基于风险管理理论的腐败风险预警防控机制构建研究（5篇）

第一篇：基于风险管理理论的腐败风险预警防控机制构建研究

基于风险管理理论的腐败风险预警防控机制构建研究

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日期：2011-05-25 作者：林伟 邓凌凌 【选择字号：大 中 小】

近年来，党中央高度重视预防腐败工作，多次明确提出在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，为行政职能部门进一步加强反腐倡廉建设，积极开展预防腐败工作指明了前进方向、明确了工作重点。税务机关作为权力运行密集的行政机关，可谓处于风口浪尖，其腐败风险无时不在、无处不有、无孔不入。因此，如何从源头上拓展税务部门腐败工作领域显得十分必要和必须。本文拟从风险管理理论的角度，探讨如何构建税务部门的腐败风险预警防控机制。

一、风险管理理论的界定

管理大师彼得·伯恩斯坦曾说，风险是一把双刃剑，既意味着危险，也蕴含着机会。风险不仅是可以认识的，也是可以控制和掌握的。风险不同于危险，危险意味会出现人们不期望的后果。而风险包含着一种不确定性，其结果的概率是可知或是可以估计的。因此，我们可以想方设法改变风险发生的条件，使之不发生，甚至出现转机。正因为此，对风险实施管理成为一种可能。

风险管理最早起源于美国，上世纪70年代以后，就逐渐形成了全球性的风险管理浪潮。经过不断的理论研究与实践探索，已经从最初的一个简单提法逐步成为一门学科，经历了早期风险管理、现代风险管理和全面风险管理等阶段。风险管理理论从应用于各国的企业管理中逐步拓展到保险、医疗、犯罪等其他领域政府管理领域，已经被世界各国广泛地认同和接受。综观各种风险管理思想与理论，其主要内容就是通过对风险的识别，运用多种手法进行分析，继而针对各种风险采取不同的处理方法。同时，采取风险监督防控，将风险降到最低点。依照此理论，在税务部门构建腐败风险的预警防范机制，可以对腐败风险实施科学的监督和防控，从源头有效的预防腐败行为的发生和发展。

二、当前构建税务部门腐败风险预警防控机制的必要性

税务系统的腐败风险，是指在权力运行、资金运用、项目建设、干部任用等过程中的某些关键部位或重要环节上，由于体制机制尚不完善、制度执行不力、管理不到位等原因，存在着诱发腐败的安全隐患。建立腐败风险预警防控机制，就是要在预防腐败的最前端，创建一个能及时发现问题、科学做出预警、降低反腐成本的工作机制。这是税务部门反腐倡廉建设发展到今天的必然选择，也是整体提升反腐倡廉工作能力和水平的重大举措。

（一）构建腐败风险预警防控机制是税务部门深化反腐倡廉工作的必然要求。由于税务工作的特殊性，税务人员不仅拥有税收执法权及行政管理权，而且经常与税款打交道，处于利益分割矛盾的焦点，时刻面临着各种经济利益的诱惑和不正之风的腐蚀，税务部门的反腐倡廉工作经受着严峻挑战。近年来，国税系统通过加强党风廉政建设，在很大程度上得到有效的控制了税务人员的腐败风险。但当前税务系统的反腐倡廉建设还存在着一些不容忽视的问题，其背后都潜伏着极大的腐败风险，如果不及时通过构建腐败风险预警防控机制，有效地加以预警防控，势必会给干部队伍建设和税收事业造成负面影响。

（二）构建腐败风险预警防控机制是促进税务工作又好又快发展的重要保障。税务工作的特殊性决定了，不论从外部环境还是从税务工作本身看，税务工作都存在较高的腐败风险。通过建立腐败风险预警防控机制，对各项工作实行全方位、实时化的预警防控，将税收工作全过程置于严密、有序的监控管理之下，注重预测、预警、预防。对行政和执法过程中出现的苗头性、倾向性问题，及时进行纠正和处理，将管理中的问题消灭在萌芽状态，实行有效控制，从而确保聚财为国真正落到实处，执法为民真正执行到位，为税收事业健康发展保驾护航。

（三）构建腐败风险预警防控机制是提升内部管理质效的客观需要。当前制约税务部门内部管理质效的瓶颈主要表现在两个方面。一方面，税务系统内部存在着重复检查、多头监督、各自为政的问题。腐败风险预警防控机制可简并多种监督检查形式，实行归口管理，统一监督内容和考核标准，实现监督管理的科学化、制度化和合理化。另一方面，税务系统的管理者与被管理者的存在着信息不对称的问题。通过建立预警防控机制，定期不定期地收集部门、岗位、人员的大量信息，及时进行分析评估，使管理者进一步掌握下级单位及人员的情况，掌握被管理者履行职责，遵规守纪以及廉洁自律等情况，及时发现“患处”，准确分析“病因”，科学对症“施治”，最终达到有效管理的目的。

三、构建税务部门腐败风险预警防控机制的基本构想

税务部门腐败风险预警防控机制的实质是自身监督常态化的一种具体形式。其核心是针对可诱发腐败的各类风险，通过找到风险，风险预警、分析评估，实施防控，形成腐败风险管理的工作机制。笔者认为，不妨以“建立三个系统、配套三个制度、把握三个关键、处理三个关系”的“四个三”构想，建立健全税务部门的腐败风险预警防控机制，为深化税务系统的反腐倡廉工作进行有益的尝试。

（一）建立三个系统

风险管理的一般程序分为，风险识别，风险度量和风险管理。比照此程序，腐败风险预警防控机制可由预警信息收集系统、预警信息分析系统及预警信息处理系统组成。

1.建立预警信息收集系统。任何一个预警机制，一般都应有两大功能：发现预警功能和实施处理功能。其中，发现问题是关键，它是预警实施的启动环节，没有灵敏而准确的发现机制，就无法开启预警，更无法实现准确预警。预警机制的有效运行首先必须建立在大量的信息发现、取得和传输之上。就税务部门而言，主要依靠三个结合，全方位、多渠道的获取预警信息。一是机内与机外相结合。依托税收执法考核系统、税务纪检监察管理信息系统和领导班子考察、述职述廉、效能监察、党风廉政调研等途径，获取有关信息。利用信息技术，加快廉政风险预警软件的开发和应用，并与同级纪检部门联网共享，建立健全预警采集系统。二是内部和外部相结合。在各行业和税务机关内部聘请专职和兼职监察员，充分利用外部和内部监察员队伍，形成监察网络，增强监督合力，强化信息收集和反馈。通过谈话诫勉、内部审计、案件查处和政风行风评议、问卷调查、明查暗访等途径，收集信息。三是静态和动态相结合。通过机构调整、人事变动、婚丧嫁娶重大事项报告、收入申报及社交圈、生活圈、娱乐圈等活动了解和掌握关联信息。全面获取防腐预警信息，建立健全反腐败预警信息库，实现归口化管理，提高信息采集的及时性和准确性。

2.建立预警信息分析系统。通过对获取信息的筛选、梳理和分析、归纳，找出反腐倡廉工作中存在的漏洞和薄弱环节，准确把握规律，提出预警建议，为下一步的处理打好基础。一是指标体系。指标体系的制定要以便于收集、易于对比、准确判断预警信息为基本前提。设立以“两权”监督为重点、以税收执法责任制及各岗位工作规程为基础，结合自身实际的指标体系，如：问题出现频率指标，问题潜伏期指标，问题类别及集中度指标，人员类别及集中度指标。二是分析评估。廉政风险预警分析评估既要有整体评估也要有局部评估，要综合评估有关部门和单位党风廉政建设的形势，准确预测一些可能出现的重大问题和热点问题。借鉴有关重大突发事件处置办法的经验，实施三级廉政风险评估预警。即：未发现任何违纪苗头时实施的风险评估预警为三级预警；发现可能有违纪苗头时实施的评估预警为二级预警；发现可能发生重大违规行为或已经发生，需在今后防范制止的评估预警为一级预警。三是分析要求。预警信息分析必须以税收法律法规、规章制度和各项管理工作规程为依据，对预警信息进行及时、准确、实事求是、客观公正的分析，做出科学准确的判断。纪检监察部门对采集的预警信息定期进行整理分析，形成分析报告，为领导提供科学决策。

3.建立预警信息处理系统。及时处置预警信息，发挥预警信息的作用是腐败预警防控机制建立的落脚点。主要包括以下三个步骤：首先，公示预警信息。根据存在问题的风险大小、影响程度、轻重缓急，区别不同的对象，采取不同的形式，及时公示预警信息。对问题严重、案情重大的情况，必须在一定范围内公示并及时报告本级党组，同时向上级报告。其次，跟踪预警信息。在预警信息发布后必须实施跟踪督办，收集有关情况，调整工作部署。单位或个人接到预警信息后，必须按照要求进行自查自纠，认真整改，并将落实结果上报纪检监察部门。最后，运用预警信息。各级税务机关要根据预警工作需要，及时研究预警重大事项，做出相应的决策和部署。纪检监察部门可根据预警信息风险程度、易发部位，及时提出调整党风廉政建设和反腐败工作重点的建议；研究制定解决问题的具体措施；健全和完善有关法规制度；提出开展内部审计、巡视、执法检查、执法监察的意见；采取函询、谈话等措施督促相关单位和人员进行整改；启动应急预警机制，提前介入重大事件、突发案件的调查处理；对可能构成违法违纪的重要问题提出处理建议。

（二）配套三个制度

任何机制的建立和运行都离不开配套制度的保障，腐败风险预警防控机制的建设也同样如此。

一是配套协调配合制度。预警机制建立既涉及上下级的协调问题，也涉及部门间的配合。需要建立与预警信息系统相适应的协调配合制度，对上下级机关以及本机关各部门分工、责任以及协调配合要求等做出明确规定。二是配套责任追究制度。把防范措施的制定和落实作为关键环节来抓。通过不定期的巡视、督察、明查暗访等途径，将检查结果纳入党风廉政建设责任制的考核范围，并严格责任追究制度。三是配套信息申报制度。借鉴财务报表月报、季报申报的方式，建立自下而上的预警信息定期申报制度。对报送时间、内容、格式等做出统一规定。为调整党风廉政工作部署，采取针对性防范措施提供参考。

（三）把握三个关键

一是把握腐败问题产生的细小环节。违纪违法问题的发生，其初始的触发因素，往往是

税务人员的一念之差、一次细小的不自律检点的行为或违纪放纵或履行职责的疏忽。预警工作，就是在最大限度内把腐败问题消灭在苗头阶段。要对这方面的微小差别保持高度的“敏感性”，对违纪违法问题初始阶段细小的萌动趋势予以及时纠正。对任何细小违纪违法问题存在侥幸心理，一味地任其蔓延和扩大，就会导致从源头治理上的难度加大，要求的能力提高，投入增多。

二是把握查办案件的预警作用。加强个案、类案分析和案件综合分析，建立相应分析指标，查找主客观原因和体制机制制度上存在的漏洞和薄弱环节，揭示案件发生的规律，提出对策措施。帮助发案单位总结教训，完善制度，改进管理，发挥查办案件在治本方面的积极作用，指导、示范今后类似案件的查处，为事前预防提供依据。达到“查处一件，治理一线，规范一批，教育一片”的效果。

三是把握构建预警防控机制的原则。一是及时性原则，及时发现问题，对暴露或反映出的问题做到“早知道，快反应”，防微杜渐。二是针对性原则，做到具体问题具体分析，严格区分问题的普遍性与特殊性，主观性与客观性，防止绝对化和一刀切。对共性的问题，抓重点，抓关键，标本兼治，综合治理。对个性的问题有的放矢，对症下药。三是实效性原则，明确责任，加强督办，实行责任追究制度，对问题的相关信息一条一条地抓落实，做到件件有着落，事事有回音，保证预警防控机制有序运行并取得实效。

（四）处理三个关系

一是处理好防控与激励的关系。做到防控与激励相结合，既要着眼防控，关口前移，强化监督，保证干部的安全；又要注重激励，正面引导，鼓励创新，宽容失误，为干部营造敢闯敢试，奋发有为的环境，充分调动干部干事创业的积极性、主动性、创造性。

二是处理好惩治与预防的关系。既要加大预防工作力度，努力从源头上铲除腐败滋生的土壤和条件；又要坚决查处日常工作中违法违纪案件，依纪依法严惩腐败。如果只是对发生问题的同志严厉惩治，或者只是一味的经济处罚，不利于教育挽救干部，不利于保护爱护干部。腐败预警防控机制基于发现问题、找出毛病，更在于把脉问诊、治病救人。这样不仅使广大干部有了大局意识、团队意识，更有了对组织的信任，对自我愿景梳理和展示欲望。

三是处理好机制建设与党风廉政建设的关系。既注意日常纪检监察工作中的一些新情况、新问题，又要注意吸收和运用党风廉政建设的一些好举措好做法，确保预警防控机制建设与党风廉政建设相互促进、良性互动。

四、构建税务部门腐败风险预警防控的实践与体会

近年来，洪山区局以查找“风险点”活动为抓手，合教育、预防、监督、惩治之力，形成了“四位一体”的惩治和预防腐败体系，逐步探索构建符合国税工作实际、具有洪山特色的腐败风险预警防控机制。

（一）在工作目标上，防控对象从“单”到“多”。自2007年全市国税系统税收执法管理信息系统2.0版运行上线以来，通过对38类18000个执法风险进行全程监督，我们在防范和减少执法风险、发现和纠正工作中过错行为取得了一定成效，但由于税政设计、人员素质

以及法制进程等主客观多方面的影响，筑牢风险防范的防线任重而道远。在防范执法风险上，一是跟踪管理“正行为”。认真执行重大税务案件集体审理制度，防止权力的滥用和执法随意性。创新执法档案化管理，建立干部执法档案，把日常执法检查中查出的不规范执法行为进行整理归纳，对突出的税收执法问题进行跟踪管理。二是责任追究“严惩治”。定期召开问责委员会会议，对发现的每一起案件实行“一案双究”（既究执法责任、又究廉政责任），对查出的税收执法问题一一落实到人进行整改，全面规范从申报、审批到执行各环节涉税事项。

在此基础上，我们将过错责任追究和廉政风险监管的范围从执法行为扩大至所有行政行为，细化为党风廉政建设、行政管理、行政执法三个方面，再进一步划分为税收运行、征收征管、税收执法、政务管理、党务工作五大环节及征、管、查、减、免、罚、人、财、物九大节点，明确了廉政风险防范工作的落脚点。一方面列清单，明风险。按照《武汉市国家税务局税收业务岗责体系》及相关文件的要求，准确界定工作岗位，细化明确岗位职责，全面梳理权力事项，以权力清单的形式，将每个单位、每个岗位以至每个人处理的事项、拥有的权力一一列举，为下步工作奠定基础。另一方面采信息，筛风险。以各单位主要负责人、重点执法岗位、主要权力运行环节为重点，区分层级，抓住重点，采取内部自查、不同岗位互查、领导帮助查找、税企沟通帮查、集体会诊排查等方法，认真梳理权力运行中存在的或潜在的廉政风险点415个，其中党风廉政建设类风险点22个，行政管理类风险点92个，行政执法类风险点301个。

（二）在工作推进上，防控力量由“独”到“合”。廉政风险防范工作是一个全局性、系统性、长期性的工作，做好这项工作，不能仅靠监察部门“单打独斗”，更需要所有部门的协同配合、“组合出击”。一方面，优化办税服务流程，“即办限办”协同而办。区局在健全制度和体制保障的基础上，制定了《办税服务厅办理纳税人涉税事项服务标准》，将区局受理事项划分为34项即办事项和68项限办事项，每一事项都明确了办理环节、各环节办理时限及部门。即办事项当场办结，限办事项“窗口受理、后台复核、内部传递、限时办理、窗口出件”。通过涉税管理信息在科、所、办税厅之间的流转衔接，在内部形成了权力层层分解、工作环环相扣、相互联系制约的科学严密的管理链条。另一方面，创新税收管理员制度，“管户”向“管事”转变。探索建立“以分类管理为基础，以风险管理为导向，以信息共享为支撑，管事与管户相结合，强化管理，优化服务”的管理员按事项管理改革新模式，即将税源按照规模大小和行业两大标准划分为重点税源和一般税源。规模500万以上和特色行业为重点税源，其他为一般税源。对重点税源实行一人管理制度，选择业务素质高、专业技能强、能够独当一面的干部管理，并将管理事项划分为日常管理和纳税评估两类，分别设置A（日常管理）、B（纳税评估）岗。管理员定岗为一人多岗，即每名管理员对所管企业履行A、B岗两项职责，同时对其他管理员所管企业履行B岗职责，以满足评估双人上岗、一人离岗迅速补位的管理要求。对一般税源实行“两分”，即将税收管理员划分为日常管理和纳税评估两类。结合税收管理员主副管制度，将每个税务所按照地域加行业的方式划分为若干片区，每个片区确定一名主管，另有若干名副管，组成税源管理小组，在日常管理、综合事务中以片为单位进行。将纳税评估组人员两人形成一组，每组设主评一人。借由“管户”向“管事”的转变，有效解决管户制下管理员权力过大的问题，从制度设计上防范执法风险。

（三）在工作重点上，防控层面由“面”到“点”。区局的防范工作重点由“面”到“点”，由“表”及“里”，不断深化腐败风险防控机制的构建。首先在全局内部，第一，区局根据权力清单，按照权力运行频率、自由裁量权、制度机制漏洞、危害程度等进行分级评估，按照轻微、中等、严重三个标准，将风险划分三个等级。经个人提交、小组讨论、发布公示、集体评议，确定一级风险点61个，二级风险点126个，三级风险点228个。第二，依据风险等级，明确各部门在风险防控中的责任，一级风险由局领导全程监控；二级风险由监察部门组织监督；三级风险由部门领导采取风险提醒、廉政谈话、岗位教育等具体办法进行防范。在此基础上，编印了《洪山区国税局岗位风险点和防控措施手册》，将每一个风险点可能涉及的工作岗位进行列举并提出防范措施，做到既防患于已然，更防患于未然。第三，探索日常税源管理、审批事项管理、纳税评估管理的“三分法”专业化管理模式，既提高工作效率，又强化分权制衡；开展局长直管、科室主抓和税务所负责的三级纳税评估，实现税收分析、纳税评估、税源监控的良性互动，形成良性的税收廉政生态环境和运行机制。

经过建设腐败风险预警防控机制的实践，我们体会到：

腐败风险预警防控工作要紧扣自身特点，有的放矢。防范措施和具体业务工作互相脱节、难以同步推进问题，是制约廉政风险防范工作取得实效的突出问题。我们在工作实践中将廉政风险防范管理要求“嵌入”到具体业务工作环节中，及时查漏补缺，及时进行修正，有的放矢，步步为赢。

腐败风险预警防控工作要依托信息平台，科技制权。现代信息技术的特性，可以有效打破信息盲区，实现对权力运行全程监督和实时监控，延伸监督监控的范围和领域，科学地分解和设置权力，最大限度地减少人为因素干扰，确保权力规范、透明运行，提高廉政风险防范管理工作的实效性。

腐败风险预警防控工作要勇于开拓创新，大胆实践。腐败风险预警防控工作是一项开拓性的工作，这就要求我们在具体工作中，既要坚持基本原则、基本经验和基本要求，又要从实际出发，敢于突破，创造性地开展工作，不照搬照套，不搞一种模式。要善于发现和总结好的做法和经验，将零散的成果系统化，感性的认识理性化，成熟的做法制度化，推动自身工作的深入开展

第二篇：腐败风险预警防控

关于印发《咸丰县林业局腐败预警防控

工作实施方案》的通知

局属各单位，机关各科室：

现将《咸丰县林业局腐败预警防控工作实施方案》印发

给你们，请认真贯彻执行。

二○一○年九月二十日

主题词:腐败预警 防控 实施方案 通知

抄送：市反腐倡廉建设“十个全覆盖”领导小组、省厅监察处 咸丰县林业局办公室 2010年9月20日印发

咸丰县林业局腐败预警防控工作实施方案

为贯彻落实《县委办公室、县政府办公室印发〈关于推进反腐倡廉建设“十个全覆盖”工作的实施意见〉的通知》精神，全面推进惩防体系建设，依据《黄冈市腐败预警防控全覆盖工作实施方案》，结合我局实际，特制定本方案。

一、指导思想

坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，按照中央及省、市关于建立健全惩治和预防腐败体系建设的工作部署和要求，坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的反腐倡廉工作方针，在保

持惩治腐败高压态势的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，着眼于保证权力行使安全、资金运用安全、项目建设安全和干部成长安全，积极探索对林业局机关工作中要害部位、关键环节和局属二级单位领导班子进行超前预警、防范、治理的有效途径和方式，着力构建腐败风险预警防控体系，努力减少腐败现象的发生，为林业系统腐败 风险预警防控提供政治保障和纪律保证。

二、总体目标

以全面开展廉政风险排查为基础，以加强制度建设为重点，以规范权利运行为核心，坚持内部防范与外部监控相结合、事前防范与预警相结合、专防专控与社会参与相结合，通过组织开展查找三类风险、完善十项制度、健全五项机制等工作，逐步形成对重要领域、重点岗位和关键环节腐败风险进行超前预警、科学防范、及时治理的工作格局，使广大党员干部切实做到知风险、不冒险，把腐败产生的可能性降至最低限度，努力营造有利于党员干部干事创业、有利于帮助干部不犯或少犯错误、有利于推动林业事业又好又快发展 的良好氛围。

三、工作重点

（一）对局机关及局属各二级单位单位全体党员干部在执行公务和生活中可能发生的腐败风险，包括思想道德风

险、岗位职责风险、制度机制风险等，集中时间、集中精力，对上述风险进行排查预防、适时监控、纠错处置、综合管理。

（二）重点对象是局领导班子成员、机关各科室负责人 及属各二级单位单位中层以上干部。

四、方法步骤

（一）学习动员

1、加强领导。为加强对腐败预警防控工作的组织领导，局成立腐败预警防控工作领导小组，负责腐败预警防控工作 方案的制定、组织实施、协调指导等工作。

2、安排部署。制定《黄冈市林业局腐败预警防控工作实施方案》，明确腐败预警防控的指导思想、基本原则、总体目标、工作重点、方法步骤、保障措施等。召开腐败预警防控工作动员大会，对腐败预警防控工作进行全面安排部 署。

3、统一思想。组织党员干部学习省、市委文件精神，深刻理解和掌握腐败预警防控的基本理念、内容和要求，提高腐败预警防控工作的能力和水平，增强做好腐败预警防控 工作的责任感、紧迫感。

（二）风险排查及分析

1、排查风险点。集中一个月左右时间，采取个人自查、科室议查、问卷询查等方式，查找自身可能存在的腐败风险

点。重点查找个人财物管理、工作作风、大局意识等方面的腐败风险点。对于查找出来的风险点，经领导小组审核后登 记汇总，建立市林业局腐败风险点目录。

（1）查找岗位管理类风险。以全员参与为基本要求，以科室为单位，按照“一岗双责”的要求，组织党员干部采取自己查、大家帮、领导提、组织审四个程序，主要查找岗位工作人员失职缺位、玩忽职守，不作为、乱作为、慢作为，作风不实、品行不端、大局意识和服务意识不强、办事不公、滥用职权、以权谋私等造成的风险。

（2）查找重大决策类风险。主要针对领导干部在人事任免、资金调拨、设备采购、资金使用、项目审批、政策制定等“三重一大”事项上，可能发生的违反有关程序和原则，超越权限决策，以及随意决策、盲目决策造成的重大损失或 恶劣影响等风险。

（3）公示确认。通过召开座谈会、发放征求意见函、主动上门等多种方式，对查找出的风险点进行公示，广泛征求上级部门领导、单位党员干部、服务对象以及广大群众的意见，公示时间不少于一周。

2、风险分析。根据征求到的意见，对各个岗位的风险点进行全面整理，召开专门会议，集中评议，组织核定，划分等级，并将确认的腐败风险点逐一落实到人到岗，建立指向明确、内容具体、涵盖全面、责任到人的权力运行风险库。

（1）腐败风险等级评定。依照党纪条规、行政法规、廉洁自律有关规定和腐败行为发生几率以及可能造成后果的严重程序、紧急程序等，由高到低确定一、二、三级腐败风险，实行分级管理、分级负责。对腐败风险较低的三级风险，由科室负责人直接管理和负责；对涉及“三重一大”执行和管理等腐败风险一般的二级风险，在科室负责人直接管理的基础上，由单位分管领导负责；对涉及“三重一大”决策腐败风险等级较高的一级风险，在单位分管领导直接管理的基 础上，由单位主要领导负责。

（2）风险剖析。组织召开腐败风险剖析会和专题研讨会，分班子集体、科室及个人三个层面，对照岗位勤廉职责和腐败风险点，深刻剖析风险的诱因、表现形式以及防范对策，撰写腐败风险分析报告。在深入剖析的基础上，党员干部要 层层签订勤廉承诺书，做出廉政承诺。

（3）建立岗位腐败风险点目录。各科室排查的腐败风险点和制定的防范措施，需填写《黄冈市林业局腐败风险点及防控措施自查表》，按风险等级、科室、职级、岗位顺序登记，建立岗位腐败风险点目录，并汇编成册公示公开，接受 群众监督。

（三）规范流程

1、制定《党员干部勤廉责任卡》。对照领导班子及其成员分工、“三定方案”中规定的内设科室岗位职责以及

《党章》、《廉政准则》和有关制度规定，制订《党员干部勤廉责任卡》，责任卡包含岗位职责、任务和行为准则等项目。采取个人填报、领导审核、集中评议、领导小组审批的工作程序，确定每名党员干部的勤廉责任，汇总后制作 单位党员干部勤廉责任台账。

2、编制流程图。在明确风险点的基础上，开展工作风险警示流程图编制工作，将本单位、本科室各项工作办事程序、办事环节、办事标准、办事依据等通过图表形式表现出来，重点环节作出风险警示标识，制定风险防范措施，张贴上墙，接受公众监督。重点组织编制以下二个方面的流程图：一是编制“三重一大”事项工作流程图，对重大事项、重要干部任免、重大项目建设、大额资金使用中的各个环节进行规范；二是编制岗位业务流程图，对各科室、各岗位的业务 工作流程进行规范。

（四）建章立制

1、完善制度体系。领导小组组织专班对现有的规章制度进行集中清理，针对查找出的风险点，建立完善制度体系。即：重大事项民主决策制度、党组议事规则、机关工作规则、财务审核制度、重大事项报告制度、行政审批会审会签制度、“一把手”四个不直接分管制度、述职述廉制度、公务员末 位争先制度、责任追究制度。

2、健全五项动态监控机制。重点健全以下五项动态监

控机制，加强对风险防范管理工作。

一是廉政评议机制。建立领导干部廉洁指数评价体系，结合公务员考核和领导干部述职述廉，采用百分制办法，每年测评一次。测评结果报纪检监察部门备案，对分值低于一定分值的，及时进行廉政谈话，提醒告诫，帮助其查 找原因，提出整改要求。

二是廉政提醒机制。在重大决策、重要干部任免、重大项目安排、大额资金使用等重大事项实施一周前，要严格实行重大事项报告制度，对出国出境考察、公车购置等重要事项要按规定程序向纪检监察机关报告，纪检监察机关及时回复《廉政提醒卡》，对于不按规定执行或不如实报告，以及不按提醒意见办事的，视情节给予批评教育，限期改正或纪 律处分。

三是廉政预警机制。按照风险发生的可能和危害性将腐败风险划分为三级预警，预警级别越高发生的腐败的可能性和危害性越大，建立预警信息的收集、分析、反馈、处置机 制，按照预警等级不同对腐败风险点实行分级监控。

四是廉政监察机制。针对执法监察、案件查办、案件审理、民主评议工作中发现在机制、日常管理等方面存在的问题，以书面形式及时向案发科室（个人）提出监察建议，督 促其制定完善相关制度，强化内控管理。

五是廉情通报机制。通过简报、通报及媒体等形式及时通报各科室成功经验和作法，对工作不实、措施不力的科室 和相关负责人进行通报批评。

五、工作要求

（一）提高思想认识。开展林业腐败风险预警防控工作，是拓展源头治腐领域，强化监督制约，有效保护干部的一项重要举措。要通过开展腐败风险预警防控工作，促使党员干部职工进一步增强廉洁自律的自觉性，减少工作和生活中的 失误，防止和避免误入歧途、遗憾终生。

（二）狠抓工作落实。各单位、各股室要认真按照领导小组的要求，采取有效措施，多法并举，切实做到清权明责注重“全”，查找风险注重“准”，制度机制注重“实”，实际操作注重“效”，做到不留死角、不漏环节、不走过场，促进我局腐败预警防控工作科学化、规范化、常态化。一是要突出重点，加强防范。对确定的风险点要重点进行监督管理，要充分体现每个岗位的不同特点，形成以人为点，以工作流程为线，以制度为面的腐败风险防控机制，做到提醒诫勉在前，建章立制在前，监督制约在前。二是要扎实推进，点面结合。林业腐败风险预警防控工作要与党风廉政建设工作、党务政务公开工作等有机结合起来，做到点面结合，环环相扣。三是要发现问题，及时纠正。对风险点上的工作人

员发生问题的，要迅速制止和纠错，并及时汇报，防止造成更加严重的后果。对遮掩、袒护不廉洁行为的，要严肃追究 责任。

（三）严格考核奖惩。领导小组将各单位、各股室以及每一名党员干部贯彻落实本方案的情况作为年终考核和绩效考核的重要指标，将工作完成情况作为考核党员干部实绩的依据。局领导小组将不定期组织专项检查，发现问题及时 通报并限期整改，促进此项工作的有效落实。

第三篇：腐败风险预警防控心得体会

腐败风险预警防控心得体会

王从荣

党中央颁布的《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》是当前和今后一个时期深入开展党风廉政建设和反腐败工作的指导性文件。根据上级统一部署，组织学习了《实施纲要》。下面，我谈一下学习《实施纲要》的体会。

一、对《实施纲要》的学习认识

《实施纲要》具有鲜明的时代特征和中国特色，是我党探索反腐倡廉规律认识的深化，体现了与时俱进。它把“加强党的执政能力，紧紧围绕发展这个党执政兴国的第一要务，树立和落实科学发展观”写进《实施纲要》的指导思想，表现了邓小平理论、“三个代表”重要思想对反腐倡廉指导作用，也表现了反腐倡廉工作随着实际的发展而不断地丰富发展。揭示了反腐倡廉工作的落脚点和出发点，都是为了加强党的执政能力建设，发展社会主义经济，建设小康社会。《实施纲要》强调教育、制度、监督并重，惩治和预防体系三位一体，缺一不可。教育是反腐倡廉的基础，“德教为先”，“修身在前”。近年来，发生在我们身边大量的案例和我们药品监督管理系统的腐败案例表明，一些党员干部走上违纪违法道路，往往是从思想蜕化变质开始的。思想道德教育是拒腐防变的第一道防线，所以思想教育要经常讲、年年讲、月月讲，反复讲，思想的堤坝绝对要严防死守。《实施纲要》强调反腐倡廉教育是以领导干部为重点，教育要面向全党全

社会，把思想教育、纪律教育与社会公德、职业道德、家庭美德教育和法制教育结合起来，大力加强廉政文化建设。制度建设并严格执行制度是从源头上预防腐败是有效方法和根本出路。《实施纲要》从制度建设和改革措施上提出了“四个完善”、“五项改革”、“四项制度”“三个公开”等具体要求，力求从制度上减少或遏制腐败。

在我们县级药品监督管理部门存在执法不严，执法不公，办人情证等腐败点，不受监督的权力必然导致腐败。《实施纲要》总结了历史的教训和实践经验，从监督对象、环节、部位和主体提出了许多重要措施。其监督理念、监督基础、监督重点、监督方式、监督手段都更为明确，也更具可操作性。贯彻《实施纲要》，必须把重点放在重点位置的权力运行监督上，监督到位、监督到点，监督出实效。

二、就个人落实《实施纲要》的几点想法

1.坚定人生目标，提高自身修养。坚定信念，牢记党全心全意为人民服务的宗旨。坚持立党为公，执政为民，树立正确的世界观、人生观、价值观，做到：清正廉洁、率先垂范，筑牢拒腐防变的思想道德防线。加强学习，使头脑清醒，方向明确。一是学习政治理论。坚持学习马列主义，毛泽东思想，永不停歇地加强党性锻炼和修养。用邓小平理论、“三个代表”重要思想来武装头脑，不断增加自己的理论水平和政策水平。二是学习新知识。因为知识在很大程度上决定着一个人工作能力的强弱，一个集体整体素质的高低。知识随着时间的推移而新旧更替，随着历史的进步而推陈出新。尤其是当今，人类已步入信息时代，发展速度越来越快，知识更新的周期越来越短。实践

证明，谁紧紧跟上知识更新的步伐，谁就能始终处于发展的前沿。三是总结新经验。经验是由实践得来的知识和技能，需要在实践中不断积累，并随着实践的丰富获得深化和创新，最终用以指导实践。比如，如何强化对领导干部的监督，如何使单位的党风廉政建设责任制进一步落到实处等等，解决这类问题，就需要勇于实践、大胆创新，不断探索新规律、总结新经验。

2.强化自律意识，构筑拒腐防线。注重自我管理。在进行党性锻炼的过程中，自我管理是极其重要的环节，自律是较有效的方法和途径。一是用社会公德的要求处理事务、约束自己，自觉遵守各项法令、规章制度；二是用党性标准、党的组织原则、生活的准则、规范，调整自己言行，自觉加强保持共产党员先进性教育；三是严格要求自己，积极开展批评与自我批评，发挥优点，摒弃缺点，不断矫正前进的轨道。

3.正视权力内涵，树立良好形象.把握权力的双重性，谨慎用好权。正确运用权力，可以用来有序控制和科学管理社会，造福社会，造福人民；如果滥用权力，就会践踏社会公共秩序，贻害社会，贻害人民。因此，正视权力的双重性，防微杜渐，警钟长鸣，做到：常思贪欲之祸、常怀律已之心，常除非分之想、常修为官之德，永保人民公仆本色。对行政相对人，不搞吃、拿、卡、要。严格执行药监系统的八项纪律，依法行政，秉公执法，把握权力制约机制，监督用好权。江泽民同志曾强调：“我们的权力是人民赋予的，一切干部都是人民公仆，必须受到人民和法律的监督”。事实已反复证明，一切权力的运作都需要监督，一切权力的运作都离不开监督。因为对权力运作的监督，既具有规范与纠错作用，又具有制约和约束作用；既具有防范与保护作用，又具有惩戒和警示作用。因此，党员领导干部要以“海纳百川”的胸怀和南湖“红船”精神，自觉接受各方面的监督，确保权力的行使不越界、不出格。

第四篇：腐败风险预警防控学习心得

腐败风险预警防控学习心得

——郑鹏

党中央颁布的《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》是当前和今后一个时期深入开展党风廉政建设和反腐败工作的指导性文件。根据上级统一部署，组织学习了《实施纲要》。下面，我谈一下学习《实施纲要》的体会。

一、对《实施纲要》的学习认识

（一）反腐倡廉规律认识不断深化，指导思想与时俱进《实施纲要》具有鲜明的时代特征和中国特色，是我党探索反腐倡廉规律认识的深化，体现了与时俱进。它把“加强党的执政能力，紧紧围绕发展这个党执政兴国的第一要务，树立和落实科学发展观”写进《实施纲要》的指导思想，表现了邓小平理论、“三个代表”重要思想对反腐倡廉指导作用，也表现了反腐倡廉工作随着实际的发展而不断地丰富发展。揭示了反腐倡廉工作的落脚点和出发点，都是为了加强党的执政能力建设，发展社会主义经济，建设小康社会。

（二）反腐倡廉教育为先，靠制度管人

《实施纲要》强调教育、制度、监督并重，惩治和预防体系三位一体，缺一不可。教育是反腐倡廉的基础，“德教为先”，“修身在前”。近年来，发生在我们身边大量的案例表明，一些党员干部走上违纪违法道路，往往是从思想蜕化变质开始的。思想道德教育是拒腐防变的第一道防线，所以思想教育要经常讲、年年讲、月月讲，反复讲，思

想的堤坝绝对要严防死守。《实施纲要》强调反腐倡廉教育是以领导干部为重点，教育要面向全党全社会，把思想教育、纪律教育与社会公德、职业道德、家庭美德教育和法制教育结合起来，大力加强廉政文化建设。制度建设并严格执行制度是从源头上预防腐败是有效方法和根本出路。《实施纲要》从制度建设和改革措施上提出了“四个完善”、“五项改革”、“四项制度”“三个公开”等具体要求，力求从制度上减少或遏制腐败。

（三）加强权力运行监督，形成防治腐败的系统工程

不受监督的权力必然导致腐败。《实施纲要》总结了历史的教训和实践经验，从监督对象、环节、部位和主体提出了许多重要措施。其监督理念、监督基础、监督重点、监督方式、监督手段都更为明确，也更具可操作性。贯彻《实施纲要》，必须把重点放在重点位置的权力运行监督上，监督到位、监督到点，监督出实效。

二、就个人落实《实施纲要》的几点想法

（一）坚定人生目标，提高自身修养。

坚定信念，牢记党全心全意为人民服务的宗旨。坚持立党为公，执政为民，树立正确的世界观、人生观、价值观，做到：清正廉洁、率先垂范，筑牢拒腐防变的思想道德防线。加强学习，使头脑清醒，方向明确。一是学习政治理论。坚持学习马列主义，毛泽东思想，永不停歇地加强党性锻炼和修养。用邓小平理论、“三个代表”重要思想来武装头脑，不断增加自己的理论水平和政策水平。二是学习新知识。因为知识在很大程度上决定着一个人工作能力的强弱，一个集体

整体素质的高低。知识随着时间的推移而新旧更替，随着历史的进步而推陈出新。尤其是当今，人类已步入信息时代，发展速度越来越快，知识更新的周期越来越短。实践证明，谁紧紧跟上知识更新的步伐，谁就能始终处于发展的前沿。三是总结新经验。经验是由实践得来的知识和技能，需要在实践中不断积累，并随着实践的丰富获得深化和创新，最终用以指导实践。比如，如何强化对领导干部的监督，如何使单位的党风廉政建设责任制进一步落到实处等等，解决这类问题，就需要勇于实践、大胆创新，不断探索新规律、总结新经验。

（二）强化自律意识，构筑拒腐防线。

注重自我管理。在进行党性锻炼的过程中，自我管理是极其重要的环节，自律是较有效的方法和途径。一是用社会公德的要求处理事务、约束自己，自觉遵守各项法令、规章制度；二是用党性标准、党的组织原则、生活的准则、规范，调整自己言行，自觉加强保持共产党员先进性教育；三是严格要求自己，积极开展批评与自我批评，发挥优点，摒弃缺点，不断矫正前进的轨道。

（三）正视权力内涵，树立良好形象。

把握权力的双重性，谨慎用好权。正确运用权力，可以用来有序控制和科学管理社会，造福社会，造福人民；如果滥用权力，就会践踏社会公共秩序，贻害社会，贻害人民。因此，正视权力的双重性，防微杜渐，警钟长鸣，做到：常思贪欲之祸、常怀律已之心，常除非分之想、常修为官之德，永保人民公仆本色。把握权力制约机制，监督用好权。江泽民同志曾强调：“我们的权力是人民赋予的，一切

干部都是人民公仆，必须受到人民和法律的监督”。事实已反复证明，一切权力的运作都需要监督，一切权力的运作都离不开监督。因为对权力运作的监督，既具有规范与纠错作用，又具有制约和约束作用；既具有防范与保护作用，又具有惩戒和警示作用。因此，党员领导干部要以“海纳百川”的胸怀和南湖“红船”精神，自觉接受各方面的监督，确保权力的行使不越界、不出格。

第五篇：腐败风险预警防控总结

腐败风险预警防控总结

根据《神农架林区人力资源和社会保障系统关于开展腐败风险预警防控工作（试点）的实施方案》的要求，林区人才中心积极参加局党组组织的腐败风险预警防控学习教育活动，按照“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的反腐倡廉工作方针，及时发现和防控各类风险，借鉴、学习好的经验及做法，从源头上防治腐败，扎实开展反腐倡廉，促进我区人才事业平稳较快发展。现将我中心开展腐败风险预警防控工作及做法总结如下：

一、围绕重点岗位，全面排查风险

1、组织全中心干部职工坚持“三个方面”排查（思想道德、岗位职责、制度机制风险），通过对所担负的工作职责逐一排查，干部对权力运行每个环节逐一分析，职工对工作程序环节逐一分析，对每条制度执行情况逐一检查，找出存在的所有腐败风险点。

2、“五步法”排查（自身找、群众帮、领导提、集中评、组织审）。中心主要领导统筹，分管领导亲自抓。4月27日，我们请局分管领导到中心进行领导提，集中评，组织审，明确分工，责任到人，强化学习检查和责任追究，哪里出现问题，追究哪里的责任。

3、订准防控措施。通过深入分析每一个腐败风险点产生的主客观原因，有针对性地制订切实可行的防控措施，对腐败风险点实施有效的防控，从思想上筑牢清廉从政的堤坝。通过排查，我们共制订防控措施84个。

4、人才中心内设机构排查。针对内设机构，单位职责，深入排查，查找出风险点及表现形式，制订防控措施。

通过排查，共查出风险点82个，其中思想道德类26个，岗位职责类34个，业务管理类22个。

二、完善制度，规范工作流程

1、中心各部根据查找出的腐败风险点，及时修订、完善相关规章制度。我们将原有的制度全部清理出来，然后根据权力分解和固定流程的要求，对照查出来的风险点，对制度进行修改完善，用制度管人、管事、管权，降低腐败风险，我们共清理制度18个，修改制度8个，其中涉及请示报告制度、责任追究制度、分工负责制度、财务及资产管理制度、网站管理制度、小车管理制度等方面。在此基础上，我们预将中心相关工作制度统一汇编成册，人手一份，作为每名干部职工的行动指南。

2、规范工作流程。在权力清理、分解的基础上，我们结合人才开发，人事考试工作流程较繁琐这一特点，组织中心四个部门清查，将各项工作运行流程逐一梳理，去繁就简，优化重塑，制作了22个业务工作流程图，并用图表的形式将工作流程进行固化。并在图上标明风险点警示。比如，人事代理业务代理单位程序上，其中代理单位向代理机构交纳费用一栏，用★注明风险点。保障业务工作规范性。下一步，我们将工作流程制作上墙，坚持政务公开。

3、健全防控网络

推行政务公开，抓好监督防范，减少风险发生，确保安全，是做好腐败风险预警防控的关键。一是利用政务公开栏宣传业务、国家政策及工作流程。让前来办事人员对相关政策和办事程序情况一目了然。二是借助神农架人事人才网站宣传相关政策，报道最新资讯，提供查询，网上办理业务。提高了办事效率，方便社会群众查询和监督。

二、科学把握人才内控体系，彰显自身特色和亮点

一是在内部权力上突出“全”。根据职能把部门权力目录大致分为对外和对内两大类。对外主要包括：各项经费使用权、业务费减、缓、免权、审核审批权、行政监管权；对内主要包括：业务审批权、人事管理权、财务管理权。在确定目录过程中，通过反复研究，最终确定了18个目录，覆盖所有政务、内务、事务事项。

二是在绘制权力运行流程上突出“优”。各部室在制定流程过程中遵循依职能定事项、依事项绘流程、依流程明确岗位职能的工作思路，每个事项流程的确定，必须经过会议集体讨论，每一项工作流程都必须做到简明、直观，责任主体明确，确保纵向直接控制，横向相互牵制，确保下道程序对上道程序的控制和每道程序之间的相互制衡。

三是在排查权力运行风险上突出“准”。坚持“以人为点、以程序为线、以制度为面”，重点从思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务操作风险等四个方面进行全力搜索和深入排查。

四是在制定风险预控措施上突出“实”。为达到有效预控风险的目的，必须将预控措施落实与工作流程运行紧密“绑定”。一是将风险点与预控措施一一对应，要求每条措施都要有可操作性，避免“流于形式”；二是将“内控”制度建设纳入防范风险点安全的监控系统，避免“体外循环”。

三、初步成效。

一是进一步增强了干部的反腐倡廉意识。通过宣传教育、学习感悟、风险排查、制订措施，使全体干部职工认识到腐败风险防控是一个自我警示、自我教育、自我约束的过程，进而增强了大家的防风险意识和强责任意识。

二是进一步规范了业务工作流程。通过清理权力、固化流程、措施防控、完善制度，堵塞了管理漏洞，简化了工作流程，达到了规范和效能的统一。

四、下阶段工作安排

腐败风险预警防控工作既是一项系统工程，又是一项长期工作。下阶段，我们将做好以下几个方面的工作：

一是更加注重教育。坚持不懈地开展党性教育、法纪教育、廉政教育、职业道德教育、社会主义荣辱观教育和业务知识学习。

二是建立长效机制。努力探索建立大监督平台、过错责任追究、防控工作考核制度，推进工作向纵深发展。

三是落实工作责任。各部要将开展查找腐败风险点工作作为一项重要的政治责任，纳入党风廉政建设责任制。要加强协调，对本部腐败风险点查找工作从严把关，杜绝走过场。四是提高队伍整体素质。从抓学习教育入手，加强党的基本知识、法律常识、职业道德，不断提高四种能力。即：党员干部的带动能力，广大职工的业务经办能力、服务能力和创新能力。以促进人事人才各项工作的健康发展，努力实现重点工作有突破，经常工作有创新，基础工作上水平。努力提高人才队伍整体素质。