时,拟募集的基金应当具备以下()条件。

A、有明确的基金运作方式 B、有明确、合法的投资方向 C、有明确的品种创新

D、如果与拟人管理人以管理的基金雷同,必须确保两只基金严格分开,分账管理(109)以下关于封闭式基金的陈述，正确的是（）。A、存续期一般在10年以上

B、基金份额是固定的

C、交易价格主要受二级市场供求关系的影响

D、买卖价格以基金份额净值为基础，不受市场供求关系的影响

(110)关于LOF基金的表述,正确的是()。

A、买入LOF申报数量应为100份或其整数倍，申报价格最小变动单位为0.005元人民币 B、可实现份额的跨系统转托管

C、深圳交易所对LOF交易实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为5%，自上市首日起执行 D、自T+2日起，投资者申购的份额可用

判断题

(111)目前，我国开放式基金的注册登记工作均是由基金管理公司自建系统完成的。A、正确 B、错误

(112)30.基金托管人具有监督基金投资的职责,应当对基金宣传推介材料出具合规意见书。A、正确 B、错误

(113)开放式基金巨额赎回是指单个开放日的基金赎回申请超过上一日基金总份额的10%时的情况。（）A、正确 B、错误

(114)从资产配置的角度看，投资组合保险策略是将全部资金投资于风险资产的一种动态调整策略。A、正确 B、错误

(115)消极的债券组合管理者无需关注债券组合的风险控制。A、正确 B、错误

(116)债券期限结构反映了未来利率走势和风险补贴,风险补贴一定随期限增长而增加,收益率曲线是一条上升曲线。A、正确 B、错误

(117)分析股票基金的指标不能用于对债券基金的分析上。（）A、正确 B、错误(118)证券投资基金银行存款账户可以以基金托管人名义在银行开立。A、正确 B、错误

(119)27.分级基金的上市条件和交易规则与深圳证券交易所LOF份额的上市条件和交易规则一致。A、正确 B、错误

(120)因持有股票而享有的配股权,从配股除权日起到配股确认日止,如果收盘价低于配股价,配股权估值为零。A、正确 B、错误

(121)实物申购、赎回机制是ETF的最大特色,这种安排使ETF省却了用现金购买股票以及为应付赎回而卖出股票的环节。A、正确 B、错误

(122)基金销售机构向投资人提供除法定或基金合同、招募说明书约定以外的附加服务时，不得向基金投资人收取增值服务费。

A、正确 B、错误

(123)监管部门对基金营销活动的监管是基金营销环境分析的重要内容。A、正确 B、错误

(124)夏普指数越大,基金的绩效越好。（）A、正确 B、错误

(125)在证券市场弱式有效的情况下，以技术分析为基础的股票投资管理方法是有效的。A、正确 B、错误

(126)目前,我国境内基金申购款一般在T+2日内到达基金银行存款账户。（）A、正确 B、错误

(127)货币市场基金可以按照不高于0.25%的比例从基金资产中计提销售服务费，用于基金销售和对持有人的服务。

A、正确 B、错误

(128)开放式基金须对基金份额的申购、赎回、转入转出、转托管以及基金份额拆分进行会计核算。A、正确 B、错误

(129)一般认为，较平缓的债券收益率曲线说明长期债券与短期债券之间的收益差额趋于递减。A、正确 B、错误

(130)夏普指数以基金的β值作为风险度量指标,是一种单位风险收益率。A、正确 B、错误

(131)基金管理人、代销机构不得在基金募集期间对认购费打折,但可以根据投资人认购金额的不同设定不同的认购费率。（）A、正确 B、错误

(132)衡量股票指数法是否成功的指标之一是跟踪误差的绝对值,即复制股票投资组合收益率与基准指数收益率之间的差异。A、正确 B、错误

(133)一切技术分析都是以交易价格和交易量为研究对象。A、正确 B、错误

(134)按照我国现行法规，申请取得基金托管资格，应当具备的条件之一是：最近3个会计的年末净资产均不低于3亿元人民币，资产充足率符合监管部门的有关规定。A、正确 B、错误

(135)基金管理人在持续营销期间，或者在不同的交易渠道间（如网上银行）以适当优惠的申购费率（监管部门允许的范围内）吸引客户。A、正确 B、错误

(136)ETF的跟踪偏离度等于考察期内跟踪误差的标准差。（）A、正确 B、错误

(137)证券组合管理特点主要表现在投资的分散性和风险与收益的匹配性两个方面。A、正确 B、错误

(138)资产配置的投资组合保险策略适用于波动性大的市场。A、正确 B、错误

(139)动态资产配置是根据资本市场环境及经济条件,对资产配置状况进行动态调整,从而增加投资组合价值的积极战略。A、正确 B、错误

(140)基金宣传推介材料模拟基金未来投资业绩，应当采用我国证券市场或境外成熟证券市场具有代表性的指数。A、正确 B、错误

(141)通常收益率的计算公式为:收益率=(收入-支出)/收入*100%。A、正确 B、错误

(142)目前,我国对基金信息披露进行管理的部门主要是中国证监会及其派出机构和沪、深交易所,但各自的职责和权限不同。A、正确 B、错误

(143)资产管理计划每年至多开放一次计划份额的参与和退出，证监会另有规定的除外。

A、正确 B、错误

(144)动态资产配置策略对资产管理人预测资产收益变化的能力要求较高,而对其及时采取有效行动的能力则要求不高。（）A、正确 B、错误

(145)3.詹森指数是由詹森在CAPM模型基础上发展出的一个风险调整差异衡量指标。A、正确 B、错误

(146)根据我国的有关法规,基金管理公司变更股东出资比例,需报中国证券业协会备案。（）A、正确 B、错误

(147)基金募集期间的律师费、会计师费及其它相关费用，经托管人同意后，可以从基金财产中列支。A、正确 B、错误

(148)反映股票基金风险大小的主要指标有久期、标准差、贝塔值、投资组合平均剩余期限等。A、正确 B、错误

(149)基金管理公司应对新管理的基金独立建账,独立核算。（）A、正确 B、错误

(150)在我国，开放式基金申购采取“已知价”法的方式。A、正确 B、错误

第四篇：风险管理押题卷二

一、单选题，银行从业资料：尔伞午午尔酒巴一流伞。1.对法人客户的财务状况分析采取的方法不包括（）。

A.财务报表分析 B.财务比率分析 C.预期盈利分析 D.现金流量分析 2.在对商业银行客户进行信用风险识别时，以下不属于财务报表分析的是（）。

A.财务报表是否如实提供会计信息 B.财务报表是否采用统一的编制基础

D.有无随意变更会计处理方法 C.核查存货周转率、流动资产周转率等营运能力比率3.某公司2006年销售收入为2亿元，销售成本为1.5亿元，2006年期初应收账款为7500万元，2006年期末应收账款为

9500万元，则下列财务比率计算正确的有（）。

A.销售毛利率为75% B.应收账款周转率为2.11

D.销售毛利率为25% C.应收账款周转天数为171天

4.在商业银行信用风险识别过程中，分析企业偿债能力的指标不包括（）。

A.存货周转率 B.速动比率 C.资产负债比率 D.利息保障倍数 5.（）是用来判断企业归还短期债务的能力。

A.盈利能力比率 B.效率比率 C.杠杆利率 D.流动比率 6.某公司流动资产合计6000万元，流动负债合计4000万元，存货合计2000万元，则该公司速动比率为（）。

A.1 B.0.6

D.0.5 C.1.5 7.针对企业短期贷款，商业银行对其现金流量的分析应侧重于（）。

A.未来经营活动的现金流量 B.正常经营活动的现金流量 C.融资能力 D.投资能力

8.商业银行与借款人及其他第三人签订协议后，当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿还贷款本息时，银行可

以通过执行担保（）。A.确保贷款的资金安全 B.争取贷款本息的最终偿还或减少损失 C.减少负债的损失 D.以抵押品价值来补偿经济资本 9.某儿童玩具厂欲向银行借贷以扩大生产，拟请附近一家声誉卓著的公立幼儿园为其担保，该幼儿园（）。

A.如有足够资金可以提供担保 B.有资格提供担保 C.经银行同意即可提供担保 D.无资格提供担保

10.下列关于留置的说法，不正确的是（）。

A.留置这一担保形式主要应用于保管合同、运输合同等主合同

B.留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损失赔偿金、留置物保管费用和实现留置权的费用

C.留置的债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人须经法院判决后方可以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿 D.留置是为了维护债权人的合法权益的一种担保形式 11.下列有关集团客户信用风险特征的说法，不恰当的是（）。

A.非系统性风险较高 B.风险监控难度较大

D.内部关联交易频繁 C.连环担保十分普遍

12.与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应更加关注（）可能造

成的影响。

A.管理层风险 C.系统风险

B.生产风险 D.个体风险

根据监管机构的要求，商业银行公司法人的信用风险内部评级体系应当包括（）两个维度。

A.内部评级和外部评级 B.客户评级和债项评级 C.资产评级和负债评级 D.分类评级和总类评级 14.（）是现代信用风险管理的基础和关键环节。A.信用风险识别 B.信用风险计量

D.信用风险报告 C.信用风险监控

15.下列关于客户信用评级的说法，不正确的是（）。

A.评价结果是信用等级和违约数额 B.评价目标是客户违约风险

C.是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小 D.评价主体是商业银行

16.根据商业银行信用风险内部评级法，不同信用等级的客户，其违约风险与信用等级之间的变化趋势应当为（）。

A.违约风险随信用等级的下降而呈加速下降的趋势 B.违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势 C.违约风险随信用等级的上升而呈加速上升的趋势 D.上述说法均错误 17.客户信用评级中，违约概率的估计包括（）两个层面。

A.单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率 B.单一借款人的违约概率和该借款人所有债项违约概率

C.某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率 D.单一借款的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率

18.（）可用于对商业银行信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评级的直接依据。

A.违约频率 B.违约概率

D.债项评级 C.专家判断法

19.信用风险计量经历了三个主要发展阶段是（）。

A.专家判断法—信用评分模型—违约概率模型分析 B.信用评分模型—专家判断法—违约概率模型分析 C.违约概率模型分析—信用评分模型—专家判断法 D.专家判断法—违约概率模型分析—信用评分模型 20.下列商业银行客户中，仅适合采用专家判断法进行信用评级的是（）。

A.债务人 B.借款人 C.投资者 D.存款人

21.低利率水平表示央行正在实施相对宽松的货币政策。从宏观角度看，在该货币政策的影响下，（）。A.所有企业的违约风险都难以估计 B.所有企业的违约风险都会有一定程度的提高 C.所有企业的违约风险都会有一定程度的降低 D.所有企业的违约风险都不会改变

22.5CS方法是商业银行使用最广泛的、传统的企业信用分析方法，这种方法不包含下列哪一项因素？（）。

A.经营环境 B.专家的主观估计

D.资本实力 C.还款能力

23.下列关于信用评分模型的说法，正确的有（）。

A.信用评分模型是建立在对当前市场数据模拟的基础上B.信用评分模型可以给出客户信用风险水平的分数 C.信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值 D.信用评分模型可以及时反映企业信用状况的变化 24.以下（）不属于违约概率模型。

A.RiskCalc模型 B.CreditMonitor模型 C.Logit模型 D.KPMG的风险中性定价模

型 10%。根据历史经验，同类评级的企业违约后，贷款回收率为 25.假设某企业信用评级为BBB，对其项目贷款的年利率为30%。若同期信用评级为AAA企业的此类项目贷款的年利率为5%，则根据KPMG风险中性定价模型，该信用评级为BB.6% D.8%

26.下列关于客户评级与债项评级的说法，不正确的是（）。级的企业客户在1年内的违约概率为（）。

A.5% C.7%

A.债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测可能的损失率 B.客户评级针对客户的每笔具体债项进行评级，再将其加总得出客户评级 C.在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级

D.在某一个时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级 27.违约风险暴露是指债务人违约时的预期（）。

A.表内项目暴露总和 B.表外项目暴露总和

D.表内减表外项目 C.表内表外项目暴露总和

28.客户风险的基本面指标不包括（）。

A.品质类指标 B.技术类指标

D.环境类指标 C.实力类指标

29.运营效率属于（）指标。

A.品质类指标 B.技术类指标

D.环境类指标 C.实力类指标

30.下列信用风险监测指标中，与商业银行自身资产质量最不相关的是（）。

A.正常贷款迁徙率 B.关注类贷款迁徙率

D.预期损失率 C.可疑类贷款迁徙率

31.假设某商业银行的五级贷款分类情况为：正常类贷款150亿，关注类贷款40亿，次级类贷款5亿，可疑类贷款4亿，损失多贷款1亿，那么该商业银行的不良贷款率等于（）。

A.20% B.15% C.10% D.5% 32.某银行当期期初关注类贷款余额为4500亿元，至期末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期间

关注类贷款因回收减少了1000亿元，则关注类贷款迁徙率为（）。A.11.11% B.17.14%

D.25% C.22.22% 33.贷款迁徙类指标主要用于衡量商业银行（）的变化程度。

A.市场风险 B.操作风险

D.信用风险 C.流动性风险

34.不良贷款拨备覆盖率计算公式为（）。

A.（一般准备+专项准备+特种准备）÷(次级类贷款+可疑类贷款）

B.（一般准备+专项准备+特种准备）÷(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）C.（一般准备+专项准备）÷(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）

D.（一般准备+专项准备）÷(次级类贷款+可疑类贷款）

35.如果一家国内商业银行当期的贷款资产情况为：正常类贷款500亿，关注类贷款30亿，次级类贷款10亿，可疑类贷

款7亿，损失类贷款3亿，如果拨备的一般准备为15亿，专项准备为8亿，特种准备为2亿，则该商业银行不良贷款

拨备覆盖率（）。A.100%

B.125% D.80% C.50% 36.下列风险监测指标中，能够反映商业银行审慎经营状况的是（）。

A.预期损失率 B.贷款损失准备充足率

D.不良资产/贷款率 C.正常贷款迁徙率

37.商业银行信用风险预警的正确程序是（）。

A.风险分析，后评价，信用信息的收集与传递，风险处置 B.风险分析，信用信息的收集与传递，风险处置，后评价 C.信用信息的收集与传递，后评价，风险分析，风险处置 D.信用信息的收集与传递，风险分析，风险处置，后评价

第五篇：押题密卷(二)会计

财经法规与会计职业道德押题密卷与精讲解析

押题密卷

（二）一、单项选择题（共20题，每小题1分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符

合题目要求）

1.我国目前有两部会计法律，分别是《会计法》和（）.A.《总会计师条例》B.《注册会计师法》

B.《企业会计制度》D.《会计档案管理办法》

2.行政处罚规定的行政处罚原则是，对同一违法分、当事人的同一违法行为，不得给

予（）以上罚款的行政处罚。

A.三次B.两次C.四次D.一次

3.根据《刑法》有三百九十七条的规定，财务部门及有关行政部门的工作人员滥用职

权或者玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，构成滥用职权

罪或者玩忽职守罪。财政部门及有关行政 部门的工作人员徇私舞弊，犯上述罪行的情节特别严重的，处（）有期徒刑。

A.3年以下B.5年以下

C.3年以上7年以下D.5年以上10年以下

4.专用存款账户不适用于（）的管理和使用。

A.贷款转存资金B.证劵交易结算资金

C.收入汇缴资金D.更新改造资金

5.单位和个人签发空头支票、签单与预留银行签单不符或者支付密码错误的支票，应

按照规定承担（）。

A.刑事责任B.民事责任C.结算责任D.行政责任

6.《中华人民共和国会计法》特指的“会计主管人员”是指（）。

A.单独设置会计机构的会计机构的负责人

B.主办会计、主管会计

C.未单独设置会计机构而在有关机构中指定行使会计机构负责人职权的负责人

D.未设置总会计师的单位中分管会计工作的行政副职领导

7.在我国政府采购法律制度中，法律效力最高的法律文件是（）。

A.《政府采购信息公告管理办法》

B.《政府采购货物和服务招标投标管理办法》

C.《福建省省级政府采购管理暂行办法》

D.《政府采购法》

8.下列会计档案保管的期限与银行对账单的保管期限相同的是（）》

A.原始凭证B.总账

C.银行余额调节表D.会计移交清册

9.银行审核支票付款的依据是支票出票人的（）。

A.电话号码B.身份证C.支票存根D.预留银行签章

10.我国国家预算级次不包括().A.国家税务总局B.北京市预算C.牛村预算D.徐汇区预算

11.下列各项选项中，可用于支付工资及奖金的账户是（）。

A.一般存款账户B.基本存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户

12.会计机构保管会计档案的专职人员不得由（）担任。

A.单位出纳人员B.单位负责人

C.总会计师D.会计机构负责人或会计主管人员

13.某公司资金紧张，需向银行贷款500万元。公司经理请返聘的张会计对公司提供给

银行的会计报表进行技术处理。张会计感恩于经理平时对自己的照顾，于是编制了一份经过技术处理后“漂亮”的会计报告，公司获得了银行的贷款。下列对张会计行为的认定，正确的是（）。

A.张会计违反了爱岗敬业、客观公正的会计职业道德要求

B.张会计违反了参与管理、坚持准则的会计职业道德要求

C.张会计违反了客观公正、坚持准则的会计职业道德要求

D.张会计违反了强化服务、客观公正的会计职业道德要求

14.下列选项中不适用于按13%的税率计征增值税的是（）。

A.销售或者进口图书、报纸、杂志

B.销售或者进口农药、农机、农膜

C.销售或者进口石油液化气、天然气、煤气

D.提供加工、修理修配劳务

15.张教授2011年5月份取得如下收入：指导学生论文获得800元，为某企业提供技

术指导获得6000元，翻译期刊论文获得3000元。5月份张教授应纳税所得额为（）元。

A.7000B.800C.4800D.2200

16.根据我国《会计法》的规定，单位内部会计监督的主体是（）。

A.财政、审计税务机关B.注册会计师及其会计师事务所

C.本单位的会计机构和会计人员D.本单位的内部审计机构及其人员

17.根据《会计法》的规定，对于伪造、变造会计凭证、会计账簿或者编制虚假财务会

计报告的行为，尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府部门予以通报，并可以对单位、直接负责人的主管人员和其他直接负责人员处以一定数额的罚款。其中，对直接负责的主管人员和其他责任人员处以罚款的最低数额为（）元。

A.1000B.2000C.3000D.5000

18.我国消费税税率形式不包括（）。

A.不定额税率B.定额税率C.比例税率D.复合税率

19.下列关于行用卡申领的说法，错误的是（）.A.申领单位卡得单位必须在中国境内金融机构开立基本存款账户

B.单位卡只限于申领一张

C.有完全民事行为能力的公民可以申领个人卡

D.申领卡可采用保证、抵押或质押的方式向发卡银行提供担保

20.我国的企业所得税税率为（）。

A.10%B.15%C.20%D.25%

二、多项选择题（共20题，每小题2分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求，多项、少选、错选、不选均不得分）

1.我国目前的会计监督体系为（）。

A.单位内部监督B.以注册会计师为主题的社会监督

C.以政府财政部门为主题的政府监督D.舆论监督

2.下列各项中，属于经济职权的包括（）。

A.经济决策权B.资源配置权C.经济监督权D.法人财政权

3.对于下列经济业务活动中，依照《会计法》的规定，应当办理会计核算的有（）。

A.款项和有价证券的收付B.财务成果的计算和处理

C.收入、支出、费用、成本的计算D.债权、债务的发生和结算

4.下列关于会计人员办理会计工作交接前准备工作的说法，正确的有（）。

A.编制移交清册

B.整理资料、公物，对未了事项和遗留问题写出书面说明

C.已受理但未办理经济业务不再办理

D.尚未登记的账目不再登记

5.财政部门建立的会计人员管理信息系统，所记录的持有会计从业资格证人员的信息

有（）.A.基础信息和注册、变更、调转登记情况

B.从事会计工作情况

C.接受继续教育情况

D.受到奖惩看的情况

6.普通发票主要由（）使用。

A.小规模纳税人

B.一般纳税人在能开具专用发票的情况下

C.营业税纳税人

D.一般纳税人在不能开具专用开具发票的情况下

7.依法设账是指开展经济活动的单位必须按照（）的规定设置和记录会计账簿。

A.单位主管部门文件B.国家统一的会计制度

C.法律D.法规

8.支票按照支付票款方式的不同可分为（）。

A.普通支票B.特殊支票C.现金支票D.转账支票

9.下列各项中，属于刑罚主刑的是（）。

A.管制B.拘役C.有期徒刑D.死刑

10.下列各项中，属于对会计账簿的监督的内容主要有（）。

A.是否按规定设置账簿B.有无伪造、毁灭会计账簿的情况

C.会计账簿的启用、记录是否规范D.是否涂改、变造会计记录

11.下列关于支票的叙述，正确的有（）。

A.单位和个人的各种款项结算，均可使用支票

B.支票适用于异地、同城或统一票据交换区域

C.用于支票现金的支票不能背书转让

D.支票的提示付款期限为自出票日起10天

12.《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人不得发生的行为包括（）。

A.出租银行结算账户B.出借银行结算账户

C.套取银行信用D.跨行支付

13.下列各项中，属于一般存款账户可以办理得业务有（）。

A.日常经营活动的资金收付B.借款转存

C.现金支取D.借款归还

14.下列关于支付结算的各项表述，符合规定的有（）。

A.银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户

B.存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户

C.存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取

D.存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取

15.存款人应及时向开户银行办理变更手续的情形有（）

A.账户名称变更B.财务负责人变更

C.法定代表人变更D.地址、邮编、电话等其他开户资料表更

16.注册会计师协会的主要职责有（）。

A.制定行业自律管理规范，对违法行业自律管理规范的行业予以惩戒

B.对注册会计师任职资格和执业情况经行检查

C.组织和推动会员培训工作

D.协调行业内、外部关系，支持会员依法执业，维护会员合法权益

17.单位银行结算账户按存款人不同分为（）。

A.单位银行结算账户B.个人银行结算账户

C.专用存款账户D.临时存款账户

18.下列关于税收和税法关系的论述，正确的有（）。

A.税收活动必须严格依照税法的规定经行

B.税法是税收的法律依据和法律保障

C.税收作为一种经济活动，属于经济基础范畴；而税法则是一种法律制度，属于上层建筑范畴

D.国家和社会对税收收入与税收活动的客观需要，决定了与税收相应的税法的存在；税法对税收活动的有序经行税收目的的有效实现起着重要的法律保障作用

19.中央预算的编制内容包括（）。

A.本级预算收入和支出

B.上一结余用于本安排的支出

C.返还或者补助地方的支出

D.地方上缴的收入

20.下列各项中，体现会计职业道德“爱岗敬业”要求的有（）。

A.工作一丝不苟B.工作尽职尽责C.工作精益求精D.工作兢兢业业

三、判断题（共20题，每小题1分。判断以下各小题的对错，正确的打“√”。错误的打“×”）

1.法的强制性是以军队、警察、法庭、监狱作为后盾的.()

2.会计档案的保管期限分为永久和定期两类，保管期限从会计档案交存之日起算。

（）

3.代理记账机构为委托人编制的财务会计报告，只需经委托人签名并盖章后，就可以

对外提供。（）

4.单位发生的各项经济业务或者事项应当在依法设置的会计账簿上统一登记、核算。

（）

5.某学生准备报考注册会计师，并认为只要考试合格就可以从事会计工作。（）

6.设置会计账簿的种类和具体要求，应符合《会计法》和国家统一的会计制度的规定。

（）

7.委托加工应交消费税的消费品，应由委托方代收代缴消费税。()

8.出纳人员不得兼任任何账目的登记工作。（）

9.原始凭证是对经济业务按其性质加以归类，确定会计分录，并据以登记会计账簿的凭证。（）

10.商业汇票的提示付款期限为自汇票到到期日起10日.()

11.未办理工商营业登记的，从事生产、经营的纳税人可以暂不办理税务登记。（）

12.出票人签发空头支票，除银行予以退票并处以一定数额的罚款外，持票人还有权要

求出票人赔偿支票金额2%的赔偿。（）

13.企业在编制财务会计报告前，应当全面清查资产、核实债务。（）

14.某国有企业因经营业绩滑坡，无法实现当年利润目标，单位负责人对财务负责人说：

“我们一定要实现今年的利润目标，既然会计师事务所是我们出钱请的，要他们按我们的要求出具审计报告，”该负责人说法正确。（）

15.“账外账”是指不在依法设置的会计账簿上对经济业务事项统一登记核算，而另外

私自设置会计账簿进行登记核算的行为。（）

16.地方各级人民政府不属于《税收征管法》的遵守主体。（）

17.在会计工作的交接过程中，如接替人员在交接时 因疏忽没有发现所接会计资料在合法性、真实性、完整性方面存在的问题，接替人员也不对移交过来的会计材料的真实性、完整性负法律上的责任。（）

18.总会计师负责单位内部会计监督制度的组织实施，对本单位内部会计监督制度的建

立及有效实施承担最终责任。（）

19.纳税人享受减税。免税待遇的，在减税、免税期间不需办理纳税申报。（）

20.定期定额征收的方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。（）

四、综合题（共2题，每题10分）

1.2011年2月，某市财政局派出检查组对某国有外贸企业2010的会计工作经行检

查，发现存在以下情况：

（1）2010年2月，该企业财务处处长安排其侄女（持有会计从业资格证书）在财务处

任出纳，并负责保管会计档案。

（2）发现一张发票“金额”栏的数字有更改痕迹，发票出具单位在“金额”；栏更改处

加盖了其单位印章。经检阅相关合同、单据，确认其更改后的金额数字是正确的。

（3）2010年12月，由于全球金融危机的影响，企业出口产品滞销，经销业绩滑坡，企业法定责任人要求财务处处长对该年底的财务数据经行处理，以确保企业实现“盈利”。企业财务处处长遵照办理（该企业的行为尚不构成犯罪）。

要求：根据上述情况和会计法律制度的有关规定，回答下列问题。

（1）根据《会计基础工作规范》的规定，该处长的侄女可以在本单位从事的工作是（）。

A.债权债务核算B.出纳

C.稽核D.对财务会计报告的编制

（2）由出纳人员做会计档案保管工作违反了（）。

A.会计外部监督制度的规定B.会计岗位责任制度的规定

C.会计机构内部牵制制度的规定D.会计机构内部稽核制度的规定

（3）企业对（2）中发票的错误的处理办法应是（）。

A.退回原出具单位，并由原出具单位重新开具发票

B.退回原出具单位，并由原出具单位划线更正并加盖单位公章

C.接受单位直接更正，并说明情况，同时加盖单位公章

（4）对（3）中企业“处理”财务数据的行为，对其直接负责的主管人员和其他直接负责

人员，可以处以（）的罚款。

A.1万元以上B.2000元以上5万元以下

C.3000元以上5万元以下D.5万元以下

（5）下列关于（3）中企业财务处处长行为的说法，正确的是（）。

A.违反了爱岗敬业的要求B.违反了诚实守信的要求

C.违反了坚持准责的要求D.违反了提高技能的要求

2.振光有限公司是一家中外合资经营企业，2009发生了以下事项：

（1）1月21日，公司接到市财政局通知，市财政局将要来公司检查会计工作情况。公司

董事长兼总经理胡某认为，公司作为中外合资经营企业，不应受《会计法》的约束，财政部门无权来检查。

（2）4月15日，公司从外地购买了一批原材料，收到发票后，与实际支付款项经行时发

现发票金额错误，经办人员在原始凭证上经行了更改，并加盖了自己的印章，作为报销凭证。

（3）5月2日，公司会计科科长退休。公司决定任命自参加工作以来一直从事文秘工作的办公室副主任王某为会计科科长。

（4）6月30日，公司有一批保管期满的会计档案，按规定需要经行销毁。公司档案管理

部门编制了会计档案销毁清册，档案管理部门的负责人在会计档案销毁清册上签了字，并于当天销毁。

（5）12月1日，公司董事会研究决定，公司以后对外报送的财务会计报告由王科长签字、盖章后报出。

要求：根据上述情况和会计法律制度的有关规定，回答下列问题。

（1）根据我国会计制度的规定，《会计法》对（）有约束力。

A.我国境内民营企业B.我国境内中外合资企业

C.我国境内外资企业D.我国境内合伙企业

（2）下列发现发票金额开具错误时的做法，符合法律规定的是（）。

A.直接在原始凭证进行更改

B.将发票退回出具单位重开，不得在原始凭证更改

C.自己更改发票金额

D.按错误的金额填写

(3)该公司王某担任会计科科长不符合法律规定。因为会计机构负责人，除取的会计从业资格证书外，还应当具备（）资格或者从事会计工作（）年以上工作经历。

A.会计师；3B.会计师；5

C.助理会计师；3D.助理会计师；5

(4)下列销毁会计档案的做法，符合规定的是（）

A.会计档案保存期满需要销毁的，要由本单位档案部门提出意见

B.本单位档案部门与本单位会计部门共同进行审查和鉴定，编制会计档案销毁清册

C.单位负责人在会计档案销毁清册上签字

D.销毁时要有单位档案部门和会计部门共同派人监销

(5)公司对外报出的财务会计报告应当由（）签名签章。

A.企业负责人

B.主管会计工作的负责人

C.会计机构负责人

D.设置总会计师的，还需总会计师签名并盖章