门诊部财务管理制度

第一篇：门诊部财务管理制度

门诊部财务管理制度

第一章 总

则

一、为了规范门诊部财务行为和会计工作秩序，发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用，促进门诊部发展。依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合门诊部实际情况,特制定本制度。

二、门诊部财务管理任务:依法组织收入，努力节约支出，正确安排和合理使用资金；严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，确保国有资产和集体资产安全；认真编制和执行财务预算;积极推进绩效考核方法，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活动分析；进行经济预测，参与经济决策，做好医疗收费的管理工作。

三、门诊部财务管理范围：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、货币资金等，以及财务分析和监督检查。

四、门诊部财务管理实行“统一领导，集中管理”模式，一切财务活动在门诊部主任的领导下，由财务科统一负责管理。财务实行门诊部主任负责制。各医疗资金内的支付，由本单位财务科科长复核，门诊部主任审批，即可办理。

五、门诊部主任为门诊部财务总负责人,对门诊部财务负总责。财务科科长由门诊部任命，领导财务科的管理活动。

六、门诊部的财务管理接受财政、审计、物价等部门的指导和监督。

第二章 财务机构、会计人员、职责和任务

1.贯彻国家财税政策、法规，结合具体情况建立规范的财务模式，建立健全财务核算制度。

2.编制和执行财务综合预、决算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，有效地使用资金。

3.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

4.财务科参与研究、审批门诊部内有关财务经济事项，上报、下发有关财会、经济管理等方面文件。

5.财务科对门诊部财务机构和岗位设置、人员配备、会计核算等提出方案。负责选拔、培训和考核医院内的财会人员。

第三章 预算管理

一、预算编制原则

1.根据国家的有关方针、政策，按照财政部门下达的事业计划指标、任务，本着“收支统管，统筹兼顾，积极稳妥，依法理财”的原则。

2.在编制预算时，收入预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制，支出预算要量入为出，合理安排资金。

3.要坚持勤俭办院原则，开源节流，提高资金使用效率。

二、收入预算编制

收入预算编制以上年度实际收入情况，结合预算年度各医疗分支机构发展和工作计划，医疗收费标准和药品价格变动等因素为编制依据。

1.医疗收入。

门诊收入:以计划门诊人次和计划平均收费水平来计算。住院收入:以计划病床占用日数和按病床计划收费水平计算。

2.药品收入。

以上年度每门诊人次和每占用床日药费的实际收费水平为基础，结合预算年度业务量预计变动数计算。

3.其他收入。

根据具体收入项目的不同内容和有关业务计划分别采用不同的计算方法，逐项计算后汇总编制。

三、支出预算编制

支出预算以医院和各医疗单位发展、工作任务、人员编制、有关支出定额和标准、物价因素等为预算年度基本编制依据。

1.人员经费。根据预算年度平均职工人数，上年末平均工资水平，国家有关调资政策等计算编列。

2.药品费。根据预算年度药品收入预算和国家规定的加成率，参考上年度实际药品加成率计算。

3.卫生材料费。在上年度实际工作量和实际支出数的基础上，根据预算年度的计划及有关因素计算。

4.低值易耗品。根据上年的实际执行情况及预算年度业务工作量计算。

5.其他公用支出。在上年度实际支出的基础上，结合预算年度的计划合理安排。

6.月份用款计划。由各医疗分支机构按月编报。第四章 财产物资管理

财产物资管理包括固定资产、库存物资（低值易耗品、卫生材料）、药品管理等，医院财产物资按 “统一领导，归口负责”原则，财产物资采购由医院统一进行。

一、固定资产的管理

1.固定资产的标准：一般设备单价在500元以上，专业设备单价在800元以上，使用时间超过一年的设备。

2.固定资产的分类： ⑴房屋及建筑物。⑵专业设备。⑶一般设备。⑷图书。

⑸其他类固定资产。3.固定资产管理要求

⑴配备相应的管理人员，建立健全各项管理制度。

⑵建立健全管理三级帐、卡制度，即财会部门负责总账，财产管理部门负责明细账，使用部门负责建卡即台帐。

⑶实行责任制管理。贵重仪器、设备要指定专人管理，建立技术档案和维护、保养、交接及使用情况报告制度。

⑷财产物资管理部门与财会部门要定期对固定资产进行清查、核实，做到账实相符，帐帐相符。

⑸固定资产的购置和修缮要考虑到工作需要和财力可能，要进行科学论证，防止盲目购置，同时对新够进的设备要及时开展成本核算，防止设备闲置，造成资金投资浪费。

⑹房屋修缮要按照基本建设程序报医院审批。

⑺固定资产的转移、转让、出租、出借、捐赠、报废必须先报医院审批，按有关规定报财政部门批准后，方可处置。

⑻对盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，按规定进行账务处理。

二、库存物资的管理

库存物资要按照计划采购，定额定量供应的办法进行管理。

1.要合理的确定储备定额，既要满足业务工作的需要，又要防止积压、占用大量的资金，影响资金的使用效益。

2.建立库存物资的购买、验收、入出库、保管、领用等管理制度，降低物资的库存和消耗，提高物资的使用效益。

3.加强对库存物资的清查盘点，及时发现问题，堵塞漏洞，保证物资的安全和完整。

4.加强对在用低值易耗品的实物管理。对在用的低值易耗品采用“定量配置，以旧换新”等管理办法。

三、药品的管理

药品的管理要遵循“计划采购、定额管理、加强周转、保证供应”的原则。

必须正确的核算药房药品的销售情况，并按月计算药品综合差价率，核算药品费用并结转支出和以实现的药品进销差价。

第五章 对外投资和筹资

医院的对外投资是指以货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位或院企业、事业单位的投资和购买国家债券。由于对外投资直接影响到医院的利益和发展，其决策权力统一集中在医院，医疗分支机构不允许自行对外投资。

要做好预期风险和投资收益论证，把握投资能力，确保资金收回。

对外投资必须按照规定的程序，报经财政部门或主管单位批准。

医院是筹资的决策者，医疗分支机构不得擅自发生筹资行为。所筹资金专款专用，不准变相挪作他用。

第六章 货币资金管理

医院货币资金管理包括：银行存款管理、现金管理、往来款项管理。各医疗分支机构的货币资金使用，必须报使用计划，由医院总院长审批。

一、银行存款管理

1.各医疗分支机构银行账户由医院统一开设和管理。2.银行存款要严格遵守有关规定。

3.各医疗分支机构所收款项要及时存入银行，财会人员要及时和银行对账。

4.严格支票管理，不得签发空白、空头、远期支票，作废支票要妥善保管和处理。

二、现金管理

1.各医疗分支机构收入的现金要及时存入银行，不得坐支。库存现金不得超过规定限额，不得以白条抵现金。

2.现金必须按规定的范围使用。凡超出现金支出限额的，一律通过银行划转。

三、往来款项管理

1.医院加强对往来款项的管理，下属医疗分支机构要及时处理本单位债权债务。

2.对应收款项要及时收回，对确实无法收回的呆账，按有关程序报经核准后核销。

3.个人不得因私借公款。第七章 财务分析与监督检查

一、医院财务部门统一负责，组织医疗分支机构对医院内的经济活动资料进行收集和分析。

二、财务分析主要包括预算执行情况、业务收支及资金运用情况。

三、医院财务监督检查要以国家有关方针、政策和财经制度有关规定为依据，对医疗分支机构财务收支、财产物资管理、资金使用，以及医疗服务收费的执行情况进行监督检查。

第八章 考核与奖惩

一、医院对财务工作要实行考核与奖惩制度，以保证医院有关方针、政策的贯彻执行，保证各项工作任务的完成。

二、考核财务工作按规定的管理要求及有关内容进行。

三、医院对医疗分支机构的奖励制度，兼顾国家、医院、职工三者利益。具体办法由医院按国家有关规定另行制定。

财务部岗位职责

一、部长职责

1.在总院长领导下，主持本部日常工作，负责进行医院财务管理和财务核算工作。

2.认真贯彻执行国家财经政策、法规，核查监督财务收支、财务管理和资金使用情况，维护国有资产的安全与完整。

3.指导医疗分支机构结合实际情况，完善本单位各项财务管理办法。

4.合理组织收入，节约行政开支。按照国家规定的支出范围和批准项目，严格控制支出。

5.组织与编制医院及医疗分支机构的综合财务预算，并监督执行。6.经常检查各项财务制度的执行情况，检查有关会计核算的内容及有关财产帐实情况，要求会计信息真实完整。

7.会同有关部门，审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济政策制定工作。

8.负责向医院领导层报告医疗分支机构财务情况，并进行经济活动分析。

9.组织安排会计人员的继续教育、考核工作，会同有关部门制定财务人员培训计划，参与会计人员的任用、调配工作。

10.定期组织清查债权和债务，防止拖欠，严格控制欠账。11.保证医院资金财产的安全，协助相关部门进行经常的监督和必要的检查。

二、会计核算岗位职责

1.严格遵守《会计法》及相关的财经法规，认真审核原始凭证，按有关规定填制会计凭证。

2.原始凭证审核内容：原始凭证内容是否完整，手续是否完备，是否合法，对记载不完整、不准确、不符合规定的凭证，应退回补充或更正。

3.根据经济业务内容情况和有关规定分别设置明细账，按记账规则及时登记明细账。

4.及时清理债权债务，实行会计监督，维护财经纪律。5.按时编制会计报告，做到数字准确，内容完整，经济活动分析明了，报送及时。6.按会计档案管理要求，装订和保管当年会计凭证、账薄和报表。

7.完成领导交给的其他工作。

三、出纳岗位职责

1.严格执行国家《现金管理暂行条例》和银行结算制度。2.有关规定，办理现金收付业务和银行结算业务，保管好库存现金及现金、银行账薄。

3.严格遵守银行核定的库存现金限额，不得以“ 白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。

4.每天认真登记现金、银行存款日记账。做到日清月结，并与库存现金及总账核对相符。

5.每月与银行对账，按时编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与银行对账单余额相符，及时查询处理未达账款。

6.随时掌握银行存款余额，不准签发空白支票，不准将银行账户借给任何单位或个人办理结算套取现金。

7.保管好出纳印签章、空白支票、保险柜钥匙，做好现金、银行凭证的保管、传递及交接工作。

8.完成领导交给的其他工作。

第二篇：中医门诊部财务工作管理制度

中医门诊部财务工作管理制度

一、财务处工作制度

1、正确贯彻执行《会计法》、《会计基础工作规范》、《门诊部财务制度》和《企业财务管理制度》等各项财经政策，加强会计核算和财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，同一切贪污盗窃，违法乱纪行为作斗争。

2、严格执行国家对药品作价的规定和《浙江省医疗服务价格》和《杭州市医疗服务价格》等物价政策，合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的应抓紧收回。凡是预算外的，无计划的开支应坚决杜绝。对于临时必须的开支，应按审批手续办理。

3、根据总部及门诊部事业发展计划，正确及时编制和季度的财务计划（预算），保证经营业务经费的需要，办理会计业务。根据上级总部的要求，按时报送会计月报、季报、半年报和年报（决算）。

4、加强门诊部的经济管理，定期进行经济活动分析，及时向门诊部及总公司领导提供有价值的财务分析资料，以便领导正确决策，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。

5、凡本门诊部对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。凡白条、三联收据、自制收款收据等一律不能作为正式凭据，出差或因公借支，须经门诊部领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。

6、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。

7、财务部门应与有关部门配合，定期对固定资产（房屋、设备、家具、器械等）和流动资产（药品、低值易耗品、卫生材料等）等资产和物资进行经常性的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。

8、每日收入的现金要当日送存银行、库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导批示处理。

9、会计核算、原始凭证、帐本、工资清册、财务报告、财务决算等，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。

二、财务管理规定

1、预算编制按照事业发展计划，采取门诊部领导、财务部、各相关部门相结合的办法。由财务部拟定门诊部预算，经门诊部领导办公会审议通过，报上级总部批准后，由财务处统一掌握执行。

2、收支预算要参考上实际支出水平以及本工作计划、采购计划、收入预算、物价变动等因素，既要保证医疗业务活动的需要，又要本着开源节流，增收开收，量入为出，量力而行的原则编制，基本略有结余。

3、严格执行国家规定的财务制度、开支标准和开支范围，按照批准的预算和计划所规定的用途，建立健全支出管理制度和手续，提高资金使用效果。

4、在门诊部主任统一领导下，各项支出由财务处统一安排，掌握使用，根据批准的预算，由有关职能部门负责，按制度规定及定额标准，实行指标控制。

5、各职能部门预算内开支，要提出资金使用计划，由财务处审核后执行。超预算或计划外开支，有关部门要提出书面报告，交行政部审核其必要性后，由门诊部领导批准执行。

6、固定资产实行财务部负责总账和明细账，使用部门负责台账(建卡)的制度。

7、低值易耗品实行“定额管理、定期核销、部门核算”的管理方法，根据各部门的实际消耗量，核定消耗定额，按定额以旧换新。

8、药品实行“金额管理、数量统计、实耗实销”的管理办法，合理核定药库和药房储备资金。

9、卫生材料和其它材料按照“计划采购、定量定额供应”的管理办法，部门或个人不得以任何理由擅自购买。

10、专项资金的管理，遵循“先提后用、量入为出、专款专用”的原则，按

照规定的用途和开支范围以及开支标准办理。

11、凡固定资产、办公用品、药品、卫生材料等财产物资的购买，必须办理入库。

12、本规定未尽事宜，按有关制度规定执行

三、财务收支管理制度

1、门诊部各项收支必需列入预算，实行收支预算管理：

①业务收入根据上的实际水平，结合预算的工作计划，预计的门诊人次并根据上级部门规定的药品控制指标分别确定门诊收入，医疗收入和药品收入，并报主管部门及财政部门批准执行。

②财政补助收入及上级补助收入应根据主管部门核定的额度、分配的意向编制。

③人员经费的支出，就根据预算平均职工人数，临时用工人员数、离退休人员数，并结合上实际人均人员经费支出水平和国家的有关工资福利政策、社会保险政策计算编列。

④专用材料费用的支出根据预算的药品收入数结合上的药品综合差价率和药品价格政策变化因素计算确定。卫生材料根据预计的医疗收入额和百元医疗收入消耗比例计算确定。

⑤其他公用经费的支出，凡与职工人数成比例增减的费用，以职工人数作为费用定额编制，如行政办公经费、水电费支出等，凡与业务量有直接关系的费用如业务用水电费、医疗印刷费等应以门诊人次作计算单位来确定相关费用，凡与实物消耗量有关的费用，根据实物消耗来确定费用。

2、严格执行国家规定的收费标准

门诊部的各项医疗收费要认真执行国家的医疗服务价格政策，任何部门和个人不得巧立名目乱费。门诊部的物价员，应及时检查和收集医疗收费情况，保证门诊部收入的合法性、完整性。

3、加强收费票据的管理

收费票据必须分财政部门统一监制，所有票据须由财务部统一管理，实行领用核销制度。不得出借出让收费票据，行政事业性收据不得用于经营性收费。

4、门诊部的全部收入纳入财务部门统一核算和管理。

门诊部的收费主要由挂号、收费处办理，其他各种收费及收款由财务部出纳统一办理，任何部门和个人不得向病人或单位直接收取任何费用。挂号、门诊收费员应将每日收到的现金及支票及时存入银行，同时将收费日报表及附件送交财务部，财务部出纳应根据收入凭证及时入帐。严禁任何部门私设小金库。

5、实行成本核算。加强门诊部成本管理，做好与成本核算有关的各项基础工作，建立健全与成本核算有关的各项记录，保证成本核算原始资料真实、完整。门诊部应严格遵守国家规定的成本开支范围，正确划分费用支出界限。

6、专项资金实行专款专用，项目完成后应报送专项资金支出决算和使用效果书面报告，接受上级主管部门的检查、验收。

7、严格控制支出，提高资金使用效率。门诊部的各项开支要按批准的预算及规定的经费开支范围、标准执行，并严格按门诊部的审批程序和范围办理审批手续。

四、内部牵制制度

为加强会计人员之间相互制约、相互监督、相互核对，提高会计核算工作质量，防止会计事务处理中发生的失误和差错以及舞弊行为，特制定内部牵制制度。

1、现金、银行存款的支付，应由门诊部领导和财务负责人审核批准，出纳人员付款。财务部办理任何一项经济业务，必须由两人或两人以上人员共同分工负责（银行结算业务的财务章和法人章必须由两人分开管理）。

2、门诊部购入材料、药品，应由门诊部领导审批，采购员采购，药品检查员、仓库保管员、采购员验收入库，会计根据入库单登记入帐。

3、用材料、药品，由库管人员发货，经办人员领用，会计根据出库单入帐。

4、发放工资，由人事管理部编制工资表，财务部审核后，出纳向银行提取现金，分发工资。

5、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

6、会计不得兼任现金及实物的保管工作。

五、稽核制度

稽核制度是指在会计机构内部指定专人对有关帐证进行审核、复查的一种制度。

1、会计凭证稽核：原始凭证所记载经济事项的内容、单价、数量、金额等是否一致；原始凭证是否合法、真实、完整，所具要素是否齐全；应用的会计科目是否正确，记帐凭证是否连续编号；记帐凭证所附单据张数是否正确等。

2、会计帐簿的稽核：校核会计帐簿的登记是否以审核无误的会计凭证为依据；会计凭证的日期、编号、业务内容、摘要、金额等是否逐项记入帐册；记帐凭证上的签章是否齐全、记帐符号是否注明；是否顺序、连续登记；是否按规定过次承结帐帐页；总帐与明细帐是否相符等。

3、会计报表的稽核：审计会计报表是否按国家统一会计制度的规定定期编制；会计报表是否根据登记完整、核对无误的帐簿记录进行编制；数字是否真实、计算是否准确、内容是否完整；有关责任人的签章、单位公章是否齐备等。

4、稽核人员发现不真实的会计凭证、弄虚作假、隐瞒篡改会计记录的行为，应立即加以制止并责令限期改正，及时报告财务责任人和单位领导。

5、审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定，对稽核中发现的问题应及时予以纠正。

6、审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符；不符时应责令有关人员查明原因，并提出整改措施。

六、会计监督制度

1、会计监督是会计的主要职能之一，是保证会计核算的真实性、合法性的主要手段。要经常教育引导财务会计人员，提高认识，端正思想，秉公办事，按照《会计法》和《会计人员职权条例》以及有关规定，坚决做好会计监督工作。

2、会计监督是每个会计人员的责任。在制定各级会计人员职责中均应具体、明确地作出规定并定期检查落实。

3、各级会计人员在经办每一项经济业务时，都要取得合法的原始凭证和必要的审批手续。对不合法、不真实、不完整、不清楚、手续不健全的原始凭证，不予受理。要求其更正、补充、补办手续

4、凡购入物都必须履行审批、采购、验收入库、入账等手续。对不合格的设备、临近到期药品、残次品以及非正当渠道购入的一切物品，或数量、规格、含量、金额不符的，保管员不予验收，会计不予报销。

5、经批准外购材料，设备，严格按合同办事。对外地的一切托收要严加管理和控制，货没到或未到齐，以及品种、规格质量、数量、价格等与合同不符的，应立即提出拒付或部分拒付。

6、对于大型设备购置、基本建设项目严格计划管理。超计划、无计划、无审报手续自行购置物品，一律不予付款。

7、对违反财经纪律、财务制度的现象，要向领导提出意见和建议，无效时，一面执行，一面向上级有关部门反映，对控购商品的购置，要事先申报，未经批准，财务部不予报销。

七、现金管理制度

1、现金支出范围

①支付职工和临时工工资，各种补贴、津贴、福利费、劳务提成、加班费。

②出差人员必须携带的差旅费。

③零星开支及购买办公用品等。

④单笔开支超过1000元的必须使用转帐或者支票付款，不得以现金支付。

2、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准透支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条

顶库。

3、派人到外采购，其采购款项，必须由财务部通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。

4、预借差旅费，出差人员按出差时间长短，路途远近，匡算出所需金额，由本人填制借据，门诊部领导审签后借支。

5、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向财务部负责人报告。查明原因及时处理。

6、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章，要确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。

7、出差人员的各项借款，在出差人员返回后，必须一周内到财务部结算报销。原则上必须遵守前帐不清，后帐不续，所借款项金额不能超过其一月工资。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经领导批准，同时要指定他人按期结账，凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。

八、原始凭证管理制度

1、所取得的原始凭证必须具备：凭证的名称、填制日期和编号；接受凭证单位的名称：业务内容、数量、单位和金额；填制单位的名称和财务专用章；经办人员签章。内容必须真实、完整。

2、经济业务发生时，要及时取得或编制原始凭证。经领导人、验收人、经办人签字后，及时送交财务部门。

3、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的合法印章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人的签名或盖章。

4、凡填有大小写金额的原始凭证，大小写必须要一致。

5、购买实物的原始凭证，必须附有入库验收证明。

6、一式几联的原始凭证，必须注明各联的用途，并且只能以一联作为报销凭证。

7、财务部对原始凭证要认真进行审核。审核凭证对应的经济业务和内容是否填写齐全，原始凭证是否合法，数字计算是否正确，手续是否完备，书写是否清晰。对违反财经纪律和制度、内容填写不全、计算有误、手续不完备、书写不清楚的原始凭证，会计人员应拒绝付款、报销或执行。对于弄虚作假、营私舞弊，伪造涂改凭证等违法乱纪行为，要拒绝执行并及时向有关单位报告。

8、原始凭证不得外借，其他单位确需借用时，经门诊部领导和财务负责人批准，可以复制；向外单位提供的原始凭证复印件，应在专设的帐簿上进行登记，并由提供人员和接收人员共同签名和盖章

9、对从外单位取得的原始凭证，遗失后，应当取得原开出单位盖有合法印章的证明，注明原来凭证的号码、金额等内容，并由经办人签名、单位领导和会计负责人批准后才能代作原始凭证。

10、原始凭证所记载的各项内容不得涂改，随意涂改的视为无效单据，不予报销。

11、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，严肃认真、实事求是地记录各项经济业务的真实情况，并做到计算正确、真实可靠。

九、财产清查制度

1、定期对固定资产、库存物资清查。

2、财产清查小组必须有会计人员参加。

3、根据各部门的需要，中小型器械由采购部集中采购。

4、各种库存物资由采购员进行采购。

5、财产物资的维修由设备和后勤人员根据分工负责。

6、购入的库存物资由专人管理，材料的领发必须符合有关手续。

7、在清查过程中，如果发现药品、材料的溢亏必须报告主要领导。物资的溢亏要查明原因。对超出合理范围的溢亏，物资管理人按其责任给予奖励或惩罚。

十、财产物资管理制度

1、门诊部财产物资的管理，必须坚持统一领导、计划供应、定额配备、归

口负责的原则。

2、凡本门诊部购进的固定资产和财产物资，必须经保管人员和采购人员办理入库登账后，方可凭入库单和发票到财务部报销；否则财务部不予办理结算手续。

3、严格物资领发、调拨手续。物资的领发、调配和调换，均应填写物资领发、收回凭证，并依据凭证增、减等有关部门的保管账。调出或调入，应凭领发单或上级主管部门的物资调拨单，办理领发或调拨手续，并及时调整财产账。

4、对低值易耗品及办公用品等实行严格审批定额消耗的管理办法。办公用品按部门人员定额控制使用，不得突破。超过计划领用须经门诊部领导批准，追加计划后发放。

5、家具、器具、医疗器械等，实行部门包干使用的办法，填制物资包干登记表一式三份，物资保管部门及使用部门各执一份。领用时填的领用单，据以增加部门包干物资；交回时，填制交回单，据以减少部门包干物资。

6、实行定期清查与随时抽查相结合的管理办法，对门诊部的财产物资，要每年组织人员进行一次清查。盘盈或盘亏要及时查明原因，分清责任，报告领导及上级处理。

7、加强物资仓库管理。保管员对仓库物资要做到心中有数，确保无虫、无鼠、无霉烂，要提高警惕，防火防盗，对某些积压不用的物资，要及时向领导提出处理意见，经批准后及时处理。

8、建立健全并管好物资账。分别设置固定资产账、分类账、明细分户账、材料账、低值易耗品账。会计同保管人员要分工协作，务使账账相符，账物相符。

9、私人不得借用公物，特殊情况须经门诊部领导批准，并须在限期内主动归还。若有损坏或丢失，应酌情赔偿。

10、不能继续使用的固定资产，要由保管人员填制报废单，核准后入废品仓库保管，经科、院领导的批准后，由保管员或财务处做账务处理。

十一、财务报销制度

1、对原始单据的一般要求：

①发票必须是发票联和报销联，用复写纸或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据

②内容要齐全台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。

③印章要齐全须有收款单位合法印章及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的发票。

④从外单位取得的原始单据，因保管不善，被盗、遗失、后果自负，不予受理。

2、对各项支出报销。须由经手人签名，部门主管审核，门诊部领导审批，财务部复核后，方可付款。

3、差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水笔填写数人一起，要有结算人，负责人的签章。

4、购买仪器、设备、材料等各种物品，由采购部按计划统一购买，各使用部门不得自行购买。在特殊情况下，必须自己购买时，须经门诊部领导批准，由采购部验收入库。

5、临时工的工资，由人事部填制临时工工资花名册，有领酬人、经手人、门诊部领导的签章。

6、各部门的加班费、夜班费等报酬的报销，每季度由部门负责人填写有关单据，交人事部审核后，由分管领导签章，方可报销。

十二、会计档案管理制度

1、会计档案包括会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算业务资料，必须严格按照财政部和国家档案局制定的《会计档案管理办法》规定，进行科学管理，妥善保存，存放有序，查找方便。

2、财务部的全部会计档案，由财务部指定专人负责装订、整理及造册，会计负责保管。

3、对记账凭证，应在每月终了10日内按编号顺序装订成册，装盒保存。

4、每年终了20日内，要将全年所有账簿集中整理，装袋保存，将所有会计报表按顺序装订成册，妥善保存。

十三、固定资产管理制度

1、门诊部固定资产实行归口管理，分级负责，责任到人的管理责任制（贵重仪器、设备要指定专人管理，制定操作规程，建立技术档案和维护保养、交接以及使用情况报告制度）。

2、固定资产实行账卡制，财务部设置固定资产总账及明细账，使用部门兼职人员建卡片账（台账）（固定资产总账科目的登记内容及方向，要与明细科目的登记内容、记账方向完全一致）。各科密切配合，定期或不定期清点实物，核对账目，要求账物相符，防止物资积压、损坏、变质、被盗等情况的发生，积极指导协助有关人员管好、用好固定资产。

3、固定资产的范围，主要单位价值在2000元以上，使用期限在一年以上（不含一年），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上（不含一年）的大批同类物资，应作为固定资产管理。

4、财务部门对各种固定资产要切实加强管理，记好明细帐，严格执行采购、验收、出入库、调拨、变价、报损、报废等手续。对调入，亦应及时办理编号建账、入库、分配等有关手续，并根据凭证或合理作价，载入固定资产总账和明细分类账内。

5、各部门增设家具、设备、仪器时，均需事先按规定（或计划）作出计划，经过审批手续方可购置与供应。

6、凡属固定资产管理的物资，须无偿调拨或折旧作价处理和报废时，均须报经门诊部领导审批，并以此据作账务处理。

7、各部门领用的各种固定资产，不准随意变动，如确因工作需要，在部门之间进行调配时，须经有关管理部门办理过户手续。对各部门某些不再使用或有

多余的固定资产，管理部门应予调出，以防止物资财产积压和浪费。

8、财务部门每年对固定资产全面清查，核对一次，发现余缺应及时作出记录，查明原因，提出处理意见，按报批手续报门诊部领导批准后进行账面调整。需追究责任者，按有关制度规定处理。

9、建立固定资产管理档案，房屋及建筑物的地质资料，设计、施工及竣工图纸，电器、水暖安装路线等有关材料，应由行政部归档保存。

10、固定资产的管理和使用应纳入部门工作的重要范畴，做到合理使用，管理完善，因玩忽职守或违反规定造成财产损失者，当事人或部门必须立即写出书面报告，述明原因，根据情节按有关规定加以处理，对隐情不报者应严加处罚。

十四、低值易耗品管理制度

1、医院低值易耗品实行定额管理、定期核销、部门核算的原则。

2、凡不够固定资产标准，又不属材料范围的用具设备（医用设备单位价值在800元以下，通用设备单价在100元以下，使用年限不够一年的，均属低值易耗品范围），例如低值仪器、仪表、工具、玻璃器皿、一般用具、脸盆、暖瓶，独立使用的元件、配件等，均属低值易耗品。

3、行政部根据门诊部各部门低值易耗品实际消耗的统计分析资料，并结合当年门诊部经费的可能和库存情况，在认真调查研究的基础上，作出采购计划，报门诊部领导审批后购买。内各月份的低值易耗品的购置，可在批准的预算或储备定额内组织采购。

4、低值易耗品入库前，必须及时认真组织验收办理入库手续。验收时必须注意质量的检查；验收中发现问题应立即根据有关规定向供货或运输单位提出，及时办理退换赔补手续。

5、库房低值易耗品的管理应科学化，做到存放有序、零整分开、账物对号、固定存放，便于收发和检查，严防损坏、变质、丢失。

6、严格领退手续，领用低值易耗品，应设立登记簿，登记其分布、使用及消耗情况，定期保管。使用损耗后，及时办理手续，以旧换新。

7、建立清查盘点制度，坚持日清、月结、季盘点。盘点内容一般包括收发有无错误、账物是否相符、物品有无变质及损坏情况。

8、清查盘点多年不用的积压，呆滞低值易耗品，对其应按有关规定，积极进行修旧利废、改制利用、变价出售和调剂处理。使用部门对于领取后多年不用的低值易耗品，应当办理退料的手续。

9、建立对账制度，仓库与财务保持金额账目相符。仓库保管应做到账、卡、物相符。

10、对管理不善造成国家财产浪费、损失、私人挪作它用的部门或个人，按有关规定处罚。

十五、报废及赔偿制度

1、报废

①凡医疗器材因使用年久，自然老化不能修复；因技术落后，无使用价值；损坏后无修复价值时，可按程序及规定办理报废手续，予以报废。

②需报废的各器材，必须经维修部门和有关人员进行鉴定，出具证明方可报废。

③报废时由各部门填写报废单，一式二份，随同物品一起送交行政部，办理报废手续。如因责任事故造成器材报废时，还应追究当事者责任。

2、赔偿

①由于管理不善造成低值易耗品丢失或损坏，按原价赔偿。工作中不慎损坏的低值易耗品，按其原价的50%赔偿。

②由责任心不强，未按要求操作，造成仪器损坏，损坏机件价值千元以上，按10%赔偿；千元以下按30%~50%赔偿；万元以上者酌情研究赔偿；丢失者按原价赔偿。仪器损坏后，非维修人员擅自修理，致使损坏加重时，均按此条规定处理。

③凡故意损坏低值易耗品，应按原价加倍赔偿，仪器设备的赔偿价格按其使

用年限折旧后确定。

④各类物品发生损环后，对隐情不报者加倍处罚。

第三篇：门诊部管理制度

一、门诊部管理制度

（一）门诊工作制度

1.认真贯彻执行党和国家的卫生方针政策，自觉遵守国家的卫生法律法规，服从卫生行政部门管理，依法执业。

2.严格遵守医疗护理各项技术操作规程，防止医疗事故发生。

3.将本机构《医疗机构执业许可证》正本悬挂于醒目位置，执业地点、执业范围、负责人等登记项目发生变化，提前申请变更。

4.按照核准的诊疗项目执业，完成卫生行政部门指令性工作任务，主动参与突发公共卫生事件医疗救治工作。

5.每天开诊前做好相应准备工作，等候病人就诊。

6.认真、规范、准确地书写门诊病历，填写门诊日志，并编目保存。

7.对病员认真检查，合理治疗，科学用药。对疑难病人2 次门诊不能确诊者，及时转上级医院。对急、危重病员，给予优先接诊，积极进行抢救治疗。

8.认真开展诊所内部设备、设施消毒工作，依法处置医疗废物、废水，保证医疗安全。

9.树立以病人为中心的服务理念，认真诊治每一位患者，为患者提供热情周到的服务。医务人员工作时衣帽穿戴整洁，佩戴胸卡。保持环境清洁。

10.依据国家有关价格政策，制定合理的各项业务收费标准并公示，收款后出具正规合法的票据。

11.开展健康教育，大力宣传卫生防病知识。

二、医务人员工作制度

1.关心体贴病员，态度和蔼，有礼貌，有耐心地解答问题，尽量简化手续，在保证疗效的前提下积极采用便宜的检查和治疗方法，合理检查，科学用药，尽可能减轻病员负担。

2.做好疫情报告，确诊或疑似法定传染病时，必须及时填写“急性传染病报告卡”，向区疾病预防和控制中心报告。

3.认真填写原始登记和规定报表，经常分析初、复诊比例和病人就诊规律，不断提高诊断符合率等。

4.医师要加强对换药室、治疗室的检查指导，必要时，要亲自操作。

5.严格执行消毒隔离制，防止交叉感染。

6.门诊应保持清洁整齐，改善候诊环境，宣传疾病预防、计划生育、优生优育等卫生知识。

处方制度

1.具有执业医师资格证书的医师才能坐诊处方。

2.处方使用中文或拉丁文，以蓝黑墨水或黑墨水书写。

3.处方内容应包括：诊所全称、门诊号、处方编号、年月日、病员姓名、性别、年龄、住址、药品名称、剂型、规格及数量、用法、用量、医师签字、配方、发药人签字、药价。

4.一般处方以三日量为限，对于某些慢性病或特殊情况可酌情适当延长。处方当日有效，超过期限须经医师更改日期，重新签字方可调配。医师不得为本人及其家属开处方。

5.麻醉药品、精神药品、医疗用毒性药品的处方，应遵照国家有关管理麻醉药品的规定执行。6.药品及制剂的名称、使用剂量，应以中国药典及卫生部（省、市、区卫生厅局）颁发的药品标准为准。如医疗需要，必须超过剂量时，医师须在剂量旁重加签字方可调配。未有规定之药品可采用通用名。7.药品剂量、数量一律使用公制和阿拉伯字码书写。药品用量单位以克(g)、毫克(mg)、毫升(ml)、国际单位(iu)计算；片剂、丸剂、胶囊剂以片、丸、粒为单位，注射剂以支、瓶为单位，并注明浓度、含量。

8.西药处方每一药品须另起一行。麻醉药品、精神药品、医疗用毒性药品与普通药，内服药与外用药不得同开一张处方。

9.处方必须由医师本人书写，不准代签，严禁先签好空白处方由他人临时填写药名、数量等。任何人不得摹仿医师在处方上签字。每张处方仅限１人。严禁以甲病人名字给乙病人开方取药。

10.药品用法应写明冲服，含化、口服或皮下、肌肉、静脉注射，以及每次剂量和每日用药次数。外用药品应写明用法及用药部位

11.药剂人员不得擅自修改处方，如遇缺药或处方错误等特殊情况需修改处方，应通知医师修改签字后才能调配。凡不合规定的处方，药剂人员有权拒绝调配及发药。

12.药剂师（士）有权审核处方，指导并监督医生科学用药，合理用药，对于违反规定，乱开处方、滥用药者，药剂人员有权拒绝发药。

13.项目书写完整，药名、剂型、单位、用法书写正确，不得涂改，如有修改时，医师应在处方修改处签字。处方年龄项应按实足“岁”或“月”填写。

14.一般处方保存一年，到期登记销毁。

处置、治疗室工作制度

1.保持室内清洁整齐，做好治疗前的准备工作。

2.严格执行无菌管理，无关人员不得入内。

3.严格执行隔离消毒制度、防止交叉感染。

4.严格执行无菌操作规程，操作时必须穿工作服、戴工作帽及口罩，注射必须一人一针一管或使用一次性注射器、输液器。

5.各种注射应按处方和医嘱执行，并事先询问有无过敏史，对病员热情、体贴。

6.凡规定做过敏试验的药物，必须按规定做好注射前的过敏试验，注射后30分钟以后方可离开门诊。

7.严格执行三查七对二注意。三查：查药品剂量、标签、有效期； 七对：对床号、姓名、药名、浓度、剂量、时间、用法；

二注意：给药前注意询问有无过敏史；用药后注意观察反应。

8.换药时，先处理清洁伤口，后处理感染伤口。特殊感染不得在换药室处理。

9.每做完一项处理，要及时清理，用过的一次性注射器和针头放入0.2%过氧乙酸中浸泡30分钟后回收统一处理。各种医疗用具，使用后均应消毒。治疗室清洁用具应专用，废弃物不能放入生活垃圾内。

10.准备抢救药品器械，放于固定位置，定期检查，及时补充更换，一旦出现过敏反应，必须及时处理。联合用药应当注意配伍禁忌。

11.除固定敷料外，一切换药物品均需保持无菌，并注明灭菌日期，超过一周者重新灭菌。无菌溶液（生理盐水、呋喃西林等）超过三天重新消毒。无菌钳浸泡于器械消毒液中，浸泡的高度为无菌钳轴节以上2—3cm处，器械浸泡液每周更换二次。

12.治疗室每日用紫外线照射消毒30分钟。

13.器械物品分类放置在固定位置，标签明显，字迹清楚。损耗统计，及时请领，严格交接手续，每月清点一次物品。

病历书写制度

1.门诊病历记录由接诊医师在患者就诊时及时完成。

2.记录一律用钢笔（蓝或黑墨水）或圆珠笔书写，力求通顺、完整、简练、准确、字迹清楚、书面整洁。病历不得涂改、补填、剪贴、医生应签全名。

3.记录一律用中文书写，疾病名称或个别名词尚无恰当译名者，可写外文原名。药物名称可应用中文、英文或拉丁文，诊断应按照疾病名称填写。

4.门诊病历内容包括门诊病历首页（门诊手册封面）、病历记录、化验单（检验报告）、医学影象检查资料等。病历的每页均应填写病人姓名、页码。各种检查单、记录单均应清楚填写姓名、性别、日期。

5.初诊病历记录书写内容及要求

⑴封面：一般项目（患者姓名、性别、出生年月、民族、婚姻状况、职业、住址及联系方法、药物过敏史）。

⑵内容：

①首诊日期：年、月、日，急诊要注明时、分（年、月、日、时、分）。

②主诉：主要症状（或体征）及持续的时间。

③病史：本次疾病的起病日期和主要症状，简要发并经过和就诊前诊治情况及与本次疾病有关的过去史。

④体检： i一般情况：急诊病人常规测量T、P、R、BP，一般患者根据病情重点选择。ii阳性体征及有助于本病鉴别诊断的阴性体征。iii辅助检查结果。

⑤诊断：诊断或初步诊断。

⑥处理意见： i应记录使用的药品名称及使用方法。ii记录实验室检查和辅助检查项目。iii记录假单给假时间、传染病、疫情报告时间。

⑦签名：经治医师签全名。

6.复诊病历记录内容及要求：

⑴日期：年、月、日。急诊注明时分。

⑵上次诊治的病情变化和治疗反应。时隔三个月以上复诊，体检视同初诊。

⑶体检：重点记录原来阳性体征的变化和新发现阳性体征。

⑷补充的实验室或其他特殊检查。

⑸诊断：对上次已确诊的患者，如无变更，可不再写诊断；否则要再次明确诊断或写修正诊断。

⑹处理：签名与初诊病历书写要求相同。

7.各种症状、体征均须应用医学术语，不得使用俗语。重要检查化验结果应记入病历。

8.经治医师要严格执行疫情报告制度，发现法定传染病除在病历上注明外，必须按规定报告。如有药物过敏须用红笔在病历封面标明。

9.根据病情给病人开诊断证明书，病历上要记载主要内容，医师签全名，未经诊治病人，医师不得开诊断书。

消毒隔离制度

1.医护人员工作时要着装整齐、清洁。

2.病人在指定区域候诊、检查和治疗，不得随处走动。

3.医护人员进入处置室、治疗室应戴帽子和口罩。

4.保持室内空气新鲜，经常通风换气，湿擦桌椅，用消毒液拖洗地面，紫外线照射或用消毒液喷雾消毒，痰盂内放1:200的“84”消毒溶液。

5.严格执行无菌操作规程，隔离伤口用物应立即消毒处理。

6.诊疗换药处置等工作前后均应洗手，必要时用消毒液泡洗。7.每天检查无菌物品是否过期，用过的物品与未用过的物品分开放置，并有明显标志。所有无菌物品有效期不超过一周，过期应重新消毒灭菌。无菌器械容器、器械盘、塑料罐、持物钳等定期消毒。消毒液定期更换，并贴有更换标签。

8.体温计用后，应用消毒液浸泡。

9.污物箱应带盖，并经常消毒。

10.病人使用的床单被服等要定期更换和消毒，换下污衣被服，放于指定处，不得随意乱丢。被脓、血、排泄物所污染的敷料和布类等采用可靠的方法进行浸泡消毒后洗涤，必要时再行煮沸消毒，小件敷料可焚烧处理。

11.室内要经常进行消毒，如有污染，随即清除和消毒，对不明高热病人或疑似传染病人，在病人离开后要进行沏底消毒。

12.厕所必须保持洁净，每天由卫生员进行两次消毒，厕所地面及便池内外，不得有污染痕迹，如有病人排泄物等，应即消除和消毒。打扫厕所的清洁工具，与打扫其他场所的工具应严格分开。

药品管理制度

1.药品必须确定专人专管，建立药品帐册，对出入库药品及时记帐，以保证帐物相符。

2.药品入库要验收药品的批准文号、生产批号、有效期、失效期、注册商标等，防止购进假劣药品。

3.药品的存放应按剂型分成片（丸）、注射剂、糖浆剂、冲剂等进行分区分类。

4.特殊药品的管理要实行五专：“专人负责、专柜加锁、专用帐册、专用处方、专册登记。” 5.对有效期的药品，应按有效期的远近，按批号依次摆放，本着先进先出、近期先出、储存期短的先出原则。

6.药柜应保持整洁干燥，防止药品受热、受潮、霉变而变质失效。

7.领取药品时要有手续，认真检查药品质量，确保药品符合药典规定，不多领、多存，根据临床需要，及时发放，做到准确、安全、有效。

8.药品上柜橱要摆放整齐，分类定位做到片剂与针剂、内服与外用药品分开。

9.对有失效期的药品，应建立有效期药物周期表，便于检查核对防止过期失效。

10.配方人员必须认真负责。配方前，查对姓名、性别、年龄、处方日期。配方时，查对处方的内容、药物剂量、含量、配伍禁忌。发药时，实行“四查、一交代”：查对药名、规格、剂量、含量、用法与处方内容是否相符；查对标签（药袋）与处方内容是否相符；查药品包装是否完好、有无变质。安瓿针剂有无裂痕、各种标志是否清楚、是否超过有效期；查对姓名年龄；交待用法及注意事项。

11.对药品消耗做到日清月结，及时报帐。

12.定期清点、检查药品，防止积压、变质，如发现有沉淀变色、过期、标签模糊等药品时，应停止使用。

13.每月盘点一次，做到药品进、销、存、帐目清楚，帐物相符，根据药品消耗和存量、做好药品金额结算，并根据药品使用情况，及时调整、制订进货计划。

14.库存药品管理，做到无伪劣品，无过期、失效、霉变药品。

15.处方药帐应根据规定妥善保管，保存期不少于二年。

差错、事故登记报告处理制度

1.严格执行各项规章制度，积极采取各种防范措施，有效地防止和避免重大差错事故的发生。2.发生医疗差错、事故，应立即采取补救措施，减少不良后果。对重大事故，应及时向卫生行政机关报告，必要时申请医疗事故鉴定。3.建立医疗差错、事故登记制度，及时登记，不得有意隐瞒，要认真调查分析事发的详细经过、原因及后果，通过讨论和分析，订出预防措施。

4.发生医疗差错、事故的有关记录、化验等原始资料以及造成事故的药品、器械等样本均应妥善保存，任何人不得涂改、伪造、隐藏、销毁、丢失，以备鉴定。

5.情况检查清楚后，由有关部门做详细说明。任何人不得随意向其家属及单位解释。

6.必须严格遵守保护性医疗措施。

医疗收费制度

1.牢记救死扶伤的职业道德，树立良好的医德医风，加强医德修养，提高医疗质量，改善服务态度，坚持因病施治、合理检查、合理用药、合理治疗的原则，减轻病人负担。

2.加强药品价格的管理，严格执行政府批准的基本医疗服务收费标准，将主要收费标准悬挂公布于众，规范收费行为，不得擅提收费标准。

3.收费员工作必须细心负责，热情和蔼，准确掌握药价和各种收费标准，简化手续，方便病人。

4.交付现金要唱收、唱付、当面点清，开出收据，留有存根复核和备查。对医保病人，要严格执行有关规定。

5.收费处要建立交接班制度。交班时现金必须当面点清，最后汇总，清点钱、帐相符后交会计、出纳处理。如有不符，需立即查找原因，及时解决。

6.开展医疗成本核算工作，定期进行医疗成本的核算。

医疗质量管理制度

1.必须把医疗质量放在各项工作的首位，把质量管理纳入日常工作中。

2.建立健全质量保证体系，根据上级有关要求和医疗工作的实际，建立切实可行的质量管理方案。

3.质量管理方案的主要内容包括：制订质量管理目标、指标、计划、措施，进行效果评价及信息反馈等。

4.加强质量管理自我教育，参加质量管理的各种活动。

5.质量管理工作应有文字记录，并由质量管理组织形成报告。

6.经常对各项医疗工作按照制订的管理方案进行质量考核，严把医疗质量的事前、事中、事后控制。

合理使用抗生素制度

1.严格掌握抗生素的适应证、禁忌证、给药途径以及药物的配伍禁忌，避免滥用而造成耐药菌株增加和正常菌群失调。

2.使用抗生素应当本着有效、足量原则，制定个体化给药方案，确定给药剂量和疗程，并注意监测其耐药性的变化，密切观察菌群失调的先兆。

3.已确定为单纯病毒感染或疑为病毒性疾病者，不使用抗生素。

4.发热原因不明者，应尽可能弄清病原学诊断后再使用抗生素，以免影响临床典型症状的出现和病原体的检出。

5.从严掌握外用抗生素，尽量避免皮肤、粘膜等局部应用抗生素。抗生素的局部应用，易产生耐药菌株，引起皮肤过敏反应，尤以青霉素类、头孢菌素类、氨基糖甙类等不宜使用，必要时，可用新霉素、杆菌肽、磺胺嘧啶银等。

6.联合应用抗生素应有明确的指证，并考虑药物的相互作用，防止不良反应。联合使用抗生素应能达到协同或相加的作用，并达到减少药量、减少毒副作用，防止或延缓耐药菌株产生的目的。不可无根据地随意联合用药，特别是起无关作用和拮抗作用的。抗生素联合用药的指征是单用一种抗生素不能控制的严重感染、混合感染、顽固性感染及需长期用药防止细菌产生耐药的情况。一般以二联为宜，β-内酰胺类与氨基糖甙类宜联合应用。

7.使用抗生素应注意配伍禁忌、浓度、滴注速度。静脉滴注时，抗生素之间，抗生素和激素，维生素及血管活性药物之间，均可发生配伍禁忌或相互作用，使抗生素的活力受到影响，甚至产生毒性反应。抗生素的给药时间及方法要视其血药浓度、毒副作用而定。

8.选用抗生素要严格掌握适应症。

⑴应根据细菌培养和药敏结果选用毒副作用小的抗生素。

⑵尽量能避免应用广谱抗生素，以防止引起宿主自身药群失调，而导致耐药菌株的产生。

⑶对于感染特别严重者，可选按临床估计的病原菌选择抗生素。

⑷对新生儿、老年人、孕妇及肝肾功能障碍者，应谨慎选用抗生素及酌情调整给药方案。

9.严格控制抗生素的预防使用。

⑴禁止无针对性地、以广谱抗生素作为预防感染的手段。

⑵对无感染迹象的病人，不必预防性使用抗生素。

⑶风湿性或先天性心脏病患者手术前后，可预防性使用抗生素，防止感染性心内膜炎的发生。流行性脑膜炎流行期间，为了减少带菌者，如果不能使用磺碳按类药物，可考虑应用抗生素。⑷急性细菌感染使用抗生素3-5日，而临床效果不明显者，应当考虑调整剂量和给药途径，或根据细菌培养及药敏试验结果调整抗生素。

10.一般感染时，抗生素使用至体温正常或症状消失后72-96小时停药，对于急性感染采用抗生素治疗的病人，用药后72小时临床疗效不显著者，应根据药敏结果选用其它敏感药物。11.为预防抗生素过敏反应的发生，在使用B-内酰胺类，青霉素类、头孢菌素类等抗生素前，要询问有无过敏史，并做皮内试验。氨基糖甙类除非有特殊指征，一般使用前不行皮内试验。在使用过程中，应掌握过敏反应的预防和抢救。

12.建立各类抗生素的出入库及消耗登记制度，对某些价格昂贵和毒副作用较大的抗生素实行限制性应用。

医疗废弃物处理制度

1.医疗废弃物是在进行医疗活动过程中产生的废弃物品，属有害物质。

2.污染废料、纱布、棉球等必须集中放在一起，不准乱扔、乱放，更不能混为一般垃圾处理。3.一次性医疗用品（如针筒、针头、输液器等）使用后应毁形。

4.医疗废弃物应专门收集、堆放、处理，经消毒液浸泡后，用污物袋单独包装处理。

5.学习有关消毒隔离的规章制度，熟悉操作规程，防止医疗废弃物给人体带来不良影响。

药品不良反应管理监测、报告制度

1.按照国家《药品不良反应报告和监测管理办法》开展药品不良反应监测工作。

2.药品不良反应（ADR）系指在正常用法、用量情况下，出现对人体有害或意外的反应，其具体范围是：

⑴所有危及生命、致残直至丧失劳动能力或死亡的药品不良反应。

⑵新药投入使用后所发生的各种药品不良反应。

⑶疑为药品所至的突变、癌变、畸形。

⑷各种类型的过敏反应。

⑸非麻醉药品产生的药物依赖性。

⑹疑为药品间相互作用的不良反应。

⑺其它一切意外的不良反应。3.接受上级部门的业务技术指导，把药品不良反应报告制度作为一项经常性工作来进行。

4.掌握医学、药学及相关专业知识，采取积极有效的措施减少和防止药品不良反应的发生。发现药品不良反应应按照真实、完整、准确的要求填写报告，及时上报药监部门。

5.贮存、传递与交流国内、外药品不良反应的技术情报，并反馈药品不良反应的性质与程度及处理意见。

6.药品不良反应报告的内容和统计资料是加强药品监督管理、指导合理用药的依据，不涉及医疗事故、纠纷的裁决。

垃圾污物处理制度

1.每日消除垃圾，将垃圾及时送到指定的垃圾桶内，其中如有污染垃圾，应运到污物桶内。桶满时，由卫生员运送室外垃圾箱处理，运送时必须将垃圾桶盖盖好，以防掉撒地上。

2.室内痰盂要盛放1：200的“84”消毒溶液。病人有痰液应倒在痰盂内，由护理员随时更换倒除。

3.病人用过的废纸及果皮等物，应放置纸篓内，不准扔在地下或走廊内，更不准扔到外边。

4.垃圾集中处理，每日派专人清理，夏、秋季必须做到日产日清，并进行一次到二次杀虫、灭菌消毒，防止蚊、蝇孽生。

二、工作人员岗位职责

（一）负责人岗位职责

1.认真贯彻执行党的方针政策和国家法律法规及规章制度，全面 负责本医疗机构的各项工作。

2.制定各项工作计划并负责组织实施。

3.负责搞好法律、业务学习，采取各种有效措施，不断提高卫生 技术人员业务素质和依法执业水平。

4.加强诊疗各项工作的指导、督促和检查，不断提高服务质量。

5.负责本医疗机构的财务、药品、物品的管理。

6.负责本医疗机构的转诊、疫情报告、危重病人抢救及医疗差错 事故的上报等工作。

（二）医师岗位职责

1.严格按照有关卫生法律法规、规章、标准及技术操作规范开 展执业活动。2.遵守职业道德和规章制度，关心、爱护、尊重患者，保护患 者隐私。

3.医师实施医疗、预防、保健措施，签署有关医学证明文件，须亲自诊查、调查，并按照规定及时填写医学文书。

4.使用经国家有关部门批准使用的药品、消毒药械和医疗器 械。5.努力钻研业务，不断学习医学新理论、新技术、提高医疗质 量。6.执业助理医师要在执业医师的指导下，按照执业类别执业。

（三）护士岗位职责

1.认真执行各项规章制度和技术操作规程，严格“三查七对” 制度，防止差错事故。

2.协助医师做好诊疗接待工作，认真执行医嘱，做好护理工作 记录。

3.经常观察候诊患者和输液患者的病情变化，发现异常情况及 时通知医师进行处置。4.认真做好消毒隔离工作，做好消毒工作记录，防止交叉感染。

5.认真学习护理基本知识和操作技能，不断提高护理技术水平。

（四）药剂人员岗位职责

1.认真执行各项规章制度和技术操作规程，严格按规定管理和 使用麻醉药品、精神药品和医疗用毒性药品，严防差错事故的发生。

2.做好药品的日常管理工作，负责药品（材）预算、采购保管、请领、分发、中药材加工炮制、登记、处方调配等工作。

3.严格按照医嘱调配和发药，认真执行药品价格收费标准。

4.做好药物盘点和业务统计报表工作。

（五）医技人员岗位职责

1.严格遵守各项规章制度和技术操作规程，严防差错事故的发 生。

2.掌握各种仪器的一般原理、性能、使用及特殊描记技术，定 期校正仪器，负责维护、保养工作，做好日常工作记录

3.努力学习专业技术知识，不断提高技术水平。

第四篇：哈尔滨皓齿口腔门诊部财务管理制度

哈尔滨皓齿口腔门诊部财务管理制度

一、总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

2、为规范门诊部日常财务行为，发挥财务在门诊部经营管理和提高经济效益中的作用，便于门诊部各部门及员工对门诊部财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善门诊部财务管理制度，维护门诊部及员工相关的合法权益，制定本制度；

财务管理细则

一、总原则

1、门诊部财务实行“计划”为特征的负责制：属已经主任审批的计划内的支付，由相关事业部主任的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有门诊部主任的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

哈尔滨皓齿口腔门诊部财务主管职责

1、负责管理门诊部的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责门诊部会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和门诊部各项制度，加强财务管理。

6、参与门诊部各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务人员对成本费用进行控制、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

哈尔滨皓齿口腔门诊部会计职责及出纳职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

5、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

6、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

7、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

哈尔滨皓齿口腔门诊部现金管理制度

1、所有现金收支由门诊部出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

5、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

哈尔滨皓齿口腔门诊部 支票管理制度印鉴的保管制度

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。

3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、门诊部主任、财务主管、签字后出纳方可开出。

5、所开出支票必须封填收款单位名称。

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

7、银行印鉴必须分人保管。

8、财务专用章和印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。

哈尔滨皓齿口腔门诊部 现金、银行存款的盘查制度

1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

3、其它依据相关会计制度及法规执行。

第五篇：口腔门诊部财务规章制度

⒈财务科工作人员要认真执行各项财经政策，严格遵守财经纪律，加强审计工作，财会人员要奉公守法，同一切违法乱纪行为作斗争，口腔门诊部财务规章制度。

⒉合理组织收入，严格控制支出，严格审批手续，认真执行医院的财务管理规定，超过1000元的各项支出，必须经主管财务院长批准，不符合医院或财务规定的支出，坚决不报。

⒊根据医院计划，正确及时编制和季度财务计划（预算）办理会计业务，按规定的时间和要求报送会计季报和年报决算，管理制度《口腔门诊部财务规章制度》。

⒋认真做好医院的收支核算工作，定期进行财务分析，当好领导参谋，为医院的发展提供准确的经济数据和建议。

⒌每日收入的现金必须在当天送存银行，库存现金不得超过银行规定的限额，不准坐支，不准用白条抵库，会计人员要及时清理债务，防止拖欠，减少呆帐。

⒍按财政部门的档案管理规定，保管好会计档案，财会人员调离原岗位时，必须办理交接手续。

⒎财务部门和财会人员必须接受审计部门和上级主管部门的监督，检查和指导。

收费工作制度

⒈收费人员要提前做好上岗工作的准备，按时上、下岗。

⒉工作中要认真负责，文明服务，严格执行收费标准，防止错收漏收。

⒊对病人态度热情，耐心解答病人提出的问题，收据书写要做到字迹清晰工整，大小写金额相符，收费过程中要做到唱收唱付，同收同付。

⒋收费人员必须做到当日收款，当日上交，不拖延积压，不准挪用公款。

⒌收费人员对自己所用收据，印章等物品要妥善保管，防止丢失被窃。

⒍凡写错或作废的收据，必须将原发票联粘贴在存根上，并注明原因，方可作废。

⒎收费人员实行定额补偿短期办法，出现短款，要及时补上。出现长款要如数上交，不得以长补短。