驻外及出差管理办法补贴说明

第一篇：驻外及出差管理办法补贴说明

北京中纺通力投资管理有限公司

驻外及出差管理办法补充说明

1、时间界定：因公到外派地连续工作5天以上按驻外计算； 5天（含

5天）以内按出差计算，工作天数均含周六日、法定节假日和往返路程时间。

2、住宿：如无甲方安排住宿，所有人员的住宿由项目负责人安排，应本着节约成本的前提，合理安排宿舍或酒店，住宿标准按公司《差旅费支出管理规定》执行。

3、补贴：驻外人员的补贴方式为在驻外人员的工资中增发驻外补贴，驻外补贴按实际驻外出勤天数核算，不另行计算餐补，考勤按单休计算；出差人员的补贴方式为在出差任务完成后5个工作日内，及时到人事行政部填写出差报告（附带支出凭单），待审核通过后凭单领取。如无项目所在地安排用餐，自费用餐部分按《差旅费支出管理规定》标准填单报销，考勤按双休计算。

4、以上补充说明仅适用于公司总部人员。项目当地招聘人员如有出

差情况原则上无补贴，特殊情况另行安排。

5、项目当地招聘人员餐补：到外地进行全天拓展、派单、营销等团

队工作可报销午餐，如当晚加班则报销晚餐。餐费标准按《差旅费支出管理规定》执行，报销仅限于我方自费的情况。

以上说明如有不详之处由公司人事行政部负责解释。

人事行政部

2013年1月23日

第二篇：出差补贴规定

纳税疑问：支付业务员出差补助需要提供发票吗？

误区：出差补助需要取得发票

好多财务人员在日常差旅费报销过程中，一直认为给业务员报销的出差补助，比如每天50元、100元或者150元等，必须要求业务提供发票才可以领取补助，导致公司业务人员每每出差，到处买花税点发票，以上处理是错误的！答复：出差补贴不需要发票

（1）出差补贴不需要发票。直接填列在差旅费报销单里,一起做差旅费处理；

（2）发生的合理的差旅费补助支出准予税前扣除；（3）单位应该制定差旅费报销管理规定,按制度规定报销。

提醒：差旅补贴免征个税

差旅费津贴不属于工资、薪金性质，不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征收个人所得税，在账务处理时支付出差补助：

借：管理费用-差旅费 500元 贷：库存现金

500元 政策1：国税收[2000]84号（国税收[2000]84号）规定：

企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，差旅费真实性的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。发生的合理的差旅费补助支出准予税前扣除。企业差旅费补助标准可以按照财政部门制定的标准执行或经企业董事会决议自定标准。

政策2：国税发（1994）089号

根据《征收个人所得税若干问题的规定》（国税发（1994）089号）

下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税： ①独生子女补贴；

②执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴； ③托儿补助费；

④差旅费津贴、误餐补助。

第三篇：探亲假及驻外补贴标准

探亲休假及驻外补贴管理制度

一、探亲假管理制度

1、转正后的项目工作人员，连续在项目工作达三个月以上的，经项目经理批准，并上报公司综合事务部审核，公司领导批准后，可享受探亲假。原则上每三个月休假一次，每年休假次数不高于四次，且春节放假记为一次探亲假。

2、每次休假天数为8天，并根据工作地点距探亲地点的远近给予路途假：101～300公里的，路途假1天；301～1000公里的，路途假2天；1001～2000公里的，路途假3天；2001～3500公里的，路途假4天；3500公里以上的，路途假5天。上述假期均包括法定节日在内，路途假是每次往返程的天数，路程按照最近的火车或汽车里程计算。确因项目部所在地交通不便致使路途时间增加1天以上的，项目部可申请增加探亲假天数，并上报综合事务部审核，经公司分管副总或董事长批准后，可适当增加路途假。春节休假天数根据项目实际情况另行确定。

3、达到探亲休假条件后，员工可向本项目申请休假，项目负责人根据项目施工情况安排员工休假，休假应以保证正常施工为前提，尽量安排轮流休假；确因工作需要，可适度推迟安排员工的休假，项目施工工期在四个月以内的，不允许休假，待本项目完工后由项目负责人统一安排员工休假。因路途太远等原因不愿按时休假的，可以将最近两次休假合并为一次，但须事先争得项目经理批准，且不允许三次假期合并。

4、员工探亲休假期间，如因工作需要，项目部通知其提前返回的，员工应无条件服从，未休的假期，以后安排补休或按照岗位工资标准发放补贴，拒不服从项目部安排未及时返回的，按矿工处理；员工自愿提前返回的，不再给予补休。

5、计算路费时，按工作地到探亲地路程最短的路线计算，因个人原因绕道增加的费用由本人负担；按硬座火车票、长途汽车票（不含卧铺车）的票价计算，最短火车里程在1000公里以上的允许乘坐硬卧。乘坐卧铺车（1000公里以下）、飞机增加的路费由本人负担。

6、公司综合事务部负责对各项目探亲休假执行情况进行监督检查，各项目部应为员工建立《员工探亲休假台帐》，并于每季度末上报至公司综合事务部。

7、员工的探亲休假天数当年结清，不跨年使用。

8、因公出差可顺便回家探亲的，根据具体情况，公司可安排员工休探亲假。

9、对在报销探亲休假路费等环节中弄虚作假的，按多报销路费等费用的5倍进行处罚，情节严重的，同时给予行政处分。

10、施工项目在探亲地的，探亲假期另行确定。

11、探亲休假期间的工资按照正常出勤计算。

12、该制度适用于项目部工作人员，非常驻项目部工作人员连续在项目工作达三个月以上，且预计连续在项目工作时间将超出四个月的，同样适用该制度的相关条款。

二、驻外补贴标准

项目工作人员可享受驻外补贴，其他人员到项目出差连续工作在30天以上的，同样执行该标准，同时出差补贴不再重复发放。驻外补贴由固定补贴及岗位补贴两部分组成。

（1）固定补贴按照项目所在地分为省内、省外两种固定补贴。省内固定补贴统一为500元/月，省外固定补贴依据项目距离公司总部的最短乘车里程确定。

省外固定补贴标准：

1000公里以内 800元/月 1001～1500公里 900元/月 1501～2000公里 1000元/月 2001～2500公里 1100元/月 2501～3000公里 1200元/月

3001公里以上的，根据项目实际情况另行确定标准。（2）岗位补贴标准按照员工岗位工资的10%执行。

第四篇：出差管理办法

志麟艺品实业（惠阳）有限公司

文件名称：出差管理办法 主办单位：行政部 1． 目的：

为规范因公出差人员之行为，提高其工作效率，特制定本管理办法。2． 范围：

本公司内人员因公出差申请，出厂，业务处理，返厂等一系列行为准则及程序。3． 作业内容： 3．1申请：

3．1．1因公务需要出差者，应填具（放行条），需要派车的须填写（派车单），出差申靖应填写清楚出差事由，同行人员，预计路线等。

3．1．2出差人员需携带物品出厂应填具（物品清单），经权责主管核准后并由警卫人员查验后方可携出。

3．1．3（放行条）及（派车单）之核准权限参照人事行政核准权限表中（放行条）之规定执行。

3．1．4日常列行公事，如采购五金，菜肉等，可直接在采购登记本登记外出事由，时间，地点后即可作业。3．2出厂：

3．2．1出差人员出厂前应检查洽谈公务所需资料，物品，证件，借支款等是否备齐。

3．2．2查毕无误后，出差人员应持经准之出差申请单，主动接受警卫检查，核对无误并签注后方能离厂。

3．2．3值班警卫检查核对无误后，应在（放行条）或（派车单）上签名，并注明出差人员实际离厂时间。

3．2．4出差申请单留存警卫室备查。3．3出差期间业务之处理：

3．3．1出差期间定义：出差人员从离厂开始到返厂为止这（断）时间：

3．3．2出差期间应时刻保持警惕，注意人身财物安全，如因本身疏忽导致公司损失，其损失由个人负责。

3．3．3出差人员离厂后，应按出差申请单计划路线，及接洽单位约定之时间前往处理公务，严禁出差途中绕道逗留办私事，违者以旷工论处。

3．3．4出差期间属上班时间，严禁酗酒，如因此误事，其责任由出差人员自行负责。

3．3．5出差途中若遇塞车等意外状况，不能按计划完成公务时，出差人员应及时与本公司及接洽单位联络，出差人员在外应注意多多和本公司保持联络，以提高工作效率。

3．3．6出差人员应随时注意出差形象及礼节，以维护公司之良好形象。

3．3．7出差人员洽谈业务时应自觉维护公司之利益，不得有任何有损公司利益之行为发生，禁止接受馈赠，宴请或收取佣金，者以厂规论处。

3．3．8出差人员洽谈业务过程中，若谈判之问题超过自已的权限范围时，应立即联络上级主管以解决，不得自作主张。

3．3．9出差人员处理业务应认真负责，力求准确无误，若有疏忽职守造成公司损失者依厂规处理。

3．3．10接洽公务如有特定单位及人员，应请其在（放行条）或（派车单）上加签单位名称，姓名，离开之时间等。3．3．11出差人员应将出差经过及内容完成状况如实，详细记录在报告上。3．4返厂：

业务洽谈完毕，须立即返厂，严禁故意拖延时间人为造成误餐，入厂时出差申请单由警卫签名并注明返厂时间后交回出差人员。3．5费用报销：

3．5．1员工因公出差，可按预估费用申请核准后予以借支。

3．5．2差旅费含交通费，误餐费，住宿费及其它费用。

3．5．2．1交通费：

A.如遇特殊情况，需乘出租车或摩托车，最高申报限额20元（广州市区，深圳特区内最高申报限额40元）。

B．各顶乘车标示票收据实报实销，当次发生之各项费用凭证背面均应注明派车单号及同行人员签名。3．5．2．2误餐费：

A．早餐误餐费定义为7：15以前离厂者，每人每餐补贴5元。

B．午．晚餐误餐费定义为：超过用餐时间15分钟以后返厂者，其补贴限额为：深圳经济区内，每人每餐20元，其它地区每人每餐18元。

C．每日出差站贴5元取消。。。。。

D．误餐费申报以上述金额为限（不区分职别，职级一律按上述规定执行）免持凭证。3．5．2．3住宿费：

注：员工出差力争当日返回，特殊情况或路途遥远不有当旭日返回者，须电话报备相关部门主管，其报销最高限额为：

A深圳特区内：每人每餐80元。

B广东境内其它地区及福建沿海地区，内陆省会城市，每人每晚60元。

C内陆省份（不含省会城市）：每人每晚40元。

3．5．2．4住宿费有限额内凭税务等发票实报实销，超过限额之费用自行负担。

3．5．3差旅费限客内凭票（尽可能取得税务发票）实报实销，若遇特殊情况确实无法取得单据者（住宿费不在此例）须填写杂支证明单经核准后方可报销。3．5．4因特殊原因发生之超支差旅费，应呈总经理核准方能报销。

3．5．5报销方式：原则上一次公务报销一次，交通费，误餐费，住宿费及其它费用合并集中报销，报销时应提供以下单据：

A有效的出差申请单，派车单及购物申请单。

B合法，有效之各种发票，收据（含杂支证明单）。

3．5．6外发QA、QC连续住外发厂超过24小时的，每人每日补贴10元。3．6本办法经总经理核准后生效执行，修改时亦同。

第五篇：出差管理办法

出差管理办法

本着节约开支、降低成本、提高办事效率的原则，特制定集团总部有关出差管理办法，以使出差管理制度化、标准化。本公司员工因公需出差者，须依照本办法执行。项目公司可参照本办法，结合公司经营状况和公司性质，制定本公司出差管理办法，并报集团公司审核、备案。

一、差旅费报销流程

1、部门经理以下人员出差须填写《出差申请单》，部门经理及负责人（总监）签批，部门负责人由主管领导审核签批，持审批单到行政部行政助理处申请机票、火车票，去财务部按程序借款，未经批准的财务部不予借款，借款时须按出差标准写明预算费用款项（出差天数、人员、住宿标准等）。

2、出差任务完成后，填写《出差报告》交部门经理签字，部门负 责人由主管领导审核签字，确认实际出差时间及工作内容，未见《出 差报告》负责人不予在报销单上签字报销，同时将《出差报告》复印 件送行政部备案以便考勤；

3、按财务要求粘贴差旅单据报销凭证，按报销程序签字报销。出差 回程后七天内须完成差旅费报销，并结清预支之现金。

4、凡涉及总部人员发生的差旅费用有项目公司负担的，相关出差人 员须在项目公司填写《付款申请表》详细列明交通、住宿、招待等费 用，由项目公司上报总部审批，依据总部出差管理办法批准后，由项 目公司支付相关费用，相关费用不占用项目公司预算，由出差人员所 在总部部门预算中予以报销。

二、费用细则

1、交通费

（1）300公里内，乘巴士或火车硬座，夜间可乘硬卧；

（2）超过300公里以乘火车硬卧为原则，符合乘机条件者可选择乘机，不符合乘机条件者若特殊情况经主管领导批准可乘软卧、飞机；

（3）本市内公务出差以乘坐公交车、公务车为原则。凡公司已安排出车的，不得报销交通费。

2、误餐补助

北京市内出差属正常工作，需要乘坐公交工具者，请到行政部填写外出申请单据，申领乘车卡，无任何补贴。

3、住宿补助

住宿费标准详见《业务费用暂行开支标准》。除集团副总监以 上人员及项目公司总经理级别人员外，其他人员同性别2人同行，须同住一室，由职位较高者报销。

4、招待费

员工在北京市内外出就餐，已经领取误餐补贴的，不予报销

招待费用。如有计划需招待客人1000元以下的，须由总监签批；1000元以上的应提前按部门上报主管领导，批准后方可报销。

三、费用开支的检查和考核

1、公司各员工必须执行本差旅费报销标准，任何单位及个人必须在预算内开支差旅费，超出费用的不经公司领导特别签批的不予报销；

2、所有差旅费报销票据应如实开具，虚开票据或票据金额高于实际金额的，应主动说明，并据实报销；否则查实后严肃处理，同时给予通报；