总承包公司关于对重大财务事项报告制度的规定

第一篇：总承包公司关于对重大财务事项报告制度的规定

关于对重大财务事项实施及时报告制度的规定

所属各单位：

根据晋国资发〔2010〕8号《关于进一步明确重大财务事项报告制度的通知》，为了加强管理，进一步细化对重大财务事项报告制度的可操作性，公司结合单位近年来的实际情况作如下规定。

1、资金的筹集。无论对内对外，无论什么形式，无论金额大小的一切借款事项，事前都必须书面报告，经公司批准后才能办理。

2、对外投资和贷款。分公司无权决定对外投资；更无权私自决定借出公款。无论分公司成立的任何形式和任何性质的法人单位，都必须事前向公司打报告进行请示。分公司在特殊情况、特定条件下借出公款，必须经公司批准后才能办理。

3、重大经营亏损。分公司月份利润亏损30万元以上，累计利润亏50万元以上；必须将亏损原因以正式文件的形式上报公司详细说明。分公司所属项目亏损（按责任成本考核），单一项目连续三个月亏损，必须及时上报公司进行书面说明；单一项目累计亏损额30万元以上，必须及时上报公司进行书面说明。

4、资产损失及坏账核销。实物资产和债权性资产的损失及坏账的核销，必须以书面的形式上报公司批准后才能进行。

5、分公司在财务管理、会计核算等方面结合自身的实际情 况制定的制度、办法、补充规定等，必须向公司书面报告。

6、分公司涉及到扩大成本、费用开支范围和提高成本、费用开支标准的事项，必须以书面的形式上报公司批准后才能实施。

7、债务重组及清欠中的有关事宜。分公司的债权转让，委托清欠，以物抵账（抵出和抵入）等较大事项的决策和处理，应及时书面报告公司。

8、对外担保事宜。分公司无权进行任何形式的对外担保。

9、重大诉讼和仲裁事项。分公司如发生经济纠纷和有关诉讼、仲裁等事项，要及时和公司取得联系，并向公司有关部门详细汇报有关事宜。

10、分公司发生的对单位财务状况有重大影响的其他事项。各单位要充分理解对重大财务事项实施及时报告制度的意义和重要性，加强业务知识学习，不断提高职业判断能力，将单位的实际工作水平和综合管理能力上升到新的高度。

二〇一一年四月十二日

第二篇：财务保密事项规定

内部资料，注意保密

财务人员保密事项暂行规定

一、对各公司的经营状况、会计报表严守秘密，未经批准不得对内对外交流、或以纸质或电子档形式对外发送。

二、公司每日的资金状况除向指定领导报送外，不得向其他人泄漏。

三、公司的销售目标、销售政策、核心竞争能力等相关信息不得对外透露，对内部无关人员也不得交流。

四、公司内部的财务处理方法及技巧严防对外扩散，除口头内部交流外，不得以纸质或电子档形式对其他部门或外部发送。

五、会计凭证、会计账薄、会计数据、会计载体（包括财务软件的备份软盘、光盘、硬盘，税控装置等）相关资料严格保密。

六、所有对外报送资料必须经总经理或其他授权指定领导签批同意后才能报出。

七、所有涉及公司机密的资料不得随意存放或丢弃，如需丢弃预先需将该资料粉碎。

八、加强对财务人员保密工作教育，提高保密意识。要求财务人员做到不该问的不问、不该做的不做、不该动的不动；对于非本人职责范围内的机密，不打听、不猜测、不参与，并能及时制止小道消息的传播。

九、违反保密要求的，公司按《保密协议》的条款进行处罚并追究当事人的一切责任。

某有限公司

2012年1月1日

第三篇：集团公司重大财务事项报告制度

集团公司重大财务事项报告制度（通财[2006]195号）

来源： 未知

作者： 资产财务部

发布时间： 2008-6-19

第一章 总 则

第一条 为进一步完善集团财务管理，切实履行出资人职责，规范集团经济秩序，根据《中华人民共和国公司法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院令第378号），结合集团实际情况，制订《通号集团公司重大财务事项报告制度》（以下简称“本制度”）。

第二条 本制度适用于集团公司全资及控股子公司（以下简称“企业”）。

第三条 重大财务事项报告制度是指可能对企业财务产生重大影响的情形或事件出现时，按照本制度规定企业应及时将相关事项向集团公司报告的制度。

第四条 企业重大财务事项报告义务人包括：

1．企业负责人（厂长、经理）；

2．企业总会计师（或分管财务工作的负责人）；

3．企业会计机构负责人；

4．集团公司派驻控股公司的董事、监事和其他高级管理人员；

5．企业其他相关负责人。

第五条 集团公司受理和审议企业重大财务事项的人员，负有对外部保密的义务。

第六条 各企业应按照本制度规定，落实重大财务事项报告责任，确保集团公司及时了解、知悉和掌握重大事项。

第二章 重大事项的范围和内容

第七条 企业重大财务事项报告分为请示和备案两种情况。请示事项需经集团公司批准后实施。备案事项不需经批准，但集团公司对备案事项提出了不同意见的，企业应按照集团公司意见对企业原拟方案进行相应调整。

第八条 企业重大财务请示事项主要包括：

（一）财务预算以及预算的调整；

（二）财务报告和财务报告的调整事项；

（三）增加或减少注册资本及非经营损益所产生的所有者权益变动事项；

（四）大额减值准备的提取和资产损失的核销（存货单项损失在5千元及以上、其他资产单项损失在5万元及以上）；

（五）会计政策变更、会计估计变更、重要会计差错更正、合并报表范围和口径变动；

（六）对外（包括对子公司）投资、担保和借款；

（七）集团内部交叉产品价格政策变动；

（八）重要资产（不动产、关键设备、生产线、重要知识产权和品牌）的处置；

（九）企业分立、合并、产权转让、重组和改制；

（十）企业以财产进行抵押；

（十一）发行企业债券；

（十二）税后利润分配方案和弥补亏损方案；

（十三）修订企业章程涉及注册资本、股权比例、会计核算和财务管理、分配等条款发生变动；

（十四）企业财务舞弊案件的处理；

（十五）其它需要向出资人报告的事项。

第九条 企业财务备案事项包括：

（一）财务工作安排和总结；

（二）季度财务报告和财务分析；

（三）涉讼事项或因涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到重大行政、刑事处罚并有可能导致企业发生损失或赔偿；

（四）企业出现突发事件（自然灾害、安全事故）；

（五）企业委托的资产评估事项；

（六）企业重要关联方关系及交易；

（七）企业未清偿到期重大债务（指占企业负债总额10%及以上）；

（八）企业重大潜亏事项或重大或有财务事项（指占企业资产总额10%及以上）；

（九）企业资产被查封、扣押、冻结；

（十）企业财务负责人无法履行职责或者因涉嫌违法违纪被有权机关调查；

（十一）企业外部股东发生重大变化（拟改制重组、被兼并、拟关闭或可能破产、股价发生重大波动）

（十二）企业外部经济环境和经济政策发生重大变化（原材料市场价格发生重大波动、地方政府或行业出台新的政策对企业可能产生重大影响）

（十三）更换会计机构负责人；

（十四）其他重大风险情况。

第三章 重大事项内部报告的程序

第十条 企业应按照下述规定向集团公司报告重大财务事项：

（一）对于请示事项，企业应在实施前以正式书面文件形式向集团公司提交报告，经过批准后实施。

（二）对于备案事项，除集团公司另有规定外，企业应按以下原则报告：

1．企业总经理办公会（董事会、监事会、股东会）就重大事项做出决议的，应在决议后5日内以文函形式向集团公司报告决议情况，并附相关决议文件；

2．企业就重大事项与有关当事人签署意向书、协议或合同的，应在签署后5日内以文函形式向集团公司报告，并附相关协议文件；

3．重大事项获得有关部门批准或被否决的，应在批准或被否决后的5日内向集团公司报告批准或否决情况；

4．企业出现重大突发事项的，应在知悉的当日以电话、传真或邮件等方式向集团公司及时报告事项的内容、原因、可能产生的影响、企业拟采取的措施。紧急事项应在知悉的当时报告。并在之后随时报告进展或变化情况，直至事项的解除。

（三）集团控股企业重大事项的报告责任和方式，按照集团公司《中国铁路通信信号集团公司派出董事、监事管理办法》（通产权〔2006〕86号）的相关规定执行。

第十一条 集团公司各职能部门按照职责分工受理企业财务重大事项报告。受理部门应在收到报告后按职责权限及时予以处理。如认为必要，可以要求企业补充报送有关详细资料。

（一）对企业出现重大突发事项的，受理部门应在知悉的当日、紧急事项应在知悉的当时向主管领导和相关领导报告，并同时告知其他相关部门；

（二）对企业上报的请示事项，受理部门应在收到报告后5个工作日内提出批复意见，提交主管领导或总经理办公会研究，经批准后及时批复企业；

（三）对企业上报的备案事项，受理部门应在收到报告后5个工作日内未提出不同意见，视为同意备案；

（四）应会同其他部门共同处理的请示事项，各部门之间不得推诿。不论部门职责分工是否为主办部门，收到企业报告的第一个部门即负有受理责任。应向上一级领导报告的应在当日报告，应转入其他部门处理的应在当日与其他部门进行衔接。

第四章 责任与处罚

第十二条 企业应严格遵守本制度。对于不按本制度报告企业重大事项的，或故意漏报、瞒报重大财务事项的，集团公司将追究企业负责人和总会计师的领导责任及其他报告义务人的工作责任；对于造成重大经济损失或严重后果的，集团公司将依法追究企业负责人和总会计师及其他报告义务人的经济和法律责任。

第十三条 集团公司有关负责人和相关部门应按照职责分工及时处理企业报告事项。对拖延不办或越权指示、或违法干预企业的生产经营活动，侵犯其合法权益，造成企业资产损失或其他严重后果的，集团公司依法追究当事人的责任。

第五章 附 则

第十四条 本制度自下发之日起执行。本制度与集团公司过去的规定不一致的地方以本制度为准。

第十五条 本制度由集团公司资产财务部负责解释。

第四篇：总承包总结编制规定

工程总承包项目总结编制规定 目的

工程总承包项目总结是项目经理按照合同要求向业主提交的项目最终完成报告，为了统一工程总承包项目总结内容，提高编制水平，特编制此规定。适用范围

本规定适用于EPC工程总承包项目总结的编制和管理。3 职责

3.1本规定由工程总承包分公司负责编制和管理，总承包项目部按照本规定编制项目总结。

3.2 工程总承包项目总结由项目经理组织编制并审核，公司总工程师负责批准，单位负责人负责签发。

3.3 工程总承包项目总结应与交工技术文件同时完成，并由项目文控人员按项目文件管理办法登记和发送。

3.4 工程总承包项目总结应在项目结束后整理、归档入库。4 工程总承包总结编制要求

（封皮）

ⅩⅩⅩⅩⅩⅩ工程（宋体小二加粗）

工程总承包总结

（宋体小初加粗）

兰州寰球工程公司（宋体四号加粗）

年 月 日

ⅩⅩⅩⅩ工程

工程总承包总结(宋体三号加粗)

编 制 人：（宋体四号加粗）

项目负责人：（宋体四号加粗）

技术负责人：（宋体四号加粗）

单位负责人：（宋体四号加粗）

年 月 日（工程总承包单位盖章）

目录（宋体四号）

第一章 概述

第一节 工程概况

第二节 总承包工作范围和工作内容 第三节 总承包工作分工

第四节 总承包商组织机构和总承包工作管理原则 第二章 总承包目标的实现

第一节 总承包项目目标的实现 第二节 总承包主要经济技术数据 第三章 总承包商工作管理 第一节 总承包商综合管理

第二节 设计管理

第三节 采购管理

第四节 施工管理 第四章 概算与决算

第五章 未完工程及遗留问题处理 第六章 结束语

(正文宋体四号)第一章 概 述

第一节 工程概况 1．项目建设目的和意义。

2．建设项目名称、组成、建设地点、项目性质、类别、规模、投资等。

3．项目建设主要工程实物量。4．项目主要技术特点和技术来源。5．原料及最终产品。

第二节 总承包工作范围和工作内容 1．总承包管理模式。

2．总承包工作范围和工作内容。3．与项目相关方的关系描述。第三节 总承包工作分工 1．总承包合同结构和合同形式。2．各分承包商工作范围描述。

第四节 总承包商组织机构和总承包工作管理原则

第二章 总承包目标的实现

第一节 总承包项目目标的实现 1．质量目标（包括设计目标、采购、施工质量目标、装置工艺性能考核结果达标率等）实现情况。

2．费用或投资控制目标实现情况。

3．进度目标实现情况：简述总工期、主要里程碑控制点的实现情况。

4．HSE 目标实现情况。

第二节 总承包主要经济技术数据 1．设计人工时投入和消耗情况。2．采购人工时投入和消耗情况。

3．施工人工时、施工机具设备资源投入情况。4．项目管理人工时投入和消耗情况。5．进度S 曲线。

第三章 总承包商工作管理

第一节 总承包商综合管理

简述总承包对设计、采购、施工的综合协调和控制管理的措施、方法及取得的效果。

第二节 设计管理

1．简述工程所采用的工艺技术与流程，着重阐明其特点及先进性。

2．简述设计采用的“四新”情况及其效果，包括引进新技术和设备情况。

3．采用的自动化控制方式、特点及达到的水平。

4．平面及竖向布置在方便生产、满足工艺流程、控制占地面积及总图布置方面采取的措施。

5．说明辅助工程设计特点和作用。

6．说明有关环境保护、消防、抗震、灾害性地质防治、水土保持、安全设施、职业病防护设施等方面的设计特点及达到的防护水平。

7．说明主要承担设计的单位及其与其它设计单位相互之间的协作形式。

8．分别列出签订设计合同至完成全部设计起止时间及初步设计、施工图设计等各阶段的起止时间。

9．初步设计文件质量情况，包括初步设计深度、有无重大设计变更、存在主要问题等情况。

10．施工图质量、存在主要问题及分析；施工图错、漏、碰、缺及设计变更、工程联络单、材料代用单情况及分析。

第三节 采购管理

1．简述采购管理的工作程序和主要管理控制措施。

2．简述重要设备的驻厂监造情况和监造管理措施，对监造过程中有可能影响到设备质量的问题和事件应予以总结说明。

3．分别列出国内、国外主要设备采购清单，包括供货厂家、供货周期等。

4．说明总承包商和施工承包商的材料供货分工，并说明总承包商对施工承包商供应主材的质量控制措施和方法。

5．对主要供货厂商供货质量、供货周期、合同执行情况、价格、技术服务的综合评价。

6．特殊工具、随机备品备件的供货、移交情况。7．材质证明文件和厂商文件归档情况说明。第四节 施工管理

1．简述施工组织设计、主要技术措施编制、审批及执行情况，取得的效果及水平。

2．施工新技术采用情况及效果，针对施工过程的特点、难点采取的技术措施及效果。

3．现场质量保证体系建立、运行情况。

4．施工质量管理措施（包括关键部位、关键环节的质量控制措施，如特殊材质的焊接、大体积混凝土浇筑、大型设备吊装，衬里施工等）。

5．质量事故的处理及结果。6．工程质量的验收（评定）情况。7．施工文件及竣工图的编制及组卷情况。

8．施工文件及竣工图是否完整、准确、系统，能否满足改扩建及检修的需要。

第四章 概算与决算

1．根据竣工决算从设计角度分析概算与决算差异及其原因。2．概算编制水平分析。

第五章 未完工程及遗留问题处理

主要未完工程、遗留问题及其处理和安排意见。

第六章 结束语

1．对采取工程总承包模式后在工程进度、质量、安全、投资控制等方面取得的效果给予综合分析和评价。

2．总结在工程总承包执行过程中存在的主要问题及教训，提出改进意见和建议。

第五篇：财务信息披露及重大财务事项报告制度

财务信息披露及重大财务事项报告制度 目的和依据

为规范云南冶金集团进出口物流股份有限公司（以下简称“公司”）财务信息管理工作，保护投资者、债权人合法权益，依据《公司法》、《企业会计准则》、《云南省省属企业重大财务事项管理试行办法》等相关法规，制定本制度。适用范围

本制度适用于公司，子公司可参照本制度执行。3 定义

3.1财务信息披露：是指以财务会计报告为核心，向投资者、债权人及政府有关部门提供的反映公司某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等财务信息。

3.2重大财务事项：是指对公司财务状况、经营成果、现金流量等产生重大影响的经济事项。基本原则

4.1财务信息披露的基本原则是：可靠性、重要性、及时性。4.2 财务部应当以实际发生的交易或者事项为依据进行确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整。

4.3财务部提供的会计信息应当反映与财务状况、经营成果和现金流量有关的所有重要交易和事项。

4.4财务部对已经发生的交易或者事项，应当及时进行确认、计量和报告。

4.5重大财务事项报告遵循财务信息披露基本原则。5 应传递和披露的信息

5.1公司基本情况。包括历史沿革、注册地、公司地址、注册资本、法定代表人、母公司及投资者、治理结构与组织结构、所处行业、经营范围、业务性质和主要业务板块等。

5.2财务报表的编制基础。5.3遵循企业会计准则的声明。

5.4重要会计政策、会计估计的说明。包括重要会计政策和会计估计的确定依据、财务报表项目的计量基础，以及会计估计中所采用的关键假设和不确定因素。

5.5会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明。5.6主要会计数据和财务指标。包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及报表重要项目的说明。

5.7现金流量情况。5.8或有事项的说明。

5.9资产负债表日后事项的说明。5.10关联方关系及其交易。5.11重要资产转让及其出售的说明。5.12企业合并、分立等事项说明。5.13合并会计报表的编制方法。

5.14母公司主要会计报表项目注释。5.15非货币性资产交换和债务重组的说明 5.16财务会计报告批准报出说明。5.17审计报告。

5.18其他上级主管部门要求披露的信息。6 重大财务事项

重大财务事项包括重要会计政策变更、财务预决算、利润分配、重大资产处置、对外担保、对外投资、重大融资、委托理财、重大法律纠纷案件、可能引起公司财务状况严重恶化等的各项经济行为等。财务信息披露的方式、职责和程序 7.1方式

财务信息披露以财务会计报告及专项财务信息的文件形式披露，包括：财务会计报告、中期财务会计报告及专项财务信息。

7.2职责

财务部负责财务信息披露工作或提供由其他相关部门披露的财务信息。

7.3程序

7.3.1财务会计报告经审计机构审计，会计机构负责人、总会计师审阅签字（章）后，由董事会提交股东会审议，经股东会审议通过，董事长签署后报送。

7.3.2中期财务会计报告及专项财务信息由总经理及总会计师签署后报送。重大财务事项报告的方式、职责和程序 8.1方式

重大财务事项报告以专项报告、财务会计报告的文件形式报告。8.2职责

8.2.1公司涉及重大财务事项的相关部门是重大财务事项报告的责任人。

8.2.2公司财务部负责重大财务事项信息的汇总、整理，并在财务信息披露时反映重大财务事项。

8.3程序

8.3.1涉及重大财务事项的相关部门对已经公司审议的重大财务事项，应及时提交公司财务部。

8.3.2重要会计政策变更、预决算、预决算重大调整、对外担保、重大融资事项经董事会或股东会审批，由财务部以专项报告形式向集团公司备案。

8.3.3利润分配方案经股东会审批，由公司以专项报告形式向集团公司备案。

8.3.4重大资产处置事项经董事会或股东会审批，以专项报告形式向集团公司备案。

8.3.5对外投资、委托理财事项经股东会审批，由公司以专项报告形式向集团公司备案。

8.3.6重大法律纠纷事项经股东会审批，由法律信用管理部以专项报告形式向集团公司备案。

8.3.7其他可能引起公司财务状况严重恶化情况的各项经济行为，由相关归口管理部门以专项报告形式向集团公司备案。

8.3.8财会部应在财务会计报告中披露重大财务事项。9 保密措施

9.1财务信息和重大财务事项未经批准，不得发布及对外提供。9.2财务信息和重大财务事项知情人在财务信息披露时间前不得对外提供信息。

9.3财务信息和重大财务事项知情人须按《公司保密管理规定》履行保密义务

10附则

10.1国家相关法规对本制度内容另有规定的，遵照相关法规执行。

10.2本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规执行。10.3本制度自公司印发之日起执行。