第一篇：产生银行经营风险的因素分析
产生银行经营风险的因素分析
造成银行经营风险的原因有外部与内部两方面。外部风险主要是指社会因素造成的风险。第一类是由于政策体制所造成的。第二类是由于市场变化所引起的。如房地产、股票、证券、期货等产品价格波动偏向甚至反向于银行经营者的预测，使银行资金难以收回，市场利率和汇率变动而引起银行利息收入下降，银行资产受损的风险等。第三类是社会不法分子的侵害，如盗窃、诈骗、抢劫或其它事故。外部原因引起的银行风险，一般具有难以预测性，但可以通过转变思想、转换机制、内部练功、提高素质、加强内部控制来积极防范和化解风险。
矛盾论告诉我们，外因是事物变化的条件，而内因是事物变化的的依据。因此，银行经营的风险最主要来于自己内部的失控，“坚固的堡垒最容易从内部攻破”。银行经营风险的内部因素有以下几种：
1.授权无度、缺乏制衡、管理松懈、权责不清。一些银行由于指导思想的偏差，重业务轻管理，重存款轻效益。“新增速度、市场占比、网点优势、存款第一”等曾一度成了指导和衡量各级银行工作的唯一标准，因而对分支机构网点人员不断膨胀，高风险业务不断扩张抱一种默许态度，甚至对违规经营也熟视无睹，出现一系列恶性案件。
2.规章制度不完善，内控机构未建立。在“存款首位”的思想指导下，在业务迅速发展的情况下，一些银行管理者认为内部控制约束了他们开拓业务的手脚，或者来不及研究制订新业务的各项规章和操作程序，出现不少制度“死角”。更多地体现在两个方面：一是岗位、部门、上下之间缺乏监督制约机制，一笔业务、一项决策的过程控制流于形式，经手的人越多，越没有人负责。二是缺乏一套系统、规范、可操作的违规违章处罚办法，助长了犯规者的侥幸心理。
3.有法不依、监督失控。违法违规行为分两种情况：一是恶意违规。主要是指内部一些不良分子受畸形物质欲望的侵蚀，铤而走险内部作案犯科。有的贪污挪用、有的监守自盗、有的内外勾结诈骗抢劫、有的逃避监督营私舞弊、有的逆程序操作、以权谋私等等。如英国巴林银行的倒闭和日本大和银行10亿美元的亏损，内部控制不健全、不严格是主要的原因。在我国这种有章不循，缺乏监督机制而带来的风险也是经常发生的，造成了银行巨大的信誉和资金损失。二是没恶意违规。这种现象是最为大量又最易被忽视的。因此，对这种“善意的过失”有必要进行细致的分析。第一种是由于工作责任心不强、注意力分散而造成的风险。如常出现的支票审核忘记折角验印，汇票办理要素不齐或大小写金额、客户名称、地址账号错误等。第二种是由于怕麻烦、图方便而违规操作造成的风险。如操作人员离岗时不退出操作系统和电脑口令泄密而被内部作案分子盗支他人活期存款等。第三种是不讲原则、怕得罪人，明知违规而操作造成风险。出现无意犯错的原因是部分员工缺乏风险意识、忽视内部控制、自我保护意识淡薄，有意无意为犯罪分子提供了作案机会。
4.从业人员业务素质低，风险识别能力差。一类是明知违规但自认为没有风险的，如经常出现的对外担保案；另一类是不懂制度、不熟业务、不会识别而造
成的风险，如贷款决策中主观武断，新入行员工对假票据、假印鉴、假钞票、假身份证难以识别等。
以上分析表明：银行的经营风险主要来自于内部。防范银行经营风险，内部控制是根本的、主要的。抓好了内部控制，就抓住了防范银行经营风险的关键环节。
二、内部控制的目标、原则和基本方式
确立内部控制的主要目标和原则应体现“五性”。一是有效性。内部控制的措施和程序必须保证法律和监管规章在各个部门和所有人员中得到充分的遵守和执行，有效地杜绝内部人员职务违法违规行为。二是审慎性。要充分认识风险给银行给国家带来巨大的不可能饶恕的损失，内部控制制度必须围绕着防范和控制银行风险这一目标来设置和实施。三是全面性。控制程序的措施必须渗透到各个业务领域和各个操作环节，覆盖所有部门和岗位，并真正做到相互制约。四是及时性。在金融创新领域中及时采取内部控制措施。五是独立性。强调将监督部门和管理、执行部门适当分开。使具备执规检查的权威性和独立性。
内部控制的基本方式可分为以下几个方面：
（一）组织机构控制。主要的方法是设计并配置合理高效运转的企业内部职能机构，以达到各机构之间既相互配合又彼此制约的目的。
（二）人员素质控制。通过人员素质控制，使每个职工能力能适应所在岗位要求，做到各尽所能、尽职尽责、保质保量地完成任务。
（三）授权审批制度。在处理业务过程中充分体现“四只眼睛”原则，通过这一制度使各类经济活动及风险在发生之际就能得到协同有效的监督和控制，对疏忽加以防患，对恶意加以制止。
（四）职务分离制度。对于必须实行互相监督的“不相容职务”应加以分离，分别由几个部门或部门内不同的人来执行。
（五）法规制度控制。企业的一切经营活动都要遵守国家的法律、法规和企业的规章制度。
（六）内部审计制度。内部审计和内部控制是相互联系相互依存的，总体上讲，内部审计对各内部控制环节具有检查、监督、评价的职能，是内控制必不可少的特殊组成部分。
三、加强内部控制的基本思想
（一）确立“风险首位”和“内控先行”的思想和工作原则，自觉地把加强内控作为防范银行经营风险的关键环节来抓。防“风险”保安全要在全体职工中年年
讲、月月讲、天天讲，当发现端倪就要敲警钟，使全体员工始终绷紧“风险”这根弦。新业务、新机构的开办，必须首先建章立制，采取有效的内控措施。内控制度的建设，金融风险的防范应作为衡量领导干部工作业绩的重要考评指标，以促进各级银行做到安全、流动、盈利三性有机结合。
（二）构建内部控制制度的总体框架。首先是根据银行业务特点和风险控制需要，建立内部控制十大系统。即：授权管理系统、资金计划系统、会议控制系统、人事教育控制系统、筹资风险控制系统、信贷资金风险控制系统、外汇业务控制系统、信用卡业务控制系统、计算机风险控制系统和清算风险控制系统。在每个系统下理出具体业务工作流程，流程中每个岗位固定、责任固定，以实现岗位、工序间的相互制约，其次是设立“三道”监控防线。岗位、工序之间实行双人双表的审查监控，业务部门的检查监督，稽核审计及监察人事的监督。三是要制订一套统一的系统的操作性强的违规违章处罚方法，做到规章面前人人平等。
（三）树立内部稽核审计权威，加强执行规章制度检查和处罚力度。内部稽审担负着内部控制工作的检查、监督、评价职能，是内部控制的指导、组织和协调机构。要加强内控，就必须赋予稽审部门具有独立性的权威，不仅要监督、检查和督促各部门建章立制，而且有权对违章的部门和个人进行处罚，说话算数。
（四）强化制度约束，抓好内控重点。做好内控工作的关键是做到有章必循、违章必究、执法必严、令行禁止、决不迁就姑息、不下不为例。各个分支机构必须牢固树立一级法人观念，严格执行转授权制度，在允许的范围和权限内办事。同时要突出四个控制重点：关键人（基层行处部门的负责人，要害岗位从业人员）；关键部门（贷款审批、财务开支、人事安排、办事处柜台、金库守卫等）；关键物件（现金、枪支、密钥、印章、重要空白凭证）；关键工作环节（交接手续、审批程序、电脑操作口令、存取手续和票据清算环节等）。抓住了重点就抓住了要害。抓住这些风险多发点，银行风险就能得到有效控制。
（五〕启动防范风险的“人心工程”，综合配套推进内部控制的工作。
内控理论和实践证明：银行经营风险产生的土壤和膨胀的基因，主要来自于人的思想无知和队伍素质低下。因此，防风险，抓内控的中心环节是抓好防范和化解人的风险。现代心理学告诉我们，当人处于兴奋状态时，则精力充沛、注意力集中、思路清晰、反应敏捷、工作效率和工作质量都比较好、发生差错的机会极小。因此，银行储蓄、会计和出纳临柜人员的差错和事故，多半是抑制状态下发生的。防范这样的“善意”风险，就应该着重人的“抑制与兴奋”'交替出现的生理规律。在安排班次上，尽可能错开其抑制状态；在其连续工作时，应安排间断休息；在其情绪低下时，应注意关心了解，帮助和化解其精神障碍。
至于恶意违规和内部作案，也有一个或长或短的心理过程。管理者如能善于观察捕捉和发现问题，了解其不当念头或行动失常，有针对性地开展工作，就有可能抑制其处于萌芽状态的作案动机，把处于观望徘徊的“动机作案者”拉回来。启动“人心工程”：一是要把好教育关，重视行员的“三观”教育和风险教育，善于引导行员树立正确的人生价值观，自觉抵制畸形物质欲望的侵入和渗透；二
是要把好人事关，包括人人控制关，人员监察关。三是关心帮助培育人，应加强员工的沟通，尽量地为员工排忧解难，满足员工的一些正常合理要求，努力改善工作环境条件和各级生活福利待遇，搞好精神文明建设，营造团结和谐气氛，使员工真正感到集体的温暖和力量，珍惜已有的一切，不愿去干各类违法违规的事情，形成自律自控的良好行为规范。
（六）加强金融监管，促进银行内部控制。内部控制从根本上讲是属于银行内部管理的范畴，但中央银行对银行内控的关注与政策调控，将对这项工作起极为重要的促进作用。
第二篇：XX银行经营风险分析报告
XX银行经营风险分析报告
中国银行业监督管理委员会XX监管分局： 现将XX银行（下称“我行”）风险经营分析报告如下：
一、业务经营基本情况分析
(一)负债情况分析
截至年末，我行各项存款总额X万元，比年初增加X万元，增幅X%。其中：对公活期存款为X万元，比年初增加X万元；对公定期存款为X万元，比年初增加X万元；个人活期存款X万元，比年初增加X万元；个人定期存款为X万元，比年初增加了X万元；银行卡存款为X万元，比年初增加X万元。
我行各项存款指标均比年初有较大幅度的增长，主要原因有以下几个方面的原因：一是经多方面努力，争取到部分有实力的大企业客户，例如X上市公司在我行开立监管资金专户，带来对公定期存款一定幅度的增长；二是继续加代发工资业务及批量开卡的营销，在提高开户数和发卡量的同时，也使居民储蓄存款能够稳步增长；三是持续进行产品创新和开展主题营销活动；四是我行在本年新开展了间联POS机业务，在为我行发展出一批合作商户的同时也带来了部分新增存款；五是我行在年初原有总行营业部、X支行2个营业网点的基础上，新增了X支行等X个营业网点，延伸了我行的服务半径，扩大了我行在本地区的影响力和知名度。
（二）资产情况分析
1、信贷资产
（1）基本情况：截至年末，我行各项贷款余额X元，比年初增加X万元，增幅X%。其中，短期贷款X万元，比年初增加X万元；中长期贷款X万元，比年初增加X万元。按五级分类口径统计，正常类贷款X万元，关注类贷款X万元，暂无不良贷款。
（2）贷款集中度情况：针对贷款集中度偏高的情况，我行根据实际情况，采取有保有压、重点支持的政策逐步降低贷款集中度，保证符合生产经营状况良好，有发展潜力的贷款户，压缩产品落后、经营不善的企业贷款，同时重点扶植国家产业政策方向的新兴产业及“三农”和小微企业。截至X年底，“单户500万以下贷款余额占比”指标已从X月末的X%大幅提高至X%，达到监管要求；“户均贷款余额”指标从X万元降低至X万元，力争逐步达标。（3）贯彻落实“两个不低于”情况：自开业以来，我行一直对自身的市场定位非常明确，为此，根据XX经济发展及行业特点，在确保风险可控的情况下，将信贷资金重点倾斜于“三农”、小微企业等基础经济，达到“两个不低于”要求的目标。其中，支持农业贷款X万元，支持小微企业贷款金额X万元，两项合计占贷款总额的X%，有力地支持了当地民营经济的发展，体现了我行服务“三农”和小微企业的金融定位。
2、非信贷资产
截止年末，我行非信贷资产X万元，主要是委托贷款和保函两项表外业务。本共发放委托贷款X笔，总金额为X万元，委托贷款中，委托人为企业的有X户，委托人为自然人的有X户。本年我行共开立X笔保函担保业务，总金额为X万元，担保对象均为企业客户，共有X户。
（三）资产负债比例及所有者权益分析
1、资产负债比例。本，我行超额备付金余额X万元，超额备付金比例为X%，流动性比率达到X%；贷款损失准备金X万元，拨贷比达到X%，拨备覆盖率大于150%，不良贷款率为零，备付资金和流动性资产充足。
2、所有者权益。本，我行营业收入X万元，同比增长X%，营业利润X万元，同比增长X%。其中，净利息收入X万元，中间业务收入X万元。收入主要依赖于传统的利息收入，中间业务收入仍然偏低，但营业利润较上一有较大幅度的增长。
二、风险状况分析：(一)总体评价。
截至年未，我行的加权风险资产为X万元；资本充足率X%，核心一级资本充足率X%；单户贷款集中度为X%，按五级分类口径不良贷款率为零，未发生不良贷款，各项风险控制指标均达到监管要求。
（二）信用风险分析
1、信贷风险方面：我行一方面强化风险管理，另一方面优化信贷资产结构，以有效防范和控制信贷风险。截至年未，我行各项贷款余额X万元，其中：正常类贷款X万元，关注类贷款X万元，其中关联交易贷款X笔。全辖最大1户贷款余额X万元，该户目前经营正常，效益好。最大10户贷款都为正常类，目前经营正常，风险较小。截至年终，我行抵押贷款为X万元，保证贷款X万元，信用贷款X万元，存量抵（质）押贷款率为X%，与去年相比降低X个百分点，抵（质）押率仍然偏低，有待进一步提高。同时，坚持“服务三农，服务小微”的市场定位，将信贷资源向符合国家产业政策、产品科技含量高、信用良好、管理规范，且能提供有效抵押物的农户和小微企业重点倾斜，在降低贷款集中度的同时优化信贷结构，提高信贷资产质量。
2、表外业务风险方面：我行保函业务采取保证金加反担保抵押的方式控制风险，并加强对借款人的贷前审查和贷后管理，力求将风险降到最低。委托贷款方面，采取先存后贷的方式，并在贷款协议中设定免责条款，降低我行风险责任。截至目前，委托贷款借款人基本都能按期还本付息，偶有借款人逾期的现象，但在信贷管理人员的提醒及催收后，都能尽快还本付息，保障了委托贷款人的利益；同时，我行严格遵循《非信贷资产风险分类实施细则》，规范和加强非信贷资产管理，提高非信贷资产质量。同时建立真实、全面反映非信贷资产动态变化和风险程度的管理体系，增强防范化解风险的能力。
（三）流动性风险分析
截止年末，我行流动性资产总额为X万元，流动性负债总额为X万元，流动性比例X％。其中：超额备付金X万元，超额备付率X%。
由于我行网点相对较少，吸收存款一直比较困难，存款总额变动幅度较大，居民储蓄存款相对较少，存贷比偏高，资金头寸分散，流动性管理较难，易引发支付结算风险。为进一步强化我行流动性风险管理，提高防范和控制流动性风险的能力，促进各项业务稳健发展，我行一是加大营销力度，以创新产品和优质服务为客户提供良好的客户体验，吸收更多的存款，尤其是相对稳定的居民储蓄存款；二是加强流动性资产和流动性负债的测算，及时发现流动性风险方面的问题并予以处理，较好地保持充足且适度的流动性，满足客户支付需求；三是加强宣传，通过广告投放和参与社会活动提升知名度和美誉度。通过上述手段，我行基本实现了资金营运的安全性、流动性和效益性的协调统一。
（四）操作风险状况
为确保我行各项业务的正常运作，及时发现和纠正业务经营中的存在问题，防范操作风险和事故的发生，促进各项业务依法合规经营。我行一方面不断完善各项管理制度，进一步健全我行信息科技、安全保卫、支付结算、风险管理、人员培训等内控方面的建设，为依法合规经营、防范案件发生、坚守风险底线和防范操作风险奠定坚实的基础。一方面强化合规检查，合规与风险管理部门每月对营业网点、现金中心进行一次常规检查，涵盖现金、重空、财务和敏感交易等方面；本还组织了自助设备、反洗钱、保管箱、财务、存款风险滚动式风险检查等多次专项检查，并对检查中发现的问题进行深入分析，总结产生问题的症结，提出整改措施，落实整改责任人。确保各项制度建立健全，执行到位，各项业务操作合法合规，切实提高我行风险管理水平。
（五）市场风险分析
我行对市场风险的应对措施相对被动，相关的市场风险管理政策和内部制度相对滞后。市场风险中对我行影响较大的主要是利率风险。我行在应对利率市场化中利率定价机制并未真正形成，虽然我行已成立利率管理机构和管理办法，但由于缺乏专业的研究部门和相应的专业人才，利率定价缺乏科学性和前瞻性，目前，有关完善方案尚在研究和探索中。相对于国有商业银行，我行受困于网点数量少、品牌知名度低、收入渠道窄、议价能力弱以及人才匮乏等方面原因，在应对利率风险方面受到的冲击将远大于国有商业银行和其他大型股份制银行。
（六）拨备提取及风险抵补情况分析
根据中国人民银行关于印发《银行贷款损失准备计提指引的通知》的要求，我行结合实际情况及本地市场经济状况，依据审慎经营原则，本计提贷款损失准备X万元，年底贷款损失准备金额达到X万元。以充分提高本行抵御风险的能力，真实核算经营损益，保持我行稳健经营和持续发展。
三、加强管理，制订应对措施，提高抗风险能力
（一）加强金融服务。银行作为服务行业，服务是立行之本，只有不断增强服务意识，转变服务观念，强化服务措施，从服务质量、服务手段、服务内容、服务态度、服务环境等方面入手，狠抓优质文明服务，形成“大服务”的格局，才能提高优质文明服务的整体水平。
（二）坚持好中选优的原则，支持优质客户。资金重点满足规模适中、经营实力强的中小企业、区域龙头企业、骨干企业和项目已经进入正常运转的创新型企业的流动资金需求，严格控制房地产开发贷款和固定资产贷款。
（三）加强合规风险管理体系建设，我行对内部管理薄弱环节和高风险岗位强化了稽核监督，提高稽核监督的针对性和有效性，使案件治理工作在教育、制度、监督、惩处等各个层面得到加强,有效防范各类案件的发生。
（四）加强偿债能力分析，规避贷款操作风险。加强对借款人偿债能力的综合分析，树立严谨、科学的风险管理理念。全面掌握借款人现金流，准确预测借款人发展趋势，动态掌握借款人第一还款来源及还款意愿，为信贷决策提供可靠依据。
（五）加强贷款管理，认真做好贷前调查、贷后检查，及时掌握贷户的经营情况及经营风险，严格执行审贷分离制度。
第三篇：企业经营风险分析
企业经营风险分析
一、经营风险识别：识别影响经营有效性和效率的潜在风险
1、经营风险识别程序、制度、责任、资源支持
2、明确经营目标：目标与战略一致性、目标之间逻辑关系、目标与环境关系
3、经营风险范围：
A、人力资源风险，包括招不到合格员工、培训不足、流动率高、人才不足、岗位能力过剩等。
B、产品设计风险，设计周期过慢、脱离工艺能力、脱离顾客需求、设计结构不合理、设计材料成本过高等。
C、采购风险，包括采购周期达不到生产要求、质量要求，采购成本过高等。
D、生产风险，包括效率过低、延迟交货期、成本过高等。
E、销售风险，包括客户流失、市场份额下额、营销过度、回款延期等。F、质量风险，包括客户退货、投诉、返工、报废、质量折让、产量过剩等。G、服务风险，包括客户投诉、承诺过度、营销过度、服务质量等。
H、财务风险，包括利率、汇率、资金使用率、投资回报率、资产周转率等
4、绩效考核、评估、激励机制
5、经营风险信息库
二、销售与收款业务流程
1、经营风险：由于产品销售与收款业务流程设计不合理或控制不当，可能导致产品销售及价格、信用政策等与目标要求不一致，或出现舞弊和差错。
2、客户资源
3、信用管理
4、计划管理
5、合同管理
6、对帐开票
7、折让、佣金
8、退货
1、业务费用订单受理与编制销售计划
市场信息
订单评审
2、审定销售方案和信用政策
销售政策
客户资源
信用管理
生产订单
6、签订销售合同
7、组织销售与收款
8、财务开票与记帐
9、销售折让或退货
10、盘点对账
清理、终止
三、采购与付款
1、经营风险：业务流程设计不合理或控制不当，可能导致采购物资及价格偏离目标要求，或出现舞弊和差错。
2、供应商管理
3、采购计划
4、采购价格
5、投标管理
6、发票、付款管理
7、质量、数量验收入库
四、生产进度控制
1、经营风险：交货期、成本控制
2、PMC3、材料库存
4、在制品库存
5、产成品控制
企业经营风险是指企业在经营管理过程中可能发生的危险。企业经营风险通常主要包括以下五种：
1,政策风险：是指国家政策的变化对行业、产品的影响（宏观经济调控及产业政策导向）
2,市场风险：是指本企业产品在市场上是否适销对路，有无市场竞争力（技术、质量、服务、销售渠道及方式等）,财务风险：是指企业因经营管理不善，造成资金周转困难、甚至破产倒闭（资本结构、资产负债率、应收应付款及现金流问题等）
4,法律风险：是因签定合同不慎，陷入合同陷阱，造成企业严重经济损失（违约、欺诈、知识产权侵害）
5,团队风险：是指核心团队问题及员工冲突、流失和知识管理等。建议：在企业经营过程中，牢固树立风险意识，切实采取防范措施，最大限度地防止经营风险。
每个企业都是在风险中经营的，相对而言，风险对小企业来说远远超过大企业。小企业虽然“船小好掉头”，但它由于“本小根基浅”，故只能“顺水”，不能“逆水”，不能左右风险的发生。从实际情况看来，小企业消化吸收亏损的能力十分有限。小企业经营会遇到什么风险？小企业更应了解在经营中可能遇到的风险，以求未雨绸缪，防患于未然。
创业风险
这类风险主要在企业创业的初始时期容易发生。它的主要特征有三个：一是在企业的所有经营风险之中最早到来；二是它有相当的隐蔽性，业主不易觉察或无暇顾及；三是它是小
企业其它经营风险的根源。这类风险尤其值得创业者防范。小企业容易出现的创业风险有：业主过分注意产品的研制、生产而忽视了事关企业长远发展的问题，如企业产权的明晰、管理体制的规范等；对市场的潜在需求研究不透彻；对市场变化趋势没有预见性；对宏观行业形势的估计过于乐观；经营者缺乏全面管理的能力；没有建立必要的财务帐目；设备和技术选择不当；低估所需资金，忽视税务。
现金风险
这种风险主要表现为损益表上利润的期末余额巨大，但实际上企业现金表中的期末数额却小到几乎为零甚至是负数。经营者以为，帐面上的利润就是现金，事实上这是一种误解。这是因为赊销虽然也计入收益，但销售时并没有收到现金。另一方面，赊销增加了销售／存货的成本，但并没有立即支出现金。这种误解往往使企业的现金状况发生假象，经营者因而在企业扩张或新项目上马时忽视了对现金供需的平衡核算。现金是企业的血液，从日常经营活动看，只有提供足够的现金，企业才能正常运转。
没有充足的现金，将给企业带来严重后果，影响企业的盈利能力和偿债能力。因而降低了企业在市场竞争中的信用等级，最终使企业资金周转不灵，甚至资不抵债，走向破产。现金风险主要表现在：业主只对企业的主要财务指标如资产负债率、净资产收益率等感兴趣，而忽视了指标掩盖下的问题；过分注意利润和销售的增长，而忽视手中掌握的现金；固定资产投资过多，使企业的变现能力降低，导致资金沉淀；企业规模盲目扩张，缺乏相应的短、中、长期计划。
授权风险
许多成功的小企业，在达到一定的规模后，业主或经理发现由他一个人唱“独角戏”管理企业全部业务的局面难以为继。此时就需要将部分管理工作授权其他人承担而由自己抓主要工作。一般认为，生产过程比较简单的企业，职工人数达25人以上便会产生这种需要。
如果生产工艺和销售职能较为复杂，即使职工人数达不到25人，仅靠经理和业主个人也难以有效地经营企业。授权风险的主要表现有：人员选择的不确定性；不能授权别人分担沉重的责任和繁杂的决策事务；存在心理障碍，授权者认为“只有我才能干好”，缺乏选拔和指导别人的能力；对下级缺乏信任感；业务发展，责任增加，但业主或经理用于经营管理企业的时间并没有增加。
领导风险
当小企业发展到有职工150到250人的水平时，就会面临企业的领导风险。处于扩张趋势的企业一到这个阶段，经营者就需要一套新的管理体制和技巧。经营者应该放弃过去曾经为自己带来成功的老经验、老办法，重新学习现代管理知识。领导风险的主要表现有：仅业主或几个合伙人无法承担逐渐变大的企业的管理责任；不愿授权别人分工负责并建立一个管理班子；不采用有效的领导和管理方式，一切靠自己的老办法；对具有领导才能的专门管理人才不能坚定不移地起用。
筹资风险
当企业经营达到一定阶段，原业主已无力继续提供所需资金。尤其是发展迅速的增长型企业，往往会面临资金不足的筹资风险。它们便会从各种渠道筹措资金，例如，发起人增股；向公众招股或寻求无担保贷款；请金融机构认股或给予定期贷款；从租赁公司租赁设备等。问题在于每种获得资金的途径都是各有利弊，如果经营者不善于扬长避短，为我所用，便会陷入困境。
成就风险
有些小企业在度过了一段好时光后开始自满，过分自信，急于求成，企图来个“大跃进”，但没有做好跃进的准备。或者放弃了过去获得成绩的踏实作风，把精力和时间范在投机或其他事务上。许多事证明，这些发展前景充满希望的企业经营者被胜利冲昏了头脑，骄傲自满，结果还是被成就风险所压垮。成就风险的主要表现：满足于眼前成就，开始注重个人享受，对市场占有率和利润的下降不以为然；不注意新的竞争形势、技术变革、原材料替代、新产品和消费者爱好的变化。
持续经营风险
随着时间的延续，企业的原管理者会逐渐衰老，年龄的增大，事务的繁忙，会使其越来越无法像当初那样胜任自己的工作。而当创办人或业主死亡、长期生病或丧失工作能力时，持续经营风险就会降临。此时出现三个问题，首先是由谁来照看企业的管理；其次是解决表决权或控制权的分散，推动统一的控制，尤其是家族制企业，家属间在企业一控制上的意见分歧，将为企业带来灾难。
最后一个问题是接班人要求获得其他所有者(股东)、职员、雇员的拥护和支持，还要获得金融机构、客户和供应商的信任。深谋远虑的企业所有者从企业一开始就能认识到迟早都会遇到这一问题。但是许多小企业所有者不愿考虑自己离开这个世界时出现的问题，而企业则要为此付出沉重的代价。持续经营风险主要表现在：在风险降临时没有准备好由谁来接替管理责任；二把手在企业里没有占有必要的股份；没有授权，缺少规划，过分自信；遗产税产生的债务。创业谋生
第四篇：因素分析
公共态度：刘家饺子馆位于红花村，距离学校近，处于红花村入口第一家。便于我校学生假期等活动时进行聚餐。餐馆以东北菜为主，吸引校内北方学生光顾，当地村民也不时前去品尝。餐馆内部装修齐全，有空调，风扇。单间整体上明亮，简洁，干净，能同时容纳12人左右的聚餐，受到广大学生好评。菜色上也有可推荐之处，传统的北方菜口感正宗，是不少喜爱北方菜系同学首选。价格方面餐馆本着为顾客服务，为顾客着想，总结出成本节省法，一、少买、勤买。有经验的厨师都知道自己饭店正常的客座数。根据这一点，要做到心中有数。每天需要多少原料就采购多少原料。遇到生意特别好的时候，就应多去采购几次，采购回来的原料要保证质量。如有以劣充优或缺斤少两的情况，验收员要拒绝验收；初加工人员要不予加工；厨师们有权不配菜不烹调；服务员有权不上菜。只有环环相扣，才能保证饭菜的质量和经营成本，为顾客节省费用。因此刘家饺子馆深受广大学生喜爱。
商业环境：刘家饺子馆附近有商店，烧烤，商店可以为学生补充食物必须品，烧烤为夜晚聚餐添加了血多乐趣，便于学生对不同喜好的需求，店家一起利于集中效应吸引顾客，给顾客以多种选择，更好的为顾客服务。商店同时补给了餐馆的需求，确保在较忙时段的购买需求。餐馆交通较为便捷，从学校东区或北区出发均可在20分钟内步行到达餐馆门口可以停放电动车，轿车等。并与申通相邻，为提取包裹的学生提供了便利的就餐环境。
客流规划因素：刘家饺子馆作为红花村的商业消费地带，与周边产业相互呼应，附近有申通快递，爱玛电动车，小卖部与的当地居民等聚集了大量学院学生和其他顾客的流入，作为学生购买能力适中，对价格敏感度高，希望用较少的钱获得更多的利益，刘家饺子馆实惠低廉的价格更容易吸引顾客。刘家饺子馆处交通路口处的交汇处，面积为300平米，同时这里的地租便宜，为更多店主所接受。附近有可以租的居民住宅，为员工的住宿也提供了良好的条件。
第五篇：农村信用社上半年经营风险分析报告
农村信用社上半年经营风险分析报
告
农村信用社上半年经营风险分析报告
银监分局：
上半年，在市银监局、市社党委、理事会的正确领导下，我们认真贯彻落实“十六大”精神，努力实践“三个代表”重要思想，以支持农村经济发展，促进农村小康社会建设为已任，始终坚持服务“三农”方向不动摇，大力组织存款，不断改善信贷服务，加大农村产业结构调整，大力防范和化解经营风险，很好地完成了业务经营目标，从整体上看，全农村信用社上半年经营运行平稳，存、贷款大幅增长，不良贷款“双降”，主要经营指标完成良好，但同时也潜在着诸多经
营风险，制约着农村信用社发展。下面结合有关数据资料对上半年经营风险做如下分析：
一、计划进度加快，经营成效明显。上半年，全农村信用社紧紧围绕年初确定的各项经营目标，针对工作中的难点问题，切实加大力度，积极组织富有成效的经营公关，很好地完成了预期目标，计划进度明显加快，成果十分喜人。主要表现四个方面：
──存款增长创历史最高水平。截止六月末，全农村信用社各项存款余额为万元，较年初增加万元，较同期多增加万元，完成全年计划的％，其中储蓄存款万元，较年初增加万元，较同期多增加万元，对公存款万元，较年初增加万元，较同期多增加万元。同时，低成本存款余额为万元，较年初增加万元，增长％，低成本存款占比为％，较年初提高个百分点，存款总量增长与低成本存款总量增长，双双创造历史最高记录。
──信贷结构调整加快。截止六月末，各项贷款余额为万元，较年初增加万元，较同期多增加万元，若剔除支农再贷款因素，用自有资金经营的贷款余额为万元，较年初增加万元，实际贷款较年初增长％，全市农村信用社的信贷结构发生了深刻变化。一是农业贷款开始成为信贷资产重要主体。现有农业贷款万元，占全部贷款的％，企业贷款万元，占全部贷款的％，其他贷款万元，占全部贷款的％，农业贷款占比已由年初％上升到％，成为全农村信用社的贷款主体。二是农业贷款投量迅速加大。上半年累放农业贷款万元，占全部贷款累放额的％，净投放农业贷款万元，占全部贷款净投放的％，以信贷支农为主线的资产结构调整取得了可喜成效。──不良贷款实现“双降”。截止六月末，不良贷款余额为万元，较年初下降了万元，较同期多下降了万元，完成全年任务的％。其中逾期贷款万元，较年初下降万元，两呆贷款万元，较年初下降万元，同时信贷结构进一步优化，不良贷
款占比由年初的％下降到六月末的％，下降个百分点，从而实现了不良贷款“双降”目标。
──盈利幅度同比加大。截止六月末,实现总收入万元，较上年同期增加万元，总支出万元，较上年同期减少万元，实现盈余万元，同比增加万元。
二、注重经营管理，经营措施到位。上半年，全农村信用社取得上述良好经营业绩，主要是我们坚持用科学的发展观统筹全局经营，从客观实际出发，采取切实可行措施，抓严、抓实基层社经营管理，推动了全市经营快速发展，我们的措施是：
大力组织存款，增强经营实力。上半年，全农村信用社存款增长创历史最高水平。主要是：
1、面对竞争激烈的存款市场，牢固树立“存款是立社之本，是效益之源”的经营理念，消除存款不论成本不管稳定，单唯完成时点任务的错误做法，从稳定全局经营的整体利益出发，千方百计实
施负债营销策略，为信用社可持续发展提供可靠资金来源。
2、改革存款指标考核办法，实行时点指标与月均指标双向考核，防止存款起伏波动和基层信用社玩数字游戏现象，促进了稳健经营，实现了存款总量持续稳定增长，保证了支付不出风险。
3、坚持依法合规经营，用服务竞争存款。年初以来，全农村信用社严格恪守《金融同业公约》要求，下发《关于坚决禁止高息揽存的通知》，杜绝一切不正当竞争行为，认真履行优质文明服务规则，不断加大宣传力度，更新服务设施，改善服务环境，增加服务项目，提高服务水平，努力打造信合品牌，塑造信合的社会形象和信誉，用优质服务战胜了诸多困难，推动了存款持续增长。
4、注重优化存款结构，降低资金成本。全农村信用社更新观念，切实增强抓对公及低成本存款的组织力度，强化信息公关，把握对公客户，积极主动地进行市场竞争，有力地促进了上半年低成本
存款增加万元，增长%，低成本存款占比％，较年初提高个百分点，为增盈创造了条件。
5、改革分配制度有效地调动了广大职工的积极性，全农村信用社在认真总结去年分配制度改革经验基础上，不断创新，进一步实行岗位工资管理，充分体现多劳多得、按劳取酬原则，调动了一线人员的吸储积极性。
6、大力开展多种形式存款竞赛活动，各社早动手、早动员、早落实。年初就把存款任务分解到所柜，并结合实际情况制定了存款竞赛方案，促进了存款增长，竞赛中各级领导带头抓大户，找储源，定措施，起到了很好表率作用，榜样的力量推动了存款工作的开展。调整信贷结构，增加农业投入。
上半年全农村信用社以信贷结构调整为主线，合理发放贷款，支农力度加大的主要措施：
一是牢固树立为“三农”服务思想，确保农业贷款投放。我们始终不渝地坚持服
务“三农”的办社宗旨不动摇，引导信用社理清经营思路，牢固树立支农立社意识和服务创新意识，在全《农村信用社分类指导意见》和《农村信用社信贷管理意见》的规范管理下，严格执行市社确定并被实践证明行之有效的“重点支持农业、严格控制其他、企业实行零增长”的信贷工作指导思想，因地制宜地进行分层次经营，在农村社和大集镇社依据“小额、流动、分散”的信贷运作策略，紧紧抓住市场定位组织信贷营销，努力把经营重点从原来的注重大额和“垒大户”的现实中解脱出来，逐步向较小规模的经济组织转移，向千家万户的农民转移，真正把信用社办成“农民自己的银行”，同时为确保信贷支农资金及时足额到位，我们采取二项硬性措施：①实行比例管理，增加农业贷款比重，我们规定每年新增贷款总量要按照新增存款运用率不超过75％进行控制，新增贷款中农业贷款所占比重要达到70％，用比例制约保证增加农业贷款投量。②调整农
业贷款内部结构，新增农业贷款要70％以上用于小额农户贷款和农户联保贷款，使其成为农户贷款的基本方式，支农再贷款100％用于农业，同时下力量压缩其他农户贷款使之较年初下降10％以上，从而集中信贷资金向农业、农村和农户倾斜，调整信贷结构支持农村经济发展。
二是我们还以实施“富民工程”为中心，全面改善对“三农”的信贷服务。①全面推广农户小额信用贷款，确保了传统种植业、农户的生产、生活资金需求。近年来，全农村信用社依照人行制定的“农户小额信用贷款管理指导意见”要求，把农户小额信用贷款作为支农工作突破口，作为农村信用社的一项拳头产品、精品名牌来经营，到六月末，全农户小额信用贷款已达万元，占农户贷款的％，发放贷款证个，占全部农户的％，为户解决了贷款难问题，同时为进一步简化贷款手续，方便农户，我们还在社进行了农户贷款电子化管理试点，主要是建
立农户电子档案、电子授信、自动收贷收息，全面实行贷款柜台交易，受到了农户和信用社的极大欢迎，目前这项工作，部分软件还在进一步完善和修改中，预计今年七月份后，将在全农村信用社铺开，为更好地服务农户创造条件。②积极推广农户联保贷款，缓解种养大户较大额度贷款需求，农户联保贷款是农户小额信用贷款的一项补充，根据人行制定的“农户联保贷款管理指导意见”，针对全市农村信用社使用农户联保贷款手续不规范现状，结合信用社率先创办“农户经营联合体”贷款的典型经验，我们依照合同法相关要求，制定了《农村信用社农户联保贷款管理办法》，对农户联保组织成立条件、法律责任、贷款合同、审批程序等做出了明确规定，从而即规范了贷款管理又开辟了农业贷款增长的新渠道，促进了农业贷款领域开发和农业贷款总量的增长。截止六月末，全农户联保贷款达万元，占农户贷款的％，为个联保组织的户农民解决了小
额农贷以及单户抵押担保难以解决的种养户贷款难的问题，基本保证了种养大户的资金需求。③开展创建农村信用工程活动，改善农村信用环境。为改善农村经济发展环境，确保农村信用社贷款投入的良性循环，近年来我们全农村信用社积极与地方党委、政府和村委会配合，依据创建条件先试点、再推广，大力组织开展创建农村信用工程活动，截止六月末，全农村信用社建立经济档案万户，占全市农户的％，评出信用乡镇个，占全乡镇总数的％，信用村个，占全行政村总数的％，信用户户，占全农户总数的％，现已初步形成了以信用户、信用村、信用乡镇为主体的信用工程体系。④合理确定贷款期限和额度，适应农村经济发展需要。全市农村信用社为适应种养业发展变化需要，转变思想彻底改变了“春放、秋收、冬不贷”的传统模式，对农户贷款期限不硬性规定，而是根据需要允许跨年使用，并且随时满足农户新的贷款需求，同时许多信用社
针对地区农户特点及资金需求变化趋势，区别不同服务对象调整农业小额信用贷款额度由元调整到万元，农户联保贷款额度由元调整到万元，有效地满足不同层次农户的资金需求，方便了农民生产经营，基本上解决了农民贷款难的问题，实现了社农双赢战略目标。三是认真执行中央宏观调控政策，控制经营风险。我们农村信用社以服务“三农”为办社宗旨，信贷支持以服务“三农”为主，因此我们认真贯彻落实中央宏观调控政策精神，①严格控制信贷资金向钢铁、电解铝、水泥、房地产、汽车等国家控制行业投放。截至到六月末，全农村信用社没有对电解铝、汽车、电石等行业提供贷款支持，仅对钢铁、水泥、纺织、铁合金、房地产等行业有少量的贷款支持，这五种行业贷款余额为万元，占各项贷款余额的％，这些贷款大部分为以前发放。②杜绝了贷款偏离农业垒大户情况的发生，近几年来未发放固定资产贷款，也未对拟建项目承诺发放贷
款。由于我们经营方向明确，控制贷款投向、投量有力，使得全农村信用社的信贷投向符合国家宏观调控政策要求，有效的控制住了经营风险。四是坚持信贷原则，规范信贷行为。上半年，我们在总结全农村信用社信贷管理经营基础上，制定印发了《农村信用联社加强信贷管理1 2 下一页
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