农业银行内部风险防控问题研究

第一篇：农业银行内部风险防控问题研究

农业银行内部风险防控存在的问题一公司法人治理结构不完善近年来农业银行公司法人治理结构虽发生了很大变化但与真正市场化的货币金融企业相比仍有一定距离具体表现在符合现代银行制度要求的公司法人治理结构尚未完全确立与之相适应的自我约束和自我发展机制有待进一步完善决策执行体系构造不合理、监督机制有效性不足。表现在农行内部出了问题上下级之间不知道向谁负责决策失误后不知道追究谁干部评价升迁仍然按照行政干部的要求来评价考核。资本充足率严重不足资本充足率代表了商业银行应对金融危机和风险的能力按照巴塞尔协议的要求商业银行资本充足率不得低于农业银行严重不足农行年底的资本充足率竟然为一。Ⅲ不良资产率过高由于历史和现实的原因农行资产质量非常差如果没有国家信用作担保其资产不良率已过警戒线。到年底农行不良贷款高达亿元。不良贷款率为。圆从产权结构上看投资主体单一产权社会化程度低存在所有制壁垒问题。产权主体虚置难以同经理人员形成真正的委托代理式的法人治理机制。二合规文化氛围没有真正形成内部风险控制是一个需要高级管理层和基层员工共同努力才能实现的过程。近两年随着农业银行监管力度的加大和改革发展农行内部人员的风险意识得到了增强。但合规文化建设并未在农行从上到下真正形成特别是基层机构的部分工作人员还未充分认识到内控和风险管理的重要内涵。由于只注重前台经办人员的业务素质的培训提高忽视了合规文化方面的教育造成操作风险的产生。由于拜金主义思想的侵蚀影响一部分操作人员利用前台管理过程中出现的漏洞挪用客户存款虚开储蓄存折携款潜逃案件时有发生这类恶性案件通常都会给客户和农行的财产造成重大的损失同时也给农行的信誉造成极坏的影响。这类案件通常发生于前台的信贷部门、联行结算部门、储蓄部门、现金出纳部门等涉及贷款和现金的重要部门。近年来这类案件的发生有上升的趋势如深圳分行第三营业部彭伟智利用虚假客户资料骗取个人住房贷款总额高达人民币万元。①注①谢良兵农行股改选择工行模式农总行办公室未予证实年月《中国新闻网》②不良资产农行改制“如鲠在喉”《新财经》年第八期摘录③银行“蛀虫”勾结外鬼骗贷万元《深圳晚报年月日》东北师范大学硕士学位论文三内部风险防范机制不健全防控分散与控制不足长期以来农业银行内部风险防范机制和防控体系没有建立起来主要表现在农行多年来没有形成真正的风险防范机制和防控体系。农业银行风险管理起步比较晚风险管理人员在风险管理理念方面还不能满足业务快速发展、风险管理日益变化的需要。农行各级行的行长还没有成为承担具体风险的最终责任人。高级管理层没有设专门从事风险管理的内部控制部门没有人真正对全面的风险管理工作负责。控制分散和控制不足并存控制分散表现为规章制度数量极为庞大但分散于各类文件、书籍、制度当中缺少整合控制不足表现为有的控制制度尚未建立或尚不健全在执行中有些制度之间还发生矛盾冲突一些作废的制度没有及时废止一些新出台的产品操作流程不能及时跟上管理部门之间的衔接不充分不能协调统一风险防控资源。各项规章制度检查中存在问题。内部控制不仅要求银行机构建立内部控制政策与程序还要检查内部控制政策与程序是否得到严格贯彻落实。目前农业银行内部对控制的检查频率不高、深度不够、检查面过窄很多检查流于形式尚不能与基层行的风险程度相适应这在很大程度上影响了内部控制作用的效果。、四员工素质与操作岗位不匹配农行现有员工万人随着金融业竞争的加剧及新业务的不断开拓那些现在只能应付现岗位工作的人员将难以面对今后更具挑战性的工作农行现在就有为数不少的难以胜任现岗位的隐性待业人员存在。具体表现在员工素质与操作岗位不匹配。人员素质低。长期以来农行高档次专业技术人才高学历、高档次专业技术人员和复合型人才却严重不足。随着行业务电子化信息化步伐的进一步加快原有的只能适应传统的手工操作和简单的电脑操作人员将逐渐被淘汰因不适应日益发展的新业务、新技术的运用而导致的银行内部待业人员和隐性待业人员将不断增多。另外随着信息技术在新业务中的广泛运用农行应用软件开发所需的尖端人才将严重不足。新业务的开拓也急需一大批精通外语、投资、证券、法律、理财等全方位复合型人才目前基层行的人员现状无法满足新业务发展带来的防范新风险的需要。年龄结构老化。在向股份制商

业银行转制的过程中农行急需一大批年富力强的业务骨干。由于这几年农行实行严格的进人管理制度使人员出现负增长为减人增效提高办事效率发挥职工积极性、创造性、主动性都起了积极的作用但另一方面也促使我们现有员工的年龄结构出现老化趋势以农行吉林省分行某支行为例职工岁以下的占员工总数的岁一岁的员工占员工总数的岁以上的员工占总数的也就是说人员年龄集中在岁到岁之间现在已出现了临柜人员年龄结构不合理现象。由于农行员工年龄普遍老化没有形成人员正常新陈代谢机制再加上不进不出不上不下及提拔任用青年干部的力度不够使农业银行员工队伍缺乏生机和活力。东范大学硕士学位论文人力资源配置不合理。一个完善、科学、合理的内部人员流动机制在农行尚未真正建立起来。一方面在高调引进外部人才而另一方面由于内部资源得不到充分利用出现了人力资源闲置现象有员工抱怨说进入农行几年基本上武功全废。由于员工数量多与质量差的结构不对称性也限制和影响了员工整体素质的改善和提高形成了人员数量对质量劣性替代一方面人海战术另一方面单兵作战能力不强。使得农行缺乏进行人力资源投资、改善所必需的物质条件。由于存在各层次、各岗位人员调配及区域性分布不合理使人力资源得不到充分的挖掘致使经营成本增加。由于侧重人力资源的计划配置因而忽视了市场配置的职能总行在人力资源配置上管得过死限制了个地区行的自主用人权。五规章制度执行力不强规章制度制定后执行是关键农行执行力不强的几种表现简单化执行。在政策和规章制度具体落实的时候线条比较粗操作性不强往往是以文件落实文件以会议落实会议。风险点抓得不准关键环节抓得不严。递减式执行。各种制度、措施从总行、分行、支行到基层营业机构层层打折扣发挥不了应有的作用有的机构传达贯彻迟缓传达上级行文件严重滞后致使许多制度、措施到达基层后已面目全非。抵触性执行部分营业机构在执行政策、制度时以结合本部门本地区实际为理由搞上有政策下有对策导致刚性的执行要求被软化、被弱化。表面化执行。部分营业机构执行上级行要求时做表面文章不结合实际照搬照套不注重实际效果。选择性执行。有的营业机构对规章制度的理解以偏概全、断章取义、为我所用影响了制度规定的严肃性。被动式或应付式执行。有的营业机构缺乏主动负责的精神敷衍应付对上级行的要求消极执行应付上级行检查对已发现的问题整改措施长期不落实致使有些问题屡查屡犯东北师范大学硕士学位论文

三、农业银行内部风险防控存在问题形成的原因一体制改革严重滞后内部风险防控机制尚未建立和健全几年来中国工商银行、中国银行、中国建设银行等三大国有商业银行改革已经取得明显成效。己初步建立了相对规范的公司治理架构内部管理和风险控制能力不断增强财务状况明显好转资本充足率、资产质量和盈利能力等指标显著改进。但是农行由于历史包袱沉重点多、面广、线长的自身特点被国家放在四大国有商业银行的最后。而且有专家指出“四大国有银行改革是以一个庞大的金融既得利益集团来推动、主导及制度设计的改革因此为了维护这个庞大的既得利益集团之利益他们会进一步来强化以政府为主导国有银行体系来聚集社会金融资源的功能并以银行信贷配给的方式把金融资源分配到政府所希望进入行业或产业而这种以国家信用担保的国有银行体系能够让国有银行运作的收益市场化或个人化而让国有银行运作成本的社会化。在这种情况下改革后的国有银行要想建立起一个真正的现代商业银行体系也是十分困难的”。∞风险防控上重事后管理轻事前防范在这种理念的支配下农行各级领导看重的往往是对已发生或已存在的风险采取事后的管理处罚措施试图以严厉的处罚遏制风险的出现。而对事前的防范和事中的控制措施关注较少要么没有要么形同虚设。二是重基层操作人员管理轻高层管理人员管理在一些基层行看来只有基层操作人员才有发生操作风险的可能因此银行内部审计部门的主要精力放在了基层操作人员身上而对高层管理人员仅有离任审计没有日常的稽核监督。但从现实案例来看由于高层管理人员掌握着人力、财力、物力等大权由其引发的操作风险特别是内外勾结作案的危害性要远大于基层操作人员。三是重审计稽核轻全面管理。很多银行往往将操作风险视同操作性风险。在此理念的支配下银行往往将操作风险管理职能赋予内部审计部门而非风险管理部门虽然在总行建立了大风险部门但

从观念上还缺少大风险概念。从而造成很多类型的内部风险无人管理。风险防控架构尚不健全不能实现综合治理主要表现在操作风险管理职责分散总行、分行长期以来未设立大风险部门缺乏负责统一协调和完善内控制度架构大多是分散地由各职能部门制定和执行。内部操作风险有人员、系统、流程和外部因素等四类因素引起几乎涉及到银行的各个职能部门。人员因素涉及到人力资源部系统因素涉科技部流程因素涉及业务部门及内部审计等后台部门而外部因素会涉及安全保卫、后勤服务等部门。但从目前农业银行管理来看不同类型的操作风险由不同的部门负责比如安全保卫部门负责安全保卫方面的操作风注①易宪容农行注资改革的重点难点年月日《中证网》东北师范大学硕士学位论文险内部审计部门负责操作性风险科技部门负责系统方面的操作风险。各职能部门既是制度的制定者又是制度的执行者并且不同职能部门之间往往缺乏有效的沟通从而容易导致政出多门、各自为政使内控制度缺乏整体性和协调性。这种分散管理的做法使得银行系统缺乏统一的操作风险管理战略和政策农行高层管理者更是无法清楚了解面临的操作风险整体状况。同时分散管理还使得有些操作风险因无人管理而陷入真空状态。操作风险防控方法简单没有形成交叉稽核模式从目前银行业的情况来看在操作风险的管理上几乎是全部依靠内部审计部门。在稽核审计方面由于农业银行的稽核部门一般都是银行内部与其他部门平行的内设机构统一归同级银行行长领导在同级行开资吃饭缺乏应有的独立性因而检查中涉及到行长决策和平级其他职能部门时难免要考虑各方面的关系和利益难以完全做到客观性和公正性这在很大程度上限制了稽核权威性的发挥。由于过分依靠内部审计忽略了外部审计和内部审计交叉的制衡作用。并且内部审计部门的独立性往往不如外部审计强因而很难发现风险隐患。二员工素质与操作岗位不匹配合规文化氛围没有真正形成内部风险控制是一个需要高级管理层和基层员工共同努力才能实现的过程。员工素质问题是各项制度落实的基础。没有高素质的员工队伍和先进的和规文化理念无法真正形成风险防控的有效格局。人员素质相对较差总的来说农行人员偏多总体素质不高。长期以来由于历史原因农业银行基层单位的员工准入门槛较低许多连高中学历都不具备的农行家属和子女被招进农行从事高风险的银行业务。近年来这种情况虽然有所好转但是人员素质的历史问题积重难返给农行的经营造成很大困难。培训力度不够没有好的培训机制是造成部分员工政治业务素质差的主要原因以现有员工的基本素质如果没有很好的培训无法适应农行日益发展的业务经营的需要。从目前农行的员工培训体制看短期内无法解决员工素质问题。员工收入相对较低应该看到农行基层员工尤其是中西部地区员工收入与本地区同行业相比较低工作强度相比较大。造成了低素质、低收入人群从事着高风险工作岗位的现状致使贪污挪用等案件时有发生给农业银行资金安全和内部风险防控工作带来了极大隐患。东北师范大学硕士学位论文以合规为主基调的企业文化没有形成近两年随着农业银行监管力度的加大和改革发展内部人员的风险意识得到了增强。但合规文化建设并未在农行从上到下真正形成各类案件频发暴露出基层机构的部分领导和工作人员还未充分认识到内控和风险管理的重要内涵。以信任代替制度思想麻痹大意员工制度意识和防范意识淡薄。教训极为深刻。这些都说明农业银行整体合规文化氛围尚未得到真正的形成。增大农业银行发现和防止失误的难度加大出现违规行为的可能性。三多种因素导致规章制度执行力不强领导层的原因领导者对执行力的重要性认识不足农行高管人员往往非常重视银行经营战略计划和目标的设计对战略执行和控制的重视不够导致战略目标难以有效开展。没有搭建好农行内部的执行力建设的组织架构体系造成管理责任不明确管理不到位执行效果非常差。制度本身的原因有些规章制度制定时把西方国家银行业和国内所谓先进管理制度全盘照抄生搬硬套结果导致“水土不服”出台新的管理制度时不慎重、不系统、不合理缺乏科学严谨的调研论证缺乏可行性与操作性就仓促出台使一部分制度流于形式在执行过程中朝令夕改失去了决策的严肃性有些管理制度的系统整合性、协调性差难以形成整体合力。中层管理者的原因分支行行长作为中层管理者担负着执行和管理的双重责任他们是高层连接基层的桥梁但是目前很多行长缺乏

科学的管理经验和有效的管理方法有时甚至将抵触情绪影响到员工常常使总行的决策在执行上大打折扣对决策层的战略目标机械地传达不能制定有效的执行方案只注重传达精神、布置任务缺乏监督和对计划的跟进使布置下去的任务难以得到有效执行在决策方针出现盲点时缺乏对应变决策的把握和认知执行力水平欠缺也不愿接受挑战这就出现了“上面有想法下面没办法”的现象。监督环节缺失的原因控制执行效果的重要环节是谁负责什么时候做什么怎么做基层行在执行过程中缺乏检查、监督忽视了管理的全程剖析和监管或者监督方法不正确或者根本没人监督。管理中往往只注重各项经营指标的反馈和评价对于管理制度的制定不抓落实不看效果工作安排不到位执行起来敷衍了事消极怠工只做表面文章不向纵深落实。有些是执行结果缺乏合适的评价、考核机激励措施忽略了执行细节东北师范大学硕士学位论文的到位程度使得执行结果不了了之。员工层面执行能力的原因员工个人执行能力的高低是农行执行力的基础而每位员工个人执能力有高有低与其心智、业务素质、执行态度等因素有关个人对执行能力理解上的偏差必然会影响其对制度、措施的理解和执行有些是对执行工作认识不到位缺乏必要的宣传、培训和沟通缺乏大局意识、服从意识最终导致执行不力。东北师范大学硕士学位论文

四、加强农业银行内部风险防控的对策建议一构建现代金融企业制度是防控金融风险的先决条件和制度基础加强风险点管理强化风险监控及案件的预警机制是国外商业银行经营当中的重点。操作风险十余年来受到有关国际组织的持续关注巴塞尔银行监管委员会发布了《操作风险管理》、《新资本协议》等多个文件对操作风险作出相关规定可以说国外商业银行风险防控是在相应制度和体制下进行的虽然发生了年全球金融风暴但不是内部操作风险造成的而是产品设计和信用体系出现问题。实现防范风险关口的前移是防范和化解国内的金融业风险的重点。随着经济全球化国内银行业将面临前所未有的发展机遇和激烈的竞争与挑战。伴随着发展壮大及严峻挑战的同时各家银行都把有效防范和控制风险点、化解经营中潜在的风险提到重要的日程。银行内部经营的潜在风险点除了银行自身的常规性经营风险以外更多地体现在营业前台的日常性业务操作过程中。国有商业银行是中国银行业的主体多年来在推动中国的改革和发展中发挥了巨大作用、做出了重要贡献但自身也积累了严重风险国有专业银行的旧体制严重制约了内部风险防控工作。农业银行作为最后一家股改上市的国有商业银行在内部风险防控上欠账太多正是应抓住机遇迎头赶上。农业银行年工作会议提出力争用年左右的时间将农行基本建设成为资本充足、内控严密、运营安全和竞争力较强的大型公众持股银行。今后一个时期的目标是把农行建设成为面向“三农”、连接城乡、走向国际、综合发展的现代化大型金融集团。按照这一远景奋斗目标从现在起到年把农行基本建设成竞争力较强的大型公众持股银行到年使农行经营管理水平和核心指标跻身国际知名先进银行行列成为一家国家满意、股东满意、社会满意、员工满意的现代化大型商业银行到年使农行成为立足本土、覆盖城乡、全球运作、国际一流的现代商业银行。通过农业银行股份制改造和上市融资从制度上保证内部风险防控工作得到逐步完善和落实。股东大会可以确定农行整体风险防范的方针政策。董事会是农业银行的最高风险管理决策机构承担对农行风险管理实施监控的最终责任。监事会在风险管理领域中事会应当加强与董事会及内部审计、风险管理等相关委员会和有关职能部门的工作联系起到监督制约作用。各级行行长是承担本单位防控风险的第一责任人。高级管理层可下设专门从事风险管理的内部控制部门代表其负责全面的风险管理工作。基层行的各内设业务部门可以根据需要增设风险专业部门。强化合规文化教育增强银行员工的法律意识和风险防范意识银行的合规文化是根据巴塞尔协议规定的合规风险衍生出来的关于银行如何规避此类风险的管理方式的一种共同认识。东北币范大学硕士学位论文加强合规风险教育国际巴塞尔银行监管委员会的定义是这样说的“合规风险是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。很显然合规风险的定义与我们比较熟知的银行三大风险信用风险、市场风险、操作风

险是有所不同的。其主要的不周之处是合规风险简单地说是银行做了不该做的事违法、违规、违德等而招致的风险或损失银行自身行为的主导性比较明显。而三大风险主要是基于客户信用、市场变化、员工操作等内外环境而形成的风险或损失外部环境因素的偶然性、刺激性比较大。因此巴塞尔委员会将合规风险界定为一种需要独特管理技术和专业人员管理的风险甚至将合规视为“银行内部的一项核心风险管理活动”。但合规风险与信用、市场、操作风险之间又是有着紧密联系的。其联系之处在于合规风险是其他三大风险特别是操作风险存在和表现的重要诱因而三大风险的存在使得合规风险更趋复杂多变而难于禁控且它们的结果基本相同即都会给银行带来经济或名誉的损失。在一定程度上甚至可以说它们之间有着某种因果或递进关系。由于国际上对合规风险的认识和防范仅仅只有多年时间国内银行更是近两年才破题过去通常把合规风险视同于操作风险多注重于在业务操作环节和操作人员上去设关卡其结果并不奏效操作风险仍然在银行内部人员中大量存在并不断变换手法。这就说明商业银行简单地把合规风险等同于操作风险的认识是不全面和不准确的。虽然大量的操作风险主要表现在操作环节和操作人员身上但其背后往往潜藏着操作环节的不合理和操作人员缺乏合规守法意识。而银行合规风险在绝大多数情况下发端于银行的制度决策层面和各级管理人员身上往往带有制度缺陷和上层色彩。因此就现实情况而言银行即使防范了基层机构人员操作风险的发生也未必能防范制度或管理上合规风险的发生

第二篇：银行内部风险防控学习心得

邮储银行内部风险防控学习心得

在银行业务高速发展的背景下，日益激烈的行业竞争、客户对于银行网点的不满和期望，以及网点运营效率低下等各种风险因素都迫切要求银行业对现有内部风险积极进行防控。邮储银行为全面提升内部风险防控意识，提高综合竞争力，认真学习现代银行的风险管理经验，从稳健经营出发，从为城乡居民提供基础金融服务和从事低风险的资产业务起步，通过不断加强银行内部管理和风险控制能力，逐步拓展新业务提高经济效益。

根据队伍的现状，邮储银行xx市支行确定内部风险的防控重点和方向，确定培训对象和内容，制定和落实好培训计划，积极引进商业银行先进的经营理念、管理理念。改善员工的知识和专业结构，全面提高员工整体素质，使其逐步适应邮储银行的发展需要。此次刘行长的讲话，深入浅出，着眼全局又注重于局部，使我们广大员工从思想觉悟和行为意识上有了更进一步的提高。认真总结，我们主要采取了并需要进一步加强以下几方面措施： 1.加强领导。

内部风险防控的最终目标是要实现网点自主内部控制功能的提升，把推进内部风险防控作为提高员工满意度和客户满意度，提高网点的营销服务能力和核心竞争力，乃至撬动全行内部安全意识，实现工作目标的重中之重的工作来抓。作为对内部风险防控的内容、步骤、目标和要求都进行明确，为降低内部防控风险提供科学依据。2.坚持原则。

坚持优化布控、提高效益原则。本着“稳定内部风险结构”的思路，合理调整内部安全意识，提高网点的创效能力。根据不同的区域和经济条件，加强对基础网点和自助网点的安全风险进行建设，各部门要对自身的安全问题执行情况进行全面检查、监督和评价考核, 对执行不力的要严肃追究责任，以确保内部风险控制的质量和效果，通过网点形象建设工作促进网点全方位功能的提升。3.建立机制。

控制银行内部风险是为了更好的为客户提供服务，增加产品销售，但如果不重视内控制度建设、规章制度的落实和风险理念的教育，甚至以牺牲风险来增加服务的便利性，则有可能导致转型的失败。因此，加强员工思想道德教育和风险意识，狠抓制度落实和按章操作，建立先进的风险控制文化和合规文化，督促网点整改，巩固风险安全检查效果。4.完善措施。

通过专业的合规风险教育去进行企业改革，用统一的标准，规范网点的营销模式，实现服务标准化和客户体验的一致性，以提高产品销售能力，提升客户满意度。从而提高网点内部控制的全面转型，实现企业经济效益的稳步提高。

业精于勤荒于嬉，行成于思而毁于随。在今后的工作当中，我们应当以刘行长的此次讲话为契机，提高思想觉悟，牢固树立风险防控原则，加强内控监督意识，积极学习各项业务操作，规范操作流程，以更加严谨的工作态度，更加饱满的工作热情投身今后的每一项工作。

第三篇：建立健全交通运输部门廉政风险防控机制问题研究

建立健全交通运输部门廉政风险防控机制问题研究

2010-07-05 交通运输系统纪检监察课题调研文章之十二

2009年以来，全市围绕岗位廉政风险防控机制建设进行了积极探索。各级各部门高度重视，迅速行动，按照市纪委要求，扎实推进防控机制建设，取得了阶段性胜利，推动了全市岗位廉政风险防控机制建设的进程。“建立健全交通运输部门廉政风险防控机制问题研究”是以促进干部职工勤政廉政为目的，融教育、制度和监督于一体，廉政建设、作风建设和能力建设有机结合的工作运行机制。

通过对全市交通运输部门廉政风险防控机制的调查研究，建立健全交通运输部门廉政风险防控机制问题应做好如下几方面：

一、建立健全“行政效能考核问责制”

加强机关作风建设，其最终落脚点是使机关行政效能达到最大化。一是要制定效能管理规定。各单位要结合自身的职能及工作实际，制订出行政效能规定，并将要求全部细化到各个科室、各个岗位、各个机关工作人员。二是开展效能评定、问责。《公务员法》的颁布实施，对开展效能评定、问责提供了法律依据。要结合部门、单位的实际和每年的考核，每个工作岗位、工作人员的工作质和量（即工作量、难易度、效果），要有严格的细化、量化标准，并认真进行考核。同时，接受钱财物和宴请等行为。

3、财务经费是否严格执行“收支两条线”管理，有无挪用公款，票据使用管理是否规范。

（二）廉政风险防控措施

针对路政工作中的廉政风险点，可加强廉政风险防控，堵塞漏洞，促进路政队伍健康发展。具体措施：

1、以加强思想道德建设为根本 增强廉政意识

职工队伍的思想道德建设是一切工作的基础，廉政工作是事业发展的政治保障，从思想道德建设和反腐倡廉教育着手，引导路政员树立科学的世界观、人生观、价值观和正确的权力观、地位观、利益观。一是深入开展“文明执法教育”和“交通廉政三做起”两项主题教育，通过理想信念教育、法律法规教育、社会道德教育，进一步提高路政员的政治思想和职业道德素质，增强拒腐防变能力。二是积极开展实“警示教育”、“评学典型”等活动，潜移默化的推进廉政文化建设。通过交通行业相继涌现的先进典型的深入学习，培树路政员“秉公执法、为民务实、文明诚信、充满活力”的交通行业新形象；通过对反面典型的警示教育，总结教训，举一反三，提高自我约束能力，树立典型，弘扬正气，在路政大队营造“以廉为荣、以贪为耻、依法行政、廉洁执法”的良好氛围。

（一）建设工程招投标是以工程设计、施工、咨询或以工程所需的物资、设备、建筑材料等为对象，在招标人和若干个投标人之间进行的招标投标活动，实质上是一种市场竞争行为。工程招投标监督是市场经济条件下政府职能由对企业的直接干预转到宏观调控后政府监管的一种重要的形式。

1、招标投标法法规建设仍不够健全，改革措施滞后。建设工程招投标是一个相互制约、相互配套的系统工程，目前招投标本身法律、法规体系尚不健全，市场监督和制约机制力度不够，配套的改革措施还不完善。

2、行政干预严重。在招投标的实际操作中，人情工程、关系工程时有出现，行政力量对市场的过分渗透，难以实现公平竞争。

3、评标定标缺乏科学性。评标定标是招标工作中最关键的环节，要体现招投标的公平合理，必须要有一个公正合理、科学先进、操作准确的评标方法。目前国内还缺乏这样一套评标方法，致使一些建设单位仍单纯看重报价高低，以取低标为主；评标过程中自由性、随意性较大，规范性不强；评标中定性因素多，定量因素少，缺乏客观公正；开标后议标现象仍然存在，甚至把公开招标演变为透明度极低的议标。实际上就排斥了部分潜在投标人。

动中的另一个相关方面——有形建设市场交易中心的职能则主要是提供服务，为具体的招投标项目提供场地服务、信息服务和一条龙窗口服务。当前，建设工程交易正在打破“行业垄断、地方保护”的壁垒，全国统一开放的大市场也在逐步形成，由于我国地域广阔、行业分工等原因，使招标人对投标人的情况很难了解清楚，尤其是我国加入WTO后，国外建筑企业也将参与竟标，这就给对投标人的资格审查工作带来了更大的困难。鉴于此，交易中心的信息服务职能应当有进一步的深化，就是要强调为监督服务，通过与全国有形建设工程交易市场信息联网，加强对每个投标人的跟踪了解（如项目经理的动向，投标人资质、资信的变更，履约信誉，奖惩情况等等），并把信息及时提供给监督部门，以提高行政监督的效率。

5、是依法维权，慎待投诉。建设项目招标过程中有四类当事人：一是招标人，二是投标人，三是评标专家，四是监督人。行政监督的一项重要使命就是要维护招投标各方的合法权益，而在这项工作中所要面对的一个问题就是投诉。建设市场由于“僧多粥少”，竞争十分激烈甚至残酷，投标人为了中标尽了最大的努力，有的甚至是不择手段。在招投标活动中，投诉事例越来越多，投诉的内容“五花八门”，有法律法规实施中出现的问题，有当事人违规、过失的问题，也有恶意投诉

二是严格规范生活纪律。机关作风在八小时之内是比较好管理的，八小时以外就显得困难多了，唯其如此，更要加强机关干部八小时以外的生活纪律，要从细处着眼、小处着手，强化机关干部的生活纪律，对干部因生活作风引发的问题，决不能掉以轻心，处罚也不能过于“仁慈”，要与工作纪律一样严明要求、严格管理、严肃处臵。三是制订绩效纪律。当前，机关存在散漫、工作效率不高、纪律放松了要求，缺乏忧患意识等不良现象。要以机关作风建设年为契机，全面制定岗位责任制，全面落实工作绩效纪律，进一步规范机关干部的行为要求，使人人都能满负荷地、创造性地开展工作，每个岗位都能圆满地、出色地履行好职责。

五、建立健全“行风热线群众评议制”

国内外实践证明：开展行风热线群众评议制，让群众和服务对象享有知情权、参与权、监督权和问责权，是推行阳光政务，提高服务质量和办事效率的有效载体，是实现政务公开、实行群众监督，改进机关作风的重要途径，必须长期坚持下去并不断完善、充实。一是全面开展行风评议。不仅执法部门、窗口服务单位要做，非执法部门和非窗口服务单位都要求做，要全面开展机关单位行风评议制度，让人民群众充分参加评议每个单位，每个行业履职情况。二是全面开展万众评公务

改意见通知书，明确规定整改内容、整改时效、整改责任人，并将整改成果对外公布，接受社会公众的监督，进一步巩固和提高整改的成果。三要制定并落实处罚措施。缺乏纪律制约、和风细雨的整改工作，是难于落实到位的，对不良作风现象存在的问题，以及改进的责任要求，达不到要求的责任单位和责任人，要制定严明的处臵措施，通过强化责罚惩戒，强化不良作风预警效果。

七、建立健全“中层科室干部轮岗制”

实行岗位轮换，是确保有效避免职务违纪违规犯罪的有效手段之一，是培养机关干部全才通才的有效途径，也是改进机关作风的重要举措。按照《公务员法》和相关法规的规定，公务员应当进行轮岗，要结合机关作风建设年活动，对相关重要职位干部实行轮岗制，制订中层科室干部轮岗制度。一要规定轮岗岗位。对机关中层职位，只要是有相关决策权限、有审批权限、有掌握人财物调配使用权限的岗位，都应列入轮岗范围。二要明确轮岗要求。轮岗范围可以在单位内部或不同单位之间。以及结合各位实际，确定具体的轮岗时间，关键岗位可以一年一换或两年一换，一般性岗位可以考虑三年一换。三要落实轮岗措施。在落实轮岗措施中，还要紧密配合相关的学习培训，使中层干部在最短的时间内熟悉新岗位的业务工作，实

1人脱颖而出。三是建立考评机制。每年都要进行一次总结评比活动，总结成功经验，指出存在问题，剖析典型案例，表彰先进典型，从而把机关作风工作做到长抓不懈，全面开创我市机关作风建设工作的新局面，为促进我市社会经济又好又快发展提供优良的作风保障。

通过建立健全交通运输部门廉政风险防控机制，使全市交通系统每位干部职工、每个工作岗位查找廉政风险点，制订相应防范措施，规范和制约权力，建立健全融教育、制度、监督于一体的有效防控廉政风险机制，将预防关口前移，可以最大限度地降低廉政风险，提高反腐倡廉制度的科学性、严密性和针对性，使交通干部职工时刻警钟常鸣、廉洁自律、永葆清正廉洁的革命本色。

第四篇：完善内部控制制度加强廉洁风险防控

完善内部控制制度加强廉洁风险防控

摘 要：近年来，党和国家强化社会廉洁建设，将反腐倡廉工作纳入到国家新时期建设的重要工作章程中，这样的时代背景为国有企业进行廉洁建设，强化廉洁风险防控提供了推动力。本文将以国有企业为例，通过认识国有企业当前的廉洁风险防控现状，提出相应的内部控制制度管理措施。

关键词：内部；控制；制度；廉洁；风险；防控；

文章编号：1674-3520（2015）-09-00-02

随着中国共产党执政经验的积累，党和国家充分认识到廉政建设的必要性，相关的廉政建设设想不断出现在国家各项重大会议中。近年来，国有企业腐败现象频有发生，国有企业成为反腐败斗争不容忽视的领域。在中央纪委的重视和推动下，国有企业普遍深入开展廉洁风险防控工作。廉洁风险防控与内部控制紧密相关，国有企业应该充分利用内部控制的平台来加强廉洁风险防控。在党的十八大会议中曾提出“要坚持中国特色反腐倡廉道路”，因而国有企业采取措施加强廉洁风险防控是大势所趋。为响应国家“国有资金投向哪里，党风廉政建设就要延伸到哪里”的号召，国有企业发展要从内部的管理、组织、人员、运营和一系列兼并重组活动着手，以健全完善内控机制为载体，深入推进廉洁风险防控体系建设，最大限度地把预防腐败的要求融入到权力结构和运行机制各个环节，从源头和机制上防范廉洁风险。

一、廉洁风险的具体内涵

“廉洁风险”是作为一种可能性存在的，是对党员干部发生贪污腐败行为的一种预测，这种风险预测是综合分析了党员干部自身廉洁信念和其所处的环境中的监督、教育水平做出的评估，因此廉洁风险是在相关行为发生之前的一种可能风险，是具有潜伏期的一种可能性隐患。

对“廉洁风险”进行全面的认识，则主要有三个突出特点。第一，客观实在性。廉洁风险是客观存在的指的是在涉及到权力、金钱的相关岗位中都可能存在权钱交易的不廉洁行为。第二，潜伏性。廉洁风险作为一种风险的可能性预测，并不是必然发生事件，它是潜伏在权力操作的过程之中，是相对隐秘的。第三，危害性。廉洁风险的存在相当于为国家的廉政建设埋下了一颗随时可能爆发的“炸弹”，从小处来说，个人的不廉洁行为直接影响个人前途的发展，同时为企业的发展带来经济上的损失和信誉上的损害，从大处来说，不廉洁的行为会被放大到社会范围内，此类事件发生过多就会腐蚀社会基础，对社会稳定性造成威胁，不利于党和国家廉政建设的进展。

二、廉洁风险的具体分类

（一）思想道德风险

“廉洁风险”中影响最大的就是思想道德风险，个人的廉洁思想坚定，坚决抵制腐败行为的发生，才能够不被其他因素所动摇，而思想道德风险中的个人表现恰恰与此相反。具有思想道德风险的人，其正确的世界观、价值观和人生观教育较为缺乏，政治素养不高，在实际工作中脱离群众、自视甚高，只考虑到个人利益而忽视群众利益和集体利益的获得，欺上瞒下，不思进取，在岗位上空占职位不做事，阳奉阴违，不仅不能够为企业发展做出重要贡献，还损害企业发展利益。

（二）外部环境风险

外部环境风险是由除主观个人以外的因素诱发而产生的廉洁风险。国有企业内部员工受到外部环境的施压或权钱利诱等异常干扰，将接触到与企业经营有关的信息进行出卖或损坏，由这种错误行为引发的一系列企业经营损失风险。

（三）业务流程和制度机制风险

俗话说：“国有国法，家有家规。”企业作为一个服务组织集体，也具有相应的管理制度。而业务流程和制度机制风险指的就是企业在业务流程中没有形成科学有效的执行制度规定，对既行制度没有认真落实，使其失去了应有的效应，流程设置不能灵活变通，墨守成规，控制力和操作力降低，工作部门和环节之间无法相互制约与监督，导致工作完成效果与预期目标之间形成落差。

（四）岗位职责风险

所谓“在其位，谋其政”。处于一个什么样的岗位，就应当遵守岗位要求，尽心尽力的做好工作，岗位职业风险的具体表现为员工以权谋私，对于企业内部的相关决策规定或是不闻不问，或是独断专行，将“不作为”等奉为工作标准，严重违反企业的相关廉洁规定。

三、完善内部控制制度，加强廉洁风险防控

（一）强化内部员工廉洁思想道德教育

国有企业是国有经济的重要表现形式，占据主导地位，掌握着国家的经济命脉，其财产具有全民性，因而在国有企业中工作的员工都应当树立正确的思想观念。在企业内部，廉洁思想道德教育不到位主要引发思想道德风险，在国有企业中，企业对于员工的思想教育不关注，过多的关注整个公司的运营情况，忽视了优化局部来完善整体，在缺乏思想道德教育熏陶的工作环境中，员工的思想极容易受到金钱和权力的干扰，一些思想意志不够坚定的员工，就会由不正确的思想演化为损害企业利益的行为举动。

为此，国有企业要对员工进行定期的廉洁思想道德教育，通过开展党风廉政宣传教育、正反面典型案例警示教育、廉洁文化教育、党纪条规学习教育等活动，使其接受正确的世界观、人生观和价值观的熏陶，坚定思想意志，提高整体的政治素养，不断增强廉洁意识，筑牢拒腐防变思想防线，最大限度地降低腐败行为的发生，使全体干部员工自觉坚持廉洁从政，规范执行党纪政纪和各项法律法规及公司内部规章制度，在自己的岗位上做实事、做好事，积极维护企业利益。

（二）强化部门权力的监督、约束和工作执行力度

在党风廉政建设中，耳熟能详的一种权力理念为“有权必有责，用权受监督”，这句话强调了在权力使用过程中，监督环节的重要性。国有企业内部涉及到了众多的金钱和权力，却没有形成固定的、专门的监督机构，部门工作之间没有相互制约、相互监督的权利，使企业内部的监督不能落实到位。而权力过于集中，就会造成一个部门独大的现象，引发权力的滥用，在实际工作中给企业利益带来损失。

因此企业要制定、完善与廉洁建设相关的制度与流程。要定期对系统内干部进行交流使用，防止干部在一个地方、一个岗位上长期工作容易发生腐败的弊端；要根据工作的风险环节和业务特点，将决策与执行、审核与审批、执行与监督等工作流程和职责进行分离，做到相互制约、相互监督，实现对权力运行的分权制衡和流程制约，防范廉洁风险，简化办事程序，提高工作效率；要紧紧围绕国有企业权力运行的关键环节和重要管理岗位，建立健全“三重一大”决策制度、党组织工作制度、党政议事规则、党风廉政制度等内部监督管理制度和各项业务工作制度，制度内容要贴合企业廉洁建设的实际，富有可操作性，流程工作要严格遵守制度的规定，将制度落实到位。同时要根据制度管理的发展变化强化更新，优化企业管理，充分发挥制度效应；要设立专门的监督部门，在权力划分时形成多个部门相互合作、共同参与的模式，减少单独部门开展工作过程中的腐败行为的发生，进一步规范工作要求和权力行使。

（三）实行企业内部信息公开

企业运行中的权钱交易是隐秘进行的，对于腐败事件单纯依靠监督部门还不够，可以最大程度的调动整个企业的力量能够共同为廉洁监督做贡献。为了尽量强化企业发展的廉洁风险防控建设，可以采取信息公示的方式进行改善，主要通过党务厂务公开栏、网络、会议、通报等形式，对掌握相关权力的部门实行流程事务公开，对企业重大事项、重要决策等信息进行公开，并要求各级领导干部进行重大事项报告。通过多种形式的信息公开，以更加直观的形式接受职工群众监督，真正起到“以公开促民主、以公开促管理、以公开促清廉”的作用，使贪污腐败事件无处可藏。

对于国有企业来说，廉洁风险防控是保证企业可持续发展的重要手段，要对企业内部的防控制度进行全面的完善，就要从思想教育、权力监督与制约、流程规范等层面作出改进，将廉洁风险防控与业务和管理工作相结合，相互促进，良性互动，使企业在开展廉洁风险防控机制的建设中，不断提升管理水平。

参考文献：

[1]朱磊.关于强化国有企业廉洁风险防控管理的思考[J].忻州师范学院学报.2014（03）

[2]李锋皋.浅谈我国上市公司内部控制评价存在的问题与对策[J].会计师.2012（12）

[3]庞颖婷.企业集团内部控制的现状与对策[J].现代商业.2012（23）

第五篇：邮储银行内部风险防控学习心得

邮储银行内部风险防控学习心得

目前，中国经济发展势头良好，正处于转型之中，变化很快，人们的生活方式也在不断地变化。由于我国目前缺乏完善的社会信用体系、商业银行产权制度不明晰、尚未形成先进科学的经营管理机制以及经济制度转轨的成本转嫁，导致我国城市商业银行风险管理水平与国际先进的风险管理水平有较大的差距，在认识上也存在很大偏差。因此，为有效评估和管理操作风险，银行需要建立专门的特殊框架和程序来给商业银行提供更多的安全和稳健保障。但相较于成熟的市场经济国家的大的商业银行，我国商业银行的信用风险管理水平及技术仍然较落后，为有效改进信用风险管理，可从以下几个方面入手，逐步建立起科学的信用风险管理模式。

一、如何加强风险防控

（1）利用国际先进技术和经验尽快建立符合国际标准的银行信用内部评级体系和风险模型。利用定量方法准确地对风险进行定价，不仅可以提高资产业务的工作效率，而且可以根据资产的不同风险类别制定不同的资产价格，这样不仅可以减低信用风险，而且可以提高银行利润，通过产品差异化扩大市场份额。

（2）建立完善的内控机制和激励机制，严格贷款等资产业务的流程控制，明确责任和收益的关系。

（3）利用新兴工具和技术来减少和控制信用风险，建立科学的业绩评价体系。

二．如何加强操作风险防控

（1）、建设内部风险控制文化。营造风险控制文化是指全体员工在从事业务活动时遵守统一的行为规范，所有存在重大操作风险的单位员工都清晰了解本行的操作风险管理政策，对风险的敏感程度、承受水平、控制手段有足够的理解和掌握。

（2）、加强内控制度建设。

实行三分离制度：（1）管理与操作的分离，即管理人员、特别是高级管理人员不能从事具体业务的操作，要办业务必须经过必需的业务流程；（2）银行与客户分离，银行为方便客户，可以在防范风险的前提下，尽量简化手续，但客户经理不能代客户办理业务；（3）程序设计与业务操作分离。即程序设计人员不能从事业务操作。

三、坚持以人才为本，建立有效的内部组织结构

吸收优秀的专业人才，成立银行内部风险评级专业团队，建立符合商业银行自身要求的资产风险分类标准，来合理地识别风险。对该团队结构要做优化调整，通过定期培训，促使其知识体系及时获得更新，从而确保内部评级体系的先进性和实用性。建立有效的组织框架，保证内部评级工作的顺利进行。

四、改变思想培育统一的风险管理理念

商业银行作为“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的金融企业，在业务经营过程中，追求利润最大化的冲动不断增强。由于受到内在动力和外在压力等诸多因素的影响，势必会存在很大的经营风险。因此，尽快培育统一的风险管理理念是商业银行提高风险管理水平首先要解决的问题。

五、建立有效的风险防范和管理机制

寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，在克服风险的同时，从风险管理中创造收益。逐步实现在业务部门设立单独的风险管理部门，通过它在各部门之间传递和执行风险管理政策，从业务风险产生的源头进行有效控制。